飞天诚信：关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告

飞天诚信科技股份有限公司
关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
    飞天诚信科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 3 月 31 日收到
深圳证券交易所公司管理部（以下简称：“深交所”）出具的《关于对飞天诚信
科技股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函[2017] 第 24 号）（以下
简称“问询函”）。公司就问询函关注的问题进行了回复说明，现公告如下：
    1、2016 年度公司营业收入 889,431,946.42 元，与上年度基本持平，但归属
于上市公司股东的净利润为 119,589,574.17 元，较上年度下滑 34.86%。请定量
分析营业收入变动幅度与净利润变动幅度存在较大差异的原因。
    答复：
    公司 2016 年度利润表变动情况如下：
                                                                        单位：万元
    项             目       2016 年度     2015 年度      变动额     变动幅度     注释
一、营业总收入                   88,943.19    91,159.61     -2,216.42      -2.43%
其中: 营业收入                   88,943.19    91,159.61     -2,216.42      -2.43%   （1）
二、营业总成本                   80,183.17    79,747.25        435.92       0.55%
其中:营业成本                    52,724.82    54,788.16     -2,063.34      -3.77%   （1）
      税金及附加                    700.43       799.51        -99.08     -12.39%
      销售费用                    8,750.21     8,590.76        159.45       1.86%
      管理费用                   19,392.37    17,163.40      2,228.97      12.99%   （2）
      财务费用                   -1,845.97    -1,338.62       -507.35     -37.90%
      资产减值损失                  461.31      -255.96        717.27     280.23%   （3）
  加：公允价值变动收益                    -            -
      投资收益                      942.51     3,052.07     -2,109.56    -69.12%    （4）
其中:对联营企业和合营企业的投
                                     12.40         0.96        11.44    1191.67%
资收益
三、营业利润                     9,702.53     14,464.43     -4,761.90    -32.92%
加: 营业外收入                   3,797.56      5,290.67     -1,493.11    -28.22%    （5）
其中:非流动资产处置利得              2.51             -          2.51
减：营业外支出                     111.89         74.29         37.60     50.61%
其中:非流动资产处置损失              0.67          0.17          0.50    294.12%
 四、利润总额                       13,388.20     19,680.81    -6,292.61     -31.97%
 减：所得税费用                      1,988.65      1,541.72       446.93      28.99%
 五、净利润                         11,399.55     18,139.10    -6,739.55     -37.15%
 归属于母公司所有者的净利润         11,958.96     18,358.27    -6,399.31     -34.86%
    整体看，公司 2016 年营业收入 88,943.19 万元，同比下降 2,216.42 万元，下
降幅度 2.43%；归属母公司所有者净利润 11,958.96 万元，同比下降 6,399.31 万
元，下降幅度 34.86%。
    利润表各主要项目的变动分析如下：
    （1）公司主营业务收入占营业收入的比例为 99.84%，主营业务毛利占营业
收入毛利几乎 100%。2016 年主营业务毛利 36,245.38 万元，同比下降 81.91 万元，
下降幅度 0.23%。
                                                                           单位：万元
项             目               2016 年度     2015 年度   变动额       变动幅度   注释
主营业务收入                    88,798.54     91,029.10   -2,230.56    -2.45%
主营业务成本                    52,553.16     54,701.81   -2,148.65    -3.93%     （1）
主营业务毛利                    36,245.38     36,327.29       -81.91   -0.23%
    公司主营业务盈利情况与 2015 年基本持平，对净利润的变动影响不大。
    （2）公司 2016 年管理费用 19,392.37 万元，同比上升 2,228.97 万元，上升
幅度 12.99%。
                                                                           单位：万元
    项          目            2016 年度            2015 年度               变动额
研发费                            11,117.56            10,125.28                 992.28
办公费                             1,806.13             1,722.03                  84.10
职工薪酬                           2,740.14             2,240.97                 499.17
无形资产、长期待摊费用
                                    890.18                881.17                  9.01
摊销
业务招待费                          513.80               514.77                  -0.97
房租及物业费                        689.62               491.31                 198.31
专利费                              457.32               351.99                 105.33
差旅费                              215.65               249.15                 -33.50
折旧                                305.82               263.47                  42.35
税金                                 54.21               163.51                -109.30
其他                                601.94               159.75                 442.19
          合计                   19,392.37            17,163.40               2,228.97
    导致管理费用升高的主要原因是研发费（其中研发人员薪酬占 77%）增加
992.28 万元，职工薪酬增加 499.17 万元。此两项对管理费用的变动贡献达到 67%。
公司技术人员较多，占比接近一半。IT 工程师的平均工资和年增长幅度均比运营
及生产人员高，且呈现年年刚性上涨的特点，这是导致管理费用逐年上涨的主要
原因。
    （3）公司 2016 年资产减值损失 461.31 万元，同比上升 717.27 万元，上升
幅度 280.23%。主要原因是本期计提存货跌价损失 388.95 万元。存货计提跌价损
失的原因是由于产品升级换代、设计变更以及停产，致使部分原材料、 库存商
品和半成品存在一定的减值。
    （4）公司 2016 年投资收益 942.51 万元，同比下降 2,109.56 万元，下降幅
度 69.12%。
                                                                单位：万元
    项            目      2016 年度         2015 年度          变动额
权益法核算收益                     12.40            0.96              11.44
理财收益                         745.00         2,029.70          -1,284.70
债权利息收入                     185.11         1,021.42            -836.31
          合计                   942.51         3,052.08          -2,109.57
    投资收益下降的主要原因是理财性收益同比下降 2,121.01 万元。主要由于 1）
公司投入理财的数额减少；2）银行理财收益率整体比 2015 年降低。
    （5）公司 2016 年营业外收入 3,797.56 万元，同比下降 1,493.12 万元，下降
幅度 28.22%。
                                                                单位：万元
    项            目      2016 年度         2015 年度          变动额
软件退税                       3,186.80          4,730.45        -1,543.65
其他                             610.76            560.22             50.54
           合计                3,797.56          5,290.67        -1,493.11
    营业外收入下降的主要原因是增值税软件退税同比减少 1,543.65 万元。公司
对软件退税的计量一直是以收到为前提。税务部门的软件退税的时间规律性不强，
一般是集中几个月返还，年度之间会呈现波动性。长期看，软件退税额与收入正
相关，收入如果呈下降趋势，软件退税也会随之下降。
    综上，公司 2016 年净利润同比下降 34.86%的主要原因是：1、管理费用同
比上升 12.99%，主要由于公司技术人员占比较高，且技术人员的工资每年呈刚
性上涨趋势，因此技术人员的薪酬增加对公司管理费用的变动影响较大；2、投
资收益下降 69.12%，主要由于公司理财数额减少以及银行理财收益率下降所致；
3、营业外收入下降 28.22%，主要由于软件退税不规律，2016 年软件退税款减少
所致。
     2、公司归属于上市公司股东的净利润已连续两个年度大幅下滑，其中：2016
年度同比下滑 34.86%、2015 年度同比下滑 30.56%。请结合公司产品收入变动、
市场占有率变化、成本费用变动以及所处行业发展状况等详细分析公司净利润连
续下滑的原因。
    答复：
    公司 2015 年度利润表变动情况如下：
                                                                   单位：万元
    项              目        2015 年度   2014 年度      变动额     变动幅度
一、营业总收入                    91,159.61   108,043.08   -16,883.47     -15.63%
其中: 营业收入                    91,159.61   108,043.08   -16,883.47     -15.63%
二、营业总成本                    79,747.25    83,264.85    -3,517.60      -4.22%
其中:营业成本                     54,788.16    64,367.64    -9,579.48     -14.88%
     税金及附加                                                          -13.51%
                                     799.51       924.37     -124.86
     销售费用                      8,590.76     6,213.86    2,376.90      38.25%
     管理费用                     17,163.40    12,008.17    5,155.23      42.93%
     财务费用                     -1,338.62      -370.48     -968.14    -261.32%
     资产减值损失                   -255.96       121.29     -377.25    -311.03%
 加：公允价值变动收益                     -            -           -
                                                                        22541.39
     投资收益                      3,052.07        13.48    3,038.59
                                                                               %
其中:对联营企业和合营企业的投资
                                       0.96       -23.36        24.32   -104.09%
收益
三、营业利润                      14,464.43    24,791.72   -10,327.29    -41.66%
加: 营业外收入                     5,290.67     3,805.15     1,485.52     39.04%
其中:非流动资产处置利得                   -            -            -
减：营业外支出                        74.29         5.95        68.34   1149.53%
其中:非流动资产处置损失                0.17         3.22        -3.05    -94.69%
四、利润总额                      19,680.81    28,590.92    -8,910.11    -31.16%
减：所得税费用                     1,541.72     2,172.19      -630.47    -29.02%
五、净利润                        18,139.10    26,418.73    -8,279.63    -31.34%
归属于母公司所有者的净利润        18,358.27    26,436.78    -8,078.51    -30.56%
    导致 2015 年利润下降的主要原因是营业收入同比下降 15.63%，主营业务毛
利相应同比下降 16.78%。当年虽然期间费用大幅上升，但是被理财性收益和软
件退税所抵消。
    导致 2016 年利润下降的主要原因是：1、管理费用同比上升 12.99%（主要
是薪酬增加）；2、投资收益下降 69.12%（主要是理财性收益减少）；3、营业外
收入下降 28.22%（主要是软件退税减少）。
       2016 年公司的营业收入构成如下：
                                                                            单位：万元
                              2016 年度                       2015 年度
                                                                                   同比增
                                                                     占营业收入
                       金额        占营业收入比重        金额                        减
                                                                        比重
  营业收入合计         88,943.19            100%         91,159.61          100%   -2.43%
  分行业
  信息安全行业         88,943.19            100%         91,159.61         100%    -2.43%
  分产品
  USBKEY               50,745.34           57.05%        55,692.47       61.09%    -8.88%
  动态令牌             28,508.30           32.05%        27,803.15       30.50%     2.54%
  加密锁                4,091.15            4.60%         3,808.20        4.18%     7.43%
  卡类及其他            4,725.29            5.31%         3,286.23        3.60%    43.79%
  软件开发费              873.12            0.98%           569.56        0.62%    53.30%
  分地区
  国内                 81,113.35           91.20%        84,669.72       92.88%    -4.20%
  国外                  7,829.84            8.80%         6,489.89        7.12%    20.65%
       2016 年营业收入与 2015 年基本持平，降幅不大，对当年利润的下降影响较
  小。从产品结构看，USBKEY 和动态令牌两大产品的占比仍然达到 90%，但是
  Usb-key 的营业收入开始下降、动态令牌开始上升。公司主营身份认证产品，该
  产品的细分市场规模不大，目前尚没有权威、准确的市场统计数据，但估计公司
  处于市场前三名的位置。虽然公司 2016 年的主营收入持平，然而公司并不乐观。
  主要是因为移动支付方式开始冲击 PC 支付方式，易用性与安全性相比，市场倾
  向前者。公司预估传统的硬件加密支付的场景还会减少，最终会下降到一个稳定
  的需求（企业客户还会长时间的应用这种支付方式）。
       从历史看，IT 硬件产品的售价和成本都是下降趋势，公司产品近几年也呈现
  这一规律，产品综合毛利率在 40%左右（40.44%、39.91%、40.82%）。但从 2016
  年开始，基础原材料市场开始涨价，加上银行采购价格不断下降，毛利率下降是
  未来的大概率情况。另外，人工成本不断刚性上升，也会挤压净利润的空间。
       公司唯有不断技术创新才能够打破这个局面。
    3、请按照年报内容与格式准则的相关规定，补充披露公司本年度所进行研
  发项目的目的、项目进展、拟达到的目标及其对公司生产经营的影响。
                                                                         对公司生产经营的
序号       名称                项目介绍                 项目进展
                                                                               影响
 1     多应用可视 IC    基于互联网与移动通信        研发和完善了具有   公司掌握了自主知识
    卡研发与应用    技术开展银行卡支付业      自主创新核心技术      产权的新一代 IC 卡核
                    务的相关服务越来越多，    和自主知识产权的      心技术，成为参与国际
                    在一张卡上“金融 IC 卡+   可视 IC 卡系列产      市场竞争的有力武器。
                    安全认证”方式将会取代    品，本项目已申请 1
                    现有两种独立产品形态      项发明专利。
                    的方式，一方面降低成
                    本，另一方面也可以改善
                    用户体验。
                    研 发 符 合 FIPS 140-2
                                              高安全性密码模块
                    level3 标准的高安全性
                                              已经开发完成。同
                    密码模块，并通过国际权                          通过高级别的 FIPS 认
                                              时，以密码模块为基
    高安全密码模    威机构的认证；结合便携                          证，能够有效地增强密
2                                             础，开发的高安全多
    块研发与应用    式密码设备的应用现状                            码产品的国际竞争优
                                              应用 IC 卡已进入市
                    和发展趋势，研发在国际                          势。
                                              场推广期。本项目已
                    市场具有竞争优势的高
                                              申请 2 项发明专利。
                    安全多应用 IC 卡。
                    结合智能卡技术、指纹安
                    全认证模块和区块链应
                                                                    具备多种特点的数字
                    用，研发将私钥在物理上    虚拟货币硬件钱包
                                                                    货币硬件钱包产品可
    数字货币指纹    独立地存放在一个不通      产品开发成功，并已
                                                                    以快速切入市场，为数
3   硬件钱包研发    过自动通讯方式与联网      进入市场推广阶段。
                                                                    字货币应用提供基础
    与应用          设备通讯的载体上，以抵    本项目申请 1 项发
                                                                    的密钥安全服务，具有
                    御信息泄露与被破坏的      明专利。
                                                                    广阔市场前景。
                    安全风险，保障用比特币
                    账户的交易与存储安全。
                                              符合 FIDO U2F 规范    对于实现我国 IT 服务
                    基于标准化的实体设备
                                              的终端智能密钥设      产业技术、市场、人力
                    来强化互联网普遍使用
    FIDO U2F 终端                             备已经开发成功，现    和管理等资源的有效
4                   的“用户名/口令”身份
    研发与应用                                已进入市场推广阶      整合，推动行业的良性
                    认证机制，增强网上交易
                                              段。本项目已申请 2    发展，有着现实的作用
                    支付的安全性与便利性。
                                              项发明专利。          和意义。
                    基于当前身份认证行业                            解决了网络空间的可
                                              符合 FIDO UAF 规范
                    现状，FIDO 发布快速认                           信认证问题，另外，有
                                              的身份认证系统已
    FIDO     UAF    证标准技术规范 UAF，无                          助于使我国在线身份
                                              经研发完成，现已进
5   server 研发与   需用户密码介入，直接进                          认证市场标准有望进
                                              入市场推广阶段。本
    应用            行验证交易。旨在构建统                          一步得到规范，对公司
                                              项目已申请 2 项发
                    一、可扩展的行业认证机                          经营具有较好的经济
                                              明专利。
                    制。                                            效益与社会效益。
                                                                    公司可以通过完整的
                    人脸识别技术作为一种
                                              云信人脸识别云认      产业链优势，实现从产
                    安全可靠易用的身份鉴
    基于人脸识别                              证系统已经研发成      品、系统、方案到运营
                    别手段，有助于提升整个
6   的云认证系统                              功。本项目申请 1      整体的移动互联网一
                    网络信息系统的安全性
    研发与应用                                项发明专利。          体化支撑体系，并实现
                    能，有效地遏止各类网络
                                                                    在产业链上下游的多
                    违法犯罪活动。
                                                                    点控制。
    特此公告。
                                                       飞天诚信科技股份有限公司
                                                            2017年4月8日