河南科迪乳业股份有限公司 2016 年度财务决算报告
河南科迪乳业股份有限公司
2016 年度财务决算报告
河南科迪乳业股份有限公司（以下简称 “公司”）2016 年度财务报表按
照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2016 年 12 月
31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。公司财务报表已经亚
太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计
报告（亚会 A 审字（2017）0033 号）。现将 2016 年度财务报表反映的主要财务
数据报告如下：
一、资产负债表
单位：元
项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增减变动
流动资产：
货币资金 1,034,164,272.68 603,126,189.35 71.47%
应收票据 106,888.84 -100.00%
应收账款 73,429,296.06 46,410,409.51 58.22%
预付款项 19,479,787.41 75,913,871.61 -74.34%
其他应收款 12,910,320.15 20,834,527.97 -38.03%
存货 74,168,571.02 46,395,381.61 59.86%
其他流动资产 596,509.51 100.00%
流动资产合计 1,214,748,756.83 792,787,268.89 53.23%
非流动资产：
固定资产 971,651,894.10 247,519,511.32 292.56%
在建工程 198,494,191.10 776,750,776.79 -74.45%
生产性生物资产 92,252,301.69 83,557,325.80 10.41%
无形资产 51,025,830.17 25,927,701.12 96.80%
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年度财务决算报告
商誉 93,106,870.81 100.00%
长期待摊费用 7,253,847.74 10,480,873.38 -30.79%
递延所得税资产 2,461,266.47 2,516,652.60 -2.20%
其他非流动资产 36,066,663.45 76,847,310.73 -53.07%
非流动资产合计 1,452,312,865.53 1,223,600,151.74 18.69%
资产总计 2,667,061,622.36 2,016,387,420.63 32.27%
项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增减变动
流动负债：
短期借款 776,420,727.83 690,000,000.00 12.52%
应付票据 1,000,402.75 100.00%
应付账款 61,229,583.25 33,927,610.43 80.47%
预收款项 13,314,621.32 10,808,740.73 23.18%
应付职工薪酬 6,656,897.05 5,143,271.70 29.43%
应交税费 31,869,445.22 11,044,362.41 188.56%
其他应付款 13,516,377.88 11,144,802.64 21.28%
一年内到期的非流动负债 96,004,588.43 79,824,478.30 20.27%
流动负债合计 1,000,012,643.73 841,893,266.21 18.78%
非流动负债：
长期借款 67,786,465.64 23,306,922.70 190.84%
长期应付款 31,349,943.55 45,314,110.36 -30.82%
递延收益 13,269,070.72 9,672,434.64 37.18%
递延所得税负债 4,152,954.21 100.00%
非流动负债合计 116,558,434.12 78,293,467.70 48.87%
负债合计 1,116,571,077.85 920,186,733.91 21.34%
股东权益：
股本 576,246,209.00 273,400,000.00 110.77%
资本公积 524,940,266.34 448,311,093.78 17.09%
盈余公积 49,292,995.18 41,814,384.15 17.89%
未分配利润 400,011,073.99 332,675,208.79 20.24%
归属于母公司股东权益合
1,550,490,544.51 1,096,200,686.72 41.44%
计
股东权益合计 1,550,490,544.51 1,096,200,686.72 41.44%
负债和股东权益总计 2,667,061,622.36 2,016,387,420.63 32.27%
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年度财务决算报告
1、货币资金 2016 年末余额较 2015 年末增加 43,103.81 万元，增长 71.47%，
主要为本公司当期非公开定向发行股票成功和短期借款增加所致。
2、应收帐款 2016 年末余额较 2015 年末增加 2,701.89 万元，增长 58.22%，
主要为本公司当期收入增加所致。
3、预付款项 2016 年末余额较 2015 年末减少 5,643.41 万元，降低 74.34%，
主要为本期预付工程设备款项转入固定资产所致。
4、其他应收款 2016 年末余额较 2015 年末减少 792.42 万元，降低 38.03%，
主要为本期公司部分融资租赁到期,融资租赁保证金退回所致。
5、存货 2016 年末余额较 2015 年末增加 2,777.32 万元，增长 59.86%，主
要为本公司年产 20 万吨液态奶项目投产及收购洛阳巨尔乳业所致。
6、固定资产 2016 年末余额较 2015 年末增加 72,413.24 万元，增长
292.56%，主要为本公司年产 20 万吨液态奶项目和 20 万吨发酵型酸奶工程完工，
在建工程转入固定资产，以及本期成功收购洛阳巨尔乳业所致。
7、在建工程 2016 年末余额较 2015 年末减少 57,825.66 万元，降低 74.45%，
主要为本期公司年产 20 万吨液态奶项目和 20 万吨发酵型酸奶工程完工，在建工
程转入固定资产所致。
8、无形资产 2016 年末余额较 2015 年末增加 2,509.81 万元，增长 96.8%，
主要为本期公司成功收购洛阳巨尔乳业所致。
9、商誉 2016 年末余额较 2015 年末增加 9,314.69 万元，增长 100%，主要
为本期公司收购洛阳巨尔乳业溢价部分所致。
10、其它非流动资产 2016 年末余额较 2015 年末减少 4,078.06 万元，降低
53.07%，主要为本期公司预付设备款减少所致。
11、应付账款 2016 年末余额较 2015 年末增加 2,730.20 万元，增长 80.47%，
主要为本期采购设备所致。
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年度财务决算报告
12、应交税费 2016 年末余额较 2015 年末增加 2,082.51 万元，增长
188.56%，主要为本期未缴所得税增加所致。
13、长期借款 2016 年末余额较 2015 年末增加 4,447.95 万元，增长
190.80%，主要为原平顶山银行一年期借款改为 2 年期借款所致。
14、长期应付款 2016 年末余额较 2015 年末减少 1,396.42 万元，降低
30.82%，主要为本期支付融资租赁设备租金所致。
15、递延收益 2016 年末余额较 2015 年末增加 359.66 万元，增长 37.18%，
主要为公司本期收到与资产相关的政府补贴所致。
16、递延所得税负债 2016 年末余额较 2015 年末增加 415.30 万元，增长
100%，主要为公司本期收购洛阳巨尔乳业合并资产评估增值，产生的应纳税暂时
性差异所致。
17、股本 2016 年末余额较 2015 年末增加 30,284.62 万元，增长 110.77%,
主要为本期公司资本公积转增资本及非公开发行股票所致。
二、利润表
单位：元
项 目 2016 年度 2015 年度 增减变动
一、营业总收入 804,758,571.62 683,064,113.68 17.82%
其中：营业收入 804,758,571.62 683,064,113.68 17.82%
二、营业总成本 716,729,010.47 566,455,418.58 26.53%
其中：营业成本 550,629,554.72 440,588,396.72 24.98%
税金及附加 6,744,532.35 3,144,778.71 114.47%
销售费用 55,226,108.80 59,069,889.64 -6.51%
管理费用 32,619,185.18 25,408,368.12 28.38%
财务费用 45,304,315.18 36,674,872.53 23.53%
资产减值损失 26,205,314.24 1,569,112.86 1,570.07%
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,029,561.15 116,608,695.10 -24.51%
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年度财务决算报告
加：营业外收入 36,045,286.45 9,518,067.05 278.70%
其中：非流动资产处置利得 8,623,034.66 5,570,383.90 54.80%
减：营业外支出 3,737,860.19 3,292,509.61 13.53%
其中：非流动资产处置净损失 3,630,855.81 2,079,731.35 74.58%
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 120,336,987.41 122,834,252.54 -2.03%
减：所得税费用 30,841,640.06 26,157,140.07 17.91%
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,495,347.35 96,677,112.47 -7.43%
归属于母公司股东的净利润 89,495,347.35 96,677,112.47 -7.43%
六、综合收益总额 89,495,347.35 96,677,112.47 -7.43%
归属于母公司股东的综合收益总额 89,495,347.35 96,677,112.47 -7.43%
1、经营情况
2016 年度，公司实现营业收入 80,475.86 万元，同比增加 17.82%；营业利
润 8,802.96 万元，同比下降 24.51%,主要为资产减值损失及期间费用增加所致；
净利润 8,949.53 万元，同比下降 7.43%。
2、期间费用
2016 年度，公司销售费用 5,522.61 万元，同比下降 6.51%，主要为本期市
场运营费和广告宣传费减少所致；管理费用 3,261.92 万元，同比增长 28.38%,
主要为本期工资福利费、社会保险费和折旧摊销费用增加所致；财务费用
4,530.43 万元，同比增长 23.53%，主要为本期银行借款增加相应增加利息支出
所致。
3、资产减值损失
2016 年度，公司资产减值损失为 2,620.53 万元，同比增长 1,570.07%，主
要为本期收购洛阳巨尔产生的商誉，经减值测试提取减值损失 2,480.56 万元所
致。
三、现金流量表
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年度财务决算报告
项 目 2016 年度 2015 年度 增减变动
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 905,183,648.38 780,773,521.79 15.93%
收到其他与经营活动有关的现金 8,353,316.30 5,198,388.83 60.69%
经营活动现金流入小计 913,536,964.68 785,971,910.62 16.23%
购买商品、接受劳务支付的现金 552,296,283.68 500,948,901.65 10.25%
支付给职工以及为职工支付的现金 53,060,973.10 26,541,372.78 99.92%
支付的各项税费 63,469,942.06 68,812,367.53 -7.76%
支付其他与经营活动有关的现金 32,179,317.96 17,419,621.72 84.73%
经营活动现金流出小计 701,006,516.80 613,722,263.68 14.22%
经营活动产生的现金流量净额 212,530,447.88 172,249,646.94 23.39%
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
20,311,088.00 10,086,913.00 101.36%
回的现金净额
投资活动现金流入小计 20,311,088.00 10,086,913.00 101.36%
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
58,499,714.85 157,453,777.44 -62.85%
付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
102,860,345.68 100.00%
额
支付其他与投资活动有关的现金 15,730,000.00 100.00%
投资活动现金流出小计 177,090,060.53 157,453,777.44 12.47%
投资活动产生的现金流量净额 -156,778,972.53 -147,366,864.44 6.39%
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 379,475,381.56 406,980,000.00 -6.76%
取得借款收到的现金 992,107,019.81 770,000,000.00 28.85%
收到其他与筹资活动有关的现金 2,962,279.71 100.00%
筹资活动现金流入小计 1,374,544,681.08 1,176,980,000.00 16.79%
偿还债务支付的现金 889,920,490.40 489,405,521.90 81.84%
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,998,286.51 50,344,151.21 19.18%
支付其他与筹资活动有关的现金 50,339,698.94 146,679,190.54 -65.68%
筹资活动现金流出小计 1,000,258,475.85 686,428,863.65 45.72%
河南科迪乳业股份有限公司 2016 年度财务决算报告
筹资活动产生的现金流量净额 374,286,205.23 490,551,136.35 -23.70%
四、现金及现金等价物净增加额 430,037,680.58 515,433,918.85 -16.57%
加：期初现金及现金等价物余额 603,126,189.35 87,692,270.50 587.78%
五、期末现金及现金等价物余额 1,033,163,869.93 603,126,189.35 71.30%
1、2016 年度经营活动产生的现金流量净额较 2015 年度增加 4,028.08 万元，
增长 23.39%，主要为销售商品收到的现金增加所致。
2、2016 年度投资活动产生的现金流量净额较 2015 年度增加 941.21 万元，
主要为收购洛阳巨尔乳业支付现金所致。
3、2016 年度筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年度减少 11,626.49 万
元，下降 23.70%，主要为本期公司偿还债务支付的现金增加所致。
四、主要财务指标
财务指标 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增减变动
资产负债率（母公司%） 42.74 46.63 -3.89
流动比率 1.21 0.94 29%
速动比率 1.14 0.89 28%
无形资产（除土地使用权）
占净资产比例 - -
财务指标 2016 年度 2015 年度 增减变动
应收账款周转率（次/年） 13.43 13.99 -4%
存货周转率（次/年） 9.13 8.37 9%
归属于公司股东的每股净
资产（元/股） 2.69 4.01 -33%
每股收益 0.16 0.4 -60%
加权平均净资产收益率 7.91% 11.40% -3.49%
扣除非经常性损益后的加
权平均净资产收益率收益
率 5.66% 10.75% -5.09%
河南科迪乳业股份有限公司董事会
2017 年 4 月 7 日
