科迪乳业：关于对公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明

关于对河南科迪乳业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
            专项审计说明
     亚会 A 专审字（2017）0018 号
亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）
          二零一七年四月七日
                   河南科迪乳业股份有限公司
    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明
              目       录                              页 码
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明     1-2
二、河南科迪乳业股份有限公司 2016 年度控股股东及其他    3
关联方资金占用情况汇总表
         关于对河南科迪乳业股份有限公司控股股东及
          其他关联方资金占用情况的专项审计说明
                             亚会 A 专审字（2017）0018 号
河南科迪乳业股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的河南科迪乳业股份有限公司（以下简称“科
迪乳业公司”）2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总
表（以下简称“汇总表”）。
    一、管理层的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关
规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的
内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理
保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于
舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价汇总表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项
审计意见提供了基础。
    三、专项审计意见
    我们认为，科迪乳业公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规
定编制以满足监管要求。
    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    本专项审计说明仅供河南科迪乳业股份有限公司 2016 年年度
报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表
的审计意见。
   附件：河南科迪乳业股份有限公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占
用情况汇总表
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
         中国  北京                               中国注册会计师:
                                            二零一七年四月七日
附件
                                          河南科迪乳业股份有限公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：河南科迪乳业股份有限公司                                                                                           金额单位：人民币万元
                                                      占用方与                        2016年    2016年度    2016年度        2016年
                                                                       上市公司                                                      占用形       占用
 资金占用类别              资金占用方名称           上市公司的关                    期初占用    占用累计    偿还累计      期末占用
                                                                   核算的会计科目                                                    成原因       性质
                                                        联关系                      资金余额    发生金额    发生金额      资金余额
控股股东、实际控   科迪食品集团股份有限公司            母公司         应收账款                   18.45                     18.45     产品款    经营性占用
制人及其附属企
业                 科迪食品集团股份有限公司            母公司        其他应收款                   3.68                      3.68     材料款    经营性占用
     小 计                                                                                       22.13                     22.13
关联自然人及其
控制的法人
     小 计
                   河南科迪速冻食品有限公司          同一母公司       应收账款                    7.23                      7.23     产品款    经营性占用
                   河南省科迪面业有限责任公司        同一母公司       应收账款                   11.24                     11.24     产品款    经营性占用
其他关联人及其
                   科迪食品集团电子商务有限公司      同一母公司       应收账款                   186.70                    186.70    产品款    经营性占用
附属企业
                   河南省科迪面业有限责任公司        同一母公司      其他应收款                   0.03                      0.03     材料款    经营性占用
                   河南科迪大磨坊食品有限公司        同一母公司      其他应收款                   3.23                      3.23     材料款    经营性占用
     小 计                                                                                       208.43                    208.43
上市公司的子公     河南科迪商丘现代牧场有限公司      全资子公司      其他应收款     16,017.50                 192.39     15,825.11   代垫款   非经营性占用
司及其附属企业     洛阳巨尔乳业有限公司              全资子公司      其他应收款                  2,073.00                 2,073.00   暂借款   非经营性占用
     小 计                                                                          16,017.50    2,073.00     192.39     17,898.11
     总 计                                                                          16,017.50    2,303.56     192.39     18,128.67
法定代表人：                                            主管会计工作负责人：                                           会计机构负责人：