兰州黄河：关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

关于兰州黄河企业股份有限公司
          非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
                    汇总表的专项审核报告
目   录
1、 专项审核报告  1
2、 附表  3
                  通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
                  Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
                  Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
                  邮政编码（Post Code）：100077
                  电话（Tel）：[phone]     传真（Fax）：[phone]
               关于兰州黄河企业股份有限公司关联方
         非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                         的专项审核报告
兰州黄河企业股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，在审计了兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“兰州黄河
公司”）2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督
管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）的规
定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是兰州黄河公司管理
层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
    我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计兰州黄河公司 2016 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
    为了更好地理解兰州黄河公司 2016 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
    本审核报告仅供兰州黄河公司 2016 年度年报披露之目的使用，不得用作任
何其他目的。
 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：
               中国北京                  中国注册会计师：
                                          二○一七年四月六日
附表
                                                上市公司2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司                                                                                                                                           金额单位：人民币万元
                                                                                                         2016年度占用累 2016年度占用资
非经营性资金                                        占用方与上市公司的关联 上市公司核算   2016年初占用资                               2016年度偿还累 2016年末占用资
                           资金占用方名称                                                                计发生金额（不 金的利息（如                                 占用形成原因      占用性质
    占用                                                      关系         的会计科目         金余额                                      计发生额        金余额
                                                                                                             含利息）         有）
现大股东及其附                                                                                                                                                                        非经营性占用
    属企业                                                                                                                                                                            非经营性占用
    小   计                      ——                          ——             ——                 -               -              -               -              -       ——          ——
前大股东及其附                                                                                                                                                                        非经营性占用
    属企业                                                                                                                                                                            非经营性占用
    小   计                      ——                          ——             ——                 -               -              -               -              -       ——          ——
    总   计                      ——                          ——             ——                 -               -              -               -              -       ——          ——
                                                                                                          2016年度往来累 2016年度往来资
其它关联资金                                        往来方与上市公司的关联 上市公司核算   2016年初往来资                                2016年度偿还累 2016年末往来资
                           资金往来方名称                                                                 计发生金额（不 金的利息（如                                  往来形成原因    往来性质
    往来                                                      关系         的会计科目         金余额                                       计发生额        金余额
                                                                                                              含利息）         有）
                 兰州黄河源食品饮料有限公司         联营企业                  应收账款              14.70           83.68                         98.38           0.00   销售商品     经营性占用
大股东及其附属 兰州黄河源食品饮料有限公司           联营企业                  预付账款                             0.03                                          0.03    采购商品     经营性占用
      企业     兰州黄河精炼玻璃制品包装有限公司     实际控制人的控股子公司    预付账款           124.26        4,983.18                       5,107.44             -     采购商品     经营性占用
                 兰州黄河精炼玻璃制品包装有限公司   实际控制人的控股子公司    应收账款                            39.93                                         39.93    销售商品     经营性占用
上市公司的子公                                                                                                                                                     -
司及其附属企业
关联自然人及其
控制的法人
其他关联方及其
附属企业
    总   计                      ——                          ——             ——             138.96        5,106.83             -         5,205.82          39.97      ——          ——
法定代表人：                                                          主管会计工作的负责人：                                    会计机构负责人：