兰州黄河：2016年度财务报告

兰州黄河企业股份有限公司 2016 年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型                                 标准的无保留意见
审计报告签署日期                             2017 年 04 月 06 日
审计机构名称                                 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙）
审计报告文号                                 瑞华审字【2017】62060005
注册会计师姓名                               韩旺 鱼海波
                              审计报告正文
兰州黄河企业股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“兰州黄河公司”）
的财务报表，包括2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是兰州黄河公司管理层的责任。这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     二、注册会计师的责任
     我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
     审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
     我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
    三、审计意见
    我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了兰州黄河公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合
并及公司的经营成果和现金流量。
   瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）                                         中国注册会计师：韩 旺
                        中国北京                                            中国注册会计师：鱼海波
                                                                        二〇一七年四月六日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司
                                     2016 年 12 月 31 日
                                                                                       单位：元
                 项目                          期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                               575,062,174.42                         657,786,505.09
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
                                                           252,783,466.20                         146,856,523.00
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                 1,911,980.00
    应收账款                                                18,666,550.90                          10,427,131.02
    预付款项                                                 5,951,751.89                           7,340,264.48
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                               4,881,741.90                           8,623,261.60
    买入返售金融资产
    存货                                                   277,774,743.81                         360,016,830.96
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                             9,231,218.66                           3,116,921.03
流动资产合计                       1,146,263,627.78   1,194,167,437.18
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                     10,204,383.42      10,063,669.12
    投资性房地产
    固定资产                        276,399,279.22     297,508,320.39
    在建工程                           3,056,754.92       4,802,200.80
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产                       14,709.49          14,709.49
    油气资产
    无形资产                         69,932,083.55      72,656,877.71
    开发支出
    商誉                                900,045.99         900,045.99
    长期待摊费用
    递延所得税资产                   15,066,093.64      13,119,591.93
    其他非流动资产
非流动资产合计                      375,573,350.23     399,065,415.43
资产总计                           1,521,836,978.01   1,593,232,852.61
流动负债：
    短期借款                        109,000,000.00     159,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                         14,765,692.21        7,404,393.89
    应付账款                         63,646,857.87      66,158,491.88
    预收款项                         19,193,205.98      17,922,520.63
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬              16,210,998.71    18,169,049.24
    应交税费                  10,901,257.64    20,382,291.35
    应付利息                    304,886.50       304,886.50
    应付股利
    其他应付款               126,503,840.12   113,080,320.52
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债               1,066,490.00     4,118,948.18
流动负债合计                 361,593,229.03   406,540,902.19
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                   5,440,113.33     6,266,603.33
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                 5,440,113.33     6,266,603.33
负债合计                     367,033,342.36   412,807,505.52
所有者权益：
    股本                     185,766,000.00   185,766,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                 192,662,417.13   192,662,417.13
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                             24,124,911.40                 24,124,911.40
    一般风险准备
    未分配利润                                          326,647,005.14                351,740,638.10
归属于母公司所有者权益合计                              729,200,333.67                754,293,966.63
    少数股东权益                                        425,603,301.98                426,131,380.46
所有者权益合计                                         1,154,803,635.65              1,180,425,347.09
负债和所有者权益总计                                   1,521,836,978.01              1,593,232,852.61
法定代表人：杨世江                 主管会计工作负责人：徐敬瑜             会计机构
负责人：高连山
2、母公司资产负债表
                                                                          单位：元
                 项目                       期末余额                      期初余额
流动资产：
    货币资金                                             12,438,588.64                   2,078,924.02
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款
    预付款项
    应收利息
    应收股利                                             10,000,000.00                 10,000,000.00
    其他应收款                                           48,402,559.59                 49,119,561.90
    存货
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                           3,116,921.03                  3,116,921.03
流动资产合计                                             73,958,069.26                 64,315,406.95
非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                   354,793,285.60   354,652,571.30
    投资性房地产
    固定资产                         1,180,273.80     1,484,000.20
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                        17,430,488.54    19,091,849.60
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
非流动资产合计                     373,404,047.94   375,228,421.10
资产总计                           447,362,117.20   439,543,828.05
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款
    预收款项
    应付职工薪酬                        67,358.10        67,358.10
    应交税费                            52,961.42        79,621.64
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                      25,852,010.15     8,265,826.20
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                         25,972,329.67                   8,412,805.94
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
            永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计                             25,972,329.67                   8,412,805.94
所有者权益：
    股本                         185,766,000.00                    185,766,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
            永续债
    资本公积                     208,142,824.78                    208,142,824.78
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                         18,371,984.81                  18,371,984.81
    未分配利润                        9,108,977.94                  18,850,212.52
所有者权益合计                   421,389,787.53                    431,131,022.11
负债和所有者权益总计             447,362,117.20                    439,543,828.05
3、合并利润表
                                                       单位：元
                 项目   本期发生额                    上期发生额
一、营业总收入                       677,469,188.43                701,872,046.91
    其中：营业收入                   677,469,188.43                701,872,046.91
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                           679,248,814.29   675,412,235.65
    其中：营业成本                       487,799,299.28   457,833,041.77
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                     53,063,654.93    51,265,962.58
           销售费用                       95,908,677.90   112,398,859.63
           管理费用                       54,636,403.91    61,462,719.34
           财务费用                      -16,426,302.05   -13,033,138.90
           资产减值损失                    4,267,080.32     5,484,791.23
    加：公允价值变动收益（损失以
                                          -5,424,790.04   -36,427,141.77
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                         -14,654,113.13    99,102,293.08
列）
         其中：对联营企业和合营企业
                                           1,379,477.10     1,376,403.11
的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）       -21,858,529.03    89,134,962.57
    加：营业外收入                         5,591,456.62    13,494,448.70
         其中：非流动资产处置利得           137,359.27         68,515.01
    减：营业外支出                         1,324,786.63     5,754,276.44
         其中：非流动资产处置损失           298,552.69      1,171,826.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）   -17,591,859.04    96,875,134.83
    减：所得税费用                         8,029,852.40    18,759,313.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列）       -25,621,711.44    78,115,820.94
    归属于母公司所有者的净利润           -25,093,632.96    68,821,573.88
    少数股东损益                            -528,078.48     9,294,247.06
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                           -25,621,711.44                        78,115,820.94
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                           -25,093,632.96                        68,821,573.88
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                          -528,078.48                          9,294,247.06
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                        -0.1351                               0.3705
       （二）稀释每股收益                                        -0.1351                               0.3705
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：杨世江                      主管会计工作负责人：徐敬瑜                   会计机构
负责人：高连山
4、母公司利润表
                                                                    单位：元
                 项目                 本期发生额                   上期发生额
一、营业收入                                                0.00                6,000,000.00
    减：营业成本                                            0.00                1,658,451.06
         税金及附加                                  756,494.68                  339,000.00
         销售费用
         管理费用                                  10,384,601.80                7,921,111.92
         财务费用                                     -46,105.39                  -64,277.74
         资产减值损失                                 44,126.62                 -841,845.69
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填
                                                    1,379,477.10                3,576,303.11
列）
         其中：对联营企业和合营企
                                                    1,379,477.10                1,376,403.11
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                 -9,759,640.61                 563,863.56
    加：营业外收入                                    23,371.34
         其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                                      4,965.31                   5,833.60
         其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                   -9,741,234.58                 558,029.96
列）
    减：所得税费用                                                                60,000.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                 -9,741,234.58                 498,029.96
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
           1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有
效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                                  -9,741,234.58                   498,029.96
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                   单位：元
                 项目               本期发生额                    上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                802,543,120.14                826,782,994.39
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 48,501,281.83                 38,316,944.70
经营活动现金流入小计                             851,044,401.97                865,099,939.09
     购买商品、接受劳务支付的现金   433,050,009.15    485,251,377.62
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                    119,168,798.94    127,070,244.89
金
     支付的各项税费                 119,112,455.32    125,261,082.88
     支付其他与经营活动有关的现金    74,229,437.09     87,842,849.53
经营活动现金流出小计                745,560,700.50    825,425,554.92
经营活动产生的现金流量净额          105,483,701.47     39,674,384.17
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                95,879,860.92
     取得投资收益收到的现金            4,161,713.54     2,246,052.05
     处置固定资产、无形资产和其他
                                        960,155.44      1,006,063.89
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                   5,121,868.98    99,131,976.86
     购建固定资产、无形资产和其他
                                       6,685,086.57    17,076,657.84
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                 130,308,274.21     12,380,426.26
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                136,993,360.78     29,457,084.10
投资活动产生的现金流量净额          -131,871,491.80    69,674,892.76
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
     取得借款收到的现金             170,000,000.00    259,500,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                   240,000.00
筹资活动现金流入小计                             170,240,000.00                259,500,000.00
     偿还债务支付的现金                          220,000,000.00                270,500,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                                   6,576,540.34                  9,697,012.58
的现金
     其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                  7,361,298.32                  7,047,273.89
筹资活动现金流出小计                             233,937,838.66                287,244,286.47
筹资活动产生的现金流量净额                       -63,697,838.66                -27,744,286.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -90,085,628.99                 81,604,990.46
     加：期初现金及现金等价物余额                650,382,111.20                568,777,120.74
六、期末现金及现金等价物余额                     560,296,482.21                650,382,111.20
6、母公司现金流量表
                                                                   单位：元
               项目                 本期发生额                    上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                                                6,000,000.00
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                 18,306,080.03                     65,580.34
经营活动现金流入小计                              18,306,080.03                  6,065,580.34
     购买商品、接受劳务支付的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                   4,272,043.14                  4,074,262.58
金
     支付的各项税费                                1,146,877.42                  1,520,220.51
     支付其他与经营活动有关的现金                  3,757,657.65                 10,178,352.36
经营活动现金流出小计                               9,176,578.21                 15,772,835.45
经营活动产生的现金流量净额                         9,129,501.82                 -9,707,255.11
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金                        1,238,762.80                  2,599,923.00
    处置固定资产、无形资产和其他
                                                                 20,000.00
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                1,238,762.80              2,619,923.00
    购建固定资产、无形资产和其他
                                        8,600.00                 26,484.00
长期资产支付的现金
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                    8,600.00                 26,484.00
投资活动产生的现金流量净额          1,230,162.80              2,593,439.00
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额       10,359,664.62              -7,113,816.11
    加：期初现金及现金等价物余额    2,078,924.02              9,192,740.13
六、期末现金及现金等价物余额       12,438,588.64              2,078,924.02
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                   单位：元
                                                                     本期
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       所有者
       项目                    其他权益工具                                                                   少数股
                                                 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                      权益合
                     股本     优先 永续                                                                       东权益
                                          其他     积      存股   合收益    备    积       险准备    利润                计
                              股    债
                     185,76                                                                                            1,180,4
                                                 192,662                         24,124,            351,740 426,131
一、上年期末余额 6,000.                                                                                                25,347.
                                                 ,417.13                         911.40             ,638.10 ,380.46
                        00
     加：会计政策
变更
          前期差
错更正
          同一控
制下企业合并
          其他
                     185,76                                                                                            1,180,4
                                                 192,662                         24,124,            351,740 426,131
二、本年期初余额 6,000.                                                                                                25,347.
                                                 ,417.13                         911.40             ,638.10 ,380.46
                        00
三、本期增减变动
                                                                                                    -25,093, -528,07 -25,621,
金额（减少以“－”
                                                                                                     632.96     8.48 711.44
号填列）
（一）综合收益总                                                                                    -25,093, -528,07 -25,621,
额                                                                                                   632.96     8.48 711.44
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    185,76                                                                                             1,154,8
                                                192,662                         24,124,            326,647 425,603
四、本期期末余额 6,000.                                                                                                03,635.
                                                ,417.13                         911.40              ,005.14 ,301.98
                       00
上期金额
                                                                                                   单位：元
                                                                    上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                       所有者
       项目                   其他权益工具                                                                    少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                       权益合
                    股本     优先 永续                                                                        东权益
                                         其他     积      存股   合收益    备    积       险准备    利润                 计
                             股    债
                    185,76                                                                                             1,103,1
                                                192,662                         24,075,            282,968 417,637
一、上年期末余额 6,000.                                                                                                09,626.
                                                ,417.13                         108.40              ,867.22 ,233.40
                       00
    加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    185,76                                                                                             1,103,1
                                                192,662                         24,075,            282,968 417,637
二、本年期初余额 6,000.                                                                                                09,626.
                                                ,417.13                         108.40              ,867.22 ,233.40
                       00
三、本期增减变动
                                    49,803.   68,771, 8,494,1 77,315,
金额（减少以“－”
                                        00     770.88     47.06 720.94
号填列）
（一）综合收益总                              68,821, 9,294,2 78,115,
额                                             573.88     47.06 820.94
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                    49,803.   -49,803. -800,10 -800,10
（三）利润分配
                                        00         00      0.00     0.00
                                    49,803.   -49,803.
1．提取盈余公积
                                        00         00
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                          -800,10 -800,10
股东）的分配                                               0.00     0.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 185,76   192,662   24,124,   351,740 426,131 1,180,4
                     6,000.                        ,417.13                             911.40         ,638.10 ,380.46 25,347.
                         00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                    单位：元
                                                                         本期
       项目                         其他权益工具                     减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                    股      收益                           利润     益合计
                     185,766,                            208,142,8                                18,371,98 18,850, 431,131,0
一、上年期末余额
                      000.00                                 24.78                                     4.81    212.52     22.11
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     185,766,                            208,142,8                                18,371,98 18,850, 431,131,0
二、本年期初余额
                      000.00                                 24.78                                     4.81    212.52     22.11
三、本期增减变动
                                                                                                              -9,741,2 -9,741,23
金额（减少以“－”
                                                                                                                34.58      4.58
号填列）
（一）综合收益总                                                                                              -9,741,2 -9,741,23
额                                                                                                              34.58      4.58
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                     185,766,                          208,142,8                                18,371,98 9,108,9 421,389,7
四、本期期末余额
                      000.00                              24.78                                      4.81     77.94     87.53
上期金额
                                                                                                  单位：元
                                                                       上期
       项目                         其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                      股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润     益合计
                     185,766,                          208,142,8                                18,322,18 18,401, 430,632,9
一、上年期末余额
                      000.00                              24.78                                      1.81    985.56     92.15
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                     185,766,                          208,142,8                                18,322,18 18,401, 430,632,9
二、本年期初余额
                      000.00                              24.78                                      1.81    985.56     92.15
三、本期增减变动
                                                                                                            448,226 498,029.9
金额（减少以“－”                                                                              49,803.00
                                                                                                                .96
号填列）
（一）综合收益总                                                                                            498,029 498,029.9
额                                                                                                              .96
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                            -49,803.
（三）利润分配                                                  49,803.00
                                                                            -49,803.
1．提取盈余公积                                                 49,803.00
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   185,766,         208,142,8                   18,371,98 18,850, 431,131,0
四、本期期末余额
                    000.00             24.78                         4.81    212.52    22.11
三、公司基本情况
    兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1993年9月经
甘肃省经济体制改革委员会以体改委发〔1993〕77号文批准设立的一家以法人和
内部职工共同持股的定向募集公司，公司设立时的股本为8,680.00万股，其中：
主要发起人兰州黄河企业集团公司（以下简称“黄河集团”）以其所拥有的兰州黄
河啤酒有限公司51%的股权及货币资金4.04万元（合计5,000.00万元）出资，占总
股本的57.60%。
     经1995年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发〔1995〕14号文批
准，公司以股份回购方式核减股本2,160.00万股；经1996年度股东大会通过并报
经甘肃省体改委以体改委发〔1996〕11号文批准，公司再次核减股本1,200.00万
股，两次核减股本后，公司股本变更为5,320.00万股。
     经中国证监会证监发字〔1999〕49号文批准，公司于1999年5月13日向社会
公开发行每股面值1.00元的人民币普通股股票4,500.00万股，发行后，公司总股
本变更为9,820.00万股，其中黄河集团持股比例为40.73%。
     经2000年5月30日公司1999年度股东大会审议通过，以资本公积按每10股转
增2股转增股本，转增后，公司股本变更为11,784.00万股。2002年6月25日，黄河
集团公司出让2,000.00万股发起人法人股给中国长城资产管理公司，持股比例降
为23.76%，但仍为公司控股股东。
     经2003年4月29日公司召开的2002年年度股东大会审议通过，以转增前的公
司总股本11,784.00万股为基数，以资本公积按10转4的比例向全体股东转增股本。
转增后，公司股本变更为16,497.60万股。2003年5月22日股本转增后，黄河集团
公司持股数增加为3,920.00万股。
     本公司2006年11月实施了股权分置改革方案：用资本公积金2,079.00万元向
流通股股东定向转增，转增后本公司的股本为人民币18,576.60万元。
     2006年3月6日黄河集团与甘肃新盛工贸有限公司签订《股东出资协议书》，
黄河集团以其拥有的本公司3,920.00万股股权出资，设立兰州黄河新盛投资有限
公司（以下简称“黄河新盛”），黄河新盛设立后成为本公司新的控股股东，拥有
本公司3,920.00万股；2006年8月8日北京首都国际机场商贸公司因司法退还黄河
集团840.00万法人股股权，2006年8月20日黄河集团协议将其所获得840.00万股本
公司股权转让给黄河新盛，并于2006年11月正式办理了过户登记手续，黄河新盛
持有本公司21.29%股份。2016年10月27日、10月28日，兰州新盛通过交易系统集
中竞价交易合计卖出本公司股票126.43万股，成交均价19.86元/股，成交金额
2,490.35万元，至此黄河新盛持有本公司20.61%股份。
     兰州黄河新盛投资有限公司之第二大股东黄河集团与湖南鑫远投资集团有
限公司于2008年6月18日签订股权转让协议：黄河集团将持有的兰州黄河新盛投
资有限公司49%的股权、甘肃新盛工贸有限公司45.95%的股权转让给湖南鑫远投
资集团有限公司，上述股东变更工商登记手续已于2008年6月25日办理完毕，湖
南鑫远投资集团有限公司成为甘肃新盛工贸有限公司和兰州黄河新盛投资有限
公司的第二大股东。
     根据甘肃新盛工贸有限公司、兰州黄河新盛投资有限公司2015年11月9日股
东会决议，湖南鑫远投资集团有限公司将其持有甘肃新盛工贸有限公司45.95%
及兰州黄河新盛投资有限公司49.30%的股权转让给其控股股东湖南昱成投资有
限公司，至此，湖南昱成投资有限公司成为甘肃新盛工贸有限公司和兰州黄河新
盛投资有限公司的第二大股东。
     公司统一社会信用代码：916200002243453154；法定代表人：杨世江；公司
住所：甘肃省兰州市七里河区郑家庄108号；现总部位于甘肃省兰州市庆阳路219
号金运大厦22层；公司的经营范围：啤酒、麦芽的生产、批发零售；仓储，建筑
材料、普通机械、其他食品的批发零售；技术咨询；农业技术开发及推广、农产
品的深加工及利用，高效模式化农作栽培（不含种子），养殖、秸杆氨化养牛（不
含种畜禽）；高新技术的开发、服务及转化；资产租赁（非融资性）。主要经营
活动：目前主要从事啤酒、麦芽的生产销售以及科技项目、证券投资活动；公司
营业期限：1996年12月31日至2045年12月31日。
    本公司设总经理办公室、证劵部、财务部、审计部、人力资源部、发展规划
部、投资管理部等职能管理部门和兰州黄河嘉酿啤酒有限公司、青海黄河嘉酿啤
酒有限公司、天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河投
资担保有限公司、兰州黄河高效农业发展有限公司、兰州黄河（金昌）麦芽有限
公司7个子公司和民乐县顺程农产品购销有限公司1个孙公司。
    本财务报表业经本公司董事会于2017年4月6日决议批准报出。
    本公司及各子公司主要从事啤酒、麦芽的生产、批发零售，证券投资、企业
投资担保。
    本公司2016年纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
      本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令
第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
      根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售
的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的
原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
    公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以
公司持续经营假设为基础进行编制。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
    本公司及各子公司从事啤酒、麦芽的生产、批发零售，证券投资、企业投资
担保等经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则
的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本部份28“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此
外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关
财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性
划分标准。
4、记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
     合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的
新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合
并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表
明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足
冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号
——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、
5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考
本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
      （1）合并财务报表范围的确定原则
      合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
      一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本公司将进行重新评估。
      （2）合并财务报表编制的方法
      从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并
日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
      在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
      公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
      子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
      当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本
附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
      本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根
据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的
负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公
司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产
出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经
营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同
经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购
买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均
计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经
营时，转入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为
其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类
项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确
认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项
目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失
对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于
少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金
融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合
的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合
同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供
出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
    因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业
会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按
照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分
类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
    该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利
得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；
该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，
采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其
他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计
入当期损益。
     （3）金融资产减值
     除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
     本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
     ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价
值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个
月，持续下跌期间的确定依据为该可供出售金融资产公允价值下跌幅度累计超过
20%开始计算。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
     在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
     满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
    ③ 财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷
款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第
13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—
收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后
续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    （8）金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    （9）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                本公司将金额为人民币 500 万元（含 500 万元）以上的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                款项确认为单项金额重大的应收款项。
                                                本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
                                                测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
                                                的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
                                                组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                      组合名称                                    坏账准备计提方法
账龄组合                                        账龄分析法
关联方组合                                         其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                  其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                            5.00%                               5.00%
1－2 年                                                       30.00%                              30.00%
2－3 年                                                       60.00%                              60.00%
3－4 年                                                       90.00%                              90.00%
4－5 年                                                       100.00%                             100.00%
5 年以上                                                      100.00%                             100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   本公司对异常的应收账款和其他应收款，采用个别认定计提。
单项计提坏账准备的理由                             对有抵押、担保的应收款项等，其坏账准备的计提比例单独
                                                   考虑。
                                                   对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项和其
坏账准备的计提方法                                 他应收款，单独进行减值测试，并根据测试结果确定具体的
                                                   坏账准备比例。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按加权平均法计。原材料、包装物以计划成本核算，对原材料、
包装物的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转
发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
     若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立
即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤
销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流
动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与
公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产
和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资
产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该
处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
     被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流
动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，
在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行
计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在
没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指
本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日
按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂
不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承
担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方
的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持
有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权
投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其
他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位
实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对
于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资
产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的
公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账
面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营
企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业
和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩
余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按
比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失
对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
    16、固定资产
    （1）确认条件
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产
    按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    （2）折旧方法
               类别             折旧方法               折旧年限             残值率               年折旧率
    房屋及建筑物         年限平均法            20-40                 10                   2.25-4.50
    机器设备             年限平均法            10-20                 10                   4.50-9.00
    电子设备             年限平均法            5-10                  10                   9.00-18.00
    运输设备             年限平均法            5-10                  10                   9.00-18.00
    （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不
    转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
    租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取
    得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    17、在建工程
    公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
    否
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
    程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
    达到预定可使用状态后结转为固定资产。
3   在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
    18、借款费用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
    生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
    用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
    售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
    资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
    款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
    的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
19、生物资产
    （1）消耗性生物资产
    消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，
包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产
按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，
为该资产在收获/郁闭/出售/出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支
出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获/郁闭/入库后发生
的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
    消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
    资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与
确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的
影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额
内转回，转回金额计入当期损益。
    如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按
改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资
产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生
减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
    （2）生产性生物资产
    生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资
产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计
量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目
的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
    各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
     类别                 使用寿命            预计净残值率     年折旧率（%）
    经济林                   10                     10%               9.00
     产畜                    10                     10%               9.00
    本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的差额计入当期损益。
    本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值
的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金
额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其
账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本
按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，
则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值
时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
    （3）公益性生物资产
    公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固
沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自
行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产
的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
    公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
    公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
    公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的差额计入当期损益。
    如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本
按改变用途时的账面价值确定。
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
      无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
      无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
      取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
      使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。
          期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预
见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
      无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减
值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
22、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划
包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停
止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费
等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义
务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）
该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
    （1）亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条
件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确
认为预计负债。
    （2）重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确
认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
    （1）股份支付的会计处理方法
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金
结算的股份支付。
    ① 以权益结算的股份支付
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授
予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
    在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计
入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能
够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允
价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
    ② 以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确
定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，
相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
    （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了
股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权
益工具。
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确
认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服
务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以
下规定进行会计处理：
    ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的
股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应
承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积
（其他资本公积）或负债。
    ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，
将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且
授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
    本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同
一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易
的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳
务总量的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
    （3）建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计
总工作量的比例确定。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区
分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据
能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建
造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与
建造合同有关的收入和费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在
资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的
毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超
过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
    （4）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （5）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
    （6）收入确认的具体方法
    本公司生产啤酒、饮料产品并销售给各地客户。按照协议约定，啤酒、饮料
产品由客户自行提货或由承运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁
损等由承运商承担，承运商定期与本公司结算。因此，本公司于客户完成提货后
或客户收到承运商运输的货物后，确认收入。
    本公司生产麦芽并销售给各地客户。按照协议约定，麦芽产品由客户自行提
货或由承运商运至约定地点，并经过客户验收合格后，确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府
补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相
关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据
正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重
大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条
例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法
应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企
业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付
是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）
根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府
补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相
关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据
正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重
大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条
例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法
应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企
业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付
是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）
根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
     与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用
和损失的，直接计入当期损益。
     已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    （4）所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    本公司作为承租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
    本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
     本公司不采用其他会计政策。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
    重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能
与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
    （1）坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值
是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值
及应收款项坏账准备的计提或转回。
    （2）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
    （3）长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，
本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
    （4）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
    （5）递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
    （6）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
             税种                    计税依据                    税率
                                   本公司为增值税一般纳税人。按照产品
                                   销售收入 17%的税率计算销项税额，并
                                   按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
增值税                             额缴纳增值税；供电服务按劳务收入的 17%，13%
                                   17%、水暖服务按劳务收入的 13%的税
                                   率计算销项税额，并按扣除当期允许抵
                                   扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
                                   本公司啤酒类产品计缴消费税，根据财
                                   政部、国家税务总局财税〔2001〕84 号
                                   文件规定，2001 年 5 月 1 日起按下述标
                                   准计缴：吨出厂价格在 3000 元（不含 3000
消费税
                                   元，不含增值税）以下的，单位税额为
                                   220 元/吨；吨出厂价格在 3000 元（含 3000
                                   元，不含增值税）以上的，单位税额为
                                   250 元/吨。
                                   应交增值税、消费税、营业税税额的 7%
城市维护建设税                                                                7%
                                   计缴。
企业所得税                         按应纳税所得额的 25%计缴。                 25%
                                   应交增值税、消费税、营业税税额的 3%
教育费费附加                                                                  3%
                                   计缴。
                                   应交增值税、消费税、营业税税额的 2%
地方教育费附加                                                                2%
                                   计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                    纳税主体名称                                                   所得税税率
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司                           0%
2、税收优惠
    注：根据《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品
初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）及《财政部国家税务总局
关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕
第26号）的相关规定，本公司之子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司符合农产
品初加工的税收优惠条件，已经甘肃省国家税务局批准依法免征企业所得税，自
2011年1月1日起执行。
3、其他
  本公司从事土地使用权租赁业务的收入，原先按5%税率计缴营业税。根据《关
于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）等相关规定，
本公司从事土地使用权租赁业务的收入，自2016年5月1日起改为征收增值税，小
规模纳税人，采用简易征收办法的，征收率为5％。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                      单位： 元
                  项目                    期末余额                     期初余额
库存现金                                                  16,600.55                    49,203.35
银行存款                                             551,697,002.20               509,484,906.06
其他货币资金                                          23,348,571.67               148,252,395.68
合计                                                 575,062,174.42               657,786,505.09
其他说明
    注：本公司年末其他货币资金情况如下：
    本公司之子公司兰州黄河嘉酿啤酒有限公司年末货币资金中11,188,501.56
元系应付票据保证金，该部分资产受限；本公司之子公司青海黄河嘉酿啤酒有限
公司年末货币资金中2,009,930.00元系应付票据保证金，该部分资产受限；本公
司之子公司天水黄河嘉酿啤酒有限公司年末货币资金中1,567,260.65元系应付票
据保证金，该部分资产受限；本公司之控股子公司兰州黄河投资担保有限公司存
放在中国银河证券兰州庆阳路营业部的存出投资款1,023,603.01元；本公司之控
股子公司兰州黄河高效农业有限公司存放在英大证券兰州庆阳路营业部的存出
投资款477,941.34元，中国银河证券兰州庆阳路营业部的存出投资款7,081,335.11
元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                      单位： 元
                  项目                    期末余额                     期初余额
交易性金融资产                                       252,783,466.20               146,856,523.00
           权益工具投资                              252,783,466.20               146,856,523.00
合计                                                 252,783,466.20               146,856,523.00
其他说明：
无
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                      单位： 元
                  项目                    期末余额                     期初余额
银行承兑票据                                           1,911,980.00
合计                                                                   1,911,980.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                       单位： 元
                                          期末余额                                                 期初余额
                         账面余额             坏账准备                      账面余额                 坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额       比例      金额                           金额       比例       金额        计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     102,754,             84,087,8             18,666,55 94,391,              83,964,32                10,427,131.
合计提坏账准备的                100.00%               81.83%                        100.00%                   88.95%
                      396.65                 45.75                  0.90 456.24                      5.22
应收账款
                     102,754,             84,087,8             18,666,55 94,391,              83,964,32                10,427,131.
合计                            100.00%               81.83%                        100.00%                   88.95%
                      396.65                 45.75                  0.90 456.24                      5.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位： 元
                                                                          期末余额
              账龄
                                          应收账款                        坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                          19,508,931.60                      975,446.58                             5.00%
1 年以内小计                                      19,508,931.60                      975,446.58                             5.00%
2至3年                                               322,423.36                      193,454.02                            60.00%
3 年以上                                          82,923,041.69                    82,918,945.15                          100.00%
3至4年                                                40,965.40                       36,868.86                            90.00%
4至5年                                            82,882,076.29                    82,882,076.29                          100.00%
5 年以上                                          82,882,076.29                    82,882,076.29                          100.00%
合计                                          102,754,396.65                       84,087,845.75
确定该组合依据的说明：
以账龄为依据。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 123,520.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                          单位： 元
                  单位名称                       收回或转回金额                            收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
           单位名称               年末余额            坏账准备        占其应收账款年末余额
                                                                           合计数的比例(%)
 新疆办事处                     6,597,152.83        6,597,152.83                6.42%
 邓宝才                         4,146,574.92        4,146,574.92                4.04%
 青岛啤酒麦芽厂                 4,072,086.38         203,604.32                 3.96%
 沈华中                         4,024,866.25        4,024,866.25                3.92%
 刘国志                         3,587,090.04        3,587,090.04                3.49%
            合     计          22,427,770.42        18,559,288.36              21.83%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                          单位： 元
                                         期末余额                                       期初余额
           账龄
                               金额                   比例                    金额                    比例
1 年以内                         5,630,698.99                94.61%            6,129,529.54                  83.51%
1至2年                                2,445.15               0.04%               535,774.29                  7.30%
2至3年                            140,475.97                 2.36%               362,149.64                  4.93%
3 年以上                          178,131.78                 2.99%               312,811.01                  4.26%
合计                             5,951,751.89          --                      7,340,264.48            --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：预付账款一年以上的主要为预付货款的尾款，由于未收到发票，尚未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
           单位名称                      年末余额                     占预付账款年末余额
                                                                                     合计数的比例(%)
袁青年                                         770,640.80                                  12.95%
 孙发顺                                        700,000.00                                  11.76%
 马泽善                                        535,696.75                                   9.00%
 张家民                                        487,930.40                                   8.20%
 马文英                                        406,460.43                                   6.83%
           合      计                         2,900,728.38                                 48.74%
其他说明：
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                           单位： 元
                                             期末余额                                                  期初余额
                           账面余额              坏账准备                       账面余额                 坏账准备
         类别
                                                          计提比 账面价值                                                    账面价值
                         金额       比例       金额                           金额       比例       金额        计提比例
                                                            例
按信用风险特征组
                        21,892,7              17,010,9             4,881,741 23,922,              15,298,85                8,623,261.6
合计提坏账准备的                   100.00%                77.70%                        100.00%                   63.95%
                          17.26                 75.36                    .90 114.13                      2.53
其他应收款
                        21,892,7              17,010,9             4,881,741 23,922,              15,298,85                8,623,261.6
合计                               100.00%                77.70%                        100.00%                   63.95%
                          17.26                 75.36                    .90 114.13                      2.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位： 元
                                                                              期末余额
                账龄
                                             其他应收款                       坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                               3,344,827.90                      167,241.39                             5.00%
1 年以内小计                                           3,344,827.90                      167,241.39                             5.00%
1至2年                                                   638,599.95                      191,579.98                            30.00%
2至3年                                                 2,129,403.83                     1,277,642.30                           60.00%
3 年以上                                              15,779,885.58                    15,374,511.69                           97.43%
3至4年                                                 4,053,738.91                     3,648,365.02                           90.00%
4至5年                                     11,726,146.67                    11,726,146.67                     100.00%
5 年以上                                   11,726,146.67                    11,726,146.67                     100.00%
确定该组合依据的说明：
以账龄为依据。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,712,122.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                             单位： 元
                  单位名称                       转回或收回金额                               收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                             单位： 元
                  款项性质                        期末账面余额                              期初账面余额
往来款                                                            17,015,043.59                           15,550,785.90
备用金                                                             4,877,673.67                            8,371,328.23
合计                                                              21,892,717.26                           23,922,114.13
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                             单位： 元
                                                                                  占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质       期末余额                 账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                  余额合计数的比例
永登县招商局          往来款               10,000,000.00 4 年以上                           45.68%        10,000,000.00
青海公司瓶箱部        往来款                2,504,007.53 1 年以内                           11.44%          125,200.38
杨鹏程                往来款                  700,000.00 3-4 年                              3.20%          630,000.00
李晓                  往来款                  500,000.00 3-4 年                              2.28%          450,000.00
付永成                往来款                  500,000.00 2-3 年、3-4 年                      2.28%          360,000.00
合计                           --          14,204,007.53            --                      64.88%        11,565,200.38
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                             单位： 元
                                    期末余额                                          期初余额
       项目
                   账面余额         跌价准备        账面价值         账面余额         跌价准备             账面价值
原材料            105,389,987.58      112,882.47   105,277,105.11   148,559,304.64                        148,559,304.64
在产品              6,016,462.73                     6,016,462.73     5,240,452.45                          5,240,452.45
库存商品           57,562,550.95                    57,562,550.95    59,515,868.55                         59,515,868.55
周转材料          109,450,214.89      531,589.87   108,918,625.02   146,958,812.74          257,607.42    146,701,205.32
合计              278,419,216.15      644,472.34   277,774,743.81   360,274,438.38          257,607.42    360,016,830.96
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                             单位： 元
                                         本期增加金额                      本期减少金额
       项目        期初余额                                                                                期末余额
                                      计提            其他          转回或转销          其他
原材料                                112,882.47                                                              112,882.47
周转材料               257,607.42     531,589.87                       257,607.42                            531,589.87
合计                   257,607.42     644,472.34                       257,607.42                            644,472.34
本期转销存货跌价准备是因为已提跌价准备包装物出售。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                             单位： 元
                          项目                                                       金额
其他说明：
8、其他流动资产
                                                                                             单位： 元
                项目                                期末余额                                   期初余额
待抵扣税金                                                      9,231,218.66                                3,116,921.03
合计                                                                       9,231,218.66                                3,116,921.03
其他说明：
为尚未抵扣税金。
9、长期股权投资
                                                                                                       单位： 元
                                                           本期增减变动
被投资单                                     权益法下                        宣告发放                                       减值准备
            期初余额                                     其他综合 其他权益                计提减值              期末余额
     位                 追加投资 减少投资 确认的投                           现金股利                 其他                  期末余额
                                                         收益调整   变动                    准备
                                              资损益                          或利润
一、合营企业
二、联营企业
兰州黄河
源食品饮 10,063,66                           1,379,477                       1,238,762                          10,204,38
料有限公         9.12                              .10                              .80                              3.42
司
            10,063,66                        1,379,477                       1,238,762                          10,204,38
小计
                 9.12                              .10                              .80                              3.42
            10,063,66                        1,379,477                       1,238,762                          10,204,38
合计
                 9.12                              .10                              .80                              3.42
其他说明
兰州黄河源食品饮料有限公司为本公司参股公司，持股比例为36.12%。
10、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                       单位： 元
          项目            房屋及建筑物           机器设备             运输设备                其他设备                 合计
一、账面原值：
  1.期初余额                244,177,203.09       388,563,187.76        17,945,527.66           13,707,557.40        664,393,475.91
  2.本期增加金额              2,869,431.86          6,718,614.92             54,700.85             437,713.10        10,080,460.73
     （1）购置                  136,859.03             334,351.84            54,700.85             203,984.27           729,895.99
     （2）在建工程
                              2,732,572.83          6,384,263.08                                   233,728.83          9,350,564.74
转入
     （3）企业合并
增加
  3.本期减少金额        585,000.00      4,514,579.01     1,064,380.72      241,581.96         6,405,541.69
     （1）处置或报
                        585,000.00                        245,316.00       205,491.33         1,035,807.33
废
出售                                    4,514,579.01      819,064.72        36,090.63         5,369,734.36
  4.期末余额         246,461,634.95   390,767,223.67    16,935,847.79    13,903,688.54      668,068,394.95
二、累计折旧
  1.期初余额          85,805,747.85   250,043,055.01    13,957,477.79    11,613,127.86      361,419,408.51
  2.本期增加金额      12,212,738.75    13,785,346.17      907,987.93       478,096.20        27,384,169.05
     （1）计提        12,212,738.75    13,785,346.17      907,987.93       478,096.20        27,384,169.05
  3.本期减少金额          83,346.68     3,101,685.15      849,081.22       217,060.28         4,251,173.33
     （1）处置或报
                          83,346.68                       220,784.40       184,942.20          489,073.28
废
出售                                    3,101,685.15      628,296.82         32,118.08        3,762,100.05
  4.期末余额          97,935,139.92   260,726,716.03    14,016,384.50    11,874,163.78      384,552,404.23
三、减值准备
  1.期初余额                            5,328,547.27       59,364.87        77,834.87         5,465,747.01
  2.本期增加金额                        1,753,694.57                        33,270.05         1,786,964.62
     （1）计提                          1,753,694.57                        33,270.05         1,786,964.62
  3.本期减少金额                         135,636.41                            363.72          136,000.13
     （1）处置或报
废
出售                                     135,636.41                            363.72          136,000.13
  4.期末余额                            6,946,605.43       59,364.87       110,741.20         7,116,711.50
四、账面价值
  1.期末账面价值     148,526,495.03   123,093,902.21     2,860,098.42     1,918,783.56      276,399,279.22
  2.期初账面价值     158,371,455.24   133,191,585.48     3,928,685.00     2,016,594.67      297,508,320.39
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                单位： 元
       项目          账面原值         累计折旧         减值准备         账面价值              备注
机器设备              23,160,365.21    14,793,784.54     5,953,296.14     2,413,284.53
运输工具               1,090,303.96      929,136.35        52,164.87       109,002.74
其他设备               1,231,995.13      928,490.95       110,741.20       192,762.98
合   计                   25,482,664.30     16,651,411.84       6,116,202.21        2,715,050.25
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                          单位： 元
                 项目                               账面价值                        未办妥产权证书的原因
天水嘉酿新包装车间房屋                                         12,099,549.20 已竣工决算正在申请办理中
天水嘉酿新酿造糖化楼发酵楼                                     13,994,421.07 已竣工决算正在申请办理中
天水嘉酿公用工程部车间                                          2,355,935.37 已竣工决算正在申请办理中
天水嘉酿职工公寓及食堂                                          3,346,663.93 已竣工决算正在申请办理中
天水嘉酿行政办公楼                                              6,671,195.27 已竣工决算正在申请办理中
其他说明
11、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                          单位： 元
                                     期末余额                                         期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备       账面价值        账面余额          减值准备        账面价值
酒泉液氨储罐项
                                                                        30,341.88                         30,341.88
目
酒泉空气储罐项
                                                                        22,649.58                         22,649.58
目
兰州包装机                                                             869,084.73                        869,084.73
兰州 DRP 项目           522,939.96                     522,939.96    1,268,701.19                       1,268,701.19
兰州 OA 办公软
                                                                        82,524.27                         82,524.27
件
兰州视频会议                                                            29,160.38                         29,160.38
兰州服务器项目                                                          32,373.93                         32,373.93
天水污水站改造
                                                                         2,680.00                          2,680.00
项目
兰州次酒回收工
                        136,800.00                     136,800.00
程
金昌污水池                                                              59,000.00                         59,000.00
金昌污水处理工
                                                                     2,365,684.84                       2,365,684.84
程
金昌立仓水浴除                                                          40,000.00                         40,000.00
尘器
天水动力燃气锅
                       2,397,014.96                               2,397,014.96
炉改造项目
合计                   3,056,754.92                               3,056,754.92         4,802,200.80                      4,802,200.80
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                           单位： 元
                                            本期转                            工程累                      其中：本
                                                        本期其                                   利息资              本期利
项目名               期初余      本期增     入固定                期末余      计投入    工程进            期利息              资金来
          预算数                                        他减少                                   本化累              息资本
     称                额        加金额     资产金                  额        占预算      度              资本化                源
                                                         金额                                    计金额               化率
                                              额                               比例                        金额
酒泉液    35,000.0 30,341.8                 30,341.8
                                                                               86.69% 100.00                                  其他
氯储罐           0           8
酒泉空    30,000.0 22,649.5                 22,949.5
                                  300.00                                       76.50% 100.00                                  其他
气储罐           0           8
酒泉监    16,000.0               16,593.3 16,593.3
                                                                              103.71% 100.00                                  其他
控设备           0                     3
兰州包    4,820,00 869,084. 1,049,69 1,918,78
                                                                               39.81% 100.00                                  其他
装机          0.00          73       7.05       1.78
兰州
          1,455,00 1,268,70 108,984.                    854,745. 522,939.
DRP 项                                                                         94.69% 94.69                                   其他
              0.00       1.19         35                     58
目
兰州 OA
          85,000.0 82,524.2                 82,524.2
办公设                                                                         97.09% 100.00                                  其他
                 0           7
备
兰州视
          90,000.0 29,160.3 73,076.9 102,237.
频会议                                                                        113.60% 100.00                                  其他
                 0           8         2
设备
兰州服
          45,000.0 32,373.9                 32,373.9
务器项                                                                         71.94% 100.00                                  其他
                 0           3
目
天水污
          1,400,00               1,400,00 1,402,68
水站改               2,680.00                                                 100.19% 100.00                                  其他
              0.00                   0.00       0.00
造项目
兰州次
          150,000.               136,800.                         136,800.
酒回收                                                                         91.20% 91.20                                   其他
               00                     00
项目
兰州动    300,000.               280,896. 280,896.
                                                                               93.63% 100.00                                  其他
力项目         00                     82
兰州饮
         130,000.            169,599. 169,599.
料配置                                                             130.46% 100.00   其他
              00                  04         04
改造
兰州瓶
         150,000.            337,301. 337,301.
箱厂噪                                                             224.87% 100.00   其他
              00                  47         47
音防治
金昌污   59,000.0 59,000.0              59,000.0
                                                                   100.00% 100.00   其他
水池           0        0
金昌污
         4,350,00 2,365,68 2,067,35 4,433,03
水处理                                                             101.91% 100.00   其他
             0.00     4.84       0.43       5.27
工程
金昌立
         43,500.0 40,000.0              43,500.0
仓水浴                       3,500.00                              100.00% 100.00   其他
               0        0
除尘器
金昌污
         100,000.            93,235.0 93,235.0
水处理                                                              93.24% 100.00   其他
              00                   0
车间
金昌一
         49,800.0            58,675.9 58,675.9
车间散                                                             117.82% 100.00   其他
               0                   1
热器
天水动
         3,115,20            2,397,01                   2,397,01
力燃气                                                              76.95% 76.95    其他
             0.00                4.96                       4.96
锅炉
青海半
自动扎   170,000.            119,245. 119,245.
                                                                    70.14% 100.00   其他
啤灌装        00                  27         27
机
青海室
         100,000.            89,241.3 89,241.3
外管网                                                              89.24% 100.00   其他
              00                   8
项目
青海泠
         50,000.0            45,581.2 45,581.2
凝器风                                                              91.16% 100.00   其他
               0                   9
机项目
青海两
         15,000.0            12,771.2 12,771.2
立方空                                                              85.14% 100.00   其他
               0                   2
压机
         16,758,5 4,802,20 8,459,86 9,350,56 854,745. 3,056,75
合计                                                                 --       --       --
           00.00      0.80       4.44       4.74   58       4.92
12、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                     单位： 元
       项目          种植业      畜牧养殖业          林业   水产业               合计
                                    种羊
一、账面原值
  1.期初余额                            147,094.90                                147,094.90
  2.本期增加金额
    (1)外购
    (2)自行培育
  3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他
  4.期末余额                            147,094.90                                147,094.90
二、累计折旧
  1.期初余额                            132,385.41                                132,385.41
  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他
  4.期末余额                            132,385.41                                132,385.41
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
    (1)计提
  3.本期减少金额
      (1)处置
      (2)其他
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                                       14,709.49                                               14,709.49
  2.期初账面价值                                       14,709.49                                               14,709.49
13、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                             单位： 元
                                                                                              土地承包经
     项目        土地使用权       专利权       非专利技术 计算机软件     商标权      图库                       合计
                                                                                                 营权
一、账面原值
      1.期初     110,897,674.                                                                                116,949,936.
                                2,004,660.19                 55,400.00   79,400.00   3,802.00 3,909,000.00
余额                      19
      2.本期
                                                            889,697.03                                        889,697.03
增加金额
        （1）
                                                             34,951.45                                         34,951.45
购置
        （2）
内部研发
        （3）
企业合并增
加
     （4）在建
                                                            854,745.58                                        854,745.58
工程转入
  3.本期减
少金额
        （1）
处置
      4.期末     110,897,674.                                                                                117,839,633.
                                2,004,660.19                945,097.03   79,400.00   3,802.00 3,909,000.00
余额                      19
二、累计摊销
     1.期初    39,449,195.9                                                                       44,293,058.6
                              1,984,521.00        55,400.00   72,327.50   3,802.00 2,727,812.23
余额                     4
     2.本期
               3,284,230.16      4,932.00        174,444.27    2,910.00             147,974.76 3,614,491.19
增加金额
       （1）
               3,284,230.16      4,932.00        174,444.27    2,910.00             147,974.76 3,614,491.19
计提
     3.本期
减少金额
       （1）
处置
     4.期末    42,733,426.1                                                                       47,907,549.8
                              1,989,453.00       229,844.27   75,237.50   3,802.00 2,875,786.99
余额                     0
三、减值准备
     1.期初
余额
     2.本期
增加金额
       （1）
计提
     3.本期
减少金额
     （1）处
置
     4.期末
余额
四、账面价值
     1.期末    68,164,248.0                                                                       69,932,083.5
                                15,207.19        715,252.76    4,162.50            1,033,213.01
账面价值                 9
     2.期初    71,448,478.2                                                                       72,656,877.7
                                20,139.19                      7,072.50            1,181,187.77
账面价值                 5
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                              单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                   本期增加                        本期减少                  期末余额
         项
天水黄河嘉酿啤
                       900,045.99                                                                           900,045.99
酒有限公司
       合计            900,045.99                                                                           900,045.99
（2）商誉减值准备
                                                                                              单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                   本期增加                        本期减少                  期末余额
         项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
    注：2004年7月本公司收购杨世沂等25名自然人所持有天水黄河嘉酿啤酒有
限公司69.59%的股权，收购价为19,766,508.58元，收购时点按公允价值计量享有
的股东权益为18,866,462.59元，形成商誉900,045.99元。本年商誉未计提减值准
备。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                              单位： 元
                                            期末余额                                       期初余额
              项目
                          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产         可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
资产减值准备                         4,910,720.87           1,227,680.22          7,071,123.59             1,767,780.90
可抵扣亏损                          17,286,789.12           4,321,697.28         12,262,981.58             3,065,745.40
交易性金融资产公允价
                                    25,529,235.66           6,382,308.92         20,104,445.61             5,026,111.41
值变动
合并未实现收益                      12,537,628.89           3,134,407.22         13,039,816.88             3,259,954.22
合计                                60,264,374.54          15,066,093.64         52,478,367.66            13,119,591.93
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                               单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额         或负债期末余额           期初互抵金额               或负债期初余额
递延所得税资产                                            15,066,093.64                                         13,119,591.93
（3）未确认递延所得税资产明细
                                                                                               单位： 元
                    项目                              期末余额                                  期初余额
可抵扣暂时性差异                                                 103,949,284.08                                 97,915,408.59
可抵扣亏损                                                        62,969,687.47                                 24,637,271.22
未实现内部交易                                                      800,762.10                                   2,478,193.40
合计                                                             167,719,733.65                             125,030,873.21
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                               单位： 元
             年份                       期末金额                     期初金额                            备注
2016 年                                                                      4,177,758.06
2017 年                                        4,810,138.18                  4,810,138.18
2018 年                                        6,717,279.47                  6,717,279.47
2019 年                                        3,621,629.13                  3,621,629.13
2020 年                                        5,310,466.38                  5,310,466.38
2021 年                                       42,510,174.31                                 本期计算
合计                                          62,969,687.47                 24,637,271.22                  --
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                               单位： 元
                    项目                              期末余额                                  期初余额
抵押借款                                                                                                        50,000,000.00
保证借款                                                         109,000,000.00                             109,000,000.00
合计                                                             109,000,000.00                             159,000,000.00
短期借款分类的说明：
    注：本公司之子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司向兰州银行股份有限公
司德隆支行贷款17,000.00万元，由本公司提供担保。贷款明细如下：
    ①合同号为兰银借字2016年第101422016000248号，贷款期限：2016年4月28
日至2017年4月28日，贷款金额：5,000.00万元；截止2016年12月31日已全部还款；
    ②合同号为兰银借字2016年第101422016000354号，贷款期限：2016年6月22
日至2017年6月22日，贷款金额：6,000.00万元，截至2016年12月31日已还款
1,100.00万元，剩余4,900.00万元未还款；
    ③合同号为兰银借字2016年第101422016000393号，贷款期限：2016年6月30
日至2017年6月30日，贷款金额：6,000.00万元，截至2016年12月31日该笔借款未
还款。
17、应付票据
                                                                                    单位： 元
                种类                           期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                              14,765,692.21                           7,404,393.89
合计                                                      14,765,692.21                           7,404,393.89
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                    单位： 元
                项目                           期末余额                               期初余额
1 年以内（含 1 年，下同）                                 55,322,825.78                          54,683,668.56
1-2 年                                                     2,607,833.62                           3,881,717.52
2-3 年                                                     1,052,418.30                           3,076,877.28
3 年以上                                                   4,663,780.17                           4,516,228.52
合计                                                      63,646,857.87                          66,158,491.88
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                    单位： 元
                项目                           期末余额                          未偿还或结转的原因
江苏新蕾麦芽有限公司                                       1,982,694.21 未结算
污水站估价                                                  866,695.43 未结算
青岛德曼装备公司                                            676,207.50 未结算
南京乐惠轻工装备制造有限公司                                333,443.20 未结算
广州万世德包装机构有限公司                                  260,274.76
合计                                                       4,119,315.10                    --
其他说明：
19、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                      单位： 元
                  项目                         期末余额                                期初余额
1 年以内（含 1 年，下同）                                 18,854,605.50                           17,657,708.19
1-2 年                                                      229,494.34                               160,540.33
2-3 年                                                       18,040.33                                 30,048.72
3 年以上                                                     91,065.81                                 74,223.39
合计                                                      19,193,205.98                           17,922,520.63
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                      单位： 元
                  项目                         期末余额                           未偿还或结转的原因
购货款                                                      338,600.48 未结算
合计                                                        338,600.48                     --
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                      单位： 元
           项目              期初余额          本期增加               本期减少                  期末余额
一、短期薪酬                   17,721,068.04    105,716,196.01            107,706,957.51          15,730,306.54
二、离职后福利-设定提
                                  447,981.20      7,450,215.25              7,432,204.28             465,992.17
存计划
三、辞退福利                                      4,044,337.15              4,029,637.15               14,700.00
合计                           18,169,049.24    117,210,748.41            119,168,798.94          16,210,998.71
（2）短期薪酬列示
                                                                                      单位： 元
          项目            期初余额          本期增加              本期减少                期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            15,142,118.20     99,064,841.23           100,559,414.97          13,647,544.46
补贴
2、职工福利费                  332,718.29      2,163,776.73             2,496,495.02
3、社会保险费                    9,269.85      3,441,428.68             3,337,393.05            113,305.48
    其中：医疗保险费             7,450.51      2,897,123.27             2,831,118.51             73,455.27
             工伤保险费                          385,612.74              348,714.14              36,898.60
             生育保险费          1,819.34        158,692.67              157,560.40                2,951.61
4、住房公积金                1,193,004.36        182,333.94              254,400.00            1,120,938.30
5、工会经费和职工教育
                             1,043,957.34        233,595.43              429,034.47             848,518.30
经费
8、其他                                          630,220.00              630,220.00
合计                        17,721,068.04    105,716,196.01           107,706,957.51          15,730,306.54
（3）设定提存计划列示
                                                                                  单位： 元
          项目            期初余额          本期增加              本期减少                期末余额
1、基本养老保险                 45,795.99      7,116,078.87             7,041,349.02            120,525.84
2、失业保险费                  402,185.21        334,136.38              390,855.26             345,466.33
合计                           447,981.20      7,450,215.25             7,432,204.28            465,992.17
其他说明：
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划，
本公司分别按社会平均工资的80%的20%和2%每月向该等计划缴存费用。除上述
每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当
期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
                                                                                  单位： 元
                  项目                      期末余额                               期初余额
增值税                                                 6,280,901.51                            4,168,914.45
消费税                                                 1,706,089.61                            1,449,013.51
企业所得税                                             1,667,653.65                           12,920,763.12
个人所得税                                              165,904.53                              293,461.48
城市维护建设税                                          557,849.74                              458,516.55
营业税                                                2,750.00                             112,653.88
教育费附加                                         397,012.87                              327,053.82
房产税                                             104,009.14                              396,308.94
土地使用税                                                                                 155,924.98
价格调节基金                                                                                 64,349.65
其他                                                 19,086.59                               35,330.97
合计                                             10,901,257.64                           20,382,291.35
其他说明：
22、应付利息
                                                                           单位： 元
                 项目                期末余额                                期初余额
短期借款应付利息                                   304,886.50                              304,886.50
合计                                               304,886.50                              304,886.50
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                           单位： 元
               借款单位              逾期金额                                逾期原因
其他说明：
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                           单位： 元
                 项目                期末余额                                期初余额
往来款                                           48,278,768.43                           29,589,636.33
包装物押金                                       72,810,410.23                           78,925,917.43
承包合同履约金                                     622,274.33                              410,500.00
保证金                                            4,792,387.13                            4,154,266.76
合计                                            126,503,840.12                          113,080,320.52
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                           单位： 元
                 项目                期末余额                           未偿还或结转的原因
兰州黄河啤酒有限公司                              6,501,700.13 未支付
天水公司土地款                                    6,000,000.00 未支付
嘉士伯啤酒厂有限公司                                                         4,832,799.04 未支付
蠡县国昌生物制品有限公司                                                      887,094.03 未支付
兰州市财政局                                                                  521,206.00 未支付
合计                                                                        18,742,799.20                         --
其他说明
24、其他流动负债
                                                                                                            单位： 元
                       项目                                     期末余额                                       期初余额
应予未来一年内摊销的递延收益                                                 1,066,490.00                                   4,118,948.18
合计                                                                         1,066,490.00                                   4,118,948.18
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                            单位： 元
                                                                               按面值计 溢折价摊
债券名称        面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                                   本期偿还              期末余额
                                                                                提利息         销
其他说明：
25、递延收益
                                                                                                            单位： 元
         项目                  期初余额              本期增加              本期减少                 期末余额              形成原因
政府补助                         6,266,603.33          1,126,121.34          1,952,611.34             5,440,113.33
合计                             6,266,603.33          1,126,121.34          1,952,611.34             5,440,113.33           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                            单位： 元
                                           本期新增补助金 本期计入营业外                                               与资产相关/与收
     负债项目             期初余额                                               其他变动              期末余额
                                                额              收入金额                                                    益相关
天水污水处理补
                              112,500.00                                              -112,500.00                      与资产相关
助
天水污水处理补
                               45,000.00                                               -45,000.00                      与资产相关
助
天水装备制造专
                              100,000.00                                               -20,000.00          80,000.00 与资产相关
项补助
天水淘汰落后产
能专项奖励 10 万          1,200,000.00                                             -240,000.00            960,000.00 与资产相关
吨啤酒项目
天水燃煤锅炉改                                  150,000.00                                                150,000.00 与资产相关
造项目
天水燃煤锅炉改
                                 90,000.00                                90,000.00 与资产相关
造项目
天水普通高校毕
业生到基层企业                   49,500.00    49,500.00                             与收益相关
生活补贴项目
青海环保自动检
                   47,333.33                                -8,000.00     39,333.33 与资产相关
测系统
青海高效超净理
                  300,000.00                               -50,000.00    250,000.00 与资产相关
机改造项目
青海易拉罐生产
线及高效理瓶、
                  560,000.00                               -80,000.00    480,000.00 与资产相关
智能技术在包装
酒生产中的应用
青海全省污染源
自动监控装置设                   50,000.00    50,000.00                             与收益相关
备运行费补贴
青海第二批推进
供给侧结构性改                  235,000.00   235,000.00                             与收益相关
革稳增长项目
青海推进供给侧
结构性改革稳增                  400,000.00   400,000.00                             与收益相关
长专项资金
青海污染源初始
排污权核定工作                   12,000.00    12,000.00                             与收益相关
专项补贴
青海支持园区工
                                100,000.00   100,000.00                             与收益相关
业稳增长资金
酒泉环保设备补
                  353,333.33                              -158,000.00    195,333.33 与资产相关
助
酒泉节能节水技
                   34,666.67                               -16,000.00     18,666.67 与资产相关
术改造项目
金昌环保设备补
                 1,345,291.67                             -103,500.00   1,241,791.67 与资产相关
助
金昌污水项目补
                  841,833.33                               -38,000.00    803,833.33 与资产相关
助资金
民乐项目建设基
                  149,145.00                                -5,490.00    143,655.00 与资产相关
础设施扶持资金
兰州节能专项补    177,500.00                               -30,000.00    147,500.00 与资产相关
助
兰州燃煤锅炉烟
                        1,000,000.00                                            -160,000.00       840,000.00 与资产相关
尘治理资金
兰州天然气供热
                                               16,250.00         16,250.00                                      与收益相关
补贴
股份公司稳岗补
                                               23,371.34         23,371.34                                      与收益相关
贴
合计                    6,266,603.33       1,126,121.34         886,121.34   -1,066,490.00       5,440,113.33          --
其他说明：
注：本年其他减少为预计一年内摊销的递延收益，重分类为其他流动负债。
26、股本
                                                                                                     单位：元
                                                              本次变动增减（+、—）
                    期初余额                                                                                        期末余额
                                    发行新股           送股        公积金转股         其他           小计
股份总数          185,766,000.00                                                                                  185,766,000.00
其他说明：
27、资本公积
                                                                                                    单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加                本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）                159,186,741.37                                                                159,186,741.37
其他资本公积                           33,475,675.76                                                               33,475,675.76
合计                                192,662,417.13                                                                192,662,417.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、盈余公积
                                                                                                    单位： 元
           项目                    期初余额                   本期增加                本期减少                  期末余额
法定盈余公积                           24,124,911.40                                                               24,124,911.40
合计                                   24,124,911.40                                                               24,124,911.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
29、未分配利润
                                                                                               单位： 元
                    项目                                     本期                                   上期
调整前上期末未分配利润                                               351,740,638.10                        282,968,867.22
调整后期初未分配利润                                                 351,740,638.10                        282,968,867.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   -25,093,632.96                         68,821,573.88
减：提取法定盈余公积                                                                                               49,803.00
期末未分配利润                                                       326,647,005.14                        351,740,638.10
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
30、营业收入和营业成本
                                                                                               单位： 元
                                      本期发生额                                           上期发生额
           项目
                              收入                    成本                         收入                     成本
主营业务                     597,578,577.56          368,204,205.38                622,120,030.49          349,909,743.14
其他业务                       79,890,610.87         119,595,093.90                 79,752,016.42          107,923,298.63
合计                         677,469,188.43          487,799,299.28                701,872,046.91          457,833,041.77
31、税金及附加
                                                                                               单位： 元
                  项目                             本期发生额                                  上期发生额
消费税                                                          36,638,644.70                               40,312,618.66
城市维护建设税                                                      5,381,083.12                             5,660,311.46
教育费附加                                                          2,374,017.18                             2,393,895.09
房产税                                                              2,316,271.09
土地使用税                                                          4,534,949.58
车船使用税                                                            34,682.43
印花税                                                               191,788.64
营业税                                                                                                         445,447.38
甘肃教育费附加                                                1,469,613.25                       1,649,184.53
价格调节基金                                                   112,410.77                         804,505.46
文化事业建设税                                                  10,194.17
合计                                                         53,063,654.93                      51,265,962.58
其他说明：
   注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
                                                                                   单位： 元
                 项目                           本期发生额                         上期发生额
工资及社会保险费                                             41,643,899.05                      43,052,952.16
折旧费                                                        2,138,645.09                       4,418,345.12
车辆费                                                        2,559,472.72                       2,933,823.71
办公、差旅及业务招待费                                        3,873,779.05                       4,740,154.59
运输费                                                       17,141,866.73                      28,260,975.66
广告费及市场投入费用                                         24,857,144.85                      23,685,662.51
其他                                                          3,693,870.41                       5,306,945.88
合计                                                         95,908,677.90                     112,398,859.63
其他说明：
本期运输费较上期减少主要是本期公司将部分运输分类为物流辅助服务，分别确认运输收入及运输成本。
33、管理费用
                                                                                   单位： 元
                 项目                           本期发生额                         上期发生额
工资、福利及社会保险费                                       24,526,757.56                      23,278,409.26
折旧                                                          5,002,760.89                       5,205,834.97
修理费                                                        8,167,419.26                       9,677,258.64
办公、差旅及业务费                                            2,909,700.77                       3,686,497.92
车辆费                                                        1,520,144.39                       1,603,569.99
低值易耗品摊销及物料消耗                                       184,585.51                         106,659.52
无形资产摊销                                                  3,611,345.57                       1,785,155.46
中介机构费用                                                  2,753,576.32                       1,244,724.90
税金                                                                                             7,113,576.26
保险费                                                         696,398.84                        1,393,440.62
水电费                                                         1,589,889.08                      2,681,132.09
搬迁费                                                                                             881,533.75
其他                                                           3,673,825.72                      2,804,925.96
合计                                                          54,636,403.91                     61,462,719.34
其他说明：
无形资产摊销较上期增加主要为本期将母公司土地使用权摊销进行重新分类，由上期其他业务成本分类致
管理费用。
34、财务费用
                                                                                   单位： 元
                  项目                           本期发生额                        上期发生额
利息支出                                                       6,576,540.34                      9,196,912.58
减：利息收入                                                  23,324,998.64                     22,502,882.75
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
手续费                                                           322,156.25                        272,831.27
合计                                                          -16,426,302.05                    -13,033,138.90
其他说明：
因本期减少了大麦收购量，银行贷款相应减少，致使本期利息支出较上期减少。
35、资产减值损失
                                                                                   单位： 元
                 项目                            本期发生额                        上期发生额
一、坏账损失                                                   1,835,643.36                      1,019,553.51
二、存货跌价损失                                                 644,472.34
七、固定资产减值损失                                           1,786,964.62                      4,465,237.72
合计                                                           4,267,080.32                      5,484,791.23
其他说明：
固定资产减值损失为计提的酒泉公司停用设备减值。
36、公允价值变动收益
                                                                                   单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源                本期发生额                        上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损                             -5,424,790.04                    -36,427,141.77
益的金融资产
合计                                                               -5,424,790.04                                 -36,427,141.77
其他说明：
主要为本期证券投资市价下跌所致。
37、投资收益
                                                                                                     单位： 元
                    项目                                  本期发生额                                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                             1,379,477.10                               1,376,403.11
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                         2,922,950.74                               1,846,029.05
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                        -18,956,540.97                             95,879,860.92
益的金融资产取得的投资收益
合计                                                                    -14,654,113.13                             99,102,293.08
其他说明：
38、营业外收入
                                                                                                     单位： 元
                                                                                                计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                       上期发生额
                                                                                                              额
非流动资产处置利得合计                           137,359.27                        68,515.01                         137,359.27
其中：固定资产处置利得                           137,359.27                        68,515.01                         137,359.27
政府补助                                        5,005,069.52                   13,081,439.65                        5,005,069.52
罚款收入                                            1,254.00                       12,384.73                            1,254.00
其他                                             447,773.83                       332,109.31                         447,773.83
合计                                            5,591,456.62                   13,494,448.70                        5,591,456.62
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                     单位： 元
                                                      补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目      发放主体     发放原因     性质类型
                                                      响当年盈亏          贴              额             额         与收益相关
                                       因研究开发、
污水处理补 天水市财政                  技术更新及
                           补助                      否            否                150,000.00       150,000.00 与资产相关
助           局                        改造等获得
                                       的补助
                                       因研究开发、
污水处理补 天水市财政
                           补助        技术更新及 否               否                    60,000.00     60,000.00 与资产相关
助           局
                                       改造等获得
                                 的补助
                                 因研究开发、
装备制造专 天水市财政            技术更新及
                          补助                否   否    20,000.00    20,000.00 与资产相关
项补助       局                  改造等获得
                                 的补助
淘汰落后产                       因研究开发、
能专项奖励 天水市财政            技术更新及
                          奖励                否   否   240,000.00   240,000.00 与资产相关
10 万吨啤酒 局                   改造等获得
项目                             的补助
                                 因承担国家
                                 为保障某种
普通高校毕                       公用事业或
业生到基层 天水市财政            社会必要产
                          补助                否   否    49,500.00             与收益相关
企业生活补 局                    品供应或价
贴费                             格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
                                 奖励上市而
天水市 10 强 天水市财政
                          奖励   给予的政府 否     否                268,000.00 与收益相关
50 户奖励款 局
                                 补助
                                 因研究开发、
环保自动检 西宁市财政            技术更新及
                          补助                否   否     8,000.00     8,000.00 与资产相关
测系统       局                  改造等获得
                                 的补助
                                 因研究开发、
高效超净理 西宁市财政            技术更新及
                          补助                否   否    50,000.00    50,000.00 与资产相关
机改造项目 局                    改造等获得
                                 的补助
                                 因研究开发、
易拉罐生产
             西宁市财政          技术更新及
线及高效理                补助                否   否    80,000.00    80,000.00 与资产相关
             局                  改造等获得
瓶
                                 的补助
污染源自动                       因研究开发、
监控装置设 西宁市财政            技术更新及
                          补助                否   否    50,000.00             与收益相关
备运行费补 局                    改造等获得
贴资金                           的补助
                                 因承担国家
供给侧结构                       为保障某种
性改革稳增 西宁市财政            公用事业或
                          奖励                否   否   235,000.00             与收益相关
长（奖励类）局                   社会必要产
资金                             品供应或价
                                 格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
                                 因承担国家
                                 为保障某种
推进供给侧                       公用事业或
结构性改革 西宁市财政            社会必要产
                          奖励                否   否   400,000.00             与收益相关
稳增长专项 局                    品供应或价
资金                             格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
国控和省重
                                 因研究开发、
点污染源初
             西宁市财政          技术更新及
始排污权核                补助                否   否    12,000.00             与收益相关
             局                  改造等获得
定工作专项
                                 的补助
补贴资金
                                 因研究开发、
支持园区工
             西宁市财政          技术更新及
业稳增长资                奖励                否   否   100,000.00             与收益相关
             局                  改造等获得
金
                                 的补助
                                 因研究开发、
             酒泉市财政          技术更新及
环保设备款                补助                否   否   158,000.00   158,000.00 与资产相关
             局                  改造等获得
                                 的补助
                                 因研究开发、
工业节能节 酒泉市财政            技术更新及
                          补助                否   否    16,000.00    16,000.00 与资产相关
水专项资金 局                    改造等获得
                                 的补助
                                 因研究开发、
环保设备补 金昌市财政            技术更新及
                          补助                否   否   103,500.00   103,500.00 与资产相关
助           局                  改造等获得
                                 的补助
                                 因研究开发、
污水处理项 金昌市财政            技术更新及
                          补助                否   否    38,000.00    38,000.00 与资产相关
目补助资金 局                    改造等获得
                                 的补助
                                 因研究开发、
金昌市财政 金昌市财政            技术更新及
                          补助                否   否                850,000.00 与收益相关
贴息资金     局                  改造等获得
                                 的补助
                                 因承担国家
失业金稳岗 金昌市财政
                          补助   为保障某种 否     否                 58,176.00 与收益相关
补贴         局
                                 公用事业或
                                 社会必要产
                                 品供应或价
                                 格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
                                 因研究开发、
污染治理资 金昌市财政            技术更新及
                          补助                否   否                  100,000.00 与收益相关
金           局                  改造等获得
                                 的补助
                                 因承担国家
                                 为保障某种
                                 公用事业或
工会补助经 金昌市财政            社会必要产
                          补助                否   否                    3,000.00 与收益相关
费           局                  品供应或价
                                 格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
                                 因研究开发、
项目建设基
             民乐县财政          技术更新及
础设施扶持                补助                否   否      5,490.00      5,490.00 与资产相关
             局                  改造等获得
资金
                                 的补助
                                 因承担国家
                                 为保障某种
                                 公用事业或
兰州市轨道
             兰州市轨道          社会必要产
交通搬迁补                补助                否   否                 7,152,602.93 与资产相关
             交通拆迁办          品供应或价
助
                                 格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
                                 因承担国家
                                 为保障某种
兰州市轨道                       公用事业或
交通搬迁补 兰州市轨道            社会必要产
                          补助                否   否   2,983,958.18 3,218,070.72 与资产相关
助形成固定 交通拆迁办            品供应或价
资产                             格控制职能
                                 而获得的补
                                 助
                                 因研究开发、
节能专项补 兰州市财政            技术更新及
                          补助                否   否     30,000.00     30,000.00 与资产相关
助           局                  改造等获得
                                 的补助
重点燃煤锅 兰州市财政 补助       因研究开发、否    否    160,000.00    160,000.00 与资产相关
炉烟尘治理 局                         技术更新及
资金                                  改造等获得
                                      的补助
                                      因研究开发、
环保污染治 兰州市财政                 技术更新及
                          补助                       否         否                  16,000.00      16,000.00 与收益相关
理补助       局                       改造等获得
                                      的补助
                                      因研究开发、
兰州市天然
             兰州市财政               技术更新及
气供热补贴                补助                       否         否                  16,250.00     296,600.00 与收益相关
             局                       改造等获得
款
                                      的补助
                                      因承担国家
                                      为保障某种
                                      公用事业或
             兰州市财政               社会必要产
稳岗补贴                  补助                       否         否                  23,371.34                    与收益相关
             局                       品供应或价
                                      格控制职能
                                      而获得的补
                                      助
                                                                                                 13,081,439.6
合计                --           --        --              --          --         5,005,069.52                        --
其他说明：
39、营业外支出
                                                                                                 单位： 元
                                                                                            计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                     上期发生额
                                                                                                          额
非流动资产处置损失合计                           298,552.69                 1,171,826.56                           298,552.69
其中：固定资产处置损失                           298,552.69                 1,171,826.56                           298,552.69
对外捐赠                                                                      10,000.00
罚没支出                                         129,177.90                  239,163.10                            129,177.90
其他                                             897,056.04                 4,333,286.78                           897,056.04
合计                                            1,324,786.63                5,754,276.44                         1,324,786.63
其他说明：
40、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                 单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                                 9,976,354.11                        30,905,589.61
递延所得税费用                                                -1,946,501.71                        -12,146,275.72
合计                                                           8,029,852.40                        18,759,313.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                      单位： 元
                           项目                                               本期发生额
利润总额                                                                                           -17,591,859.04
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                     -4,397,964.76
子公司适用不同税率的影响                                                                              304,207.52
调整以前期间所得税的影响                                                                             -398,916.53
非应税收入的影响                                                                                          490.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                    1,811,307.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                         -15,370.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                   10,726,099.07
损的影响
所得税费用                                                                                          8,029,852.40
其他说明
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                      单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
利息收入                                                      23,324,998.64                        22,502,882.75
罚款收入                                                           1,254.00                            12,384.73
政府补助                                                        886,121.34                          1,575,776.00
其他往来款                                                    24,288,907.85                        14,225,901.22
合计                                                          48,501,281.83                        38,316,944.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                      单位： 元
                 项目                            本期发生额                           上期发生额
办公、差旅及业务费                                   6,783,479.82                  8,395,812.51
审计、咨询等费用                                     2,753,576.32                  1,244,724.90
财产保险费                                             696,398.84                  1,317,085.40
广告费                                               2,906,045.32                  3,515,582.42
运杂费                                              17,141,866.73                 28,260,975.66
修理费                                               8,167,419.26                  9,677,258.64
车辆费                                               4,079,617.11                  4,537,393.70
市场投入                                             8,711,516.50                 12,166,568.26
银行手续费                                             322,156.25                   272,831.27
其他费用                                             8,957,585.21                  6,316,447.15
其他往来款                                          13,709,775.73                 12,138,169.62
合计                                                74,229,437.09                 87,842,849.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                     单位： 元
               项目                    本期发生额                    上期发生额
收到的与资产相关的政府补助                             240,000.00
合计                                                   240,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                     单位： 元
               项目                    本期发生额                    上期发生额
票据保证金                                           7,361,298.32                  7,047,273.89
合计                                                 7,361,298.32                  7,047,273.89
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                     单位： 元
              补充资料                  本期金额                      上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：         --                           --
净利润                                              -25,621,711.44                78,115,820.94
加：资产减值准备                                        4,267,080.32                 5,484,791.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                       27,384,169.05                34,235,801.84
物资产折旧
无形资产摊销                                            3,614,491.19                 3,443,606.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                         161,193.42                  1,103,311.55
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  5,424,790.04                36,427,141.77
财务费用（收益以“－”号填列）                          6,576,540.34                 9,196,912.58
投资损失（收益以“－”号填列）                         14,654,113.13               -99,102,293.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -1,946,501.71                -8,065,601.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                            -4,080,674.05
存货的减少（增加以“－”号填列）                       81,855,222.23               -41,854,598.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                      -14,819,604.73                42,715,304.36
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                        3,933,919.63               -17,945,139.00
列）
经营活动产生的现金流量净额                            105,483,701.47                39,674,384.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                           --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                           --
现金的期末余额                                        560,296,482.21               650,382,111.20
减：现金的期初余额                                    650,382,111.20               568,777,120.74
现金及现金等价物净增加额                              -90,085,628.99                81,604,990.46
（2）现金和现金等价物的构成
                                                                       单位： 元
                   项目                    期末余额                     期初余额
一、现金                                              560,296,482.21               650,382,111.20
其中：库存现金                                             16,600.55                    49,203.35
       可随时用于支付的银行存款                       551,227,002.20               509,484,906.06
       可随时用于支付的其他货币资金                     8,582,879.46               140,848,001.79
三、期末现金及现金等价物余额                          560,296,482.21               650,382,111.20
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
                                                       14,765,692.21                 7,404,393.89
的现金和现金等价物
其他说明：
43、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                               单位： 元
                  项目                                期末账面价值                               受限原因
货币资金                                                           14,765,692.21 票据保证金
合计                                                               14,765,692.21                     --
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                   持股比例
  子公司名称          主要经营地         注册地        业务性质                                              取得方式
                                                                           直接               间接
                 内蒙古省阿拉善
兰州黄河高效农                     兰州市城关区金
                 左旗温都尔勒图                     农业生产                 100.00%                      设立
业发展有限公司                     运大厦 22 层
                 镇
兰州黄河投资担 兰州市城关区金 兰州市城关区金
                                                    投资担保                 100.00%                      设立
保有限公司       运大厦 22 层      运大厦 22 层
兰州黄河（金昌）金昌市经济技术 金昌市经济技术
                                                    麦芽生产销售              73.33%                      设立
麦芽有限公司     开发区 C 区       开发区 C 区
                 青海西宁市城北 青海西宁市城北
青海黄河嘉酿啤
                 区生物园经四路 区生物园经四路 啤酒生产销售                   33.33%                      设立
酒有限公司
                 2号               2号
兰州黄河嘉酿啤 兰州市七里河郑 兰州市七里河郑
                                                    啤酒生产销售              50.00%                      设立
酒有限公司       家庄 108 号       家庄 108 号
酒泉西部啤酒有 酒泉市解放路 62 酒泉市解放路 62
                                                    啤酒生产销售              50.00%                      购买
限公司           号                号
天水黄河嘉酿啤 甘肃省天水马跑 甘肃省天水马跑
                                                    啤酒生产销售              50.00%                      购买
酒有限公司       泉东路 6 号       泉东路 6 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有
限公司持股比例为50.00%，表决权比例为60.00%；青海黄河嘉酿啤酒有限公司
持股比例为33.33%，表决权比例为50.00%；在子公司的持股比例不同于表决权
的原因为根据章程约定，本公司在子公司董事会成员占大多数，控制公司的生产
经营。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                        单位： 元
                                                      本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
       子公司名称              少数股东持股比例                                                           期末少数股东权益余额
                                                                损益                   派的股利
兰州黄河（金昌）麦芽
                                             26.67%               -811,321.46                                        18,062,255.33
有限公司
青海黄河嘉酿啤酒有限
                                             66.67%              -6,416,883.19                                       58,388,300.51
公司
兰州黄河嘉酿啤酒有限
                                             50.00%             13,769,956.86                                       285,860,443.98
公司
酒泉西部啤酒有限公司                         50.00%              -7,152,588.93                                       15,643,736.06
天水黄河嘉酿啤酒有限
                                             50.00%                    82,758.24                                     47,648,566.10
公司
合   计                                                           -528,078.48                                       425,603,301.98
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：天水黄河嘉酿啤酒有限公司、酒泉西部啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有
限公司少数股东的持股比例为50.00%，表决权比例为40.00%；青海黄河嘉酿啤
酒有限公司少数股东的持股比例为66.67%，表决权比例为50.00%；根据章程约
定，本公司在该公司董事会成员占多数，决定本公司财务与经营政策，本公司委
派高级管理人员。
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                        单位： 元
                                   期末余额                                                      期初余额
 子公司
           流动资     非流动    资产合     流动负    非流动    负债合     流动资    非流动    资产合    流动负    非流动    负债合
  名称
             产        资产       计         债       负债       计         产       资产       计        债       负债       计
兰州黄
河（金
           142,154, 55,088,6 197,242, 127,328, 2,189,28 129,517, 194,779, 56,055,9 250,835, 177,732, 2,336,27 180,068,
昌）麦芽
             092.49     19.47     711.96    440.12      0.00    720.12     569.42     08.08    477.50    140.44      0.00    410.44
有限公
司
青海黄
           46,624,5 64,307,6 110,932, 22,584,7 769,333. 23,354,0 48,254,2 74,450,6 122,704, 24,594,6 907,333. 25,502,0
河嘉酿
              14.44     09.39    123.83      18.63       33      51.96      82.55     53.78    936.33     87.58       33      20.91
啤酒有
限公司
兰州黄
河嘉酿    623,518, 98,587,3 722,106, 149,603, 987,500. 150,590, 575,009, 106,379, 681,388, 136,235, 1,177,50 137,412,
啤酒有       957.87     09.98      267.85       168.82      00      668.82       169.18    505.99     675.17     489.86          0.00   989.86
限公司
酒泉西
部啤酒    25,728,0 11,426,1 37,154,2 5,652,76 214,000. 5,866,76 43,629,9 13,847,9 57,477,9 11,497,2 388,000. 11,885,2
有限公         41.36    93.32       34.68         2.57      00        2.57        42.77     91.12      33.89      83.92           00     83.92
司
天水黄
河嘉酿    41,290,1 98,090,2 139,380, 42,803,2 1,280,00 44,083,2 30,889,1 102,880, 133,770, 37,180,9 1,457,50 38,638,4
啤酒有         45.28    25.04      370.32        38.13     0.00      38.13        23.54    924.02     047.56      31.85          0.00    31.85
限公司
                                                                                                                 单位： 元
                                       本期发生额                                                       上期发生额
子公司名称                                       综合收益总 经营活动现                                           综合收益总 经营活动现
                 营业收入          净利润                                         营业收入          净利润
                                                     额           金流量                                              额            金流量
兰州黄河（金
                170,376,023.                                   52,884,819.3 150,754,449.                                          19,124,077.8
昌）麦芽有限                    -3,042,075.22 -3,042,075.22                                      -2,075,023.00 -2,075,023.00
                          84                                                 0              79
公司
青海黄河嘉
                84,448,560.6                                                     81,809,875.8 -12,286,551.2 -12,286,551.2
酿啤酒有限                      -9,624,843.55 -9,624,843.55 -6,789,147.62                                                        -6,187,763.61
                            0                                                                2               4
公司
兰州黄河嘉
                391,015,357. 27,539,913.7 27,539,913.7 72,863,000.3 445,756,783. 41,525,149.0 41,525,149.0 33,444,702.7
酿啤酒有限
                          09                2              2                 3              95               0               0
公司
酒泉西部啤      30,788,537.1 -14,305,177.8 -14,305,177.8 -13,974,556.9 26,361,132.5
                                                                                                 -6,956,160.00 -6,956,160.00 -1,015,712.30
酒有限公司                  4               6              6                 4
天水黄河嘉
                94,029,371.6                                                     106,403,018.
酿啤酒有限                        165,516.48       165,516.48 5,382,906.94                       1,509,209.80 1,509,209.80 3,180,931.10
                            3
公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                                 持股比例                  对合营企业或联
合营企业或联营
                       主要经营地            注册地               业务性质                                                 营企业投资的会
     企业名称                                                                             直接                 间接
                                                                                                                             计处理方法
兰州黄河源食品 兰州市七里河郑 兰州市七里河郑 纯净水生产与销
                                                                           36.12%                   权益法
饮料有限公司      家庄 108 号    家庄 108 号       售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                            单位： 元
                                                 期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
                                           兰州黄河源食品饮料有限公司                兰州黄河源食品饮料有限公司
流动资产                                                        30,269,686.36                            31,124,832.95
非流动资产                                                      13,808,938.28                            12,463,990.12
资产合计                                                        44,078,624.64                            43,588,823.07
流动负债                                                        16,601,673.99                            16,495,130.23
负债合计                                                        16,601,673.99                            16,495,130.23
按持股比例计算的净资产份额                                       9,924,674.57                             9,786,241.85
对联营企业权益投资的账面价值                                    10,204,383.42                            10,063,669.12
营业收入                                                        35,720,210.05                            37,016,299.57
净利润                                                           3,819,150.32                             3,810,639.84
综合收益总额                                                     3,819,150.32                             3,810,639.84
其他说明
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                            单位： 元
                                                               期末公允价值
           项目           第一层次公允价值计
                                                 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量              合计
                                  量
一、持续的公允价值计量            --                      --                    --                       --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金            252,783,466.20                                                          252,783,466.20
融资产
1.交易性金融资产                252,783,466.20                                                          252,783,466.20
（2）权益工具投资               252,783,466.20                                                          252,783,466.20
持续以公允价值计量的
                                252,783,466.20                                                          252,783,466.20
资产总额
二、非持续的公允价值计
                                   --                     --                      --                    --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    公司本期以公允价值计量的资产为交易性金融资产，按照持有股票的2016
年12月31日收盘价确认。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                                母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称           注册地               业务性质         注册资本
                                                                                       持股比例       表决权比例
兰州黄河新盛投资 兰州市七里河郑家
                                        投资               7,100.00                          20.61%          20.61%
有限公司            庄 108 号
本企业的母公司情况的说明
     兰州黄河新盛投资有限公司成立于2006年5月，法定代表人：杨世江，注册资本：7,100.00 万元，经营
范围：主要从事实业投资及管理；受托资产管理和咨询服务(不含中介)；企业策划等业务。
本企业最终控制方是甘肃新盛工贸有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                   合营或联营企业名称                                             与本企业关系
兰州黄河源食品饮料有限公司                                 关键管理人控制的公司
其他说明
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系
兰州黄河啤酒有限公司                                       实际控制人的子公司
兰州黄河精美包装有限公司                                   实际控制人的子公司
兰州黄河精炼玻璃制品包装有限公司                           实际控制人的子公司
兰州黄河麦芽有限公司                                       实际控制人的子公司
湖南昱成投资有限公司                                       本公司的第二大股东
嘉仕伯啤酒厂有限公司                                       本公司的四家啤酒子公司的外方股东
兰州富润房地产开发有限公司                                 实际控制人的子公司
其他说明
     注：本公司其他关联方兰州富润房地产开发有限公司截至2016年12月31日持
有本公司1,044,601股，持股比例为0.5623%；本公司最终控制方甘肃新盛工贸有
限公司截至2016年12月31日持有本公司1,000,000股，持股比例为0.5383%；本公
司 的 第 二 大 股 东 湖 南 昱 成 投 资 有 限 公 司 截 至 2016 年 12 月 31 日 持 有 本 公 司
16,502,658股，持股比例为8.88%。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                            单位： 元
     关联方          关联交易内容        本期发生额       获批的交易额度       是否超过交易额度        上期发生额
兰州黄河精美包装
                    膜类                   6,333,225.45        7,000,000.00 否                             6,217,756.75
有限公司
兰州黄河源食品饮
                    空气                        811.80                                                          10,597.73
料有限公司
兰州黄河源食品饮
                    姜汁                   1,289,189.98        1,500,000.00 否                             1,150,910.30
料有限公司
兰州黄河精美包装
                    商标类                18,195,083.99       20,400,000.00 否                           17,895,878.87
有限公司
兰州黄河精炼玻璃
                    啤酒瓶                70,334,269.68       95,600,000.00 否                            96,187,245.11
制品包装有限公司
兰州黄河精美包装
                    纸箱                  28,459,039.12       29,200,000.00 否                           26,492,696.77
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                            单位： 元
           关联方                     关联交易内容               本期发生额                       上期发生额
兰州黄河源食品饮料有限公司 水电汽                                           576,868.12                         949,823.78
兰州黄河精炼玻璃制品包装有
                             水电汽                                        3,529,788.26                    3,430,051.64
限公司
兰州黄河精美包装有限公司     水电汽                                         459,273.44                         441,409.42
兰州黄河源食品饮料有限公司 辅助材料                                                277.78                            487.18
兰州黄河精美包装有限公司      啤酒                                                                               130,975.14
兰州黄河精炼玻璃制品包装有
                              玻璃渣                                         409,057.55
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
     关联方之间购销商品、提供和接受劳务均以市场价来结算，且从外部购销的渠道也是畅通的。
（2）关键管理人员报酬
                                                                                                  单位： 元
                  项目                                本期发生额                                  上期发生额
关键管理人员报酬                                                    1,572,000.00                                1,572,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                  单位： 元
                                                       期末余额                                    期初余额
       项目名称            关联方
                                            账面余额              坏账准备              账面余额              坏账准备
                      兰州黄河源食品饮
应收账款                                                                                     146,976.86            7,348.84
                      料有限公司
                      兰州黄河精炼玻璃
应收账款                                          399,326.36          19,966.32
                      制品包装有限公司
合    计                                          399,326.36          19,966.32              146,976.86            7,348.84
                      兰州黄河源食品饮
预付款项                                             325.00
                      料有限公司
                      兰州黄河精炼玻璃
预付款项                                                                                    1,242,621.87
                      制品包装有限公司
合    计                                             325.00                                 1,242,621.87
（2）应付项目
                                                                                                  单位： 元
           项目名称                      关联方                     期末账面余额                      期初账面余额
                              兰州黄河源食品饮料有限公
应付账款                                                                        103,940.00                        93,647.00
                              司
应付账款                      兰州黄河精美包装有限公司                        7,844,212.14                      4,524,116.07
应付账款                      兰州黄河啤酒有限公司                                 20,168.56                      20,168.56
                             兰州黄河精炼玻璃制品包装
应付账款                                                 8,917,706.68               19,011,059.81
                             有限公司
合   计                                                 16,886,027.38               23,648,991.44
预收款项                     兰州黄河精美包装有限公司        3,600.00                    3,600.00
合   计                                                      3,600.00                    3,600.00
其他应付款                   兰州黄河啤酒有限公司        6,501,700.13
其他应付款                   嘉仕伯啤酒厂有限公司        4,832,799.04                4,832,799.04
其他应付款                   湖南昱成投资有限公司       17,780,000.00
合   计                                                 29,114,499.17                4,832,799.04
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
     截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
      截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
                                                                        单位： 元
拟分配的利润或股利                                                                  12,163,019.89
2、其他资产负债表日后事项说明
     截至2016年12月31日，本公司无需要披露的其他资金产负债表日后事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                        单位： 元
                                           期末余额                                               期初余额
                         账面余额              坏账准备                    账面余额                 坏账准备
    类别
                                                      计提比 账面价值                                                   账面价值
                       金额       比例      金额                        金额        比例       金额        计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      81,737,8             81,737,8                     81,737,              81,737,86
合计提坏账准备的                 100.00%              100.00%                      100.00%                   100.00%
                        69.50                 69.50                     869.50                      9.50
应收账款
                      81,737,8             81,737,8                     81,737,              81,737,86
合计                             100.00%              100.00%                      100.00%                   100.00%
                        69.50                 69.50                     869.50                      9.50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位： 元
                                                                         期末余额
               账龄
                                           应收账款                     坏账准备                             计提比例
1 年以内分项
4至5年                                             81,737,869.50                  81,737,869.50                          100.00%
5 年以上                                           81,737,869.50                  81,737,869.50                          100.00%
合计                                               81,737,869.50                  81,737,869.50                          100.00%
确定该组合依据的说明：
以账龄为依据。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    单位名称                     应收账款                      坏账准备                占其应收账款年末余额合
                                                                                                   计数的比例(%)
新疆办事处                                  6,597,152.83                 6,597,152.83                  8.07%
西安分公司邓宝才                            4,146,574.92                 4,146,574.92                  5.07%
江苏分公司沈华中                            4,024,866.25                 4,024,866.25                  4.92%
成都办事处刘国志                            3,587,090.04                 3,587,090.04                  4.39%
沈阳分公司安震                              2,692,595.07                 2,692,595.07                  3.29%
合 计                                      21,048,279.11                21,048,279.11                  25.75%
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                         单位： 元
                                           期末余额                                                  期初余额
                         账面余额              坏账准备                       账面余额                 坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                     账面价值
                       金额       比例      金额                            金额       比例       金额        计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                      58,718,8             10,316,3              48,402,55 59,391,              10,272,18                49,119,561.
合计提坏账准备的                 100.00%                17.57%                        100.00%                   98.89%
                        73.59                 14.00                   9.59 749.28                      7.38
其他应收款
                      58,718,8             10,316,3              48,402,55 59,391,              10,272,18                49,119,561.
合计                             100.00%                17.57%                        100.00%                   98.89%
                        73.59                 14.00                   9.59 749.28                      7.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位： 元
                                                                            期末余额
               账龄
                                           其他应收款                       坏账准备                            计提比例
1 年以内分项
1 年以内                                                5,000.00                           250.00                             5.00%
1 年以内小计                                            5,000.00                           250.00                             5.00%
1至2年                                                 24,480.00                          7,344.00                           30.00%
2至3年                                                 31,200.00                        18,720.00                            60.00%
3 年以上                                           10,300,000.00                     10,290,000.00                           99.90%
3至4年                                                100,000.00                        90,000.00                            90.00%
4至5年                                             10,200,000.00                     10,200,000.00                          100.00%
5 年以上                                           10,200,000.00                     10,200,000.00                          100.00%
合计                                               10,360,680.00                     10,316,314.00
确定该组合依据的说明：
以账龄为依据。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 44,126.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                               收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                单位： 元
                  款项性质                             期末账面余额                             期初账面余额
往来款                                                               58,558,193.59                            59,304,001.68
备用金                                                                      160,680.00                           87,747.60
合计                                                                 58,718,873.59                            59,391,749.28
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                单位： 元
                                                                                     占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                 账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                     余额合计数的比例
兰州黄河高效农业发
                      往来款                 47,528,655.19 1 年以内，1-2 年                    80.94%
展有限公司
永登县招商局          往来款                 10,000,000.00 4 年以上                            17.03%         10,000,000.00
兰州黄河投资担保有
                      往来款                     829,538.40 1 年以内，1-2 年                    1.41%
限公司
郑家庄村              往来款                     200,000.00 4 年以上                            0.34%           200,000.00
齐金忠                往来款                     100,000.00 3-4 年                              0.17%             90,000.00
合计                           --            58,658,193.59             --                      99.90%         10,290,000.00
3、长期股权投资
                                                                                                单位： 元
                                      期末余额                                               期初余额
       项目
                      账面余额        减值准备         账面价值               账面余额       减值准备         账面价值
对子公司投资        344,588,902.18                   344,588,902.18         344,588,902.18                   344,588,902.18
对联营、合营企
                     10,204,383.42                     10,204,383.42         10,063,669.12                    10,063,669.12
业投资
合计                354,793,285.60                   354,793,285.60         354,652,571.30                   354,652,571.30
（1）对子公司投资
                                                                                                   单位： 元
                                                                                            本期计提减值准 减值准备期末余
     被投资单位           期初余额        本期增加         本期减少         期末余额
                                                                                                  备                  额
天水黄河嘉酿啤
                          29,866,462.59                                     29,866,462.59
酒有限公司
兰州黄河嘉酿啤
                         105,000,000.00                                    105,000,000.00
酒有限公司
青海黄河嘉酿啤
                          28,333,330.00                                     28,333,330.00
酒有限公司
酒泉西部啤酒有
                          17,386,475.98                                     17,386,475.98
限公司
兰州黄河投资担
                          85,996,200.00                                     85,996,200.00
保有限公司
兰州黄河(金昌)麦
                          54,437,629.81                                     54,437,629.81
芽有限公司
兰州黄河高效农
                          23,568,803.80                                     23,568,803.80
业发展有限公司
合计                     344,588,902.18                                    344,588,902.18
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                   单位： 元
                                                         本期增减变动
                                           权益法下                        宣告发放                                   减值准备
投资单位 期初余额                                      其他综合 其他权益               计提减值          期末余额
                         追加投资 减少投资 确认的投                        现金股利               其他                期末余额
                                                       收益调整   变动                   准备
                                            资损益                          或利润
一、合营企业
二、联营企业
兰州黄河
源食品饮 10,063,66                         1,379,477                       1,238,762                     10,204,38
料有限公          9.12                           .10                             .80                           3.42
司
           10,063,66                       1,379,477                       1,238,762                     10,204,38
小计
                  9.12                           .10                             .80                           3.42
           10,063,66                       1,379,477                       1,238,762                     10,204,38
合计
                  9.12                           .10                             .80                           3.42
4、营业收入和营业成本
                                                                                             单位： 元
                                        本期发生额                                       上期发生额
           项目
                                 收入                  成本                       收入                    成本
其他业务                                                                           6,000,000.00            1,658,451.06
合计                                                                               6,000,000.00            1,658,451.06
其他说明：
上期为土地使用权租赁收入，本期无。
5、投资收益
                                                                                             单位： 元
                    项目                             本期发生额                              上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                                               2,199,900.00
权益法核算的长期股权投资收益                                      1,379,477.10                             1,376,403.11
合计                                                              1,379,477.10                             3,576,303.11
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                             单位： 元
                    项目                                金额                                      说明
非流动资产处置损益                                                 -161,193.42
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                              5,005,069.52
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及                           -21,458,380.27
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               -577,206.11
减：所得税影响额                                                  -4,344,709.96
    少数股东权益影响额                                            1,687,639.91
合计                                                           -14,534,640.23                      --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                      每股收益
          报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                     基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                -3.38%                 -0.1351               -0.1351
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                            -1.42%                 -0.0568               -0.0568
普通股股东的净利润