三五互联：上海成蹊信息科技有限公司审计报告

目       录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表 …………………………………………………………第 3—10 页
    （一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
    （二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
    （三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
    （四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
    （五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
    （六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
    （七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
    （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 ………………………………………………… 第 11—55 页
                           审    计       报       告
                            天健审〔2017〕13-14 号
上海成蹊信息科技有限公司全体股东：
    我们审计了后附的上海成蹊信息科技有限公司（以下简称成蹊信息公司）财
务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表， 2015 年度、2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和
合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是成蹊信息公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
       三、审计意见
       我们认为，成蹊信息公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了成蹊信息公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况，以及 2015 年度、2016 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
       四、编制基础以及对分发和使用的限制
    我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对财务报表编制基础的说明，
成蹊信息公司上述财务报表系按附注三所述重要会计政策和会计估计进行编制，
该等主要会计政策和会计估计已与厦门三五互联科技股份有限公司的主要会计
政策和会计估计保持一致。成蹊信息公司上述财务报表是为满足厦门三五互联科
技股份有限公司拟购买资产的需要而编制的。因此，财务报表可能不适用于其他
用途，我们的报告仅用于厦门三五互联科技股份有限公司拟购买资产时使用，不
得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：陈祖珍
             中国杭州                 中国注册会计师：徐    平
                                       二〇一七年四月五日 
                                                合 并 资 产 负 债 表
                                                                                                                                            会合01表
编制单位：上海成蹊信息科技有限公司                                                                                                 单位：人民币元
              资    产         注释号   2016年12月31日     2015年12月31日 负债和所有者权益(或股东权益) 注释号    2016年12月31日   2015年12月31日
流动资产：                                                                  流动负债：
  货币资金                       1        55,588,187.06      2,581,265.93     短期借款
  结算备付金                                                                  向中央银行借款
  拆出资金                                                                    吸收存款及同业存放
  以公允价值计量且其变动计入
                                                                              拆入资金
当期损益的金融资产
                                                                              以公允价值计量且其变动计入
  衍生金融资产
                                                                            当期损益的金融负债
  应收票据                                                                    衍生金融负债
  应收账款                       2         4,077,778.35      1,459,799.35     应付票据
  预付款项                       3           172,010.83         23,752.21     应付账款                     8         215,046.40
  应收保费                                                                    预收款项
  应收分保账款                                                                卖出回购金融资产款
  应收分保合同准备金                                                          应付手续费及佣金
  应收利息                                                                    应付职工薪酬                 9       1,296,919.93          157,589.78
  应收股利                                                                    应交税费                     10     10,753,811.58     4,776,949.74
  其他应收款                     4         1,911,796.20     12,798,390.75     应付利息
  买入返售金融资产                                                            应付股利
  存货                                                                        其他应付款                   11        448,656.85           43,711.71
  划分为持有待售的资产                                                        应付分保账款
  一年内到期的非流动资产                                                      保险合同准备金
  其他流动资产                   5             2,059.88                       代理买卖证券款
         流动资产合计                     61,751,832.32     16,863,208.24     代理承销证券款
                                                                              划分为持有待售的负债
                                                                              一年内到期的非流动负债
                                                                              其他流动负债                 12      2,745,223.09          914,814.50
                                                                                   流动负债合计                   15,459,657.85     5,893,065.73
                                                                            非流动负债：
                                                                              长期借款
                                                                              应付债券
                                                                                其中：优先股
                                                                                         永续债
                                                                              长期应付款
                                                                              长期应付职工薪酬
                                                                              专项应付款
                                                                              预计负债
非流动资产：                                                                  递延收益
  发放委托贷款及垫款                                                          递延所得税负债               7           4,307.19            4,073.86
  可供出售金融资产                                                            其他非流动负债
  持有至到期投资                                                                 非流动负债合计                        4,307.19            4,073.86
  长期应收款                                                                         负债合计                     15,463,965.04     5,897,139.59
  长期股权投资                                                              所有者权益(或股东权益)：
  投资性房地产                                                                实收资本(或股本)             13        100,000.00          100,000.00
  固定资产                       6           551,835.98         97,035.30     其他权益工具
  在建工程                                                                    其中：优先股
  工程物资                                                                          永续债
  固定资产清理                                                                资本公积
  生产性生物资产                                                              减：库存股
  油气资产                                                                    其他综合收益
  无形资产                                                                    专项储备
  开发支出                                                                    盈余公积                     14        500,000.00          500,000.00
  商誉                                                                        一般风险准备
  长期待摊费用                                                                未分配利润                   15     46,274,253.05    10,649,651.56
  递延所得税资产                 7            34,549.79        186,547.61     归属于母公司所有者权益合计          46,874,253.05    11,249,651.56
  其他非流动资产                                                              少数股东权益
     非流动资产合计                          586,385.77        283,582.91          所有者权益合计                 46,874,253.05    11,249,651.56
         资产总计                         62,338,218.09     17,146,791.15       负债和所有者权益总计              62,338,218.09    17,146,791.15
法定代表人：李松                                          主管会计工作的负责人：何朝军                          会计机构负责人：何朝军 
                                       母       公        司       资       产       负           债     表
                                                                                                                                            会企01表
编制单位：上海成蹊信息科技有限公司                                                                                                     单位:人民币元
                            注释
            资 产                    2016年12月31日       2015年12月31日         负债和所有者权益        注释号     2016年12月31日   2015年12月31日
                              号
流动资产：                                                                  流动负债：
  货币资金                            47,617,004.52         2,506,388.92      短期借款
  以公允价值计量且其变动计                                                    以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产                                                        入当期损益的金融负债
  衍生金融资产                                                                衍生金融负债
  应收票据                                                                    应付票据
  应收账款                    1        3,734,540.33         1,437,774.65      应付账款                                  215,046.40
  预付款项                                 63,457.00            23,752.21     预收款项
  应收利息                                                                    应付职工薪酬                              728,092.28       157,589.78
  应收股利                                                                    应交税费                              10,090,904.46      4,769,355.47
  其他应收款                  2        2,085,885.63        12,818,120.75      应付利息
  存货                                                                        应付股利
  划分为持有待售的资产                                                        其他应付款                             6,446,190.52         43,711.71
  一年内到期的非流动资产                                                      划分为持有待售的负债
  其他流动资产                                                                一年内到期的非流动负债
         流动资产合计                 53,500,887.48        16,786,036.53      其他流动负债                           1,202,530.08        914,814.50
                                                                                   流动负债合计                     18,682,763.74      5,885,471.46
                                                                            非流动负债：
                                                                              长期借款
                                                                              应付债券
                                                                                其中：优先股
                                                                                         永续债
                                                                              长期应付款
                                                                              长期应付职工薪酬
非流动资产：                                                                  专项应付款
  可供出售金融资产                                                            预计负债
  持有至到期投资                                                              递延收益
  长期应收款                                                                  递延所得税负债                              4,307.19         4,073.86
  长期股权投资                3        3,429,308.76             82,534.01     其他非流动负债
  投资性房地产                                                                    非流动负债合计                          4,307.19         4,073.86
  固定资产                               187,336.93             97,035.30           负债合计                        18,687,070.93      5,889,545.32
  在建工程                                                                  所有者权益(或所有者权益)：
  工程物资                                                                    实收资本(或实收资本)                      100,000.00       100,000.00
  固定资产清理                                                               其他权益工具
  生产性生物资产                                                             其中：优先股
  油气资产                                                                         永续债
  无形资产                                                                    资本公积                               3,429,308.76         82,534.01
  开发支出                                                                    减：库存股
  商誉                                                                        其他综合收益
  长期待摊费用                                                                专项储备
  递延所得税资产                           37,440.97           186,444.19     盈余公积                                  500,000.00       500,000.00
  其他非流动资产                                                              未分配利润                            34,438,594.45     10,579,970.70
      非流动资产合计                   3,654,086.66            366,013.50          所有者权益合计                   38,467,903.21     11,262,504.71
            资产总计                  57,154,974.14        17,152,050.03       负债和所有者权益总计                 57,154,974.14     17,152,050.03
单位负责人：李松                                       主管会计工作的负责人：何朝军                               会计机构负责人：何朝军 
                                                 合 并 利 润 表
                                                                                                                  会合02表
编制单位：上海成蹊信息科技有限公司                                                                         单位：人民币元
                             项   目                           注释号       2016年度                   2015年度
一、营业总收入                                                                 49,989,785.96               14,061,822.90
  其中：营业收入                                                 1             49,989,785.96               14,061,822.90
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                                 10,837,071.51                5,204,573.48
  其中：营业成本                                                 1              1,579,859.90                1,155,292.97
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    税金及附加                                               2                325,173.77                   86,136.22
    销售费用                                                 3                111,634.90                   88,780.94
    管理费用                                                 4              8,436,930.48                3,057,807.90
    财务费用                                                 5                835,594.97                  180,205.09
    资产减值损失                                             6               -452,122.51                  636,350.36
  加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
      净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
      投资收益（损失以“-”号填列）
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
      汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                              39,152,714.45                8,857,249.42
  加：营业外收入                                                 7                 10,498.25
      其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                                 8                 20,000.00
      其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                          39,143,212.70                8,857,249.42
  减：所得税费用                                                 9              3,518,611.21                2,210,112.14
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                              35,624,601.49                6,647,137.28
    归属于母公司所有者的净利润                                                 35,624,601.49                6,647,137.28
    少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
   归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 
    益中所享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 
    收益中所享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
   归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                               35,624,601.49                6,647,137.28
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                           35,624,601.49                6,647,137.28
    归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益（元/股）
  （二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：李松                       主管会计工作的负责人：何朝军               会计机构负责人：何朝军
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：3,366,629.74元, 上期被合并方实现的净利润为：69,643.36元。 
                                    母     公      司       利        润    表
                                                                                                       会企02表
编制单位：上海成蹊信息科技有限公司                                                               单位：人民币元
                         项    目                            注释号        2016年度             2015年度
一、营业收入                                                    1          35,777,899.96         13,965,489.14
    减：营业成本                                                1           1,579,859.90          1,153,916.97
    税金及附加                                                            219,771.91             85,818.33
    销售费用                                                              107,961.39             88,780.94
    管理费用                                                            6,208,345.62          3,041,895.19
    财务费用                                                              726,323.62            180,018.64
    资产减值损失                                                         -446,249.00            635,241.16
    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
    投资收益（损失以“-”号填列）
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                                          27,381,886.52          8,779,817.91
    加：营业外收入                                                             10,498.25
    其中：非流动资产处置利得
    减：营业外支出                                                             20,000.00
    其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                      27,372,384.77          8,779,817.91
    减：所得税费用                                                          3,513,761.02          2,202,361.49
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                          23,858,623.75          6,577,456.42
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 
    益中所享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 
    收益中所享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
六、综合收益总额                                                           23,858,623.75          6,577,456.42
七、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股）
    （二）稀释每股收益（元/股）
单位负责人：李松                         主管会计工作的负责人：何朝军                 会计机构负责人：何朝军 
                                            合 并 现 金 流 量 表
                                                                                                              会合03表
编制单位：上海成蹊信息科技有限公司                                                                   单位：人民币元
                            项   目                             注释号     2016年度                2015年度
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                                            49,613,674.00            15,246,542.99
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                    1          470,878.19                12,554.07
      经营活动现金流入小计                                                  50,084,552.19            15,259,097.06
    购买商品、接受劳务支付的现金                                             1,556,890.59             1,250,081.48
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                                           3,727,915.12             1,716,296.61
    支付的各项税费                                                             569,994.63               343,317.91
    支付其他与经营活动有关的现金                                    2        2,891,890.55             1,298,569.96
      经营活动现金流出小计                                                   8,746,690.89             4,608,265.96
    经营活动产生的现金流量净额                                          41,337,861.30            10,650,831.10
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                    3       15,000,000.00
      投资活动现金流入小计                                                  15,000,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                             529,821.05                35,648.00
    投资支付的现金
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                    4        2,792,660.79            12,612,467.28
      投资活动现金流出小计                                                   3,322,481.84            12,648,115.28
    投资活动产生的现金流量净额                                          11,677,518.16           -12,648,115.28
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流出小计
    筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                            -8,458.33
五、现金及现金等价物净增加额                                                53,006,921.13             -1,997,284.18
    加：期初现金及现金等价物余额                                             2,581,265.93              4,578,550.11
六、期末现金及现金等价物余额                                                55,588,187.06              2,581,265.93
法定代表人：李松                            主管会计工作的负责人：何朝军                    会计机构负责人：何朝军 
                                         母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位：上海成蹊信息科技有限公司                                                                       单位：人民币元
                               项   目                                  2016年度                     2015年度
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                                          39,458,984.38                15,170,503.12
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                                          20,102,070.44                     11,514.72
      经营活动现金流入小计                                                59,561,054.82                15,182,017.84
    购买商品、接受劳务支付的现金                                           1,524,390.41                  1,248,705.48
    支付给职工以及为职工支付的现金                                         2,835,529.65                  1,716,296.61
    支付的各项税费                                                           296,195.43                    339,827.41
    支付其他与经营活动有关的现金                                          21,864,950.61                  1,301,234.25
      经营活动现金流出小计                                                26,521,066.10                  4,606,063.75
    经营活动产生的现金流量净额                                        33,039,988.72                10,575,954.09
二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金                                          15,000,000.00
      投资活动现金流入小计                                                15,000,000.00
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           128,254.00                     35,648.00
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金                                           2,792,660.79                12,612,467.28
      投资活动现金流出小计                                                 2,920,914.79                12,648,115.28
    投资活动产生的现金流量净额                                        12,079,085.21               -12,648,115.28
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流入小计
    偿还债务支付的现金
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    支付其他与筹资活动有关的现金
      筹资活动现金流出小计
    筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                          -8,458.33
五、现金及现金等价物净增加额                                              45,110,615.60                -2,072,161.19
    加：期初现金及现金等价物余额                                           2,506,388.92                  4,578,550.11
六、期末现金及现金等价物余额                                              47,617,004.52                  2,506,388.92
单位负责人：李松                         主管会计工作的负责人：何朝军                     会计机构负责人：何朝军 
                                                                                                                                             合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        会合04表
编制单位：上海成蹊信息科技有限公司                                                                                                                                                                                                                                                                                                单位：人民币元
                                                                                                                   2016年度                                                                                                                                             2015年度
                                                                                          归属于母公司所有者权益                                                                                                                               归属于母公司所有者权益
                 项      目                                                                                                                                       少数股东     所有者                                                                                                                                  少数股东     所有者
                                            实收资本           其他权益工具        资本     减：   其他综   专项         盈余       一般风     未分配        其                                 实收资本              其他权益工具      资本    减：    其他综   专项        盈余        一般风     未分配        其
                                            (或股本)      优先股   永续债   其他   公积 库存股 合收益       储备         公积       险准备      利润         他    权益       权益合计          (或股本)       优先股   永续债   其他   公积   库存股   合收益   储备        公积        险准备      利润         他    权益       权益合计
一、上年年末余额                             100,000.00                                                                500,000.00            10,649,651.56                   11,249,651.56        100,000.00                                                                450,251.43             4,052,262.85                    4,602,514.28
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额                             100,000.00                                                                500,000.00            10,649,651.56                   11,249,651.56        100,000.00                                                                450,251.43             4,052,262.85                    4,602,514.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                                                                                    35,624,601.49                   35,624,601.49                                                                                   49,748.57             6,597,388.71                    6,647,137.28
（一）综合收益总额                                                                                                                           35,624,601.49                   35,624,601.49                                                                                                         6,647,137.28                    6,647,137.28
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                                                                                                                                               49,748.57               -49,748.57
1. 提取盈余公积                                                                                                                                                                                                                                                              49,748.57               -49,748.57
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                             100,000.00                                                                500,000.00            46,274,253.05                   46,874,253.05        100,000.00                                                                500,000.00            10,649,651.56                   11,249,651.56
法定代表人：李松                                                                            主管会计工作的负责人：何朝军                                                                     会计机构负责人：何朝军 
                                                                                                                     母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
                                                                                                                                                                                                                                                                                             会企04表
编制单位：上海成蹊信息科技有限公司                                                                                                                                                                                                                                                     单位：人民币元
                                                                                                     2016年度                                                                                                                       2015年度
                                                                                                                                   一般
                 项    目                   实收资本          其他权益工具           资本        减： 其他综 专项       盈余                 未分配         所有者           实收资本          其他权益工具      资本        减： 其他综 专项     盈余        一般风     未分配          所有者
                                                                                                                                     风
                                                                                                                                   险准
                                            (或股本)      优先股 永续债 其他         公积       库存股 合收益 储备      公积                  利润         权益合计          (或股本)      优先股 永续债 其他    公积       库存股 合收益 储备    公积        险准备      利润          权益合计
                                                                                                                                     备
一、上年年末余额                             100,000.00                             82,534.01                         500,000.00          10,579,970.70   11,262,504.71       100,000.00                                                         450,251.43             4,052,262.85    4,602,514.28
加：会计政策变更                                                                                                                                                                                                                                                                        1,691,480.34
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                             100,000.00                             82,534.01                         500,000.00          10,579,970.70   11,262,504.71       100,000.00                                                         450,251.43             4,052,262.85    4,602,514.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）                                        3,346,774.75                                             23,858,623.75   27,205,398.50                                         82,534.01                         49,748.57             6,527,707.85    6,659,990.43
（一）综合收益总额                                                                                                                        23,858,623.75   23,858,623.75                                                                                                 6,577,456.42    6,577,456.42
（二）所有者投入和减少资本                                                       3,346,774.75                                                              3,346,774.75                                         82,534.01                                                                  82,534.01
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他                                                                          3,346,774.75                                                              3,346,774.75                                         82,534.01                                                                  82,534.01
（三）利润分配                                                                                                                                                                                                                                    49,748.57               -49,748.57
1. 提取盈余公积                                                                                                                                                                                                                                   49,748.57               -49,748.57
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                             100,000.00                          3,429,308.76                         500,000.00          34,438,594.45   38,467,903.21       100,000.00                        82,534.01                        500,000.00            10,579,970.70   11,262,504.71
 法定代表人：李松                                                              主管会计工作的负责人：何朝军                                                           会计机构负责人：何朝军 
                         上海成蹊信息科技有限公司
                                  财务报表附注
                        2015 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
                                                                  金额单位：人民币元
    一、公司基本情况
    上海成蹊信息科技有限公司（以下简称公司或本公司）于 2013 年 05 月 24 日在上海市
工商行政管理局松江分局登记注册，取得注册号为 310117003023311 的企业法人营业执照。
公司成立时注册资本 10 万元。公司现持有统一社会信用代码为 913101140693409008 的营业
执照，注册资本 100 万元。
    公司于 2013 年 05 月 24 日设立之后，李松、刘中杰、何朝军、邹应方于 2013 年 6 月共
同签订了《合作协议》，约定各方共同推广并运营本公司自主研发的游戏，并确认李松、刘
中杰、何朝军、邹应方四方在本公司的实际股权比例为 69%、10%、5%及 16%。鉴于公司已出
资 10 万元设立完毕，各方均同意本次公司股权比例调整无须向李松或刘中杰支付对价，同
时，出于工商登记便利等考虑因素，四人约定李松、何朝军、邹应方持有的上述公司股权均
由刘中杰代持。公司注册资本业经上海台信会计师事务所(普通合伙)审验，并于 2013 年 05
月 13 日出具验资报告（台信内验字(2013)第 M1352 号）。
    2014 年 06 月 05 日，为满足公司办理相关业务许可证照的申请条件，公司的注册资本
由 10 万元变更为 100 万元。同时，为了明确本次增资后公司各实际股东的持股比例，刘中
杰、李松、何朝军及邹应方四人于当日共同签署了《股权代持协议》，约定“同意公司注册
资本由 10 万元变更为 100 万元，其中，新增注册资本由刘中杰、李松、何朝军及邹应方按
照同比例认缴；本次增资后，刘中杰、李松、何朝军及邹应方的实际持股比例仍保持 10%、
69%、5%及 16%不变；刘中杰同意接受李松、何朝军及邹应方三人的委托，作为名义股东继
续代持该三人合计持有的公司 90%股权。”
    2016 年 09 月 02 日，刘中杰、李松、何朝军及邹应方四人基于公司未来发展及税务筹
划的考虑，共同商议决定将刘中杰代持的公司股份还原并回转到公司实际股东（或其指定的
持股平台）名下，并就此签署了《股权代持解除协议》。根据《股权代持解除协议》的约定，
刘中杰将其代李松持有的公司 69%的股权回转给李松指定的持股平台宁波保税区愉游投资
合伙企业（有限合伙），将其代何朝军持有的公司 5%的股权回转给何朝军指定的持股平台宁 
波保税区创途管理咨询合伙企业（有限合伙）（2017 年 01 月 17 日已更名为“宁波保税区创
途投资合伙企业（有限合伙）”，以下均称“宁波保税区创途投资合伙企业（有限合伙）”），
并将其代邹应方持有的标的公司 16%股权分两部分回转，其中 5%股权回转到邹应方名下，其
余 11%股权回转给邹应方指定的持股平台宁波保税区愉游投资合伙企业（有限合伙）。为确
保邹应方实际持有公司的股权比例仍为 16%，刘中杰在本协议签署后还应向邹应方转让宁波
保税区愉游投资合伙企业（有限合伙）13.75%的合伙份额。
    各方签署《股权代持解除协议》后，即按照该协议的约定办理了相应的工商变更登记手
续。本公司于 2016 年 09 月 09 日在上海市嘉定区市场监督管理局办理了相应的变更登记手
续。本次变更后至本财务报表出具日，工商登记的公司股东分别为宁波保税区愉游投资合伙
企业（有限合伙）、宁波保税区创途投资合伙企业（有限合伙）、刘中杰与邹应方，股权比例
分别为 80%、5%、10%及 5%。
    鉴于宁波保税区愉游投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人为李松，且宁波保税区愉
游投资合伙企业（有限合伙）与刘中杰合计控制的股权比例达到 90%，并考虑到李松与刘中
杰的夫妻关系且双方已签订一致行动人协议，该二人为本公司的共同实际控制人。
    本公司属游戏行业。公司经营范围：从事网络信息技术领域内的技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务，软件开发，网络工程，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，
电子产品、计算机、软件及辅助设备、办公设备的销售，利用信息网络经营游戏产品（含网
络游戏虚拟货币发行），第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（含
文化：不含信息搜索查询服务、信息即时交互服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）。公司主要提供网络游戏的研发、运营业务。
    本公司将上海愉游网络科技有限公司、上海愉玩网络信息有限公司和上海愉玩信息科技
有限公司等 3 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的
变更和在其他主体中的权益之说明。
    二、财务报表的编制基础
    (一) 编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表系按附注三所述重要会计政策和会
计估计进行编制，该等主要会计政策和会计估计已与厦门三五互联科技股份有限公司的主要
会计政策和会计估计保持一致。
    (二) 持续经营能力评价 
    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
       三、重要会计政策及会计估计
       (一) 遵循企业会计准则的声明
       本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
       (二) 会计期间
       会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2015 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。
    (三) 营业周期
       公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
       (四) 记账本位币
       采用人民币为记账本位币。
       (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
       公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
       2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
       公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
       (六) 合并财务报表的编制方法
       母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。 
    (七) 现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    (八) 外币业务折算
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
    (九) 金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 
    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
    (3) 可供出售金融资产
    1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
    ① 债务人发生严重财务困难；
    ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
    ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
    ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
    2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
    (十) 应收款项
    1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
                                       期末余额达到 100 万元以上（含 100 万元）的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                       收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的       单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
计提方法                               于其账面价值的差额计提坏账准备。
    单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
    2．按组合计提坏账准备的应收款项
     (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄组合                            相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
其他组合                            应收押金、保证金及合并范围内关联方应收款项 
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合                            账龄分析法
其他组合                            除有确凿证据，一般不计提坏账准备
    (2) 账龄分析法
    账     龄                     应收账款计提比例(%)    其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，下同）                        5
1-2 年                                      10
2-3 年                                      30
3 年以上                                   100
    3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
                         应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
                         收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
                         根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
                         备。
    对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
    (十一) 存货
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。
    (十二) 长期股权投资
    1. 共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
    2. 投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理： 
    1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
    2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
    3. 后续计量及损益确认方法
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (十三) 固定资产
       1. 固定资产确认条件
       固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
       2. 各类固定资产的折旧方法
    类   别                折旧方法      折旧年限(年)     残值率(%)       年折旧率(%)
 电子设备                      年限平均法                 5               5
 办公及其他设备                年限平均法                 5               5
       (十四) 在建工程
       1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
       (十五) 借款费用
       1. 借款费用资本化的确认原则
       公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
       2. 借款费用资本化期间
       (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。 
    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
    3. 借款费用资本化率以及资本化金额
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
    (十六) 部分长期资产减值
    对长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减
值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行
减值测试。
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
    (十七) 长期待摊费用
    长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    (十八) 职工薪酬
    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    2. 短期薪酬的会计处理方法
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
    3. 离职后福利的会计处理方法
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
    1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
    2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
    3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
    4. 辞退福利的会计处理方法
    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    5. 其他长期职工福利的会计处理方法
    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    (十九) 预计负债
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 
    (二十) 收入
    1. 收入确认原则
    (1) 销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2) 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
    (3) 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    2. 收入确认的具体方法
    游戏运营收入根据运营平台的所有权划分，目前的游戏运营模式主要为自主运营模式和
联合运营模式。
    (1) 自主运营收入
    自主运营收入主要指公司通过自己的网络游戏平台发布游戏后从游戏玩家处取得的营
业收入。在自主运营模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供在线客服及充值
收款的统一管理。游戏玩家直接在平台上注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚
拟游戏币，使用虚拟游戏币参加游戏，公司在游戏玩家虚拟游戏币被回收时，根据虚拟游戏
币回收比，将游戏玩家实际充值并已回收的金额确认为营业收入，将游戏玩家实际充值但未
回收的金额确认为递延收益。
    (2) 联合运营收入 
    公司与游戏平台签订合作运营游戏协议，其玩家通过平台的宣传了解公司游戏产品，
直接通过平台提供的游戏链接下载游戏客户端，注册后进入游戏。游戏用户通过平台充值到
账户中兑换成虚拟货币，在游戏中使用虚拟游戏币参加游戏。公司负责游戏版本的维护、更
新、技术支持和客户服务，游戏推广服务商负责用户推广、充值服务以及计费系统管理，游
戏玩家充值的款项是进入平台的账户，并通过平台的链接进入到游戏。游戏平台将其在合作
运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，公司在技术后台统计的数据与游戏推
广服务商提供数据核对无误后确认营业收入。
    (二十一) 政府补助
    1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
    (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    (二十三) 经营租赁
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
    四、税项
    (一) 主要税种及税率
    税   种                        计税依据                                税     率
增值税              销售货物或提供应税劳务                                 6%、3%
城市维护建设税      应缴流转税税额                                           5%
教育费附加          应缴流转税税额                                           3%
地方教育附加        应缴流转税税额                                           2%
河道管理费          应缴流转税税额                                           1%
企业所得税          应纳税所得额                                25%、12.5%、20%、0%
    不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
    纳税主体名称                                         2016 年度              2015 年度
上海成蹊信息科技有限公司                                       12.5%                    25%
上海愉玩网络信息有限公司                                             20%                20%
上海愉游网络科技有限公司                                             0%                     —
上海愉玩信息科技有限公司                                             20%                    —
    不同税率的纳税主体增值税税率说明
    纳税主体名称                                         2016 年度              2015 年度
上海成蹊信息科技有限公司                                             6%                     6%
上海愉玩网络信息有限公司                                             3%                     3%
上海愉游网络科技有限公司                                             6%                     6%
上海愉玩信息科技有限公司                                             3%                     3%
    (二) 税收优惠
    本公司于 2016 年 08 月 25 日取得由上海市软件行业协会颁发的《软件产品证书》（沪
RC-2016-2817 号，有效期 5 年）、2016 年 09 月 25 日取得由上海市软件行业协会颁发的《软 
件企业证书》（沪 RQ-2016-0472 号，有效期 1 年）。根据《财政部 国家税务总局关于进一步
鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号），新办软件
企业经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企
业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
根据《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所
得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49 号），软件、集成电路企业应从企业的获利
年度起计算定期减免税优惠期。如获利年度不符合优惠条件的，应自首次符合软件、集成电
路企业条件的年度起，在其优惠期的剩余年限内享受相应的减免税优惠。本公司 2014 年度
为获利年度，由于本公司 2016 年度才取得软件企业资格，本公司 2015 年度无法享受减免税
优惠，2016 年度、2017 年度、2018 年度减半征收企业所得税。
    子公司上海愉游网络科技有限公司系 2016 年新设立的软件企业，于 2016 年 09 月 25
日取得由上海市软件行业协会颁发的《软件产品证书》（沪 RC-2016-3386 号，有效期 5 年）。
根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策
的通知》（财税[2012]27 号），新办软件企业经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度
起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半
征收企业所得税，并享受至期满为止。该公司 2016 年度、2017 年度免税，2018 年度、2019
年度、2020 年度减半征收企业所得税。
    根据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34
号），自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万
元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财
税[2015]99 号），自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳所得税额在 20 万
元到 30 万元（含 30 万元）之间的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。上海愉玩网络信息有限公司 2015 年度、2016 年度按小型微利企业
政策征收企业所得税，上海愉玩信息科技有限公司 2016 年度按小型微利企业政策征收企业
所得税。
    五、合并财务报表项目注释
    说明：本财务报表附注的期初数指 2016 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2016 年 12
月 31 日财务报表数，本期指 2016 年度。母公司同。 
    (一) 合并资产负债表项目注释
    1. 货币资金
    项     目                                                    期末数                    期初数
银行存款                                                        52,965,129.18            2,581,265.93
其他货币资金                                                     2,623,057.88
    合     计                                                   55,588,187.06            2,581,265.93
    2. 应收账款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
                                                                   期末数
    种   类                                 账面余额                  坏账准备
                                                                                             账面价值
                                          金额     比例(%)         金额      计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备     4,292,398.26     100.00      214,619.91         5.00 4,077,778.35
单项金额不重大但单项计提坏账准备
    合   计                        4,292,398.26     100.00      214,619.91         5.00 4,077,778.35
    (续上表)
                                                                   期初数
    种   类                                 账面余额                   坏账准备
                                                                                             账面价值
                                          金额     比例(%)         金额      计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备     1,536,630.90        100.00    76,831.55         5.00 1,459,799.35
单项金额不重大但单项计提坏账准备
    合   计                        1,536,630.90        100.00    76,831.55         5.00 1,459,799.35
    2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                 期末数                                         期初数
    账   龄                                        计提比
                   账面余额         坏账准备                      账面余额       坏账准备 计提比例(%)
                                                       例(%)
1 年以内          4,292,398.26       214,619.91         5.00    1,536,630.90    76,831.55           5.00 
                                       期末数                                       期初数
    账      龄                                           计提比
                        账面余额            坏账准备                 账面余额        坏账准备 计提比例(%)
                                                         例(%)
    小      计          4,292,398.26        214,619.91       5.00   1,536,630.90    76,831.55         5.00
       (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额 137,788.36 元。
       (3) 应收账款金额前 5 名情况
                                                                    占应收账款余额
       单位名称                                  账面余额                                    坏账准备
                                                                      的比例(%)
深圳市爱贝信息技术有限公司                       1,215,154.15                   28.31           60,757.71
深圳游之刃网络科技有限公司                        655,632.97                    15.27           32,781.65
财付通支付科技有限公司                            302,949.36                    7.06            15,147.47
上海珍淘信息技术服务中心                          225,662.89                    5.26            11,283.14
上海恺英网络科技有限公司                          196,060.05                    4.57            9,803.00
       小    计                                  2,595,459.42                   60.47        129,772.97
       3. 预付款项
       (1) 账龄分析
       明细情况
                                   期末数                                          期初数
  账    龄
                  账面余额    比例(%) 坏账准备    账面价值       账面余额   比例(%) 坏账准备     账面价值
1 年以内         172,010.83   100.00             172,010.83     23,752.21   100.00               23,752.21
  合    计       172,010.83   100.00             172,010.83     23,752.21   100.00               23,752.21
       (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                                                        占预付款项余额
       单位名称                                                 账面余额
                                                                                          的比例(%)
上海齐来工业发展有限公司                                               87,173.83                    50.68
安付宝商务有限公司                                                     55,000.00                    31.97
上海圆迈贸易有限公司                                                   16,341.00                     9.50
上海宝莱纳餐饮有限公司                                                  6,864.00                     3.99
其他                                                                    3,440.00                     2.00 
                                                                                   占预付款项余额
    单位名称                                               账面余额
                                                                                     的比例(%)
    小     计                                                      168,818.83                   98.14
    4. 其他应收款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
                                                                    期末数
                                            账面余额                   坏账准备
    种   类
                                                                               计提比例      账面价值
                                        金额       比例(%)          金额
                                                                                  (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备      1,991,939.73       100.00     80,143.53        4.02   1,911,796.20
单项金额不重大但单项计提坏账准备
    合   计                         1,991,939.73       100.00     80,143.53        4.02   1,911,796.20
    (续上表)
                                                                    期初数
                                            账面余额                   坏账准备
    种   类
                                                                               计提比例      账面价值
                                        金额       比例(%)          金额
                                                                                  (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备     13,468,445.15       100.00    670,054.40        4.97   12,798,390.75
单项金额不重大但单项计提坏账准备
    合   计                        13,468,445.15       100.00    670,054.40        4.97   12,798,390.75
    2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                            期末数                                            期初数
  账     龄                                    计提比                                           计提比
                 账面余额        坏账准备                       账面余额          坏账准备
                                               例(%)                                            例(%)
1 年以内        1,602,876.47     80,143.53      5.00      13,401,088.04           670,054.40      5.00
  小     计     1,602,876.47     80,143.53      5.00      13,401,088.04           670,054.40      5.00
    3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 
                               期末数                                   期初数
    组合名称
                  账面余额     坏账准备 计提比例(%)      账面余额 坏账准备 计提比例(%)
经营活动押
                  389,063.26                               67,357.11
金、保证金
    小     计     389,063.26                               67,357.11
    (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额-589,910.87 元。
   (3) 其他应收款款项性质分类情况
  款项性质                                              期末数                   期初数
关联方往来款                                            1,596,876.47        13,370,366.39
押金保证金                                                 389,063.26              67,357.11
备用金                                                       6,000.00              30,721.65
  合     计                                             1,991,939.73        13,468,445.15
    (4) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                               占其他应收款
    单位名称       款项性质        账面余额         账龄                           坏账准备
                                                               余额的比例(%)
李松            关联方往来款     1,596,876.47 1 年以内                  80.17      79,843.83
上海齐来工业
                押金保证金          388,063.26 1 年以内                 19.48
发展有限公司
王鸣            备用金                4,000.00 1 年以内                  0.20         200.00
朱苗苗          备用金                2,000.00 1 年以内                  0.10         100.00
上海顺迪餐饮
                押金保证金            1,000.00 1 年以内                  0.05
有限公司
    小     计                    1,991,939.73                           100.00     80,143.83
    5. 其他流动资产
    项     目                                           期末数                   期初数
待抵扣的增值税                                               2,059.88
    合     计                                                2,059.88
    6. 固定资产 
    项     目                电子设备             办公及其他设备             合   计
账面原值
    期初数                         121,478.00                                121,478.00
    本期增加金额                   217,317.65          270,827.11            488,144.76
    1) 购置                        217,317.65          270,827.11            488,144.76
    本期减少金额
    期末数                         338,795.65          270,827.11            609,622.76
累计折旧
    期初数                          24,442.70                                 24,442.70
    本期增加金额                    33,344.08                                 33,344.08
    1) 计提                         33,344.08                                 33,344.08
    本期减少金额
    期末数                          57,786.78                                 57,786.78
减值准备
    期初数
    本期增加金额
    本期减少金额
    期末数
账面价值
    期末账面价值                   281,008.87          270,827.11            551,835.98
    期初账面价值                    97,035.30                                 97,035.30
    7. 递延所得税资产、递延所得税负债
    (1) 未经抵销的递延所得税资产
                               期末数                               期初数
    项     目          可抵扣               递延          可抵扣           递延
                     暂时性差异         所得税资产      暂时性差异       所得税资产
资产减值准备           276,398.28          34,549.79      746,885.95         186,547.61
    合     计          276,398.28          34,549.79      746,885.95         186,547.61 
    (2) 未经抵销的递延所得税负债
                                     期末数                                 期初数
     项      目               应纳税              递延            应纳税             递延
                            暂时性差异        所得税负债        暂时性差异       所得税负债
 固定资产折旧                 34,457.55           4,307.19         16,295.44           4,073.86
    合   计               34,457.55           4,307.19         16,295.44           4,073.86
    8. 应付账款
   项     目                                                  期末数                 期初数
 商品及服务采购款                                              215,046.40
   合     计                                                   215,046.40
    9. 应付职工薪酬
    (1) 明细情况
     项      目                 期初数          本期增加         本期减少             期末数
 短期薪酬                     139,709.40      5,983,090.23     4,931,663.66     1,191,135.97
 离职后福利—设定提存
                               17,880.38        525,626.24       437,722.66          105,783.96
 计划
     合      计               157,589.78      6,508,716.47     5,369,386.32     1,296,919.93
    (2) 短期薪酬明细情况
     项      目                 期初数          本期增加         本期减少             期末数
工资、奖金、津贴和补贴        125,749.69      5,197,829.83     4,225,396.91      1,098,182.61
职工福利费                                      342,747.57       342,747.57
社会保险费                      8,243.71        276,930.83       233,160.18           52,014.36
    其中：医疗保险费            7,346.02        247,192.19       207,724.13           46,814.08
               工伤保险费         408.29          5,699.23         5,240.84              866.68
               生育保险费         489.40         24,039.41        20,195.21            4,333.60
住房公积金                      5,716.00        164,982.00       129,759.00           40,939.00
工会经费和职工教育经费                               600.00            600.00
     小      计               139,709.40      5,983,090.23     4,931,663.66      1,191,135.97 
   (3) 设定提存计划明细情况
    项   目                    期初数         本期增加       本期减少           期末数
基本养老保险                   17,146.29     500,837.53      417,402.36       100,581.46
失业保险费                       734.09          24,788.71      20,320.30        5,202.50
    小   计                    17,880.38     525,626.24      437,722.66       105,783.96
    10. 应交税费
    项   目                             期末数                         期初数
增值税                                      3,099,097.90                     851,275.75
企业所得税                                  7,237,804.03                    3,846,481.44
代扣代缴个人所得税                               73,192.36                      1,720.00
城市维护建设税                               156,235.13                         35,214.80
教育费附加                                       93,741.10                      21,128.89
地方教育附加                                     62,494.07                      14,085.94
河道管理费                                       31,246.99                      7,042.92
    合   计                                10,753,811.58                    4,776,949.74
    11. 其他应付款
    项   目                             期末数                         期初数
其他                                         448,656.85                         43,711.71
    合   计                                  448,656.85                         43,711.71
    12. 其他流动负债
    项   目                                            期末数               期初数
游戏玩家已充值未消耗游戏币款                          2,745,223.09           914,814.50
    合   计                                           2,745,223.09           914,814.50
    13. 实收资本
   (1) 明细情况 
    股东名称                                               2016.12.31      2015.12.31
刘中杰                                                      100,000.00     100,000.00
邹应方
宁波保税区创途投资合伙企业（有限合伙）
宁波保税区愉游投资合伙企业（有限合伙）
    合     计                                               100,000.00     100,000.00
    (2) 其他说明
    报告期实收资本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号详见本财务
报表附注一之所述。
    14. 盈余公积
    (1) 明细情况
    项     目                         2016.12.31                     2015.12.31
法定盈余公积                                  500,000.00                   500,000.00
    合     计                                 500,000.00                   500,000.00
    (2) 其他说明
    根据股东决议，按照税后利润的 10%提取法定盈余公积，提取的累积额超过公司注册资
本的 50%以上，可以不再提取。2015 年度法定盈余公积增加 49,748.57 元，系根据公司 2015
年度净利润的 10%提取法定盈余公积，提取的法定盈余公积累计额超过注册资本的 50%，不
再提取。
    15. 未分配利润
    (1) 明细情况
    项     目                                        2016.12.31          2015.12.31
期初未分配利润                                       10,649,651.56        4,052,262.85
    加：本期归属于母公司所有者的净利润               35,624,601.49        6,647,137.28
    减：提取法定盈余公积                                                     49,748.57
期末未分配利润                                       46,274,253.05       10,649,651.56
    (2) 其他说明 
   报告期法定盈余公积的计提情况详见本财务报表附注五(一)14 之所述。
   (二) 合并利润表项目注释
    1. 营业收入/营业成本
   (1) 明细情况
                                  2016 年度                           2015 年度
    项   目
                           收入               成本             收入               成本
主营业务收入          49,989,785.96     1,579,859.90       14,061,822.90    1,155,292.97
    合   计           49,989,785.96     1,579,859.90       14,061,822.90    1,155,292.97
    (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
   1) 2016 年度
                                                                    占公司全部营业收入的
    客户名称                                    营业收入
                                                                          比例(%)
APPLE.INC                                            3,691,090.08                        7.38
上海恺英网络科技有限公司                             1,041,287.83                        2.09
浙江欢游网络科技有限公司游戏币                         975,797.17                        1.95
深圳游之刃网络科技有限公司                             860,634.51                        1.72
天津众乐互娱科技有限公司                               408,755.30                        0.82
    小   计                                          6,977,564.89                    13.96
    2) 2015 年度
                                                                    占公司全部营业收入的
    客户名称                                    营业收入
                                                                          比例(%)
普斯达（北京）科技有限公司                           2,444,498.91                    17.38
APPLE.INC                                              984,228.36                        7.00
北京万普世纪科技有限公司                               276,971.50                        1.97
深圳市三巨头科技有限公司                                87,253.39                        0.62
上海恺英网络科技有限公司                                64,806.13                        0.46
    小   计                                          3,857,758.29                    27.43
    2. 税金及附加 
    项     目                2016 年度             2015 年度
城市维护建设税                        147,820.01        39,152.83
教育费附加                             88,673.86        23,526.38
地方教育附加                           59,115.91        15,626.48
河道管理费                             29,563.99         7,830.53
    合 计                             325,173.77        86,136.22
    3. 销售费用
    项     目                 2016 年度            2015 年度
服务费                                107,961.39        29,688.30
广告费                                  3,673.51
其他                                                    59,092.64
    合 计                             111,634.90        88,780.94
    4. 管理费用
    项     目                 2016 年度            2015 年度
薪酬费用                              862,283.18       249,745.30
技术研发                         6,149,459.49        1,924,438.01
折旧费                                 33,344.08        18,550.03
咨询顾问费                             66,525.00       180,000.00
房租及物业费                          414,148.24       300,980.59
差旅费                                 87,284.28       106,176.01
办公杂费                              396,828.91         9,390.00
招待费                                 20,556.54        74,070.00
电话费                                 31,016.30
其他                                  375,484.46       194,457.96
    合 计                        8,436,930.48        3,057,807.90
    5. 财务费用 
    项     目                             2016 年度            2015 年度
利息支出
减：利息收入                                       33,306.96        11,554.07
汇兑损益                                           8,458.33
手续费及其他                                      860,443.60       191,759.16
    合 计                                         835,594.97       180,205.09
    6. 资产减值损失
    项     目                             2016 年度            2015 年度
坏账损失                                      -452,122.51          636,350.36
    合 计                                     -452,122.51          636,350.36
    7. 营业外收入
    (1) 明细情况
    项     目                            2016 年度             2015 年度
政府补助                                           10,000.00
其他                                                  498.25
    合     计                                      10,498.25
    (2) 政府补助明细
                                                               与资产相关/
    补助项目           2016 年度             2015 年度
                                                               与收益相关
经济园区企业扶持           10,000.00                           与收益相关
    小     计              10,000.00
    8. 营业外支出
    项     目                            2016 年度             2015 年度
对外捐赠                                           20,000.00
    合     计                                      20,000.00
    9. 所得税费用 
   (1) 明细情况
    项     目                                 2016 年度                   2015 年度
当期所得税费用                                    3,366,380.06              2,365,934.10
递延所得税费用                                         152,231.15            -155,821.96
    合 计                                         3,518,611.21              2,210,112.14
    (2) 会计利润与所得税费用调整过程
    项     目                                                2016 年度        2015 年度
利润总额                                                   39,143,212.70 8,857,249.42
按母公司税率计算的所得税费用                                4,892,901.59 2,214,312.36
子公司适用不同税率的影响                                   -1,466,572.05      -11,607.23
调整以前期间所得税的影响                                       91,178.84        7,407.01
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                1,027.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                    75.00
亏损的影响
所得税费用                                                  3,518,611.21 2,210,112.14
    (三) 合并现金流量表项目注释
    1. 收到其他与经营活动有关的现金
    项     目                                2016 年度                   2015 年度
收存款利息及其他往来款项                          470,878.19                   12,554.07
    合 计                                         470,878.19                   12,554.07
    2. 支付其他与经营活动有关的现金
    项     目                                2016 年度                   2015 年度
付房租等经营管理费用                            2,501,920.57                1,298,569.96
支付退还保证金                                    389,969.98
    合     计                                   2,891,890.55                1,298,569.96 
    3. 收到其他与投资活动有关的现金
    项     目                                     2016 年度                     2015 年度
李松                                                12,064,714.10
刘震亚                                               2,385,285.90
邹应方                                                 550,000.00
    合 计                                           15,000,000.00
    4. 支付其他与投资活动有关的现金
    项     目                                     2016 年度                     2015 年度
李松                                                 1,292,660.79                11,177,181.38
刘震亚                                               1,500,000.00                    885,285.90
邹应方                                                                               550,000.00
    合     计                                        2,792,660.79                12,612,467.28
    5. 现金流量表补充资料
    (1) 现金流量表补充资料
       补充资料                                                     2016 年度        2015 年度
 1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
       净利润                                                   35,624,601.49       6,647,137.28
       加：资产减值准备                                             -452,122.51       636,350.36
            固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧            33,344.08        18,550.03
           无形资产摊销
           长期待摊费用摊销
           处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以
            “－”号填列)
           固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
           公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
           财务费用(收益以“－”号填列)                                8,458.33
           投资损失(收益以“－”号填列) 
    补充资料                                                 2016 年度      2015 年度
          递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)              151,997.82     -158,913.71
          递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)                  233.33        3,091.75
          存货的减少(增加以“－”号填列)
          经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)         -3,636,919.65     -115,583.69
          经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)          9,608,268.41    3,620,199.08
          其他
          经营活动产生的现金流量净额                       41,337,861.30 10,650,831.10
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
    现金的期末余额                                         55,588,187.06    2,581,265.93
    减：现金的期初余额                                      2,581,265.93    4,578,550.11
    加：现金等价物的期末余额
    减：现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                               53,006,921.13 -1,997,284.18
   (2) 现金和现金等价物的构成
    项    目                                                2016.12.31     2015.12.31
1) 现金                                                    55,588,187.06   2,581,265.93
   其中：库存现金
           可随时用于支付的银行存款                        52,965,129.18   2,581,265.93
           可随时用于支付的其他货币资金                     2,623,057.88
           可用于支付的存放中央银行款项
2) 现金等价物
    其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额                                55,588,187.06   2,581,265.93 
   项    目                                                    2016.12.31      2015.12.31
   其中：母公司或集团内子公司使用受限制
           的现金及现金等价物
   (四) 其他
   外币货币性项目
    项     目              期末外币余额         折算汇率        期末折算成人民币余额
应收账款                                                                       148,504.27
    其中：美元                   21,407.56            6.937                    148,504.27
   六、合并范围的变更
   (一) 同一控制下企业合并
   1. 报告期发生的同一控制下企业合并
   基本情况
                   企业合并中取得    构成同一控制下                           合并日的确定
被合并方名称                                                  合并日
                     的权益比例      企业合并的依据                               依据
1) 2016 年度
上海愉游网络
                  100%               同一实际控制人      2016 年 9 月 30 日 工商变更完成
科技有限公司
上海愉玩网络
                  100%               同一实际控制人      2016 年 9 月 30 日 工商变更完成
信息有限公司
   (续上表)
                   合并当期期初至    合并当期期初至
                                                         比较期间被合       比较期间被合并
被合并方名称       合并日被合并方    合并日被合并方
                                                         并方的收入           方的净利润
                       的收入            的净利润
1) 2016 年度
上海愉游网络
                     3,780,517.22      3,346,774.75
科技有限公司
上海愉玩网络
                         35,258.06         19,854.99          96,333.76         69,643.36
信息有限公司 
    2. 合并成本
    (1) 明细情况
                                               2016 年度
     项   目
                    上海愉游网络科技有限公司           上海愉玩网络信息有限公司
 合并成本[注]                               0.00                              0.00
     现金                                   0.00                              0.00
    注：2016 年 09 月 19 日，上海愉游网络科技有限公司做出股东决定，同意原股东李松
将其持有的上海愉游网络科技有限公司 100%股权作价 100 万元转让给本公司。同日，李松
与本公司签订《股权转让协议》，并向上海市嘉定区市场监督管理局提交工商变更登记申请。
2016 年 09 月 23 日，上海市嘉定区市场监督管理局同意该股权变更登记，并核发了新版《营
业执照》。上述《股权转让协议》系转让双方按照工商管理部门的文件格式要求而签署的，
协议中关于支付股权转让价款的约定并未实际执行，而本公司之所以未支付该股权转让价
款，系由于股权交易发生时上海愉游网络科技有限公司实缴注册资本为零，但工商管理部门
要求股权转让时股权转让价款不得低于转让方认缴的公司注册资本，故双方在《股权转让协
议》中约定了以 100 万作为股权转让对价。根据李松与本公司另行签订的《股权转让补充协
议》，双方已明确表示本次股权转让无需支付 100 万股权转让价款。
    2016 年 09 月 19 日，上海愉玩网络科技有限公司做出股东会决议，同意原股东李松、
邹应方、刘震亚分别将其持有的上海愉玩网络科技有限公司 42%、20%及 38%的股权作价 42
万、20 万及 38 万转让给本公司。同日，李松、邹应方及刘震亚分别与本公司签订《股权转
让协议》，并向上海市嘉定区市场监督管理局提交工商变更登记申请。2016 年 09 月 23 日，
上海市嘉定区市场监督管理局同意该股权变更登记，并核发了新版《营业执照》。上述《股
权转让协议》系转让各方按照工商管理部门的文件格式要求而签署的，协议中关于支付股权
转让价款的约定并未实际执行，而本公司之所以未支付该股权转让价款，系由于股权交易发
生时上海愉玩网络科技有限公司实缴注册资本为零，但工商管理部门要求股权转让时股权转
让价款不得低于转让方认缴的公司注册资本，故转让各方在《股权转让协议》中分别约定上
海愉玩网络科技有限公司 42%、20%及 38%的股权作价 42 万元、20 万元及 38 万元，合计 100
万元作为股权转让款总额。根据李松、邹应方及刘震亚与本公司另行签订的《股权转让补充
协议》，转让各方已明确表示本次股权转让无需支付 100 万股权转让对价款。 
   3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
   (1) 明细情况
                                                      2016 年度
       项   目             上海愉游网络科技有限公司         上海愉玩网络信息有限公司
                               合并日         上期期末        合并日         上期期末
资产                         5,577,894.21                     99,383.05       97,017.63
       货币资金              3,569,049.78                     99,383.05       74,877.01
       应收款项                                                               22,024.70
       其他应收款            2,000,612.10
       固定资产                   8,232.33
       递延所得税资产                                                            115.92
负债                         2,231,119.46                         9,884.70    27,374.27
       应付职工薪酬             261,417.52
       应交税费                 263,953.35                          104.70     7,594.27
       其他应付款            1,000,300.00                         9,780.00    19,780.00
       其他流动负债             705,448.59
净资产                       3,346,774.75                     89,498.35       69,643.36
取得的净资产                 3,346,774.75                     89,498.35       69,643.36
   (二) 其他原因的合并范围变动
   合并范围增加
    公司名称                   股权取得方式       股权取得时点         出资额 出资比例
2016 年度
上海愉玩信息科技有限公司       新设            2016 年 11 月 16 日     0元    100%
   七、在其他主体中的权益
   (一) 在重要子公司中的权益 
    1. 重要子公司的构成
                                                           持股比例(%)
     子公司名称             主要经营地 注册地   业务性质                     取得方式
                                                           直接   间接
 上海愉游网络科技有限公司     上海      上海    网络游戏   100    100    同一控制下企业合并
 上海愉玩网络信息有限公司     上海      上海    网络游戏   100    100    同一控制下企业合并
 上海愉玩信息科技有限公司     上海      上海    网络游戏   100    100           设立
    八、与金融工具相关的风险
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
    (一) 信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
    1. 银行存款
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
    2. 应收款项
    本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
    由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用集中风险，本公司应
收账款的 61.16%(2015 年 12 月 31 日：97.66%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余
额未持有任何担保物或其他信用增级。
    (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 
账龄分析如下：
                                                期末数
   项    目                                    已逾期未减值
                 未逾期未减值                                                     合 计
                                   1 年以内       1-2 年      2 年以上
其他应收款           389,063.26                                                   389,063.26
   小    计          389,063.26                                                   389,063.26
    (续上表)
                                                期初数
   项    目                                    已逾期未减值
                 未逾期未减值                                                      合 计
                                    1 年以内       1-2 年     2 年以上
其他应收款            67,357.11                                                    67,357.11
   小    计           67,357.11                                                    67,357.11
    (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
    (二) 流动风险
    流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
    为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等融资手段，并采取长、短期融资方式适当
结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
    金融负债按剩余到期日分类
                                                  期末数
    项     目
                    账面价值      未折现合同金额         1 年以内        1-3 年    3 年以上
金融负债
  应付账款          215,046.40         215,046.40        215,046.40
  其他应付款        448,656.85         448,656.85        448,656.85
    小     计       663,703.25         663,703.25        663,703.25
    (续上表) 
                                                       期初数
    项     目
                    账面价值          未折现合同金额        1 年以内        1-3 年    3 年以上
金融负债
  应付账款
  其他应付款         43,711.71               43,711.71       43,711.71
    小     计        43,711.71               43,711.71       43,711.71
       九、关联方及关联交易
    (一) 关联方情况
    1. 本公司的实际控制人情况
    (1) 本公司的实际控制人情况
                                                     实际控制人对本公 实际控制人对本公司
  自然人姓名      注册地 业务性质        注册资本
                                                     司的持股比例(%)    的表决权比例(%)
李松、刘中杰        —         —            —                        79
    关于实际控制人的认定依据，详见本财务报表附注一之所述。
   2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
   3. 本公司的其他关联方情况
    其他关联方名称                                          其他关联方与本公司关系
刘震亚                                            高级管理人员
邹应方                                            股东、高级管理人员
    (二) 关联交易情况
    1. 关联方资金拆借
                                                                             单位：人民币万元
    关联方               拆借金额                 起始日         到期日              说明
拆出
李松                           1,206.47 2015 年 1 月         2016 年 12 月 分笔借出和偿还
刘震亚                              238.53 2015 年 3 月      2016.12.13 分笔借出
邹应方                               55.00 2015.03.19        2016.12.13 
   2. 关键管理人员报酬
    项     目                                    2016 年度                2015 年度
关键管理人员报酬                                     1,083,768.43            383,833.14
   (三) 关联方应收应付款项
   1. 应收关联方款项
                               2016.12.31                           2015.12.31
 项目名称       关联方
                          账面余额       坏账准备            账面余额        坏账准备
其他应收款
                李松     1,596,876.47     79,843.53      11,935,080.49       596,754.02
                刘震亚                                       885,285.90       44,264.30
                邹应方                                       550,000.00       27,500.00
    小     计            1,596,876.47     79,843.53      13,370,366.39       668,518.32
   2. 2016 年 12 月 31 日无应付关联方款项，2015 年 12 月 31 日无应付关联方款项。
   十、承诺及或有事项
   (一) 重要承诺事项
   在现有合同条件下，公司以后年度将支付的经营租赁租金如下：
                                                                          单位：人民币元
    剩余租赁期                                          金    额
1 年以内                                                                   1,001,802.36
1-2 年                                                                     1,001,802.36
    小     计                                                              2,003,604.72
   (二) 或有事项
   截至资产负债表日，本公司不存在需要披露而未披露的重要或有事项。
   十一、资产负债表日后事项
   (一) 资产负债表日后重大资产重组 
       2017 年 04 月 05 日，本公司全体股东宁波保税区愉游投资合伙企业（有限合伙）、宁
波保税区创途投资合伙企业（有限合伙）、刘中杰、邹应方与厦门三五互联科技股份有限公
司签署了附生效条件的《支付现金购买资产协议》，厦门三五互联科技股份有限公司拟通过
支付现金的方式购买本公司全体股东合计持有的本公司 100%的股权。该事项业经本公司
2017 年 4 月召开的股东会决议通过，尚待报经厦门三五互联科技股份有限公司股东大会批
准。
       (二) 资产负债表日后利润分配情况
       2017 年 03 月 08 日，根据股东会决议，公司对截至 2016 年 12 月 31 日累计未分配利润
总额中的 2,500 万元进行利润分配。根据股东的持股比例，宁波保税区愉游投资合伙企业（有
限合伙）分配 2,000 万元、宁波保税区创途投资合伙企业（有限合伙）分配 125 万元、刘中
杰分配 250 万元、邹应方分配 125 万元。上述分红款已于 2017 年 03 月 14 日进行了分配。
       (三) 资产负债表日后实收资本变更情况
       截至 2017 年 03 月 18 日，公司全体股东分别以货币方式足额缴纳了其认缴的注册资本。
本期实收资本变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)厦门分所审验，并于 2017 年 03
月 22 日出具验资报告（天健厦验〔2017〕4 号）。
       十二、其他重要事项
       公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
       (一) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
       (二) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
       (三) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
       由于本公司业务较为单一，因此未划分经营分部。
       十三、母公司财务报表主要项目注释
       (一) 母公司资产负债表项目注释 
    1. 应收账款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
                                                                   期末数
    种   类                                 账面余额                  坏账准备
                                                                                           账面价值
                                          金额     比例(%)         金额      计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备     3,931,095.08        100.00   196,554.75         5.00 3,734,540.33
单项金额不重大但单项计提坏账准备
    合   计                        3,931,095.08        100.00   196,554.75         5.00 3,734,540.33
    (续上表)
                                                                   期初数
    种   类                                 账面余额                  坏账准备
                                                                                           账面价值
                                          金额     比例(%)         金额      计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备     1,513,447.00        100.00    75,672.35         5.00 1,437,774.65
单项金额不重大但单项计提坏账准备
    合   计                        1,513,447.00        100.00    75,672.35         5.00 1,437,774.65
    2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                 期末数                                        期初数
    账    龄                                      计提比                                      计提比
                  账面余额          坏账准备                     账面余额         坏账准备
                                                   例(%)                                      例(%)
1 年以内        3,931,095.08       196,554.75          5.00     1,513,447.00     75,672.35     5.00
    小    计    3,931,095.08       196,554.75          5.00     1,513,447.00     75,672.35     5.00
    (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 120,882.40 元。
    (3) 应收账款金额前 5 名情况 
                                                              占应收账款余额
    单位名称                             账面余额                                         坏账准备
                                                                的比例(%)
深圳市爱贝信息技术有限公司               1,215,154.15                      30.91            60,757.71
深圳游之刃网络科技有限公司                 655,632.97                      16.68            32,781.65
财付通支付科技有限公司                     302,949.36                       7.71            15,147.47
上海恺英网络科技有限公司                   196,060.05                       4.99             9,803.00
深圳市一七玩信息技术有限公司               169,102.59                       4.30             8,455.13
    小    计                             2,538,899.12                      64.59           126,944.96
    2. 其他应收款
    (1) 明细情况
    1) 类别明细情况
                                                                 期末数
    种   类                              账面余额                   坏账准备
                                                                                            账面价值
                                       金额       比例(%)        金额       计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备     2,188,858.63     100.00    102,973.00           4.70   2,085,885.63
单项金额不重大但单项计提坏账准备
    合   计                        2,188,858.63     100.00    102,973.00           4.70   2,085,885.63
    (续上表)
                                                                 期初数
    种   类                               账面余额                      坏账准备
                                                                                             账面价值
                                        金额        比例(%)      金额       计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备     13,488,225.15 100.00        670,104.40          4.97 12,818,120.75
单项金额不重大但单项计提坏账准备
    合   计                        13,488,225.15 100.00        670,104.40          4.97 12,818,120.75
    2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 
                               期末数                                     期初数
  账     龄                                     计提比                                       计提比
                 账面余额         坏账准备                    账面余额         坏账准备
                                                 例(%)                                       例(%)
1 年以内        2,059,465.96     102,973.00         5.00 13,402,088.04        670,104.40        5.00
  小     计     2,059,465.96     102,973.00         5.00 13,402,088.04        670,104.40        5.00
    3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
                                  期末数                                   期初数
    组合名称
                    账面余额     坏账准备 计提比例(%)         账面余额    坏账准备 计提比例(%)
经营活动押
金、保证金及
             129,392.67                                       86,137.11
合并范围内关
联方应收款项
    小     计      129,392.67                                 86,137.11
    (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额-567,131.40 元。
   (3) 其他应收款款项性质分类情况
    款项性质                                                   期末数                  期初数
关联方往来款                                                  2,068,245.96            13,390,146.39
押金保证金                                                       120,612.67               67,357.11
备用金                                                                                    30,721.65
    合     计                                                 2,188,858.63            13,488,225.15
    (4) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                    占其他应收款
    单位名称         款项性质            账面余额         账龄                           坏账准备
                                                                   余额的比例(%)
李松              关联方往来款          2,059,465.96 1 年以内                 94.09     102,973.30
上海齐来工业
                  押金保证金              119,612.67 1 年以内                 5.46
发展有限公司
上海愉玩网络
                  关联方往来款              8,780.00 1 年以内                 0.40
科技有限公司 
                                                                       占其他应收款
    单位名称         款项性质             账面余额           账龄                          坏账准备
                                                                       余额的比例(%)
上海顺迪餐饮
                  押金保证金                   1,000.00 1 年以内                 0.05
有限公司
    小     计                           2,188,858.63                           100.00      102,973.30
    3. 长期股权投资
    (1) 明细情况
                                    期末数                                      期初数
  项     目
                  账面余额      减值准备         账面价值        账面余额      减值准备     账面价值
对子公司
                3,429,308.76                   3,429,308.76      82,534.01                  82,534.01
投资
  合     计     3,429,308.76                   3,429,308.76      82,534.01                  82,534.01
    (2) 对子公司投资
                                                                                  本期计提 减值准备
  被投资单位          期初数          本期增加       本期减少         期末数
                                                                                  减值准备 期末数
上海愉玩网络
                    82,534.01                                        82,534.01
科技有限公司
上海愉游网络
                                    3,346,774.75                 3,346,774.75
科技有限公司
上海愉玩信息
科技有限公司
  小     计         82,534.01       3,346,774.75                 3,429,308.76
    (二) 母公司利润表项目注释
    营业收入/营业成本
                                     2016 年度                                 2015 年度
    项     目
                             收入                  成本                收入                 成本
主营业务收入          35,777,899.96            1,579,859.90         13,965,489.14        1,153,916.97 
                                 2016 年度                           2015 年度
       项    目
                          收入               成本             收入                成本
       合    计        35,777,899.96     1,579,859.90      13,965,489.14     1,153,916.97
       十六、其他补充资料
       非经常性损益明细表
    项      目                                               2016 年度           2015 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除         10,000.00
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益        3,366,629.74           69,643.36
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响 
    项   目                                                2016 年度       2015 年度
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         -19,501.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小   计                                                3,357,127.99        69,643.36
    减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）             -1,187.72
    少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                       3,358,315.71        69,643.36
                                                             上海成蹊信息科技有限公司
                                                                 二〇一七年四月五日