青岛啤酒股份有限公司
2016 年度财务报表及审计报告
青岛啤酒股份有限公司
2016 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–8
2016 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1–2
合并及公司利润表
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 –129
补充资料
审计报告
普华永道中天审字(2017)第 10023 号
(第一页，共八页)
青岛啤酒股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青岛啤酒”)的财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了青岛啤酒 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度
的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛啤酒，并履行了职业
道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2017)第 10023 号
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三、关键审计事项(续)
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一)山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)商誉及其他长期资产的减
值评估
(二)固定资产的减值测试
(三)与三得利(中国)投资有限公司(“三得利公司”)的收购事项
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)新银麦公司商誉及其他长期资产 针对青岛啤酒对新银麦公司商誉及其
的 减 值 评 估 ( 参见 财 务 报表 附 注 四 他长期资产减值的评估，我们执行了
(12)、附注四(15)和附注四(16)) 以下程序：
青岛啤酒在以前年度收购了新银麦 了解并测试了青岛啤酒对商誉
公司 100%的股权，于 2016 年 12 月 及其他长期资产减值评估的内
31 日，青岛啤酒由于收购新银麦公司 部控制；
形成的商誉账面价值约为 95,887 万 评价了独立评估师的胜任能力、
元，新银麦公司的其他长期资产主要 专业素质和客观性；
包括固定资产和无形资产，账面价值 我们的内部评估专家评估了价
分别约为 27,194 万元和 35,616 万元。 值类型和评估方法的合理性，以
及折现率等评估参数；
由于新银麦公司所在区域的啤酒市 评估了管理层判断的现金产生
场竞争加剧，新银麦公司近几年存在 单元的合理性，并对减值评估中
销量和利润下降的情况，因此增加了 采用的关键假设予以评价。对折
商誉及其他长期资产可能存在的减 现率，我们的内部评估专家参考
值风险。 了若干家可比公司的公开财务
信息；对未来若干年的销售增长
管理层将新银麦公司判断为独立的 率和毛利率等经营和财务假设，
现金产生单元，聘请独立评估师对新 我们与新银麦公司历史财务数
银麦公司的公允价值进行了评估，以 据、经批准的预算以及啤酒行业
发展趋势进行了比较；
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审计报告(续)
普华永道中天审字(2017)第 10023 号
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
协助管理层对新银麦公司商誉及其 对减值评估中采用的折现率、经
他长期资产进行减值测试。减值评估 营和财务假设执行敏感性分析，
涉及确定折现率等评估参数及对未 考虑这些参数和假设在合理变动
来若干年的经营和财务情况的假设， 时对减值测试结果的潜在影响。
包括未来若干年的销售增长率和毛
利率等。 我们发现，管理层在新银麦公司的商誉
及其他长期资产减值测试中采用的方
由于新银麦公司商誉及其他长期资 法和假设与我们取得的审计证据是一
产的账面价值对财务报表影响重大， 致的。
且上述判断和假设的合理性对商誉
及其他长期资产减值测试的结果具
有重大影响，因此我们将该事项作为
关键审计事项。
(二)固定资产的减值测试(参见财务 针对青岛啤酒对固定资产减值的测试，
报表附注四(12)) 我们执行了以下程序：
于 2016 年 12 月 31 日，青岛啤酒合 了解并测试了青岛啤酒对固定资
并报表固定资产账面价值约为 产减值测试的内部控制；
1,144,761 万元。由于国内啤酒市场竞 检查了管理层对固定资产减值迹
争加剧，青岛啤酒部分区域的子公司 象的识别过程；
存在销量和利润下降的情况，个别子 对识别出有减值迹象的固定资产，
公司甚至出现了持续亏损。 检查了管理层的减值测试模型，具
体包括：
管理层判断了独立的现金产生单元，
对固定资产的减值迹象进行了分析 - 我们的内部评估专家评估了价
和识别，并对存在减值迹象的固定资 值类型和减值测试方法的合理
产的公允价值进行了评估，进而对这 性，以及折现率等参数；
些固定资产进行了减值测试。减值测
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
试涉及确定折现率等评估参数及对未 - 评估了管理层判断的现金产生
来若干年经营和财务情况的假设，包 单元的合理性，并对减值测试中
括未来若干年的销售增长率和毛利率 采用的关键假设予以评价。对折
等。 现率，我们的内部评估专家参考
了若干家可比公司的公开财务
由于存在减值迹象的固定资产账面价 信息；对未来若干年的销售增长
值对财务报表影响重大，且上述判断 率和毛利率等经营和财务假设，
及假设的合理性对减值测试的结果具 我们与历史财务数据、经批准的
有重大影响，因此我们将该事项作为 预算以及啤酒行业发展趋势进
关键审计事项。 行了比较；
- 对减值测试模型中的折现率、经
营和财务假设执行敏感性分析，
考虑这些参数和假设在合理变
动时对减值的潜在影响。
我们发现，管理层在固定资产减值测试
中采用的方法和假设与我们取得的审
计证据是一致的。
(三)与三得利公司的收购事项(参见财 针对与三得利公司的收购事项，我们执
务报表附注十二) 行了以下程序：
本年度青岛啤酒以总对价 67,531 万元 了解并测试了青岛啤酒对重大收
收购了三得利公司持有的青岛啤酒 购事项的内部控制；
(上海)实业有限公司(“上海实业公 获取并阅读了青岛啤酒与三得利
司”，原青岛啤酒持有 50%股权之子 公司签署的交易协议等资料；评
公司)及青岛啤酒(上海)投资有限公司
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(“上海投资公司”, 原青岛啤酒持有 价了独立评估师的胜任能力、专
50%股权之联营公司)各 50%股权。该 业素质和客观性；
交易使青岛啤酒增加归属于母公司股 我们的内部评估专家评估了价值
东的净利润 30,749 万元，包括原持 类型和评估方法的合理性，以及
有上海投资公司 50%股权的账面成 折现率等评估参数；
本和公允价值之差确认投资收益 对评估中采用的关键假设予以评
12,979 万元，以及折价收购剩余 50% 价。对折现率，我们的内部评估
股权形成的负商誉计入营业外收入 专家参考了若干家可比公司的公
17,770 万元；收购上海实业公司少数 开财务信息；对评估中采用的未
股东股权减少资本公积 63,089 万元。 来若干年的经营和财务假设，我
们与上海实业公司和上海投资公
管理层聘请独立评估师对上海实业公 司的历史财务数据、经批准的预
司及上海投资公司的股权的公允价值 算以及啤酒行业的发展趋势进行
进行了评估，并依据股权的公允价值 了比较；
的评估结果计算了两家公司的正常化 我们的评估专家检查了上海实业
企业价值，并根据正常化企业价值对 公司和上海投资公司的股权的公
总对价进行了分摊。 允价值到正常化企业价值的计算
过程；
一方面，评估中涉及折现率等评估参 检查了收购总对价按照两家公司
数的判断及对上海实业公司和上海投 的正常化企业价值相对比例进行
资公司未来若干年的经营和财务情况 分摊的计算、收购事项的会计处
的假设，包括未来若干年的销售增长 理及相关的披露。
率和毛利率等，存在重大的判断；另
一方面，需要根据两家公司的正常化
企业价值相对比例对收购总对价进行
分摊。上述判断和假设的合理性对收
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
购交易的会计处理结果具有重大影 我们发现，评估中采用的方法和假设、
响，因此我们将该事项作为关键审计 对总对价的分摊以及收购事项的会计
事项。 处理，与我们取得的审计证据是一致
的，且在财务报表附注十二中的披露是
恰当的。
四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括青岛啤酒 2016 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重
大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青岛啤酒的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛啤酒、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督青岛啤酒的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依
据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对青岛啤酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛啤酒不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
(六) 就青岛啤酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 贾娜(项目合伙人)
中国上海市 注册会计师
2017 年 3 月 30 日 李丽丽
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2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2016年12月31日 2015年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
资 产
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 (1) 8,572,685,245 8,401,751,637 3,412,002,240 3,043,305,966
应收票据 (2) 26,400,000 22,770,000 19,700,000 18,600,000
应收账款 (3),十六(1) 124,647,040 117,990,987 812,009,033 448,695,212
预付款项 (4) 51,806,259 44,392,821 24,993,651 21,196,969
应收利息 (5) 71,557,290 148,581,416 14,898,299 21,963,787
应收股利 十六(2) - - 1,354,063,724 -
其他应收款 (6),十六(3) 233,843,886 200,675,954 147,123,899 154,660,185
存货 (7) 2,412,442,780 2,182,435,136 823,095,523 829,296,282
其他流动资产 (8) 1,116,181,886 768,741,109 277,939,238 657,471,757
流动资产合计 12,609,564,386 11,887,339,060 6,885,825,607 5,195,190,158
非流动资产
可供出售金融资产 (9) 608,642 608,642 300,000 300,000
长期应收款 十六(4) - - 6,000,000 474,200,000
长期股权投资 (10),十六(5) 379,530,915 1,507,745,095 9,943,282,037 9,103,798,500
投资性房地产 (11),十六(6) 24,946,020 25,512,148 31,577,276 32,874,602
固定资产 (12),十六(7) 11,447,611,540 9,896,905,884 2,297,664,815 2,278,222,674
在建工程 (13),十六(8) 193,446,726 287,469,734 45,141,139 161,458,068
固定资产清理 (14) 1,158,936 6,571,007 761,719 2,910,998
无形资产 (15),十六(9) 2,974,746,773 2,707,099,617 630,198,434 671,513,765
商誉 (16) 1,307,103,982 1,307,103,982 - -
长期待摊费用 (17) 39,921,000 39,861,860 6,221,005 8,413,988
递延所得税资产 (18) 1,042,209,554 769,158,717 671,265,463 433,253,394
其他非流动资产 (20) 56,310,013 65,214,382 2,639,524 11,896,660
非流动资产合计 17,467,594,101 16,613,251,068 13,635,051,412 13,178,842,649
资产总计 30,077,158,487 28,500,590,128 20,520,877,019 18,374,032,807
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青岛啤酒股份有限公司
2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2016年12月31日 2015年12月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
负 债 及 股 东 权 益
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
流动负债
短期借款 (21) 302,341,000 810,387,282 - -
应付票据 (22) 307,516,920 100,141,631 76,500,000 51,600,000
应付账款 (23) 2,049,229,359 2,590,986,856 2,501,183,597 1,955,648,512
预收款项 (24) 1,320,882,187 1,000,313,388 1,027,556,435 664,814,193
应付职工薪酬 (25) 988,416,962 925,629,768 373,400,438 341,050,125
应交税费 (26) 396,466,643 261,889,152 86,703,934 52,527,324
应付利息 737,291 1,486,051 - -
其他应付款 (27) 4,918,819,305 4,061,298,404 2,353,717,365 1,992,292,436
一年内到期的非流动负债 (28) 376,372 856,189 - -
流动负债合计 10,284,786,039 9,752,988,721 6,419,061,769 5,057,932,590
非流动负债
长期借款 (29) 1,376,480 1,711,800 - -
专项应付款 (30) 175,014,368 251,632,082 15,440,660 48,663,142
递延收益 (31) 1,948,814,560 1,656,652,129 61,307,433 43,821,553
长期应付职工薪酬 (32) 538,957,516 537,725,965 288,026,884 268,790,726
递延所得税负债 (18) 249,069,955 133,868,381 - -
非流动负债合计 2,913,232,879 2,581,590,357 364,774,977 361,275,421
负债合计 13,198,018,918 12,334,579,078 6,783,836,746 5,419,208,011
股东权益
股本 (33) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795
资本公积 (34),十六(11) 3,444,189,700 4,075,078,879 4,306,629,016 4,306,624,104
其他综合收益 (35),十六(12) (50,149,422) (20,326,159) (49,477,000) (32,110,000)
盈余公积 (36) 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380
一般风险准备 (37) 142,496,409 106,025,418 - -
未分配利润 (38),十六(13) 10,025,728,867 9,545,596,720 6,728,201,082 5,928,623,517
归属于母公司股东权益合计 16,313,952,729 16,458,062,033 13,737,040,273 12,954,824,796
少数股东权益 565,186,840 (292,050,983) - -
股东权益合计 16,879,139,569 16,166,011,050 13,737,040,273 12,954,824,796
负债及股东权益总计 30,077,158,487 28,500,590,128 20,520,877,019 18,374,032,807
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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青岛啤酒股份有限公司
2016 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2016年度 2015年度 2016年度 2015年度
项 目
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
一、营业收入 (39),十六(14) 26,106,343,738 27,634,686,040 17,162,339,623 16,695,191,598
减:营业成本 (39),(43),十六(14),(15) (15,265,279,542) (17,192,101,695) (12,705,362,572) (12,474,793,348)
税金及附加 (40) (2,231,364,935) (2,030,394,346) (531,299,089) (492,915,490)
销售费用 (41),(43),十六(15) (6,029,439,233) (5,904,539,236) (3,426,278,010) (3,101,044,762)
管理费用 (42),(43),十六(15) (1,340,543,211) (1,412,435,528) (403,339,431) (445,201,522)
财务费用 - 净额 (44),十六(16) 257,408,345 299,597,521 50,369,278 49,593,277
资产减值损失 (46),十六(18) (7,842,038) (2,062,375) (684,768) 30,360,880
加:投资收益 (45),十六(17) 150,969,732 462,412,814 1,538,145,276 1,682,451,832
其中:对联营企业和合营企业的
投资损失 (5,214,764) (4,562,375) (4,873,468) (2,157,821)
二、营业利润 1,640,252,856 1,855,163,195 1,683,890,307 1,943,642,465
加:营业外收入 (47) 721,492,323 558,817,491 67,937,670 116,840,761
其中:非流动资产处置利得 1,460,219 29,048,431 257,072 25,209,539
减:营业外支出 (48) (238,303,414) (139,158,284) (12,580,866) (48,384,459)
其中:非流动资产处置损失 (225,003,832) (130,560,143) (11,806,026) (47,118,238)
三、利润总额 2,123,441,765 2,274,822,402 1,739,247,111 2,012,098,767
减:所得税费用 (49),十六(19) (1,017,743,313) (662,778,888) (412,786,256) (168,449,661)
四、净利润 1,105,698,452 1,612,043,514 1,326,460,855 1,843,649,106
归属于母公司股东的净利润 1,043,486,428 1,713,128,882 1,326,460,855 1,843,649,106
少数股东损益 62,212,024 (101,085,368) 不适用 不适用
五、其他综合收益的税后净额 (35),十六(12) (29,823,263) (30,366,503) (17,367,000) (17,789,000)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 (18,142,000) (18,513,000) (17,367,000) (17,789,000)
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额 51,552 (76,953) - -
外币财务报表折算差额 (11,732,815) (11,776,550) - -
六、综合收益总额 1,075,875,189 1,581,677,011 1,309,093,855 1,825,860,106
归属于母公司股东的综合收益总额 1,013,663,165 1,682,762,379 1,309,093,855 1,825,860,106
归属于少数股东的综合收益总额 62,212,024 (101,085,368) 不适用 不适用
七、每股收益
基本每股收益 (50) 0.772 1.268 不适用 不适用
稀释每股收益 (50) 0.772 1.268 不适用 不适用
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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青岛啤酒股份有限公司
2016 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2016年度 2015年度 2016年度 2015年度
项 目
合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 29,277,078,222 30,171,388,322 19,413,249,464 18,757,422,852
收到的税费返还 22,808,497 10,028,669 17,657,886 9,354,744
收到其他与经营活动有关的现金 (51)(a) 987,213,785 1,124,581,635 464,818,920 445,061,883
经营活动现金流入小计 30,287,100,504 31,305,998,626 19,895,726,270 19,211,839,479
购买商品、接受劳务支付的现金 (13,915,236,142) (15,852,126,090) (13,412,734,194) (13,327,737,802)
支付给职工以及为职工支付的现金 (4,290,094,173) (4,031,145,871) (1,492,774,687) (1,427,121,090)
支付的各项税费 (5,261,199,825) (4,920,972,297) (1,441,704,635) (1,488,819,902)
支付其他与经营活动有关的现金 (51)(b) (3,849,679,160) (3,927,188,608) (2,214,776,789) (1,978,165,138)
经营活动现金流出小计 (27,316,209,300) (28,731,432,866) (18,561,990,305) (18,221,843,932)
经营活动产生的现金流量净额 (52)(a) 2,970,891,204 2,574,565,760 1,333,735,965 989,995,547
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 (51)(f) 2,970,467,515 900,000,000 1,457,100,000 1,234,790,136
取得投资收益所收到的现金 45,045,052 44,952,014 121,303,917 1,479,390,131
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 26,868,010 43,670,333 1,951,936 28,307,729
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 459,983,058 - -
收到其他与投资活动有关的现金 (51)(c) 607,457,479 964,583,967 16,587,290 14,322,250
投资活动现金流入小计 3,649,838,056 2,413,189,372 1,596,943,143 2,756,810,246
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 (855,872,099) (1,314,449,614) (194,183,933) (310,509,839)
投资支付的现金 (51)(g) (3,259,900,000) (1,211,507,900) (1,544,811,059) (1,270,277,900)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (52)(b) (572,059,978) (100,000,000) - -
支付其他与投资活动有关的现金 (51)(d) (126,021,221) (23,941,227) (2,711,633) (10,704,160)
投资活动现金流出小计 (4,813,853,298) (2,649,898,741) (1,741,706,625) (1,591,491,899)
投资活动产生的现金流量净额 (1,164,015,242) (236,709,369) (144,763,482) 1,165,318,347
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 46,000,000 685,688,711 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 (51)(e) - 304,095,000 - 304,095,000
筹资活动现金流入小计 46,000,000 989,783,711 - 304,095,000
偿还债务支付的现金 (918,538,871) (328,662,415) - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (597,303,929) (690,740,856) (530,801,581) (607,942,258)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (56,623,034) (69,015,440) - -
支付其他与筹资活动有关的现金 (578,521) (1,058,358) - -
筹资活动现金流出小计 (1,516,421,321) (1,020,461,629) (530,801,581) (607,942,258)
筹资活动产生的现金流量净额 (1,470,421,321) (30,677,918) (530,801,581) (303,847,258)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 17,644,207 1,805,946 9,584,922 (887,585)
五、现金及现金等价物净增加额 (52)(a) 354,098,848 2,308,984,419 667,755,824 1,850,579,051
加：年初现金及现金等价物余额 7,575,374,183 5,266,389,764 2,714,972,098 864,393,047
六、年末现金及现金等价物余额 (52)(c) 7,929,473,031 7,575,374,183 3,382,727,922 2,714,972,098
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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青岛啤酒股份有限公司
2016 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项 目 附注四 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
2015年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,079,399,151 10,040,344 1,216,339,469 66,981,927 8,663,818,498 (100,279,746) 15,287,282,438
2015年度增减变动额 - (4,320,272) (30,366,503) 184,364,911 39,043,491 881,778,222 (191,771,237) 878,728,612
综合收益总额 - - (30,366,503) - - 1,713,128,882 (101,085,368) 1,581,677,011
净利润 - - - - - 1,713,128,882 (101,085,368) 1,612,043,514
其他综合收益 (35) - - (30,366,503) - - - - (30,366,503)
利润分配 (38) - - - 184,364,911 39,043,491 (831,350,660) (69,049,068) (676,991,326)
提取盈余公积 - - - 184,364,911 - (184,364,911) - -
提取一般风险准备 - - - - 39,043,491 (39,043,491) - -
对股东的分配 - - - - - (607,942,258) (69,049,068) (676,991,326)
其他 - (4,320,272) - - - - (21,636,801) (25,957,073)
2015年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,075,078,879 (20,326,159) 1,400,704,380 106,025,418 9,545,596,720 (292,050,983) 16,166,011,050
2016年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,075,078,879 (20,326,159) 1,400,704,380 106,025,418 9,545,596,720 (292,050,983) 16,166,011,050
2016年度增减变动额 - (630,889,179) (29,823,263) - 36,470,991 480,132,147 857,237,823 713,128,519
综合收益总额 - - (29,823,263) - - 1,043,486,428 62,212,024 1,075,875,189
净利润 - - - - - 1,043,486,428 62,212,024 1,105,698,452
其他综合收益 (35) - - (29,823,263) - - - - (29,823,263)
利润分配 (38) - - - - 36,470,991 (563,354,281) (56,640,105) (583,523,395)
提取一般风险准备 - - - - 36,470,991 (36,470,991) - -
对股东的分配 - - - - - (526,883,290) (56,640,105) (583,523,395)
其他 (34) - (630,889,179) - - - - 851,665,904 220,776,725
2016年12月31日年末余额 1,350,982,795 3,444,189,700 (50,149,422) 1,400,704,380 142,496,409 10,025,728,867 565,186,840 16,879,139,569
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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青岛啤酒股份有限公司
2016 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注十六 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2015年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,073,277 (14,321,000) 1,216,339,469 4,877,281,580 11,736,356,121
2015年度增减变动额 - 550,827 (17,789,000) 184,364,911 1,051,341,937 1,218,468,675
综合收益总额 - - (17,789,000) - 1,843,649,106 1,825,860,106
净利润 - - - - 1,843,649,106 1,843,649,106
其他综合收益 (12) - - (17,789,000) - - (17,789,000)
利润分配 (13) - - - 184,364,911 (792,307,169) (607,942,258)
提取盈余公积 - - - 184,364,911 (184,364,911) -
对股东的分配 - - - - (607,942,258) (607,942,258)
其他 - 550,827 - - - 550,827
2015年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,624,104 (32,110,000) 1,400,704,380 5,928,623,517 12,954,824,796
2016年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,624,104 (32,110,000) 1,400,704,380 5,928,623,517 12,954,824,796
2016年度增减变动额 - 4,912 (17,367,000) - 799,577,565 782,215,477
综合收益总额 - - (17,367,000) - 1,326,460,855 1,309,093,855
净利润 - - - - 1,326,460,855 1,326,460,855
其他综合收益 (12) - - (17,367,000) - - (17,367,000)
利润分配 (13) - - - - (526,883,290) (526,883,290)
对股东的分配 - - - - (526,883,290) (526,883,290)
其他 - 4,912 - - - 4,912
2016年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,629,016 (49,477,000) 1,400,704,380 6,728,201,082 13,737,040,273
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波 主管会计工作的负责人：于竹明 会计机构负责人：侯秋燕
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国成立，并
于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册
地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为 482,400,000 元。
本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市，而 A 股则自 1993
年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为 9 亿元。其后，本公司经过增发人
民币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后，本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总额
15 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为 6 年。认股
权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束，共新增境内流通 A 股 42,763,617 股，使本公司股份
总数由行权之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)(a)，本年度新纳入合并范围的子公司为青岛啤
酒(上海)投资有限公司(“上海投资公司”，原三得利青岛啤酒(上海)有限公司)及其若干子公司。
本年度不再纳入合并范围的子公司为青岛啤酒(四方)销售有限公司(“四方销售”)及青岛啤酒(海
南)有限公司(“海南公司”)(附注五)。
本财务报表由本公司董事会于 2017 年 3 月 30 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提
方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)及
(17))、收入的确认时点(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
本财务报表的若干披露已根据香港《公司条例》的要求进行调整。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12
月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港和澳门的子公司，分别采用港币
和澳门元作为记账本位币。本集团合并财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发
行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合
收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价
值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额
的差额。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或
部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金
额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢
价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反
映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东
权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东
损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项
下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司
股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司
的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的
净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团
的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(a) 外币交易(续)
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借
款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；
其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用
交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中
除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合
收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和
持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示
为其他流动资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内
到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12
个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计
入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损
益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与
可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非
暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资
成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他
相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可
供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减
值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或
者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计
额之和的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后
续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表
日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按
从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收
款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 10,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分
为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 A 应收政府等有关机构款项
组合 B 应收子公司款项
组合 C 剩余其他所有款项
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合 A 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合 B 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
组合 C 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
六个月以内 0% 0%
六个月到一年 5% 5%
一到二年 50% 50%
二年以上 100% 100%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计
提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正
常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分期摊销法进行摊销。
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(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够
与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利
的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股
权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。其中，购买日之前持有的原股权采用权
益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的原股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权投
资的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入
改按成本法核算的当期投资收益。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
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(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事
项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股
比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发
生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团
及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(13) 投资性房地产
投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计
提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用
房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。
发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置
或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，
按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生
时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%
机器设备 5 - 14 年 3%至 5% 6.8%至 19.4%
运输工具 5 - 12 年 3%至 5% 7.9%至 19.4%
其他设备 5 - 10 年 3%至 5% 9.5%至 19.4%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款
费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使
用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活
动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的
资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的
资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该
借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。
公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
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(17) 无形资产(续)
(b) 商标使用权
商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时，由原有股东作为资本投入的“青岛
啤酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展
的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行
摊销，而对其每年进行减值测试。
其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(c) 营销网络
营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道，按预计受益年限 5 - 10 年
平均摊销。
(d) 电脑软件
电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(e) 专有技术
专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
(g) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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(17) 无形资产(续)
(g) 研究与开发(续)
为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益；大规模生产之前，针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支
出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及
啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊
期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的
净额列示。
(19) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚
未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 长期资产减值(续)
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表
明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立
的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定
提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的
为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
补充退休福利
本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补
充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去
计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利
率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或
相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负
债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职
工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负
债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入
当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动
的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。按照协议约定，啤酒产品由经销商自行提货或由承
运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担并向经销商结算。因此，
本集团于经销商或承运商完成提货后，确认收入。
(b) 提供劳务
本集团提供工程劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确
认收入。
(23) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及
财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政
预算直接拨付的搬迁补偿款，计入专项应付款。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生
的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自
专项应付款转入递延收益，并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除
转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。
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(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未
来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租
赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入
资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其
当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该
非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的
转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值
减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减
值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在
资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时
能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经
营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来
现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(16))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，
修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团
需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不
能转回原已计提的商誉减值损失。
(ii) 固定资产减值准备的会计估计
根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机
器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回价值为其预计未来现金流量的现值和资产
的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
2016 年度，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为 5,638,040 元(2015 年度：3,140,390
元)；于 2016 年 12 月 31 日，本集团固定资产减值准备的账面金额为 391,192,662 元(2015 年
12 月 31 日：413,382,183 元)(附注四(12))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，
修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团
需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集
团不能转回原已计提的固定资产减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税
资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性
差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导
致对递延所得税的重要调整。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团共确认递延所得税资产 1,042,209,554 元。如附注四(18)所述，
于 2016 年 12 月 31 日，本集团尚有金额约 731,236,000 元的递延所得税资产未予确认，主要
系本集团部分公司对于未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值所
导致的可抵扣暂时性差异。因该些公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳
税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故该些公司亦
未对该等递延所得税资产予以确认。如果该等公司未来应纳税所得额多于或少于目前预期，或
损失获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。
(iv) 补充退休福利精算
如附注二(20)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中
国国债收益率确定折现率，以及《中国人身保险业务经验生命表 2010－2013》预计未来死亡
率，是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估
计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来年度计入其他综合收益。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 3% - 25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率 17%、11%及 6%
扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 3%及 5%
消费税 啤酒产品售价 单位消费税
人民币 3,000 元/吨及以上 人民币 250 元/吨
人民币 3,000 元/吨以下 人民币 220 元/吨
城市维护建设税 缴纳增值税、消费税和营业税税额 5%及 7%
教育费附加 缴纳增值税、消费税和营业税税额 3%
(2) 税收优惠
本公司企业所得税
根据国家税务总局在 1994 年 4 月 18 日发出的批文，自本公司成立日起及在新所得税法有特
别说明之前，本公司的所得税暂按 15%的税率征收，直至另行通知。本公司于 1997 年 3 月 23
日接获青岛市财政局的确认，延长这项税务优惠直至另行通知。
2007 年 7 月 5 日，本公司获悉国家税务总局发布了国税函[2007]664 号《关于上海石油化工股
份有限公司等 9 家境外上市公司企业所得税税收管理有关问题的通知》，要求对执行上述优惠
政策的 9 家境外上市公司已到期优惠政策仍在执行的，必须立即予以纠正。对于以往年度适用
已到期税收优惠政策所产生的所得税差异，要按照《税收征收管理办法》的相关规定处理。为
此，本公司于 2007 年 7 月 6 日在境内外上市地交易所网站及境内报章就该事项刊登了公告。
本公司于 2008 年 4 月获得青岛市税务机关的通知，将 2007 年度企业所得税税率从原来的
15%调整到 33%。至于 2007 年之前年度就已到期税收优惠政策所产生的所得税差异如何处理
尚未有定论，本公司已在以前年度财务报表或有事项中披露。
本公司现接到青岛市税务机关的通知，就本公司 2007 年之前年度适用上述税收优惠政策而产
生的所得税差异 338,876,455 元予以缴纳，本公司已计提并计入本年度的所得税费用。
本公司本年度适用的企业所得税税率为 25%。
(3) 香港利得税及澳门所得补充税
香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按 16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本
年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为 3% - 12%。
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三 税项(续)
(4) 增值税及营业税
根据修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团按啤酒等产品销售收入的 17%的增
值税率计算销项增值税，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为 15%。购买货物、
生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销
项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试
点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司之子公司青岛啤酒
财务有限责任公司(“ 财务公司”)的金融业务收入和本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司
(“工程公司”)的工程业务收入适用增值税，税率分别为 6%和 11%，2016 年 5 月 1 日前上述
业务适用营业税，税率分别为 5%和 3%。
(5) 消费税
本集团生产、委托加工和进口的啤酒，须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装
物押金)在 3,000 元及以上的，单位消费税额为每吨 250 元，其他啤酒按每吨 220 元缴纳消费
税。
本公司之子公司青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公
司”)、青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费税，金额约
41,883,000 元，该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。
(6) 代扣代缴企业所得税
根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008]897 号《关于中国居民企业向境外 H
股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外 H 股非居
民企业股东支付股息时，按 10%的税率代扣代缴企业所得税。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
库存现金 411,137 424,497
银行存款 567,807,084 389,464,333
存放同业款项(i) 7,362,521,925 7,185,485,353
存放中央银行款项(ii) 601,010,000 489,020,000
其他货币资金(iii) 40,935,099 337,357,454
8,572,685,245 8,401,751,637
其中：存放在境外的款项(iv) 98,097,375 79,939,295
(i) 系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的银行存款。
(ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金，于2016年12月31日，缴存比
例为吸收存款余额的7% (2015年12月31日：7.5%)。
(iii) 于2016年12月31日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金31,588,099元(2015年
12月31日：31,504,108元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(22))的保证
金存款8,647,000元(2015年12月31日：4,057,894元)；其他保证金700,000元(2015年12月
31日：其他保证金1,795,452元及结构性存款300,000,000元)。
(iv) 于2016年12月31日，存放在境外的款项系本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司
(“香港公司”)和亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)分别存放在香港和澳门的库存现
金和银行存款。
列示于现金流量表的现金及现金等价物
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
货币资金 8,572,685,245 8,401,751,637
其他应收款 - 存放非金融机构款项 92,885 -
减：受到限制的银行存款 (1,360,000) -
受到限制的存放中央银行款项 (601,010,000) (489,020,000)
受到限制的其他货币资金 (40,935,099) (337,357,454)
7,929,473,031 7,575,374,183
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 26,400,000 22,770,000
于 2016 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇
票，金额为 149,575,200 元 (2015 年 12 月 31 日：228,139,434 元)，无已贴现但尚未到期的
银行承兑汇票(2015 年 12 月 31 日：无)。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据，无已背书或已贴现但尚未到期的商业承
兑汇票(2015 年 12 月 31 日：无)。
(3) 应收账款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收账款 317,973,385 313,868,670
减：坏账准备 (193,326,345) (195,877,683)
124,647,040 117,990,987
本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或
者给予客户 30 - 100 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
六个月以内 122,294,348 117,065,349
六个月到一年 2,413,781 545,871
一到二年 119,200 814,122
二到三年 757,264 110,102
三到四年 110,102 -
四到五年 - 605,020
五年以上 192,278,690 194,728,206
317,973,385 313,868,670
应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一
致。
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(3) 应收账款(续)
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下(续)：
于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 14,837,330 元(2015 年 12 月 31 日：13,591,154 元)已逾期，
但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以全部或部分收回，故未
单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
六个月以内 13,709,044 12,532,805
六个月到一年 1,104,627 444,980
一到二年 23,659 613,369
14,837,330 13,591,154
(b) 应收账款按类别分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 28,851,710 9.07% (28,851,710) 100% 30,201,710 9.62% (30,201,710) 100%
按组合计提坏账准备
组合 C 289,121,675 90.93% (164,474,635) 56.89% 283,666,960 90.38% (165,675,973) 58.41%
317,973,385 100% (193,326,345) 60.80% 313,868,670 100% (195,877,683) 62.41%
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
甘肃农垦啤酒股份有限公司(“农垦啤酒公司”) 14,996,236 (14,996,236) 100% (i)
北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”) 11,245,784 (11,245,784) 100% (ii)
青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“青啤广州总经销” 2,609,690 (2,609,690) 100% (iii)
28,851,710 (28,851,710)
(i) 本集团与农垦啤酒公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(ii) 本公司与青啤北京销售已无业务往来，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(iii) 因青啤广州总经销以前年度处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提
坏账准备。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
六个月以内 122,294,348 - - 117,065,349 - -
六个月到一年 2,413,781 (120,689) 5% 545,871 (27,294) 5%
一到二年 119,200 (59,600) 50% 814,122 (407,061) 50%
二到三年 757,264 (757,264) 100% 110,102 (110,102) 100%
三到四年 110,102 (110,102) 100% - - -
四到五年 - - - 605,020 (605,020) 100%
五年以上 163,426,980 (163,426,980) 100% 164,526,496 (164,526,496) 100%
289,121,675 (164,474,635) 56.89% 283,666,960 (165,675,973) 58.41%
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 563,261 元，由于外币财务报表折算汇率变动导致坏账准备增加
5,320 元，收回或转回的坏账准备金额为 1,796,627 元，其中重要的收回或转回金额列示如下：
收回或转回原因 确定原坏账准备的 收回或转回 收回方式
依据及合理性 金额
管理层认为收回
青啤广州总经销 部分收回 可能性很低 1,350,000 货币资金支付
(f) 本年度实际核销的应收账款为 1,323,292 元(2015 年度：无)，系确认无法收回的酒款，经审批
予以核销。
(g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 52,323,667 (34,583,754) 16.46%
(h) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015 年 12 月 31 日：
无)。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 46,527,120 89.81% 40,244,046 90.65%
一到二年 112,760 0.22% 791,721 1.78%
二到三年 1,804,909 3.48% 3,311,707 7.46%
三年以上 3,361,470 6.49% 45,347 0.11%
51,806,259 100% 44,392,821 100%
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 5,279,139 元(2015 年 12 月 31 日：
4,148,775 元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。
(b) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额 16,578,019 32.00%
(5) 应收利息
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收利息 71,557,290 148,581,416
应收利息主要系本公司之子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息年末尚未收
到的部分。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
国债逆回购投资(i) 79,900,000 -
代垫回收瓶款 42,144,059 45,814,654
应收工程及设备款(ii) 26,238,208 56,248,785
备用金 22,053,131 24,388,135
押金及保证金 19,750,335 27,900,032
应收土地退还款 17,441,647 17,441,647
经销商信贷(iii) 7,100,000 -
出口退税 5,598,156 5,545,370
应收品牌使用费 - 15,381,998
其他 87,742,140 79,358,957
307,967,676 272,079,578
减：坏账准备 (74,123,790) (71,403,624)
233,843,886 200,675,954
(i) 系本公司之子公司财务公司的国债逆回购投资，于 2017 年 1 月到期收回。
(ii) 系本公司之子公司工程公司、青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)及青岛啤酒机
械设备有限公司(“机械设备公司”)应收第三方及关联方的工程款及设备款。
(iii) 系本公司之子公司财务公司向本公司之经销商提供的贷款，将于 2017 年 6 月到期。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
六个月以内 222,358,023 150,182,199
六个月到一年 4,687,350 3,059,079
一到二年 5,115,624 48,854,292
二到三年 5,056,572 978,016
三到四年 2,053,816 737,691
四到五年 432,609 9,277,730
五年以上 68,263,682 58,990,571
307,967,676 272,079,578
本集团未对其他应收款设定明确的信用期，因此于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，
本集团无已逾期但未单独计提减值准备的其他应收款。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 17,441,647 5.66% (17,441,647) 100% 17,441,647 6.41% (17,441,647) 100%
按组合计提坏账准备
组合 A 10,115,864 3.29% - - 8,821,351 3.24% - -
组合 B(i) - - - - 62,899,286 23.12% - -
组合 C 280,410,165 91.05% (56,682,143) 20.21% 182,917,294 67.23% (53,961,977) 29.50%
307,967,676 100% (74,123,790) 24.07% 272,079,578 100% (71,403,624) 26.24%
(i) 于 2015 年 12 月 31 日，组合 B 余额系本集团应收原联营企业青岛啤酒上海松江制造有限
公司(“新松江制造”)、青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)、扬州公司、青岛啤酒(徐州)
彭城有限公司(“彭城公司”)、徐州公司及青岛啤酒(连云港)有限公司(“连云港公司”)的工
程及设备款、品牌使用费等。如附注十二所述，上述公司已于本年度变更为本公司之子公司。
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% (i)
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下(续)：
(i) 本公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的
土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437 元及土地上
房屋建筑物成本 8,857,210 元转入其他应收款并全额计提坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
六个月以内 219,841,914 - - 123,121,531 - -
六个月到一年 3,010,220 (150,511) 5% 3,059,079 (152,954) 5%
一到二年 2,052,798 (1,026,399) 50% 5,855,323 (2,927,662) 50%
二到三年 5,056,572 (5,056,572) 100% 978,016 (978,016) 100%
三到四年 965,016 (965,016) 100% 737,691 (737,691) 100%
四到五年 432,609 (432,609) 100% 7,616,730 (7,616,730) 100%
五年以上 49,051,036 (49,051,036) 100% 41,548,924 (41,548,924) 100%
280,410,165 (56,682,143) 20.21% 182,917,294 (53,961,977) 29.50%
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 3,949,682 元，转回的坏账准备金额为 512,318 元。
(f) 本年度实际核销的其他应收款为 717,198 元。
(g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
第一名 国债逆回购投资 79,900,000 六个月以内 25.94% -
第二名 代垫回收瓶款 36,379,013 六个月以内 11.81% -
第三名 应收工程款 26,238,208 六个月以内 8.52% -
第四名 应收土地退还款 8,584,437 五年以上 2.79% (8,584,437)
第五名 代垫回收瓶款 5,765,046 六个月以内 1.87% -
156,866,704 50.93% (8,584,437)
(7) 存货
(a) 存货分类如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面 存货 账面 账面 存货 账面
余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值
原材料 526,264,352 (1,629,861) 524,634,491 644,183,244 (2,487,995) 641,695,249
包装物 751,529,177 (4,100,245) 747,428,932 609,947,904 (8,736,698) 601,211,206
低值易耗品 47,281,048 - 47,281,048 51,139,719 - 51,139,719
委托加工物资 11,485,076 - 11,485,076 80,187,035 - 80,187,035
在产品 402,043,549 - 402,043,549 389,693,337 - 389,693,337
产成品 679,569,684 - 679,569,684 418,508,590 - 418,508,590
2,418,172,886 (5,730,106) 2,412,442,780 2,193,659,829 (11,224,693) 2,182,435,136
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7) 存货(续)
(b) 存货账面余额本年变动分析如下：
2015 年 本年增加 非同一控制 本年减少 2016 年
12 月 31 日 下企业合并 12 月 31 日
原材料 644,183,244 3,812,364,469 50,479,835 (3,980,763,196) 526,264,352
包装物 609,947,904 6,602,686,868 237,402,614 (6,698,508,209) 751,529,177
低值易耗品 51,139,719 401,084,323 - (404,942,994) 47,281,048
委托加工物资 80,187,035 51,059,225 - (119,761,184) 11,485,076
在产品 389,693,337 5,197,030,200 47,381,503 (5,232,061,491) 402,043,549
产成品 418,508,590 15,544,301,734 46,276,835 (15,329,517,475) 679,569,684
2,193,659,829 31,608,526,819 381,540,787 (31,765,554,549) 2,418,172,886
(c) 存货跌价准备分析如下：
2015 年 本年减少 2016 年
本年增加
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
原材料 (2,487,995) - - 858,134 (1,629,861)
包装物 (8,736,698) - - 4,636,453 (4,100,245)
(11,224,693) - - 5,494,587 (5,730,106)
(d) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
原材料及包装物 估计售价减去至完工时估计将要 本年已使用或已处置
发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额
(8) 其他流动资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可供出售金融资产(附注四(9)) 720,000,000 -
预缴企业所得税 155,807,742 571,276,009
待抵扣进项税额 158,747,492 75,851,493
待认证进项税额 81,133,475 121,482,755
其他 493,177 130,852
1,116,181,886 768,741,109
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 可供出售金融资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
以公允价值计量
- 理财产品 720,000,000 -
以成本计量
- 可供出售权益工具 9,261,821 9,261,821
减：减值准备 (8,653,179) (8,653,179)
720,608,642 608,642
减：列示于其他流动资产的可供出售
金融资产(附注四(8)) (720,000,000) -
608,642 608,642
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以公允价值计量的可供出售金融资产：
于 2016 年 12 月 31 日，以公允价值计量的可供出售金融资产均系本公司之子公司财务公司购
买的非保本浮动收益理财产品。其中，将于一年内到期的理财产品列示于其他流动资产 (2015
年 12 月 31 日：无)。于 2016 年 12 月 31 日，其账面价值均接近公允价值。公允价值是基于管
理层判断的预计收益的折现现金流，属于第三层次公允价值计量。
于 2016 年 12 月 31 日，分类为可供出售金融资产的理财产品的最大信用风险敞口为其账面价
值。
上述可供出售金融资产并未逾期或减值。
以成本计量的可供出售金融资产：
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年变化 12 月 31 日 本年现金分红
可供出售权益工具 - 成本
- 青岛瀛潇俱乐部 3,985,261 - 3,985,261 -
- 广西北海房地产有限公司 3,610,000 - 3,610,000 -
- 其他 1,666,560 - 1,666,560 158,905
9,261,821 - 9,261,821 158,905
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 可供出售金融资产(续)
(b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
2015 年 12 月 31 日 本年变化 2016 年 12 月 31 日
可供出售权益工具 - 减值准备
- 青岛瀛潇俱乐部 (3,985,261) - (3,985,261)
- 广西北海房地产有限公司 (3,610,000) - (3,610,000)
- 其他 (1,057,918) - (1,057,918)
(8,653,179) - (8,653,179)
(c) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场
报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合
理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(10) 长期股权投资
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合营企业 (a) 226,219,372 225,462,073
联营企业 (b) 154,531,543 1,283,503,022
380,750,915 1,508,965,095
减：长期股权投资减值准备 (1,220,000) (1,220,000)
379,530,915 1,507,745,095
(a) 合营企业
本年增减变动
2015 年 按权益法调整 其他综合 其他权益 2016 年 减值准备
12 月 31 日 的净损益 收益调整 变动 12 月 31 日 年末余额
河北嘉禾啤酒有限公司
(“河北嘉禾公司”) 225,462,073 757,299 - - 226,219,372 -
本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为 50%，能够对其实施共同控制，将其作为
合营企业核算。
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2015 年 按权益法调整 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其他 2016 年 减值准备
12 月 31 日 的净损益 收益调整 变动 股利或利润 减少 12 月 31 日 年末余额
上海投资公司(i) 1,127,813,513 (22,516,599) - - - (1,105,296,914) - -
烟台啤酒青岛朝日有限公司
(“烟啤朝日公司”) 133,456,185 13,360,028 - - (14,098,054) - 132,718,159 -
青岛啤酒招商物流有限公司
(“招商物流公司”) 17,058,242 3,467,783 - 4,912 (3,660,912) - 16,870,025 -
辽宁沈青青岛啤酒营销有限公
司(“辽宁沈青公司”) 2,197,360 (427,269) - - - - 1,770,091 -
青岛啤酒欧洲贸易有限公司
(“欧洲公司”) 1,757,722 143,994 51,552 - - - 1,953,268 -
其他 1,220,000 - - - - - 1,220,000 (1,220,000)
1,283,503,022 (5,972,063) 51,552 4,912 (17,758,966) (1,105,296,914) 154,531,543 (1,220,000)
(i) 如附注十二所述，上海投资公司于 2016 年 3 月 28 日变更为本公司之子公司。2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 28 日止期间，本
集团按权益法调整享有对上海投资公司的净亏损为 22,516,599 元，其中按照公允价值调整后的净损益份额确认的投资损失为
22,249,087 元，对上海投资公司内部交易未实现利润冲减长期股权投资 267,512 元。
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 投资性房地产
房屋建筑物
原价
2015 年 12 月 31 日 52,026,111
本年增加 - 固定资产转入(i) 2,060,793
本年减少 - 转入固定资产(ii) (656,858)
2016 年 12 月 31 日 53,430,046
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 (25,661,216)
本年增加 (2,460,981)
计提 (1,604,720)
固定资产转入(i) (856,261)
本年减少 - 转入固定资产(ii) 244,758
2016 年 12 月 31 日 (27,877,439)
减值准备
2015 年 12 月 31 日 (852,747)
本年减少 - 转入固定资产(ii) 246,160
2016 年 12 月 31 日 (606,587)
账面价值
2016 年 12 月 31 日 24,946,020
2015 年 12 月 31 日 25,512,148
(i) 2016 年度，本集团账面价值 1,204,532 元(原价为 2,060,793 元)的自用房地产的用途改变为
出租，相应转入投资性房地产核算。
(ii) 2016 年度，本集团账面价值 165,940 元(原价为 656,858 元)的房地产改变为自用，相应转入
固定资产核算。
2016 年度，本集团无以公允价值计量的投资性房地产(2015 年度：无)。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2015 年 12 月 31 日：无)。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2015 年 12 月 31 日 6,123,673,099 10,194,261,003 350,324,541 773,301,752 17,441,560,395
本年增加 1,262,672,618 1,358,802,539 33,612,051 125,253,235 2,780,340,443
购置 - 76,693,389 11,625,830 59,358,209 147,677,428
在建工程转入 408,628,102 410,124,680 - 30,899,772 849,652,554
投资性房地产转入 656,858 - - - 656,858
非同一控制下企业合并 853,387,658 871,984,470 21,986,221 34,995,254 1,782,353,603
本年减少 (285,551,732) (556,243,357) (20,049,878) (49,056,000) (910,900,967)
处置及报废 (188,054,204) (319,149,693) (20,049,878) (47,481,268) (574,735,043)
转入在建工程(i) (95,436,735) (237,093,664) - (1,574,732) (334,105,131)
转入投资性房地产 (2,060,793) - - - (2,060,793)
2016 年 12 月 31 日 7,100,793,985 10,996,820,185 363,886,714 849,498,987 19,310,999,871
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 (1,442,584,826) (5,021,385,384) (192,837,568) (474,464,550) (7,131,272,328)
本年增加 (189,044,853) (586,207,603) (30,989,036) (101,226,333) (907,467,825)
计提 (188,800,095) (586,207,603) (30,989,036) (101,226,333) (907,223,067)
投资性房地产转入 (244,758) - - - (244,758)
本年减少 112,623,604 392,920,824 16,398,722 44,601,334 566,544,484
处置及报废 90,059,525 238,004,519 16,398,722 43,764,747 388,227,513
转入在建工程(i) 21,707,818 154,916,305 - 836,587 177,460,710
转入投资性房地产 856,261 - - - 856,261
2016 年 12 月 31 日 (1,519,006,075) (5,214,672,163) (207,427,882) (531,089,549) (7,472,195,669)
减值准备
2015 年 12 月 31 日 (61,457,546) (349,186,841) (2,543,820) (193,976) (413,382,183)
本年增加 (1,285,017) (4,367,622) (54,819) (176,742) (5,884,200)
计提 (1,038,857) (4,367,622) (54,819) (176,742) (5,638,040)
投资性房地产转入 (246,160) - - - (246,160)
本年减少 - 处置及报废 1,364,550 26,094,696 293,442 321,033 28,073,721
2016 年 12 月 31 日 (61,378,013) (327,459,767) (2,305,197) (49,685) (391,192,662)
账面价值
2016 年 12 月 31 日 5,520,409,897 5,454,688,255 154,153,635 318,359,753 11,447,611,540
2015 年 12 月 31 日 4,619,630,727 4,823,688,778 154,943,153 298,643,226 9,896,905,884
(i) 2016 年 度 ， 本 集 团 账 面 价 值 为 156,644,421 元 ( 原 价 334,105,131 元 ， 累 计 折 旧
177,460,710 元)的固定资产由于厂区整体规划或技术更新等原因需要升级改造，因此转入
在建工程。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团以前年度通过非同一控制下企业合并取得的山东新银麦啤酒有
限公司(“新银麦公司”)固定资产账面价值为 271,937,727 元，未计提减值准备。
2016 年度固定资产计提的折旧金额为 907,223,067 元(2015 年度：744,771,311 元)，其中计
入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 799,870,619 元、13,260,749 元及
94,091,699 元(2015 年度：652,563,182 元、12,605,248 元及 79,602,881 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 849,652,554 元(2015 年度：1,638,908,254 元)。
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2016 年 12 月 31 日，账面价值为 80,756,169 元(原价为 193,706,174 元)的房屋建筑物及机
器设备(2015 年 12 月 31 日：账面价值为 56,228,495 元，原价为 102,660,465 元)由于产品更
新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对该些资产进行内部调拨使用。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 176,280,966 (97,958,891) (4,045,669) 74,276,406
房屋及建筑物 17,425,208 (10,833,999) (111,446) 6,479,763
193,706,174 (108,792,890) (4,157,115) 80,756,169
(b) 融资租入的固定资产
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
(c) 减值准备
根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减
值测试，并于 2016 年度计提了固定资产减值准备 5,638,040 元。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
(d) 未办妥产权证书的固定资产
本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：
未办妥产权证书的原因 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面价值 账面价值
办理过程中 486,110,000 590,092,000
无法办理 48,633,000 49,321,000
534,743,000 639,413,000
经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不
影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计
提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参
阅附注四(15)。
未办妥产权证书原因
深朝日部分房屋建筑物 办理过程中
三水公司部分房屋建筑物 办理过程中
榆林公司部分房屋建筑物 办理过程中
武威公司部分房屋建筑物 办理过程中
渭南公司部分房屋建筑物 办理过程中
芜湖公司部分房屋建筑物 办理过程中
随州公司部分房屋建筑物 办理过程中
新银麦公司部分房屋建筑物 办理过程中
泸州公司部分房屋建筑物 办理过程中
厦门公司部分房屋建筑物 办理过程中
汉斯宝鸡部分房屋建筑物 办理过程中
扬州公司部分房屋建筑物 办理过程中
韶关公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理
五星公司部分房屋建筑物 临时性建筑，无法办理
厦门公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
一厂部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
三环公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
薛城公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
扬州公司部分房屋建筑物 文件缺失，无法办理
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
随州公司搬迁项目 71,104,298 - 71,104,298 3,749,476 - 3,749,476
一厂生产线改造 17,950,454 - 17,950,454 28,698,168 - 28,698,168
张家口公司新建厂项目 16,344,643 - 16,344,643 15,998,126 - 15,998,126
廊坊公司搬迁项目 13,484,798 - 13,484,798 8,028,093 - 8,028,093
二厂生产线改造 12,755,649 - 12,755,649 12,277,670 - 12,277,670
上海投资公司厂房建设 7,409,926 - 7,409,926 - - -
西安公司生产线改造 7,361,887 - 7,361,887 1,121,538 - 1,121,538
兴凯湖公司搬迁项目 6,151,982 - 6,151,982 45,645,690 - 45,645,690
薛城公司生产线改造 3,893,518 - 3,893,518 - - -
五厂生产线改造 3,465,804 - 3,465,804 2,601,576 - 2,601,576
上海销售办公楼建设 3,258,376 - 3,258,376 3,258,376 - 3,258,376
渭南公司搬迁项目 2,928,903 - 2,928,903 11,363,320 - 11,363,320
福州公司生产线改造 2,733,661 - 2,733,661 3,595,846 - 3,595,846
汉中公司生产线改造 2,528,524 - 2,528,524 - - -
三厂生产线改造 2,182,747 - 2,182,747 - - -
三环公司生产线改造 1,920,598 - 1,920,598 - - -
新松江制造生产线改造 1,686,760 - 1,686,760 - - -
太原公司生产线改造 1,659,786 - 1,659,786 1,268,376 - 1,268,376
泸州公司生产线改造 1,238,185 - 1,238,185 115,441 - 115,441
昆山公司生产线改造 1,051,931 - 1,051,931 - - -
麦芽厂搬迁项目 - - - 108,143,961 - 108,143,961
其他 12,334,296 - 12,334,296 41,604,077 - 41,604,077
193,446,726 - 193,446,726 287,469,734 - 287,469,734
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2015 年 本年增加 非同一控制下 本年转入 2016 年 工程投入占 工程进度 资金来源
12 月 31 日 企业合并 固定资产 12 月 31 日 预算的比例
随州公司搬迁项目 268,000,000 3,749,476 145,460,686 - (78,105,864) 71,104,298 58% 56% 自有资金
一厂生产线改造 110,611,181 28,698,168 32,224,602 - (42,972,316) 17,950,454 75% 68% 自有资金
张家口公司新建厂项目 400,000,000 15,998,126 346,517 - - 16,344,643 4% 4% 自有资金
廊坊公司搬迁项目 299,220,000 8,028,093 8,579,523 - (3,122,818) 13,484,798 11% 6% 自有资金
二厂生产线改造 183,080,060 12,277,670 58,581,343 - (58,103,364) 12,755,649 91% 91% 自有资金
上海投资公司厂房建设 10,887,500 - 6,447,193 1,471,361 (508,628) 7,409,926 73% 73% 自有资金
西安公司生产线改造 25,656,000 1,121,538 19,975,333 - (13,734,984) 7,361,887 83% 83% 自有资金
兴凯湖公司搬迁项目 255,000,000 45,645,690 131,005,173 - (170,498,881) 6,151,982 90% 86% 自有资金
薛城公司生产线改造 8,880,000 - 6,391,534 - (2,498,016) 3,893,518 95% 72% 自有资金
五厂生产线改造 22,681,065 2,601,576 14,904,834 - (14,040,606) 3,465,804 81% 81% 自有资金
上海销售办公楼建设 140,000,000 3,258,376 - - - 3,258,376 2% 2% 自有资金
渭南公司搬迁项目 308,330,000 11,363,320 20,770,350 - (29,204,767) 2,928,903 77% 75% 自有资金
福州公司生产线改造 42,846,285 3,595,846 11,921,124 - (12,783,309) 2,733,661 36% 36% 自有资金
汉中公司生产线改造 3,717,437 - 2,640,914 - (112,390) 2,528,524 71% 71% 自有资金
三厂生产线改造 2,492,609 - 2,278,444 - (95,697) 2,182,747 91% 91% 自有资金
三环公司生产线改造 14,792,099 - 13,509,158 - (11,588,560) 1,920,598 91% 91% 自有资金
新松江制造生产线改造 10,822,000 - 4,203,240 20,513 (2,536,993) 1,686,760 55% 55% 自有资金
太原公司生产线改造 12,352,651 1,268,376 9,944,061 - (9,552,651) 1,659,786 91% 91% 自有资金
泸州公司生产线改造 10,065,000 115,441 8,487,605 - (7,364,861) 1,238,185 96% 86% 自有资金
昆山公司生产线改造 11,082,650 - 4,426,782 418,803 (3,793,654) 1,051,931 47% 47% 自有资金
发行分离交
易可转债募
集资金及自
麦芽厂搬迁项目 422,500,000 108,143,961 24,286,435 - (132,430,396) - 100% 100% 有资金
其他 41,604,077 224,967,487 2,366,531 (256,603,799) 12,334,296
287,469,734 751,352,338 4,277,208 (849,652,554) 193,446,726
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
本集团2016年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2015年度：无)。
(b) 在建工程减值准备
2016年度，本集团未计提或核销在建工程减值准备(2015年度：无)。
(14) 固定资产清理
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
机器设备 1,158,936 6,571,007
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 无形资产
土地使用权 商标使用权 专有技术 营销网络 其他 合计
原价
2015 年 12 月 31 日 2,099,783,750 419,977,212 18,629,100 974,935,670 335,529,178 3,848,854,910
本年增加 516,459,328 29,766,400 - - 38,353,537 584,579,265
购置 6,334,767 - - - 35,399,374 41,734,141
非同一控制下企业
合并 510,124,561 29,766,400 - - 2,954,163 542,845,124
本年减少 - 处置 (104,421,959) - - - (679,576) (105,101,535)
2016 年 12 月 31 日 2,511,821,119 449,743,612 18,629,100 974,935,670 373,203,139 4,328,332,640
累计摊销
2015 年 12 月 31 日 (345,466,592) (206,567,718) (18,629,100) (444,655,746) (126,436,137) (1,141,755,293)
本年增加 - 计提 (56,466,810) (36,390,555) - (98,144,804) (33,561,846) (224,564,015)
本年减少 - 处置 12,088,045 - - - 645,396 12,733,441
2016 年 12 月 31 日 (389,845,357) (242,958,273) (18,629,100) (542,800,550) (159,352,587) (1,353,585,867)
账面价值
2016 年 12 月 31 日 2,121,975,762 206,785,339 - 432,135,120 213,850,552 2,974,746,773
2015 年 12 月 31 日 1,754,317,158 213,409,494 - 530,279,924 209,093,041 2,707,099,617
2016 年度无形资产的摊销金额为 224,564,015 元(2015 年度：204,182,200 元)。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团以前年度通过非同一控制下企业合并取得的新银麦公司无形资产
账面价值为 356,156,031 元，未计提减值准备。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团账面价值约 839,000 元(2015 年 12 月 31 日：51,683,000 元)土地
的相关土地使用权证尚待办理。经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等土地使用权
证应不存在实质性的法律障碍，因此对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提无形资
产减值准备。此外，于 2016 年 12 月 31 日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府
划拨予前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在该等土地上
的房屋建筑物净值合计约 31,105,000 元(2015 年 12 月 31 日：31,782,000 元)。本公司董事认为，
上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。
本集团开发支出列示如下：
2015 年 本年增加 本年减少 2016 年
12 月 31 日 计入损益 确认为无形资产 12 月 31 日
啤酒工艺改进项目 - 14,613,302 14,613,302 - -
2016 年度，本集团研究开发支出共计 14,613,302 元(2015 年度：12,878,657 元)，均计入当期损
益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 商誉
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
商誉 -
新银麦公司 958,868,617 - - 958,868,617
山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰 - -
莎公司”) 227,026,482 227,026,482
华南地区 - 南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740
东南地区 - 福州公司/厦门公司/ - -
漳州公司/东南营销 114,031,330 114,031,330
华北地区 - 三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782
其他地区 49,049,770 - - 49,049,770
1,504,514,721 - - 1,504,514,721
减：减值准备(a) -
新银麦公司 - - - -
绿兰莎公司 - - - -
华南地区 - 南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 - - - -
华北地区 - 三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)
其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217)
(197,410,739) - - (197,410,739)
1,307,103,982 - - 1,307,103,982
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 商誉(续)
(a) 减值
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉减值根据经营分部汇总如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
华南地区 (130,895,740) (130,895,740)
华北地区 (24,642,782) (24,642,782)
其他地区 (41,872,217) (41,872,217)
(197,410,739) (197,410,739)
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计
算。超过该五年期的现金流量采用3%的估计增长率作出推算，该增长率参考中国啤酒业的长期
平均增长率。
采用未来现金流量折现方法的其他主要假设：
新银麦公司 绿兰莎公司 东南地区 其他地区
毛利率 37.7% 28.9% 32.0% 27.0%
税前折现率 16.5% 16.2% 16.1% 16.2%
税后折现率 13.3% 13.3% 13.3% 13.3%
管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产
组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。
(17) 长期待摊费用
2015年12月31日 本年增加 非同一控制下 本年摊销 2016年12月31日
企业合并
建筑物装饰装修费 17,431,686 7,643,668 163,600 (6,375,207) 18,863,747
厂区硬化费 7,116,896 3,750,026 708,639 (2,532,052) 9,043,509
绿化费用 6,637,194 1,256,763 1,400,000 (5,248,238) 4,045,719
场地及车辆租赁费 4,802,284 45,806 - (1,476,913) 3,371,177
其他 3,873,800 3,013,228 716,828 (3,007,008) 4,596,848
39,861,860 15,709,491 2,989,067 (18,639,418) 39,921,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(18) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
可抵扣亏损 293,541,748 73,385,437 281,250,744 70,312,686
资产减值准备 11,420,660 2,855,165 10,759,220 2,689,805
递延收益 444,044,664 111,011,166 34,102,432 8,525,608
抵销内部未实现利润 97,366,116 24,341,529 85,554,512 21,388,628
待付费用 3,381,791,780 845,447,945 2,732,546,792 683,136,698
4,228,164,968 1,057,041,242 3,144,213,700 786,053,425
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 819,084,034 666,210,087
预计于1年后转回的金额 237,957,208 119,843,338
1,057,041,242 786,053,425
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应纳税暂时性 递延所得税负债 应纳税暂时性 递延所得税负债
差异 差异
非同一控制下企业合并 987,300,452 246,825,113 533,864,420 133,466,105
固定资产折旧 17,254,456 4,313,614 17,963,676 4,490,919
政府补助计入当期损益
导致的账面价值与计
税基础之差异 51,051,664 12,762,916 51,224,260 12,806,065
1,055,606,572 263,901,643 603,052,356 150,763,089
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 32,779,311 26,610,652
预计于1年后转回的金额 231,122,332 124,152,437
263,901,643 150,763,089
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 494,788,360 345,082,076
可抵扣亏损 2,430,156,260 1,769,750,774
2,924,944,620 2,114,832,850
考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该
可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2017 年至 2021 年的五年内按税法规定可抵
扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 607,539,000 元(2015 年 12 月 31
日：442,438,000 元)予以确认。此外，部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态，是否
在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得
税务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约
123,697,000 元(2015 年 12 月 31 日：86,271,000 元)予以确认。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
2016 年 - 281,111,059
2017 年 334,602,827 336,857,590
2018 年 448,241,230 357,741,607
2019 年 388,955,990 329,760,124
2020 年 569,085,697 464,280,394
2021 年 689,270,516 -
2,430,156,260 1,769,750,774
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 14,831,688 1,042,209,554 16,894,708 769,158,717
递延所得税负债 14,831,688 249,069,955 16,894,708 133,868,381
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(19) 资产减值准备
2015 年 本年增加 本年减少 其他 2016 年
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 267,281,307 4,512,943 (2,308,945) (2,040,490) 5,320 267,450,135
其中：应收账款坏账准备 195,877,683 563,261 (1,796,627) (1,323,292) 5,320 193,326,345
其他应收款坏账准备 71,403,624 3,949,682 (512,318) (717,198) - 74,123,790
存货跌价准备 11,224,693 - - (5,494,587) - 5,730,106
可供出售金融资产减值准备 8,653,179 - - - - 8,653,179
长期股权投资减值准备 1,220,000 - - - - 1,220,000
投资性房地产减值准备 852,747 - - - (246,160) 606,587
固定资产减值准备 413,382,183 5,638,040 - (28,073,721) 246,160 391,192,662
商誉减值准备 197,410,739 - - - - 197,410,739
900,024,848 10,150,983 (2,308,945) (35,608,798) 5,320 872,263,408
(20) 其他非流动资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
预付的工程及设备采购款 56,310,013 65,214,382
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(21) 短期借款
币种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
信用借款(i) 港币 302,341,000 301,942,672
同业拆入(ii) 人民币 - 300,000,000
委托借款(iii) 人民币 - 208,444,610
302,341,000 810,387,282
(i) 于 2016 年 12 月 31 日，信用借款为中国银行股份有限公司澳门分行发放给本公司之子公
司香港公司的借款，人民币本金为 302,341,000 元(港币原币 338,000,000 元)(2015 年 12
月 31 日：283,176,400 元(港币原币 338,000,000 元))；于 2015 年 12 月 31 日，信用借
款还包括三菱东京日联银行(中国)有限公司发放给本公司之子公司深圳青岛啤酒朝日有限
公司(“深朝日”)的借款人民币本金 18,766,272 元(港币原币 22,399,465 元)。
(ii) 于 2015 年 12 月 31 日，同业拆入系本公司之子公司财务公司自中国农业银行股份有限公
司借入的同业拆入款项，已于 2016 年 1 月到期偿还。
(iii) 于 2015 年 12 月 31 日，委托贷款系与三得利(中国)投资有限公司(“三得利公司”)通过银
行发放给本公司之子公司青岛啤酒(上海)市场服务有限公司(“上海市场服务”)及青岛啤酒
(连云港)销售有限公司(“连云港销售”)的委托贷款，金额分别为 124,661,317 元和
63,783,293 元，以及本集团之少数股东山东华狮啤酒有限公司通过银行发放给本公司之子
公司绿兰莎公司的委托贷款，金额为 20,000,000 元。上述委托贷款均已于 2016 年归还。
于 2016 年 12 月 31 日，短期借款的年利率为 1.53% (2015 年 12 月 31 日的年利率区间为：
1.48%至 5.60%)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(22) 应付票据
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 82,625,504 32,119,311
银行承兑汇票 224,891,416 68,022,320
307,516,920 100,141,631
本集团的其他货币资金中8,647,000元(2015年12月31日：4,057,894元)作为本集团开具银行承
兑汇票之质押(附注四(1))。
(23) 应付账款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付材料款 1,928,984,313 1,692,948,348
应付关联方酒款(附注八(5)) 103,908,631 879,652,889
应付促销品款 13,441,767 16,975,251
应付其他款项 2,894,648 1,410,368
2,049,229,359 2,590,986,856
(a) 于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 44,836,080 元(2015 年 12 月 31 日：
53,746,030 元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。
(b) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 2,004,393,279 2,537,240,826
一到二年 19,396,936 32,294,411
二到三年 8,170,856 4,354,162
三年以上 17,268,288 17,097,457
2,049,229,359 2,590,986,856
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 预收款项
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
预收酒款 1,320,882,187 1,000,313,388
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 14,808,190 元 (2015 年 12 月 31 日：
13,766,714 元)，主要为预收客户的购货订金，鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系，该款项
尚未结清。
(25) 应付职工薪酬
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 849,670,462 788,693,683
应付设定提存计划(b) 24,177,787 22,745,678
应付辞退福利(c) 97,832,721 98,978,948
应付设定受益计划(d) 16,735,992 15,211,459
988,416,962 925,629,768
(a) 短期薪酬
2015 年 本年增加 非同一控制下 本年减少 2016 年
12 月 31 日 企业合并 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 521,462,427 2,975,142,972 17,113,226 (2,952,911,773) 560,806,852
职工福利费 - 225,639,353 1,082,355 (225,630,658) 1,091,050
社会保险费 14,914,382 229,746,956 1,059,949 (230,619,872) 15,101,415
其中：医疗保险费 11,635,024 197,043,831 836,600 (197,917,034) 11,598,421
工伤保险费 1,686,122 16,024,185 85,758 (16,033,299) 1,762,766
生育保险费 1,593,236 16,678,940 137,591 (16,669,539) 1,740,228
住房公积金 16,699,563 242,190,406 509,303 (242,965,696) 16,433,576
工会经费和职工教育经费 235,617,311 104,866,417 5,908,125 (90,154,284) 256,237,569
788,693,683 3,777,586,104 25,672,958 (3,742,282,283) 849,670,462
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应付职工薪酬(续)
(b) 应付设定提存计划
2015 年 本年增加 非同一控制下 本年减少 2016 年
12 月 31 日 企业合并 12 月 31 日
基本养老保险 18,765,809 448,701,985 1,598,231 (449,130,764) 19,935,261
失业保险费 3,979,869 23,955,009 119,045 (23,811,397) 4,242,526
22,745,678 472,656,994 1,717,276 (472,942,161) 24,177,787
(c) 应付辞退福利
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付内退福利(附注四(32)) 96,813,803 98,470,798
其他辞退福利(i) 1,018,918 508,150
97,832,721 98,978,948
(i) 2016 年度，本集团个别子公司因搬迁等事项而解除了部分员工的劳动关系，相应提供辞退福
利 18,378,013 元。于 2016 年 12 月 31 日，尚未支付的金额为 1,018,918 元。
(d) 设定受益计划
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
补充退休福利(附注四(32)) 16,735,992 15,211,459
(26) 应交税费
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应交企业所得税 130,342,186 122,496,662
应交消费税 109,597,442 58,051,366
未交增值税 77,885,966 23,863,186
应交城市维护建设税 8,650,180 7,208,969
应交教育费附加 8,154,050 5,967,324
应交营业税 1,380,399 3,303,668
其他 60,456,420 40,997,977
396,466,643 261,889,152
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 其他应付款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
待付市场费用 2,689,962,189 1,948,497,991
应付押金及保证金 684,183,068 648,667,909
应付设备及工程款 668,721,848 600,398,710
待付运输费用 202,591,950 138,921,466
待付广告费用 118,266,763 140,129,568
待付劳务费 58,817,147 51,706,889
应付行政支出 55,547,351 53,494,182
待付水电蒸汽费 46,649,608 30,112,147
应付投资款(i) 37,000,000 20,000,000
吸收关联方存款及利息(ii) 18,530,087 84,107,852
代扣职工社会统筹费 12,130,599 11,727,176
其他 326,418,695 333,534,514
4,918,819,305 4,061,298,404
(i) 于 2016 年 12 月 31 日，应付投资款包括尚未支付的收购上海投资公司及青岛啤酒(上海)
实业有限公司(“上海实业公司”，原青岛啤酒三得利(上海)销售有限公司)股权投资款
27,000,000 元及收购绿兰莎公司的股权转让款 10,000,000 元。
(ii) 系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息。
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 575,145,948 元(2015 年 12 月 31 日：
475,844,128 元)，主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款和应付投资款。
(28) 一年内到期的非流动负债
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注四(29)) 376,372 856,189
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 长期借款
币种 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
保证借款(i) 欧元 - 490,368
保证借款(ii) 丹麦克朗 1,752,852 2,077,621
1,752,852 2,567,989
减：一年内到期的长期借款(附注四(28))
保证借款(i) 欧元 - (490,368)
保证借款(ii) 丹麦克朗 (376,372) (365,821)
(376,372) (856,189)
1,376,480 1,711,800
(i) 该笔借款已于 2016 年 12 月 31 日前到期偿还。
(ii) 银行保证借款人民币本金 1,752,852 元(外币原币丹麦克朗 1,723,382 元)(2015 年 12 月
31 日：人民币 2,077,621 元(外币原币丹麦克朗 2,184,670 元))系由北京市发展和改革委
员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为 2021 年 4 月 1
日，其中一年内到期部分金额为人民币 376,372 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 365,821
元)。
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，长期借款均为无息借款。
(30) 专项应付款
专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会
计准则解释第 3 号》的规定，暂列“专项应付款”核算。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 递延收益
2015 年 本年增加 非同一控制下 本年减少 2016 年 形成原因
12 月 31 日 企业合并 12 月 31 日
搬迁及技改
政府补助 1,656,652,129 332,248,055 320,847,511 (360,933,135) 1,948,814,560 项目等补助
2015 年 本年新增 非同一控制 本年计入营 2016 年 与资产相关/
政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 下企业合并 业外收入金额 12 月 31 日 与收益相关
搬迁项目
滕州公司搬迁项目 194,623,891 - - (11,763,907) 182,859,984 与资产相关
武威公司搬迁项目 180,662,792 8,279 - (10,880,719) 169,790,352 与资产相关
日照公司搬迁项目 169,782,864 - - (11,154,677) 158,628,187 与资产相关
珠海公司搬迁项目 163,475,093 - - (12,641,401) 150,833,692 与资产相关
甘肃农垦搬迁项目 159,164,684 - - (11,661,023) 147,503,661 与资产/收益相关
宿迁公司搬迁项目 - - 154,545,341 (7,975,724) 146,569,617 与资产相关
扬州公司搬迁项目 - - 137,660,882 (8,311,836) 129,349,046 与资产相关
兴凯湖公司搬迁项目 40,392,771 94,410,826 - (5,631,652) 129,171,945 与资产/收益相关
随州公司搬迁项目 45,983,867 82,167,510 - (1,543,587) 126,607,790 与资产/收益相关
福州公司搬迁项目 136,622,799 - - (12,470,318) 124,152,481 与资产相关
渭南公司搬迁项目 109,123,851 61,166,220 - (75,607,179) 94,682,892 与资产/收益相关
哈尔滨公司搬迁项目 95,465,286 - - (25,586,689) 69,878,597 与资产/收益相关
廊坊公司搬迁项目 45,692,325 305,840 - (1,329,600) 44,668,565 与资产相关
菏泽公司搬迁项目 33,562,651 - - (3,726,607) 29,836,044 与资产相关
麦芽厂搬迁项目 6,300,001 33,222,482 - (15,786,196) 23,736,287 与资产/收益相关
汉斯宝鸡搬迁项目 118,986,235 10,000,052 - (106,351,896) 22,634,391 与资产/收益相关
三厂搬迁项目 23,724,680 - - (3,780,709) 19,943,971 与资产相关
彭城公司搬迁项目 - - 17,113,253 (2,368,133) 14,745,120 与资产相关
密山公司搬迁项目 - 13,890,176 - (13,890,176) - 与收益相关
技改项目
泸州公司改造项目 11,519,933 420,000 - (1,143,933) 10,796,000 与资产相关
北京五星改造项目 - 11,140,000 - (1,457,143) 9,682,857 与资产相关
石家庄公司改造项目 10,549,116 - - (2,542,966) 8,006,150 与资产相关
其他 111,019,290 25,516,670 11,528,035 (13,327,064) 134,736,931
1,656,652,129 332,248,055 320,847,511 (360,933,135) 1,948,814,560
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 长期应付职工薪酬
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付内退福利(a) 361,011,072 391,090,281
补充退休福利(b) 291,496,239 260,317,941
652,507,311 651,408,222
减：一年内支付的内退福利 (96,813,803) (98,470,798)
一年内支付的退休福利 (16,735,992) (15,211,459)
(113,549,795) (113,682,257)
538,957,516 537,725,965
将于一年内支付的应付内退福利和补充退休福利在应付职工薪酬列示。
(a) 应付内退福利
本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假
设为：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
折现率(同期限中债国债到期收益率) 2.65% - 3.01% 2.30% - 3.51%
计入当期损益的内退福利为：
2016 年度 2015 年度
管理费用 62,506,414 111,946,056
财务费用 10,515,976 13,753,955
(b) 补充退休福利
补充退休福利针对满足一定条件并经公司批准的已退休的职工，其领取的福利取决于退休时的
职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务由外部独立精算师韬睿惠悦管理
咨询有限公司根据预期累积福利单位法计算。
(i) 本集团补充退休福利负债：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
设定受益义务 291,496,239 260,317,941
减：计划资产公允价值 - -
设定受益负债 291,496,239 260,317,941
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 长期应付职工薪酬(续)
(b) 补充退休福利(续)
(ii) 本集团补充退休福利变动情况如下：
设定受益义务现值
2016 年 1 月 1 日 260,317,941
确认在当期损益中的金额
- 服务成本 21,805,000
- 净负债的利息净额 7,572,000
重新计量的金额
- 精算损失(附注四(35)) 18,142,000
福利的支付 (16,340,702)
2016 年 12 月 31 日 291,496,239
设定受益义务现值
2015 年 1 月 1 日 228,356,138
确认在当期损益中的金额
- 服务成本 20,566,000
- 净负债的利息净额 8,279,000
重新计量的金额
- 精算损失(附注四(35)) 18,513,000
福利的支付 (15,396,197)
2015 年 12 月 31 日 260,317,941
(iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
折现率 3.25% 3.00%
死亡率参考中国人身保险业年金生命表(2010-2013)
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 长期应付职工薪酬(续)
(b) 补充退休福利(续)
(iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
对设定受益义务现值的影响
假设的变动幅度
假设增加 假设减小
折现率 0.25% 下降 2.85% 上升 2.99%
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是
相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
(v) 本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2015 年 12 月 31 日：
无)。
(vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 11.7 年(2015 年 12 月 31 日：11.1 年)。
(vii) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降
将导致设定受益负债的增加。
(viii) 于 2016 年 12 月 31 日，未折现的设定受益义务预期到期日分析：
1 年以内 1-5年 超过 5 年 总计
补充退休福利 16,735,992 68,478,616 395,290,719 480,505,327
(33) 股本
2015 年 12 月 31 日 本年增减变动 2016 年 12 月 31 日
人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617
境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178
1,350,982,795 - 1,350,982,795
2014 年 12 月 31 日 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日
人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617
境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178
1,350,982,795 - 1,350,982,795
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 资本公积
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(i) 3,987,557,061 - (630,894,091) 3,356,662,970
其他资本公积 - 87,521,818 4,912 - 87,526,730
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 (10,206,170) 4,912 - (10,201,258)
原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214
其他 4,389,774 - - 4,389,774
4,075,078,879 4,912 (630,894,091) 3,444,189,700
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 3,992,428,160 59,485 (4,930,584) 3,987,557,061
其他资本公积 - 86,970,991 550,827 - 87,521,818
权益法核算的被投资单位
除综合收益和利润分配
以外的其他权益变动 (10,756,997) 550,827 - (10,206,170)
原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214
其他 4,389,774 - - 4,389,774
4,079,399,151 610,312 (4,930,584) 4,075,078,879
(i) 如附注十二(3)所述，本公司本年向三得利公司购买本公司之子公司上海实业公司剩余 50%
股权。购买少数股权分摊的对价高于按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持
续计算的净资产份额的差额 630,894,091 元冲减资本公积。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(35) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
2015年 税后归属于 2016年 本年所得税 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 合收益本年转出 费用 母公司 少数股东
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动(附
注四(32)(b)(ii)) (33,280,000) (18,142,000) (51,422,000) (18,142,000) - - (18,142,000) -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (841,632) 51,552 (790,080) 51,552 - - 51,552 -
外币财务报表折算差额 13,795,473 (11,732,815) 2,062,658 (11,732,815) - - (11,732,815) -
(20,326,159) (29,823,263) (50,149,422) (29,823,263) - - (29,823,263) -
资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
2014年 税后归属于 2015年 本年所得税 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 合收益本年转出 费用 母公司 少数股东
以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 (14,767,000) (18,513,000) (33,280,000) (18,513,000) - - (18,513,000) -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 (764,679) (76,953) (841,632) (76,953) - - (76,953) -
外币财务报表折算差额 25,572,023 (11,776,550) 13,795,473 (11,776,550) - - (11,776,550) -
10,040,344 (30,366,503) (20,326,159) (30,366,503) - - (30,366,503) -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 盈余公积
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,380
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 1,216,339,469 184,364,911 - 1,400,704,380
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积
金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批
准后可用于弥补亏损，或者增加股本。因已提取的法定盈余公积金超过注册资本的 50%，经董
事会决议，本公司 2016 年度不再提取法定盈余公积金(2015 年：按净利润的 10%提取，共
184,364,911 元)。
(37) 一般风险准备
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
一般风险准备 106,025,418 36,470,991 - 142,496,409
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
一般风险准备 66,981,927 39,043,491 - 106,025,418
根据财政部颁发的财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司
财务公司综合考虑面临的风险状况，按 2016 年 12 月 31 日风险资产余额的 1.5%提取一般风
险准备，其中 2016 年度提取一般风险准备 36,470,991 元(2015 年度：按照年末风险资产余额
的 1.3%提取一般风险准备 39,043,491 元)。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 未分配利润
2016 年度 2015 年度
年初未分配利润 9,545,596,720 8,663,818,498
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,043,486,428 1,713,128,882
减：提取法定盈余公积 - (184,364,911)
提取一般风险准备 (36,470,991) (39,043,491)
应付普通股股利(a) (526,883,290) (607,942,258)
年末未分配利润 10,025,728,867 9,545,596,720
(a) 根据 2016 年 6 月 16 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2015 年现金股利，每股人民币
0.39 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派发现金股利 526,883,290 元(2015
年派发 2014 年股利，每股人民币 0.45 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共
派发现金股利 607,942,258 元)。
根据 2017 年 3 月 30 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民
币 0.35 元(含税)，按已发行股份 1,350,982,795 股计算，拟派发现金股利共计 472,843,978
元，上述提议尚待股东大会批准(附注十(1))。
(39) 营业收入和营业成本
2016 年度 2015 年度
主营业务收入(a) 25,818,250,498 27,208,444,414
其他业务收入(b) 288,093,240 426,241,626
26,106,343,738 27,634,686,040
2016 年度 2015 年度
主营业务成本(a) (15,077,843,363) (16,923,832,300)
其他业务成本(b) (187,436,179) (268,269,395)
(15,265,279,542) (17,192,101,695)
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2016 年度 2015 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售啤酒 25,818,250,498 (15,077,843,363) 27,208,444,414 (16,923,832,300)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016 年度 2015 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
包装物销售 46,534,419 (38,047,537) 94,620,023 (40,579,508)
运输服务 41,527,421 (37,309,474) 35,439,554 (32,757,342)
材料销售 25,080,271 (25,061,745) 68,466,438 (67,281,933)
工程及设备安装 11,275,146 (6,845,669) 60,376,960 (53,781,031)
其他 163,675,983 (80,171,754) 167,338,651 (73,869,581)
288,093,240 (187,436,179) 426,241,626 (268,269,395)
(40) 税金及附加
2016 年度 2015 年度 计缴标准
消费税 1,674,008,091 1,612,404,507 见附注三
城市维护建设税 244,743,638 234,423,796 见附注三
教育费附加 186,905,531 176,805,013 见附注三
土地使用税(i) 48,662,811 -
房产税(i) 39,219,747 -
印花税(i) 18,219,672 -
其他 19,605,445 6,761,030
2,231,364,935 2,030,394,346
(i) 根据财政部于 2016 年 12 月颁布的《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)相关规定，
本集团将 2016 年 5 月至 12 月发生的土地使用税、房产税、印花税等列示于税金及附加，
2016 年 1 月至 4 月发生的相关税费仍然列示于管理费用，2015 年的比较数字不追溯调
整。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 销售费用
2016 年度 2015 年度
职工薪酬 1,828,020,185 1,844,633,352
促销相关费用 1,750,331,937 1,645,987,361
装卸及运输费用 1,202,902,607 1,225,097,171
广告及业务宣传费用 742,242,481 644,707,221
行政费用 168,107,888 191,322,990
折旧及摊销费用 124,382,821 123,727,320
租赁费 90,389,202 93,840,716
低值易耗品 62,569,906 73,007,373
其他 60,492,206 62,215,732
6,029,439,233 5,904,539,236
(42) 管理费用
2016 年度 2015 年度
职工薪酬 656,715,149 672,515,677
折旧及摊销费用 201,371,465 167,740,997
行政费用 103,545,719 106,844,292
中介机构费 54,854,729 58,899,534
税费 52,870,736 169,169,138
修理费用 38,426,202 34,149,143
装卸及运输费用 27,624,483 11,836,699
警卫消防费 26,464,288 22,812,921
租赁费 21,136,637 18,983,365
保险费 20,675,957 20,807,399
残疾人保障金 15,190,308 9,663,615
其他 121,667,538 119,012,748
1,340,543,211 1,412,435,528
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2016 年度 2015 年度
已用原材料及消耗品等 10,477,880,080 10,695,849,751
职工薪酬 4,352,932,525 4,180,557,669
促销相关费用 1,750,331,937 1,665,754,246
外购产成品 1,525,389,128 3,349,368,312
装卸及运输费用 1,395,706,223 1,397,436,781
折旧及摊销费用 1,152,031,220 965,348,209
广告及业务宣传费用 742,242,481 644,707,221
修理费用 394,047,649 371,475,184
行政费用 280,001,926 306,160,636
劳务费 160,150,850 171,156,163
包装物摊销 139,991,638 104,749,429
租赁费 127,708,687 127,208,736
税费 52,870,736 169,169,138
审计师费用 - 审计服务 8,580,000 8,580,000
产成品及在产品存货变动 (179,752,968) 76,507,317
其他 255,149,874 275,047,667
营业成本、销售费用及管理费用合计 22,635,261,986 24,509,076,459
(44) 财务费用 - 净额
2016 年度 2015 年度
利息费用 13,462,188 8,983,686
减：利息收入 (282,731,127) (336,573,133)
汇兑收益 (13,043,435) (1,132,310)
长期应付职工薪酬折现息 18,087,976 22,032,955
其他 6,816,053 7,091,281
(257,408,345) (299,597,521)
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 投资收益
2016 年度 2015 年度
权益法核算的长期股权投资损失 (5,214,764) (4,562,375)
处置子公司产生的投资收益(i) - 444,819,948
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益
(附注四(9)(a)) 158,905 153,492
与三得利公司交易事项对投资收益的影响
(附注十二(2)(b)) 129,787,586 -
投资理财产品及国债逆回购业务收益 26,238,005 21,701,751
其他 - 299,998
150,969,732 462,412,814
(i) 系本公司于 2015 年转让子公司青岛宏基伟业投资有限公司 100%股权的收益。
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(46) 资产减值损失
2016 年度 2015 年度
坏账损失/(转回) 2,203,998 (567,133)
存货跌价损失/(转回) - (510,882)
固定资产减值损失 5,638,040 3,140,390
7,842,038 2,062,375
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 营业外收入
2016 年度 2015 年度
政府补助(a) 517,095,475 511,057,423
与三得利公司交易事项对营业外收入的影响
(附注十二(2)(a)) 177,701,522 -
无法支付的债务收入 5,047,551 6,313,169
罚款收入 4,736,486 1,150,588
非流动资产处置利得 1,460,219 29,048,431
其中：固定资产处置利得 1,460,219 29,048,431
其他 15,451,070 11,247,880
721,492,323 558,817,491
2016 年度营业外收入均计入当年非经常性损益。
(a) 政府补助明细
2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关
搬迁补偿款 342,462,029 212,541,722 与资产/收益相关
企业发展及项目扶持基金 96,456,352 224,959,994 与资产/收益相关
其他 78,177,094 73,555,707
517,095,475 511,057,423
(48) 营业外支出
2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损失 225,003,832 130,560,143
其中：固定资产处置损失 132,635,738 94,980,905
无形资产处置损失 92,368,094 35,579,238
赔偿金、违约金及滞纳金 1,517,369 1,311,162
捐赠支出 613,655 858,051
罚款支出 393,495 1,191,933
其他 10,775,063 5,236,995
238,303,414 139,158,284
2016 年度营业外支出均计入当年非经常性损益。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 所得税费用
2016 年度 2015 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 1,305,461,851 733,633,312
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税 3,540,729 3,018,132
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税 865,372 1,099,448
递延所得税 (292,124,639) (74,972,004)
1,017,743,313 662,778,888
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2016 年度 2015 年度
利润总额 2,123,441,765 2,274,822,402
按适用税率计算的所得税 529,064,666 566,309,444
视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 53,437,240 4,218,971
补交所得税(附注三(2)) 338,876,455 -
免税影响 (90,343,163) (13,549,529)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (28,430,550) (53,594,226)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 42,821,036 43,324,129
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 172,317,629 116,070,099
所得税费用 1,017,743,313 662,778,888
(50) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平
均数计算：
2016 年度 2015 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,043,486,428 1,713,128,882
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795
基本每股收益 0.772 1.268
其中：
- 持续经营基本每股收益： 0.772 1.268
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以
调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2016 年度，本公司不存在具有稀释性
的潜在普通股(2015 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
押金及保证金 347,494,716 334,184,303
处置废料及销售包装物 231,101,862 250,665,383
政府补助 159,332,846 272,863,019
其他 249,284,361 266,868,930
987,213,785 1,124,581,635
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
装卸及运输费 1,459,651,932 1,524,484,852
广告及业务宣传费 786,885,710 648,500,751
营销推广费用 679,499,125 703,864,523
行政费用 356,937,939 337,407,997
押金及保证金 190,164,318 283,477,241
其他 376,540,136 429,453,244
3,849,679,160 3,927,188,608
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
财务公司存款利息收入 345,613,954 343,125,632
改扩建项目政府补助 240,806,620 292,535,223
结构性存款利息收入 11,732,055 -
收到招标保证金及押金 9,304,850 23,633,112
财务公司存款准备金收回 - 305,290,000
607,457,479 964,583,967
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
财务公司支付存款准备金 111,990,000 -
支付招标保证金及押金 14,031,221 23,941,227
126,021,221 23,941,227
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表项目注释(续)
(e) 收到其他与筹资活动有关的现金
2016 年度 2015 年度
借款保证金收回 - 291,000,000
借款保证金利息 - 13,095,000
- 304,095,000
(f) 收回投资收到的现金
2016 年度 2015 年度
理财产品到期本金收回 2,460,000,000 900,000,000
结构性存款到期本金收回(附注四(1)(iii)) 300,000,000 -
委托贷款收回(i) 210,467,515 -
2,970,467,515 900,000,000
(i) 委托贷款系上海投资公司之子公司通过银行发放给三得利公司的贷款，如附注十二所述，
上海投资公司于 2016 年 3 月 28 日由本公司联营企业变更为子公司，该贷款于 2016 年 4
月收回。
(g) 投资支付的现金
2016 年度 2015 年度
购买理财产品 3,180,000,000 880,000,000
国债逆回购投资 79,900,000 -
结构性存款 - 300,000,000
购买子公司少数股权 - 26,507,900
购买河北嘉禾公司股权 - 5,000,000
3,259,900,000 1,211,507,900
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(52) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2016 年度 2015 年度
净利润 1,105,698,452 1,612,043,514
加：资产减值准备 7,842,038 2,062,375
固定资产及投资性房地产折旧 908,827,787 746,208,711
无形资产摊销 224,564,015 204,182,200
长期待摊费用摊销 18,639,418 14,957,298
处置固定资产及无形资产的净损失 223,543,613 101,511,712
财务费用 (273,373,126) (304,983,006)
投资收益 (150,969,732) (462,412,814)
递延所得税资产增加 (264,646,253) (50,372,645)
递延收益摊销 (358,790,743) (219,770,692)
递延所得税负债减少 (27,478,386) (24,599,359)
存货的减少 149,859,706 293,405,212
经营性应收项目的减少 365,522,647 149,806,072
经营性应付项目的增加 1,041,651,768 512,527,182
经营活动产生的现金流量净额 2,970,891,204 2,574,565,760
现金及现金等价物净变动情况
2016 年度 2015 年度
现金及现金等价物的年末余额 7,929,473,031 7,575,374,183
减：现金及现金等价物的年初余额 (7,575,374,183) (5,266,389,764)
现金及现金等价物净增加额 354,098,848 2,308,984,419
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(52) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得子公司
2016 年度 2015 年度
本年发生的企业合并于本年支付的现金 - 上海投资公司(i) 648,311,059 -
减：购买日子公司持有的现金 - 上海投资公司 (86,251,081) -
加：前期发生的企业合并于本年支付的现金 - 绿兰莎公司 10,000,000 100,000,000
取得子公司支付的现金净额 572,059,978 100,000,000
2016 年度取得子公司的价格 - 上海投资公司 877,627,011
取得子公司的净资产
2016 年度
流动资产 1,787,749,796
非流动资产 2,345,356,529
流动负债 (1,357,460,191)
非流动负债 (466,777,240)
2,308,868,894
(i) 如附注十二所述，本公司从三得利公司收购上海投资公司50%股权与上海实业公司50%股权
的交易系一揽子交易，包括非同一控制下企业合并和购买子公司少数股权，总对价为
675,311,059元。本集团在现金流量表中将本年度已支付的收购款648,311,059元全部列示于
取得子公司支付的现金。
(c) 现金及现金等价物
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金及现金等价物(附注四(1)) 7,929,473,031 7,575,374,183
其中：库存现金 411,137 424,497
可随时用于支付的银行存款 7,928,969,009 7,574,949,686
可随时用于支付的存放非金融机构款项 92,885 -
年末现金及现金等价物余额 7,929,473,031 7,575,374,183
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 外币货币性项目
2016 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金 -
美元 28,582,353 6.9370 198,275,783
欧元 11,875,206 7.3068 86,769,755
港币 80,490,241 0.8945 71,998,521
澳门元 28,576,947 0.8708 24,884,805
381,928,864
应收账款 -
港币 46,448,912 0.8945 41,548,552
美元 3,951,318 6.9370 27,410,293
欧元 927,746 7.3068 6,778,854
澳门元 5,823,297 0.8708 5,070,927
加拿大元 256,755 5.1406 1,319,875
82,128,501
其他应收款 -
港币 2,142,768 0.8945 1,916,706
澳门元 508,383 0.8708 442,700
2,359,406
短期借款 -
港币 338,000,000 0.8945 302,341,000
其他应付款 -
港币 7,623,391 0.8945 6,819,123
美元 400,285 6.9370 2,776,777
澳门元 614,983 0.8708 535,527
10,131,427
一年内到期的非流动负债 -
丹麦克朗 370,044 1.0171 376,372
长期借款 -
丹麦克朗 1,353,338 1.0171 1,376,480
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 多次交易分步实现非同一控制下企业合并
被购买方 取得时点 购买成本 取得的权益比例 取得方式 购买日 购买日 购买日至年末被 购买日至年 购买日至年末被 购买日至年末
确定依据 购买方的收入 末被购买方 购买方的经营 被购买方的现
的净利润 活动现金流量 金流量净额
第一次 第二次 第一次 第二次 第一次 第二次 第一次 第二次
上海投资公司 2013 年 2016 年 股权 现金 2016 年 完成产权
4 月 28 日 3 月 28 日 1,141,123,402 877,627,011 50% 50% 置换 购买 3 月 28 日 交割手续 1,676,308,315 32,448,915 (35,702,085) 63,978,979
多次交易分步实现非同一控制下企业合并，请详见附注十二(2)。
(2) 其他原因的合并范围变动
本公司于 2016 年 4 月 7 日完成了对子公司四方销售的注销登记，于注销登记日，四方销售净资产为 97,361,998 元。
本公司于 2016 年 5 月 20 日完成了对子公司海南公司的注销登记，于注销登记日，海南公司净资产为 213,637,439 元。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 有限责任公司 中国深圳 中国深圳 实业投资 100% - 设立或投资
青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 有限责任公司 中国珠海 中国珠海 制造业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 有限责任公司 中国黄石 中国黄石 制造业 97.18% 2.82% 设立或投资
青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 有限责任公司 中国应城 中国应城 制造业 89.91% 10.09% 设立或投资
深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 有限责任公司 中国广东 中国深圳 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 有限责任公司 中国长沙 中国长沙 制造业 70% 30% 设立或投资
上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 100% - 设立或投资
上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”) 有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 97.01% 2.99% 设立或投资
南京青岛啤酒华东销售有限公司(“南京销售”)(i)有限责任公司 中国江苏 中国南京 批发和零售业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 有限责任公司 中国芜湖 中国芜湖 制造业 89.04% 10.96% 设立或投资
青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 有限责任公司 中国马鞍山 中国马鞍山 制造业 94.12% 5.58% 设立或投资
青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 有限责任公司 中国寿光 中国寿光 制造业 99% - 设立或投资
青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 有限责任公司 中国潍坊 中国潍坊 制造业 100% - 设立或投资
有限责任公司 中国江苏 中国徐州 批发和零售业
青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司(“淮海营销”)(i) - 100% 设立或投资
青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 有限责任公司 中国薛城 中国薛城 制造业 - 85% 设立或投资
青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 有限责任公司 中国滕州 中国滕州 制造业 76.65% 23.35% 设立或投资
青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 有限责任公司 中国菏泽 中国菏泽 制造业 93.08% 6.92% 设立或投资
廊坊公司 有限责任公司 中国廊坊 中国廊坊 制造业 80.80% 19.20% 设立或投资
制造、批发和
青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”) 有限责任公司 中国陕西 中国西安 零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝鸡”) 有限责任公司 中国宝鸡 中国宝鸡 制造业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 有限责任公司 中国鞍山 中国鞍山 制造业 60% - 设立或投资
青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 有限责任公司 中国鸡西 中国鸡西 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 有限责任公司 中国密山 中国密山 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 有限责任公司 中国哈尔滨 中国哈尔滨 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”) 有限责任公司 中国平原 中国平原 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 有限责任公司 中国日照 中国日照 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 有限责任公司 中国泸州 中国泸州 制造业 95% - 设立或投资
青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 有限责任公司 中国台州 中国台州 制造业 86.43% 13.57% 设立或投资
香港公司 有限责任公司 中国香港 中国香港 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”) 有限责任公司 中国汉中 中国汉中 制造业 34% 66% 设立或投资
北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”) 有限责任公司 中国北京 中国北京 批发和零售业 95% 5% 设立或投资
青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 有限责任公司 中国山东 中国青岛 物流业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 有限责任公司 中国厦门 中国厦门 制造业 - 100% 设立或投资
厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 有限责任公司 中国福建 中国厦门 批发和零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 有限责任公司 中国济南 中国济南 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 有限责任公司 中国成都 中国成都 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”) 有限责任公司 中国榆林 中国榆林 制造业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100% - 设立或投资
郴州市青岛啤酒销售有限公司(“郴州销售公司”) 有限责任公司 中国郴州 中国郴州 批发和零售业 - 100% 设立或投资
机械设备公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 工业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”) 有限责任公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 有限责任公司 中国太原 中国太原 制造业 100% - 设立或投资
财务公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 金融业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 有限责任公司 中国揭阳 中国揭阳 制造业 75% - 设立或投资
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 有限责任公司 中国韶关 中国韶关 制造业 100% - 设立或投资
批发和
青岛啤酒(市北)销售有限公司(“市北销售” 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 有限责任公司 中国九江 中国九江 制造业 90% - 设立或投资
批发和
青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售” 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 零售业 100% - 设立或投资
上海青岛啤酒销售有限公司(“新上海销 批发和
售”)(i) 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐 批发和
州企业管理”) 有限责任公司 中国徐州 中国徐州 零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 有限责任公司 中国洛阳 中国洛阳 制造业 100% - 设立或投资
批发和
上海实业公司(i) 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司” 有限责任公司 中国张家口 中国张家口 制造业 100% - 设立或投资
青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”) 有限责任公司 中国三水 中国三水 制造业 - 75% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 有限责任公司 中国郴州 中国郴州 制造业 88.80% 11.20% 非同一控制下企业合并
深朝日 有限责任公司 中国深圳 中国深圳 制造业 51% - 非同一控制下企业合并
南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”) 有限责任公司 中国南宁 中国南宁 制造业 - 75% 非同一控制下企业合并
北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 有限责任公司 中国北京 中国北京 制造业 29% 25% 非同一控制下企业合并
北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 有限责任公司 中国北京 中国北京 制造业 37.64% 25% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 有限责任公司 中国渭南 中国渭南 制造业 28% 72% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农
垦”) 有限责任公司 中国兰州 中国兰州 制造业 - 55.06% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”) 有限责任公司 中国武威 中国武威 制造业 - 99.72% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 有限责任公司 中国荣成 中国荣成 制造业 70% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”) 有限责任公司 中国随州 中国随州 制造业 - 90% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 有限责任公司 中国福州 中国福州 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”) 有限责任公司 中国漳州 中国漳州 制造业 - 90% 非同一控制下企业合并
工程公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 建筑业 100% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 有限责任公司 中国蓬莱 中国蓬莱 制造业 80% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒文化传播有限公司
(“文化传播公司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 100% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 100% - 非同一控制下企业合并
制造、
批发和
新银麦公司 有限责任公司 中国山东 中国蒙阴 零售业 75% 25% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 有限责任公司 中国建德 中国建德 制造业 80% - 非同一控制下企业合并
批发和
澳门公司 有限责任公司 中国澳门 中国澳门 零售业 - 60% 非同一控制下企业合并
批发和
上海市场服务(i) 有限责任公司 中国上海 中国上海 零售业 - 100% 非同一控制下企业合并
批发和
连云港销售(i) 有限责任公司 中国江苏 中国连云港 零售业 - 100% 非同一控制下企业合并
绿兰莎公司 有限责任公司 中国淄博 中国淄博 制造业 55% - 非同一控制下企业合并
设备制造公司 有限责任公司 中国青岛 中国青岛 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
实业
上海投资公司(ii) 有限责任公司 中国上海 中国上海 投资 100% - 非同一控制下企业合并
1
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
新松江制造(ii) 有限责任公司 中国上海 中国上海 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
宿迁公司(ii) 有限责任公司 中国宿迁 中国宿迁 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
彭城公司(ii) 有限责任公司 中国徐州 中国徐州 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
徐州公司(ii) 有限责任公司 中国徐州 中国徐州 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
扬州公司(ii) 有限责任公司 中国扬州 中国扬州 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(昆山)有限公司(“昆山公司”) (ii) 有限责任公司 中国昆山 中国昆山 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(淮安)有限公司(“淮安公司”) (ii) 有限责任公司 中国淮安 中国淮安 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
连云港公司 (ii) 有限责任公司 中国连云港 中国连云港 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒上海杨浦有限公司(“杨浦公司”) (ii) 有限责任公司 中国上海 中国上海 制造业 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒上海闵行有限公司(“闵行公司”) (ii) 有限责任公司 中国上海 中国上海 制造业 - 96.50% 非同一控制下企业合并
(i) 南京销售、淮海营销、新上海销售、上海市场服务和连云港销售均系上海实业公司之全资子公
司。
(ii) 新松江制造、宿迁公司、彭城公司、徐州公司、扬州公司、昆山公司、淮安公司、连云港公司、
杨浦公司、闵行公司均系上海投资公司之子公司。
于 2016 年 12 月 31 日，本公司之子公司均未发行股本或债券。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2016 年度 2016 年度 2016 年 12 月 31 日
持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分配股利 少数股东权益
深朝日 49% 45,274,460 (45,276,000) 227,848,327
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2016 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深朝日 106,845,941 551,611,342 658,457,283 (186,376,308) (6,422,606) (192,798,914)
2015 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深朝日 94,885,314 587,167,299 682,052,613 (210,633,354) (6,233,681) (216,867,035)
- 85 -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
2016 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深朝日 839,643,629 92,872,791 92,872,791 127,403,862
2015 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深朝日 955,037,753 102,423,390 102,423,390 133,996,040
上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是 持股比例
主要经营地 注册地 业务性质
否具有战略性 直接 间接
合营企业 –
河北嘉禾公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 是 50% -
联营企业 –
烟啤朝日公司 中国烟台 中国烟台 制造业 是 39% -
招商物流公司 中国青岛 中国青岛 物流业 是 30% -
辽宁沈青公司 中国沈阳 中国沈阳 批发和零售业 是 30% -
欧洲公司 法国 法国 批发和零售业 是 - 40%
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 合营企业的主要财务信息
河北嘉禾公司
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流动资产 32,486,995 37,608,985
其中：现金和现金等价物 5,565,690 4,394,803
非流动资产 109,818,901 118,821,650
资产合计 142,305,896 156,430,635
流动负债 (27,131,803) (56,500,419)
负债合计 (27,131,803) (56,500,419)
归属于母公司股东权益 115,174,093 99,930,216
按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允
价值进行调整 109,407,433 123,136,711
调整后归属于母公司的股东权益 224,581,526 223,066,927
按持股比例计算的净资产份额(i) 112,290,763 111,533,464
调整事项 - 商誉 113,928,609 113,928,609
对合营企业投资的账面价值 226,219,372 225,462,073
本集团的合营企业投资不存在公开报价。
河北嘉禾公司
2016 年度 2015 年度
营业收入 277,070,370 325,255,910
财务费用 - 净额 453,927 1,492,628
所得税费用 5,128,897 2,902,104
净利润 15,243,877 21,350,150
综合收益总额 15,243,877 21,350,150
按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允
价值进行调整 (13,729,278) (13,762,378)
调整后归属于母公司的综合收益总额 1,514,599 7,587,772
本集团本年度收到的来自合营企业的股利 - -
(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。
合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值
以及统一会计政策的影响。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
2016 年 2015 年
3 月 28 日 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
上海投资公司 上海投资公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司
流动资产 1,865,776,498 1,787,207,614 228,383,254 134,043,419 48,588,253 16,927,437 230,208,045 133,747,718 43,381,314 21,926,025
其中：现金和现金等价物 112,161,502 127,606,056 27,246,774 1,305,196 7,601,198 2,086,654 18,329,398 1,324,943 5,392,240 6,939,318
非流动资产 2,041,295,687 2,090,694,051 271,442,287 4,266,724 5,053,723 123,952 235,744,650 4,471,033 5,548,121 140,059
资产合计 3,907,072,185 3,877,901,665 499,825,541 138,310,143 53,641,976 17,051,389 465,952,695 138,218,751 48,929,435 22,066,084
流动负债 (1,447,460,191) (1,367,318,381) (177,803,357) (82,076,728) (47,741,672) (12,168,219) (182,023,878) (81,357,946) (41,604,901) (17,671,780)
非流动负债 (387,751,930) (393,752,504) (32,044,508) - - - - - - -
负债合计 (1,835,212,121) (1,761,070,885) (209,847,865) (82,076,728) (47,741,672) (12,168,219) (182,023,878) (81,357,946) (41,604,901) (17,671,780)
少数股东权益 16,319,611 17,238,991 - - - - - - - -
归属于母公司的股东权益 2,055,540,453 2,099,591,789 289,977,676 56,233,415 5,900,304 4,883,170 283,928,817 56,860,805 7,324,534 4,394,304
按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 95,621,885 96,068,723 37,748,498 - - - 41,608,497 - - -
调整后归属于母公司的股东权益 2,151,162,338 2,195,660,512 327,726,174 56,233,415 5,900,304 4,883,170 325,537,314 56,860,805 7,324,534 4,394,304
按持股比例计算的净资产份额(i) 1,075,581,169 1,097,830,256 127,813,207 16,870,025 1,770,091 1,953,268 126,959,552 17,058,242 2,197,360 1,757,722
调整事项
—商誉 38,540,092 38,540,092 9,640,679 - - - 9,640,679 - - -
—内部交易未实现利润 (8,824,347) (8,556,835) (4,735,727) - - - (3,144,046) - - -
对联营企业投资的账面价值 1,105,296,914 1,127,813,513 132,718,159 16,870,025 1,770,091 1,953,268 133,456,185 17,058,242 2,197,360 1,757,722
本集团的联营企业投资均不存在公开报价。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2016 年 1 月 1 日
至 2016 年 3 月
28 日止期间 2015 年度 2016 年度 2015 年度
上海投资公司 上海投资公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 烟啤朝日公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司
营业收入 451,587,695 2,205,194,668 658,130,480 305,968,136 103,695,337 66,280,900 656,940,745 286,732,365 127,819,132 57,146,965
净利润/(亏损) (44,970,716) (53,279,484) 42,197,715 11,559,277 (1,424,230) 359,985 40,165,391 15,435,356 (1,365,424) 376,899
其他综合收益 - - - - - 128,881 - - - (192,383)
综合收益总额 (44,970,716) (53,279,484) 42,197,715 11,559,277 (1,424,230) 488,866 40,165,391 15,435,356 (1,365,424) 184,516
少数股东损益 (919,380) (5,041,938) - - - - - - - -
归属于母公司的综合收益总额 (44,051,336) (48,237,546) 42,197,715 11,559,277 (1,424,230) 488,866 40,165,391 15,435,356 (1,365,424) 184,516
按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 (446,838) (2,854,464) (3,859,999) - - - (3,860,001) - - -
调整后归属于母公司的综合收益
总额 (44,498,174) (51,092,010) 38,337,716 11,559,277 (1,424,230) 488,866 36,305,390 15,435,356 (1,365,424) 184,516
本集团本年度收到的来自
联营企业的股利 - - 14,098,054 3,660,912 - - 15,310,781 7,785,990 - -
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时
联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(d) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。
(e) 根据 2016 年 10 月 29 日本公司与石家庄众硕企业管理有限公司(简称“石家庄众硕”)签订的《股权转让合同》，本公司拟受让石家庄众硕拥有的河
北嘉禾公司 50%股权，交易对价为 300,000,000 元。该股权转让完成后，河北嘉禾公司将成为本公司之全资子公司。截至 2016 年 12 月 31 日，
该《股权转让合同》暂未履行，本公司也未支付上述股权转让款项。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息
因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独
立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活
动，单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有以下七个报告分部：
- 山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒
- 华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒
- 华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒
- 华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒
- 东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒
- 港澳及其他海外地区，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒
- 财务公司，负责为成员单位办理理财和交易款项收付等金融业务
分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行
分配。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(a) 2016 年度及 2016 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 13,779,050,791 3,292,461,433 4,214,930,052 2,770,479,695 1,445,523,051 598,725,462 3,193,069 1,980,185 - 26,106,343,738
分部间交易收入 2,636,349,130 480,840,888 1,074,508,734 123,303,372 10,726,493 162,899,924 50,707,579 600,767 (4,539,936,887) -
营业成本 (10,148,236,962) (2,349,822,819) (3,481,106,499) (2,167,456,124) (1,080,653,200) (515,735,035) (169,974) (875,877) 4,478,776,948 (15,265,279,542)
销售费用 (3,130,174,462) (989,476,948) (612,762,597) (757,345,302) (392,689,500) (146,990,424) - - - (6,029,439,233)
利息收入 29,428,851 13,675,992 29,069,916 3,766,645 2,966,845 961,861 275,588,083 52,699,071 (125,426,137) 282,731,127
利息费用 (19,751,768) (8,988,909) (19,081,692) (22,040,172) - (4,486,100) (128,787,053) - 189,673,506 (13,462,188)
对联营和合营企业的
投资损失 - - - - - - - (5,214,764) - (5,214,764)
资产减值损失 (3,715,222) (609,801) (591,117) (1,194,755) (1,574,628) (46,191) (5,162,637) (839,324) 5,891,637 (7,842,038)
折旧费和摊销费 (508,693,828) (189,647,728) (211,147,018) (143,945,087) (39,587,042) (2,469,808) (971,323) (55,569,386) - (1,152,031,220)
利润/(亏损)总额 1,808,922,020 (8,801,225) 759,884,607 (414,949,521) (83,030,366) 105,633,444 217,741,254 (272,965,859) 11,007,411 2,123,441,765
所得税费用 (717,643,220) (12,464,386) (208,345,993) (5,443,280) (1,050,755) (24,135,293) (54,556,246) - 5,895,860 (1,017,743,313)
净利润/(亏损) 1,091,278,800 (21,265,611) 551,538,614 (420,392,801) (84,081,121) 81,498,151 163,185,008 (272,965,859) 16,903,271 1,105,698,452
资产总额 11,498,978,803 4,439,575,889 5,776,346,339 3,327,587,133 900,114,749 680,624,013 10,170,188,267 5,390,162,109 (12,106,418,815) 30,077,158,487
负债总额 6,452,698,020 1,821,713,586 4,051,904,558 2,294,101,058 464,505,353 819,257,630 8,850,070,106 498,294,745 (12,054,526,138) 13,198,018,918
折旧费和摊销费以外
的其他非现金费用 10,694,200 438,716 6,640,832 298,704 15,524 - - - - 18,087,976
对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 379,530,915 - 379,530,915
非流动资产增加额(i) 220,754,582 194,250,727 279,331,059 2,373,501,817 33,210,980 1,929,235 308,715 49,792,327 (29,689,832) 3,123,389,610
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2015 年度及 2015 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 13,879,320,963 3,897,629,068 4,175,305,898 2,791,751,756 2,361,332,805 521,019,539 7,090,439 1,235,572 - 27,634,686,040
分部间交易收入 2,409,239,282 367,148,144 1,230,524,967 158,795,127 96,647,998 136,623,354 44,333,105 522,386 (4,443,834,363) -
营业成本 (10,422,223,784) (2,731,461,698) (3,753,714,890) (2,580,654,489) (1,647,398,764) (466,551,547) (857,223) (980,273) 4,411,740,973 (17,192,101,695)
销售费用 (2,903,216,351) (896,675,114) (515,609,310) (771,367,698) (685,431,043) (132,239,720) - - - (5,904,539,236)
利息收入 32,471,846 17,051,525 38,341,478 1,423,945 8,453,697 1,282,409 312,677,989 63,002,048 (138,131,804) 336,573,133
利息费用 (16,247,266) (7,416,500) (23,983,522) (11,201,897) (9,412,213) (5,167,345) (143,050,534) - 207,495,591 (8,983,686)
对联营和合营企业的
投资损失 - - - - - - - (4,562,375) - (4,562,375)
资产减值转回/(损失) 410,047 (1,704,329) (144,128) 116,575 (1,246,431) 20,861 (1,919,763) 26,634,189 (24,229,396) (2,062,375)
折旧费和摊销费 (426,915,496) (201,828,380) (192,373,441) (20,141,897) (71,774,863) (2,559,829) (1,160,002) (48,594,301) - (965,348,209)
利润/(亏损)总额 1,642,093,566 119,959,379 568,188,479 (477,140,939) (39,215,938) 54,573,287 234,462,433 157,522,512 14,379,623 2,274,822,402
所得税费用 (430,127,308) (52,102,265) (135,177,876) 14,864,093 13,436,339 (11,891,193) (58,720,749) - (3,059,929) (662,778,888)
净利润/(亏损) 1,211,966,258 67,857,114 433,010,603 (462,276,846) (25,779,599) 42,682,094 175,741,684 157,522,512 11,319,694 1,612,043,514
资产总额 11,275,923,045 4,369,906,866 5,253,710,545 472,166,928 1,850,291,719 639,489,966 8,640,128,102 5,730,710,815 (9,731,737,858) 28,500,590,128
负债总额 5,245,399,475 1,678,424,615 3,602,888,045 1,961,942,945 862,107,223 771,626,167 7,484,780,186 431,515,081 (9,704,104,659) 12,334,579,078
折旧费和摊销费以外
的其他非现金费用 12,212,909 699,196 8,710,344 130,964 279,542 - - - - 22,032,955
对联营企业和合营企
业的长期股权投资 - - - - - - - 1,507,745,095 - 1,507,745,095
非流动资产增加额(i) 395,236,305 167,527,198 421,095,932 12,373,385 80,489,739 2,199,444 502,400 59,582,307 (51,946,886) 1,087,059,824
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
- 92 -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和
地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2016 年度 2015 年度
中国大陆地区 25,462,663,314 27,079,863,084
中国香港及澳门 259,073,170 256,705,161
其他海外地区 384,607,254 298,117,795
26,106,343,738 27,634,686,040
非流动资产总额 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
中国大陆地区 16,413,141,266 15,832,510,231
中国香港及澳门 11,634,639 10,973,478
16,424,775,905 15,843,483,709
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(2) 合营企业和联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他
联营企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系
原联营企业(i) -
新松江制造 原联营企业上海投资公司之子公司
彭城公司 原联营企业上海投资公司之子公司
扬州公司 原联营企业上海投资公司之子公司
徐州公司 原联营企业上海投资公司之子公司
宿迁公司 原联营企业上海投资公司之子公司
昆山公司 原联营企业上海投资公司之子公司
闵行公司 原联营企业上海投资公司之子公司
杨浦公司 原联营企业上海投资公司之子公司
连云港公司 原联营企业上海投资公司之子公司
(i) 如附注十二所述，上海投资公司及其上述子公司已于 2016 年 3 月 28 日变更为本公司
之子公司。附注八(4)列示的 2016 年度上述公司与本集团的关联交易金额系 2016 年 1
月 1 日至 2016 年 3 月 28 日止期间的发生额。
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团公司”) 主要股东
朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”) 相同主要股东
朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”) 相同主要股东
三得利公司 子公司之原少数股东
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 采购商品及接受劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2016 年度 2015 年度
烟啤朝日公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 655,107,526 652,574,835
接受物流劳务(包
招商物流公司 括代垫款项) 双方协议定价 290,048,274 252,517,226
河北嘉禾公司 采购啤酒 双方协议定价 276,699,271 321,850,749
新松江制造 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 165,705,582 704,024,383
昆山公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 63,114,083 354,175,704
闵行公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 51,914,619 354,107,541
彭城公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 39,975,253 215,468,796
连云港公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 35,024,313 148,510,929
扬州公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 30,759,529 128,913,295
宿迁公司 采购啤酒及材料 双方协议定价及董事会批准 30,081,498 108,501,880
徐州公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 27,411,879 144,064,484
杨浦公司 采购啤酒 双方协议定价及董事会批准 2,017,144 13,013,005
1,667,858,971 3,397,722,827
(b) 销售商品及提供劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2016 年度 2015 年度
辽宁沈青公司 销售啤酒 双方协议定价 97,508,124 115,460,864
欧洲公司 销售啤酒 双方协议定价 54,617,664 45,303,670
朝日啤酒 销售啤酒 双方协议定价及董事会批准 36,455,148 26,190,227
朝日投资公司 销售啤酒 双方协议定价及董事会批准 8,499,815 7,613,190
新松江制造 销售材料 双方协议定价 786,153 9,058,981
烟啤朝日公司 销售材料 双方协议定价 98,253 1,027,882
闵行公司 销售材料 双方协议定价 61,046 60,554
扬州公司 销售材料 双方协议定价 1,496 45,925
新松江制造 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 - 1,820,085
彭城公司 销售材料 双方协议定价 - 1,806,911
彭城公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 - 270,085
宿迁公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 - 49,060
连云港公司 销售材料 双方协议定价 - 17,298
昆山公司 销售材料 双方协议定价 - 8,139
徐州公司 提供工程及设备安装劳务 双方协议定价 - 5,983
徐州公司 销售材料 双方协议定价 - 4,615
198,027,699 208,743,469
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(c) 收取品牌使用费
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2016 年度 2015 年度
新松江制造 品牌使用费 双方协议定价 2,063,593 8,796,834
彭城公司 品牌使用费 双方协议定价 379,345 1,985,814
扬州公司 品牌使用费 双方协议定价 347,350 1,432,035
宿迁公司 品牌使用费 双方协议定价 311,151 1,023,779
徐州公司 品牌使用费 双方协议定价 237,982 1,267,679
连云港公司 品牌使用费 双方协议定价 75,087 183,945
3,414,508 14,690,086
(d) 接受资金
2016 年度 2015 年度
三得利公司(附注四(21)(iii)) 542,964,875 788,646,845
(e) 偿还资金
2016 年度 2015 年度
三得利公司(附注四(21)(iii)) 731,409,485 708,162,272
(f) 吸收存款
2016 年度 2015 年度
烟啤朝日公司 737,870,750 739,061,937
新松江制造 160,724,669 609,691,239
上海投资公司 60,717,198 177,641,865
彭城公司 39,257,665 239,216,089
宿迁公司 35,657,531 141,149,662
徐州公司 27,611,514 163,382,367
扬州公司 25,057,104 150,275,185
1,086,896,431 2,220,418,344
- 96 -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(g) 利息费用
2016 年度 2015 年度
三得利公司 2,002,640 2,479,313
烟啤朝日公司 80,501 229,335
新松江制造 35,154 326,369
彭城公司 30,170 154,793
徐州公司 7,853 26,702
宿迁公司 7,020 21,728
扬州公司 6,500 70,564
上海投资公司 2,776 27,732
2,172,614 3,336,536
(h) 收取手续费
2016 年度 2015 年度
烟啤朝日公司 10,210 10,134
新松江制造 3,998 15,924
彭城公司 1,247 5,479
徐州公司 1,219 3,228
宿迁公司 812 3,518
扬州公司 335 1,533
上海投资公司 -
17,821 39,957
(i) 与三得利公司交易事项
如附注十二所述，本公司于 2016 年度以对价 675,311,059 元收购三得利公司持有的上海投资
公司 50%股权及上海实业公司 50%股权。
- 97 -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(j) 关键管理人员薪酬
2016 年度 2015 年度
关键管理人员薪酬 6,058,890 12,576,482
(k) 于 2016 年度和 2015 年度，本集团无提供给关键管理人员的贷款。
(5) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784)
朝日啤酒 8,600,891 - 2,345,825 -
欧洲公司 6,778,852 - 12,498,849 -
青啤广州总经销 2,609,690 (2,609,690) 3,959,690 (3,959,690)
朝日投资公司 692,118 - 862,511 -
29,927,335 (13,855,474) 30,912,659 (15,205,474)
其他应收款 宿迁公司 - - 25,398,906 -
扬州公司 - - 19,421,507 -
新松江制造 - - 11,448,059 -
徐州公司 - - 2,241,990 -
彭城公司 - - 2,195,963 -
连云港公司 - - 2,192,861 -
- - 62,899,286 -
预付款项 连云港公司 - - 1,446,791 -
- 98 -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付账款 烟啤朝日公司 102,352,747 91,317,028
河北嘉禾公司 1,555,884 3,657,847
新松江制造 - 431,183,207
昆山公司 - 234,843,123
彭城公司 - 74,067,416
闵行公司 - 21,179,335
连云港公司 - 19,997,712
扬州公司 - 1,485,417
宿迁公司 - 811,896
徐州公司 - 673,221
杨浦公司 - 436,687
103,908,631 879,652,889
其他应付款 招商物流公司 64,873,239 33,947,864
烟啤朝日公司 18,530,087 8,215,924
辽宁沈青公司 3,458,735 6,083,599
闵行公司 - 52,175,437
昆山公司 - 44,431,093
彭城公司 - 25,597,994
徐州公司 - 14,033,356
扬州公司 - 13,461,796
新松江制造 - 13,306,619
宿迁公司 - 9,589,096
杨浦公司 - 6,675,880
上海投资公司 - 113,226
86,862,061 227,631,884
预收款项 辽宁沈青公司 14,219,248 9,793,264
应付利息 三得利公司 - 440,749
短期借款 三得利公司(附注四(21)(iii)) - 188,444,610
- 99 -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益
(a) 董事及执行总裁薪酬
2016 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
作为董事提供服务的薪酬 就管理本公司或
姓名 酬金 工资、奖金 社会 住房 子公司而提供的 合计
及补贴 保险费 公积金 其他服务的薪酬
董事：
孙明波 - 832,752 47,857 20,568 - 901,177
黄克兴(兼执行
总裁) - 691,268 47,857 20,568 - 759,693
姜宏(i) - 343,770 23,929 10,902 - 378,601
樊伟(ii) - 540,140 47,857 20,568 - 608,565
于竹明 - 533,203 47,857 20,568 - 601,628
独立董事：
马海涛(iii) 10,000 - - - - 10,000
于增彪(iv) 110,000 - - - - 110,000
王学政 120,000 - - - - 120,000
贲圣林 120,000 - - - - 120,000
蒋敏 120,000 - - - - 120,000
监事：
李钢 120,000 - - - - 120,000
李燕 80,000 - - - - 80,000
王亚平 80,000 - - - - 80,000
薛超山 - 466,000 47,857 20,568 - 534,425
孙丽红 - 347,500 47,857 20,568 - 415,925
邢军 - 317,700 47,857 20,568 - 386,125
760,000 4,072,333 358,928 154,878 - 5,346,139
(i) 于 2016 年 6 月 16 日辞去董事职位。
(ii) 于 2016 年 6 月 16 日任命董事职位。
(iii) 于 2016 年 2 月 16 日辞去董事职位。
(iv) 于 2016 年 2 月 16 日任命董事职位
于 2016 年度，董事孙明波、黄克兴、姜宏、樊伟、于竹明以及监事薛超山、孙丽红、邢军为本
公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进
行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
2015 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
作为董事提供服务的薪酬 就管理本公司或
姓名 酬金 工资、奖金 社会 住房 子公司而提供的 合计
及补贴 保险费 公积金 其他服务的薪酬
董事：
孙明波 - 1,693,236 43,719 20,508 - 1,757,463
黄克兴(兼执行
总裁) - 1,387,266 43,719 20,508 - 1,451,493
姜宏 - 1,024,151 43,719 20,508 - 1,088,378
于竹明 - 812,876 43,719 20,508 - 877,103
独立董事：
马海涛 120,000 - - - - 120,000
王学政 120,000 - - - - 120,000
贲圣林 120,000 - - - - 120,000
蒋敏 120,000 - - - - 120,000
监事：
段家骏(i) 90,000 - - - - 90,000
李钢(ii) 10,000 - - - - 10,000
李燕 80,000 - - - - 80,000
王亚平 80,000 - - - - 80,000
薛超山 - 483,900 43,719 20,508 - 548,127
孙丽红 - 374,600 43,719 20,508 - 438,827
邢军 - 344,700 43,719 20,508 - 408,927
740,000 6,120,729 306,033 143,556 - 7,310,318
(i) 于 2015 年 10 月 17 日辞去监事职位。
(ii) 于 2015 年 12 月 4 日任命监事职位。
于 2015 年度，董事孙明波、黄克兴、姜宏、于竹明以及监事薛超山、孙丽红、邢军为本公司或
子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确
的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 董事利益及权益(续)
(b) 于 2016 年度，本集团不存在董事的终止福利(2015 年度：无)。
(c) 于 2016 年度，本公司没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2015 年度：无)。
(d) 于 2016 年度，本公司未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供贷款、准贷款，或就
董事、受董事控制的法人及董事的关连人士的贷款提供担保(2015 年度：无)。
(e) 于 2016 年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥
有重大权益的重要交易、安排或合同(2015 年度：无)。
(7) 薪酬最高的前五位
2016 年度本集团薪酬最高的前五位中包括 4 位董事(2015 年度：3 位董事)，其薪酬已反映在上
表中；其他 1 位(2015 年度：2 位)的薪酬合计金额列示如下：
2016 年度 2015 年度
工资、奖金及补贴 567,000 4,402,400
社保 47,857 87,438
公积金 20,568 41,016
635,425 4,530,854
人数
2016 年度 2015 年度
薪酬范围：
港币 500,000 元 – 1,000,000 元(折合人民币约 450,000 元 – 900,000 元) 1
港币 2,000,000 元 – 2,500,000 元(折合人民币约 1,800,000 元 – 2,300,000 元) 0
港币 3,000,000 元 – 3,500,000 元(折合人民币约 2,700,000 元 – 3,200,000 元) 0
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
房屋建筑物及机器设备 142,242,441 353,124,460
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 24,095,463 26,323,769
一到二年 1,369,406 4,149,753
二到三年 131,930 120,000
三年以上 248,667 -
25,845,466 30,593,522
十 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
金额
拟分配的股利(a)
- 经审议批准宣告发放的股利 472,843,978
(a) 根据 2017 年 3 月 30 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 472,843,978
元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(38))。
十一 租赁
2016 年度本集团无融资租赁事项(2015 年度：无)，2016 年度计入当期损益的经营租赁租金为
127,708,687 元(2015 年度：127,208,736 元)。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 与三得利公司交易事项
(1) 事项背景
根据本公司与三得利公司于 2015 年 10 月 18 日签署的《股权转让及商标技术使用许可框架协
议》及 2016 年 10 月 27 日签署的《股权转让及商标技术使用许可框架协议补充协议》，本公
司以最终对价 675,311,059 元受让三得利公司持有的本公司之联营企业上海投资公司 50%股权
和上海实业公司 50%股权。
对于收购上海投资公司 50%股权和上海实业公司 50%股权的交易为一揽子交易，交易购买日均
为本公司与三得利公司确认的交割日 2016 年 3 月 28 日。经第三方评估师青岛天和资产评估有
限责任公司评估的两项股权的公允价值之和为 1,051,582,100 元，产生总折价 376,271,041 元。
基于一揽子交易的判断，总交易对价应在购买的两项股权之间进行分摊。每项股权交易分摊的
对价应在各自的股权公允价值基础上，按照正常化企业价值的相对比例分摊的折价进行调整而
确定，具体如下：
上海投资公司 上海实业公司 合计
50%股权的公允价值(i) 1,235,084,500 (183,502,400) 1,051,582,100
减：总折价分摊金额(ii) (357,457,489) (18,813,552) (376,271,041)
分摊的对价 877,627,011 (202,315,952) 675,311,059
(i) 根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的评估报告，上海投资公司 50%股权和上海实业
公司 50%股权于交割日的公允价值是依据经批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计
算。超过该五年期的现金流量采用 3%估计增长率作出推算，该增长率参考中国啤酒业的长
期平均增长率。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
上海投资公司 上海实业公司
毛利率 27.5% 16.5%
税前折现率 13.7% 15.8%
税后折现率 11.3% 13.7%
(ii) 总折价 376,271,041 元按照两家公司的正常化企业价值的相对比例分摊至每项股权。正常
化企业价值系在股东权益价值的基础上，考虑带息债务和溢余资产/债务后确定。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 与三得利公司交易事项(续)
(2) 多次交易分步实现非同一控制下企业合并
本公司原持有上海投资公司 50%股权，而表决权比例为 44.44%，系因为上海投资公司相关活
动的决策由董事会作出，董事会成员共 9 名，本公司有权派出 4 名，能够对其施加重大影响，
故对其原按权益法核算。于 2016 年 3 月 28 日，本公司向三得利公司收购了其持有的上海投资
公司 50%股权，从而合计持有上海投资公司 100%股权，上海投资公司成为本公司之全资子公
司。
(a) 合并成本及商誉的确认情况如下：
取得的 100%可辨认净资产公允价值份额(附注十二(2)(c)) 2,290,413,033
减：合并成本 - (2,112,711,511)
分摊的对价(附注十二(1)) (877,627,011)
购买日之前原持有的 50%股权于购买日的公允价值 (1,235,084,500)
负商誉(营业外收入)(附注四(47)) 177,701,522
(b) 对购买日之前原持有的 50%股权按照公允价值重新计量情况如下：
购买日之前原持有的 50%股权于购买日的公允价值 1,235,084,500
减：原持有的 50%股权的账面价值(附注四(10)(b)) (1,105,296,914)
重新计量产生的利得(投资收益)(附注四(45)) 129,787,586
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 与三得利公司交易事项(续)
(2) 多次交易分步实现非同一控制下企业合并(续)
(c) 上海投资公司于购买日的资产、负债情况列示如下：
2015 年
购买日 购买日 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 112,161,502 112,161,502 127,606,056
应收账款 946,103,604 946,103,604 785,873,525
其他应收款 331,769,671 331,769,671 454,433,365
存货 381,540,787 369,567,489 400,665,676
其他流动资产 16,174,232 16,174,232 18,628,992
固定资产 1,782,353,603 1,671,664,595 1,711,050,925
无形资产 542,845,124 350,027,610 347,878,201
其他非流动资产 20,157,802 19,603,482 31,764,925
减：短期借款 (387,638,460) (387,638,460) (454,415,567)
应付款项 (827,648,908) (827,648,908) (805,963,239)
应交税费 (111,333,603) (111,333,603) (67,762,206)
递延收益 (320,847,511) (320,847,511) (327,330,653)
递延所得税负债 (142,679,960) (63,654,650) (64,330,360)
其他负债 (34,088,989) (34,088,989) (41,268,860)
净资产 2,308,868,894 2,071,860,064 2,116,830,780
少数股东权益 (18,455,861) (16,319,611) (17,238,991)
取得的净资产 2,290,413,033 2,055,540,453 2,099,591,789
根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的评估报告，本集团采用估值技术来确定上海投资公
司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产的评估方法为重置成本法，使用的关键假设如下：
房屋建筑物类资产按现有用途继续使用，尚未办理《房屋所有权证》的房产可依法取得《房屋
所有权证》；机器设备类资产按现有用途在原地继续使用。
无形资产的评估方法和使用的关键假设如下：
土地使用权的评估方法为市场比较法、基本地价系数修正法和成本逼近法。使用的关键假设为：
土地不改变使用用途。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 与三得利公司交易事项(续)
(3) 购买子公司少数股权
本公司原持有上海实业公司 50%股权，而表决权比例为 55.56%，系因为上海实业公司相关活
动的决策由董事会作出，董事会成员共 9 名，本公司有权派出 5 名，能控制上海实业公司，故
将其作为子公司核算。于 2016 年 3 月 28 日，本公司向三得利公司收购了其持有的上海实业公
司剩余 50%股权。上海实业公司成为本公司之全资子公司。该交易的影响如下：
购买成本 - 分摊的对价(附注十二(1)) (202,315,952)
减：交易日取得的按新取得 50%股权比例计算确
定应享有子公司自合并日开始持续计算的
可辨认负的净资产份额 833,210,043
冲减资本公积(附注四(34)(i)) 630,894,091
十三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信
用风险及流动风险。本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集
团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团的外汇风险来自于使用外币
(主要源于美元)进行的商业交易，以及若干以欧元结算的销售收款。由于外币借款金额并不重大，
且使用外币进行结算的商业交易亦不重大，本公司董事认为本集团无重大外汇风险。本集团总
部负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本
集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2016 年
度及 2015 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债
折算成人民币的金额列示如下：
2016 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 198,275,783 87,616,956 285,892,739
应收账款 27,410,293 8,098,726 35,509,019
225,686,076 95,715,682 321,401,758
外币金融负债 -
其他应付款 2,776,777 - 2,776,777
一年内到期的
非流动负债 - 376,372 376,372
长期借款 - 1,376,480 1,376,480
2,776,777 1,752,852 4,529,629
2015 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 48,235,636 18,274,588 66,510,224
应收账款 28,625,489 14,127,473 42,752,962
76,861,125 32,402,061 109,263,186
外币金融负债 -
短期借款 - 18,766,720 18,766,720
其他应付款 2,884,226 - 2,884,226
一年内到期的非
流动负债 - 856,189 856,189
长期借款 - 1,711,800 1,711,800
2,884,226 21,334,709 24,218,935
于 2016 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果美元对人民币
升值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 6,687,000 元(2015 年
12 月 31 日：约 2,219,000 元)。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，
本集团的长期借款均为无息债务且金额不重大，本公司董事认为无重大利率风险。
本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业
绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不
会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(c) 价格风险
本集团的价格风险主要产生于啤酒生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集
团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，
并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波
动。本公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款
和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用
风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团销售主要通过预收款方式进行结算，因而贸易客户不存在重大的信用风险。
此外，对于应收账款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的
信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在
可控的范围内。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在
集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合
借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需
求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2016 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 303,849,161 - - - 303,849,161
应付票据 307,516,920 - - - 307,516,920
应付账款 2,049,229,359 - - - 2,049,229,359
应付利息 737,291 - - - 737,291
其他应付款 4,918,819,305 - - - 4,918,819,305
一年内到期的
非流动负债 376,372 - - - 376,372
长期借款 - 393,280 983,200 - 1,376,480
7,580,528,408 393,280 983,200 - 7,581,904,888
2015 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 812,760,460 - - - 812,760,460
应付票据 100,141,631 - - - 100,141,631
应付账款 2,590,986,856 - - - 2,590,986,856
应付利息 1,486,051 - - - 1,486,051
其他应付款 4,061,298,404 - - - 4,061,298,404
一年内到期的
非流动负债 856,189 - - - 856,189
长期借款 - 380,400 1,141,200 190,200 1,711,800
7,567,529,591 380,400 1,141,200 190,200 7,569,241,391
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
银行借款偿还期分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 302,717,372 811,243,471
一到两年 393,280 380,400
两到五年 983,200 1,141,200
五年以上 - 190,200
304,093,852 812,955,271
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2016 年 12 月 31 日，持续以公允价值计量的金融资产系本集团持有的可供出售金融资产理
财产品 720,000,000 元(附注四(9))，为基于不可观察的输入值确认，属于第三层次(2015 年 12
月 31 日：本集团不存在持续以公允价值计量的资产)。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与
第二层次间的转换。
上述第三层次金融资产变动如下：
可供出售金融资产
2016 年 1 月 1 日 -
购买 3,180,000,000
出售 (2,460,000,000)
当期利得总额 26,052,649
计入损益的利得 (26,052,649)
2016 年 12 月 31 日 720,000,000
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
可供出售金融资产
2015 年 1 月 1 日 20,000,000
购买 880,000,000
出售 (900,000,000)
当期利得总额 21,615,917
计入损益的利得 (21,615,917)
2015 年 12 月 31 日 -
计入损益的利得为计入利润表中的投资收益。
上述第三层次金融资产的不可观察输入值为其预期收益率，管理层依据预期收益率对其公允价
值进行评估。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长
期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相
同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。
2016 年度，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发
展需要，该策略与上年保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一
年内到期的非流动负债及长期借款)。于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团的
现金余额情况如下﹕
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
现金及现金等价物 7,929,473,031 7,575,374,183
减：短期借款 (302,341,000) (810,387,282)
一年内到期的非流动负债 (376,372) (856,189)
长期借款 (1,376,480) (1,711,800)
(304,093,852) (812,955,271)
扣除借款后的现金余额 7,625,379,179 6,762,418,912
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收账款 875,565,955 513,563,811
减：坏账准备 (63,556,922) (64,868,599)
812,009,033 448,695,212
本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票方式或
者给予客户 30-100 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
六个月以内 703,420,285 411,254,406
六个月到一年 57,089,016 19,460,215
一到二年 35,228,701 14,063,769
二到三年 12,376,910 18,464
三到四年 18,464 -
四到五年 - 3,119,850
五年以上 67,432,579 65,647,107
875,565,955 513,563,811
于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 2,371,950 元(2015 年 12 月 31 日：26,394 元)已逾期，但
基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以全部或部分收回，故
未单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
六个月以内 2,371,950 -
一到两年 - 26,394
2,371,950 26,394
(b) 应收账款按类别分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 13,855,474 1.58% (13,855,474) 100% 15,205,474 2.96% (15,205,474) 100%
按组合计提坏账准备
组合 B 771,619,428 88.13% - - 407,623,922 79.37% - -
组合 C 90,091,053 10.29% (49,701,448) 55.17% 90,734,415 17.67% (49,663,125) 54.73%
875,565,955 100% (63,556,922) 7.26% 513,563,811 100% (64,868,599) 12.63%
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 100% 附注四(3)(c)
青啤广州总经销 2,609,690 (2,609,690) 100% 附注四(3)(c)
13,855,474 (13,855,474)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
六个月以内 40,209,012 - - 41,058,093 - -
六个月到一年 190,098 (9,505) 5% - - -
一到二年 - - - 26,394 (13,197) 50%
二到三年 26,394 (26,394) 100% 18,464 (18,464) 100%
三到四年 18,464 (18,464) 100% - - -
四到五年 - - - 100,000 (100,000) 100%
五年以上 49,647,085 (49,647,085) 100% 49,531,464 (49,531,464) 100%
90,091,053 (49,701,448) 55.17% 90,734,415 (49,663,125) 54.73%
(e) 本年度计提的坏账准备为 38,323 元，收回或转回的坏账准备金额为 1,350,000 元，收回或转
回金额列示如下：
收回或转回 确定原坏账准备的依据 收回或 收回方式
原因 及合理性 转回金额
青啤广州总经销 部分收回 管理层认为收回可能性很低 1,350,000 货币资金支付
(f) 本年度无实际核销的应收账款(2015 年度：无)。
(g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
坏账准备 占应收账款余额
余额 金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 392,604,839 - 44.84%
(h) 于 2016 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015 年 12 月 31
日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 应收股利
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
平度销售 364,626,982 -
市北销售 326,366,731 -
西安公司 284,457,872 -
城阳销售 190,832,490 -
石家庄公司 51,426,973 -
太原公司 42,872,378 -
文化传播 40,000,000 -
日照公司 29,127,083 -
济南公司 24,353,215 -
1,354,063,724 -
(3) 其他应收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收子公司款项 122,541,057 112,597,272
应收土地退还款 17,441,647 17,441,647
备用金 12,208,521 25,500,880
押金及保证金 3,369,432 6,162,946
应收品牌使用费 - 15,381,998
其他 32,265,499 17,407,738
187,826,156 194,492,481
减：坏账准备 (40,702,257) (39,832,296)
147,123,899 154,660,185
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
六个月以内 39,724,880 102,491,667
六个月到一年 24,931,573 28,695,359
一到二年 63,760,684 18,736,096
二到三年 14,839,660 1,722,168
三到四年 1,722,168 231,984
四到五年 231,984 1,846,239
五年以上 42,615,207 40,768,968
187,826,156 194,492,481
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 其他应收款(续)
本公司对其他应收款未设定明确的信用期，因此本公司于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月
31 日，无已逾期但未单独计提减值准备的其他应收款。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 17,441,647 9.29% (17,441,647) 100% 17,441,647 8.97% (17,441,647) 100%
按组合计提坏账准备
组合 A 2,119,907 1.13% - - 3,206,031 1.65% - -
组合 B 122,541,057 65.24% - - 112,597,272 57.89% - -
组合 C 45,723,545 24.34% (23,260,610) 50.87% 61,247,531 31.49% (22,390,649) 36.56%
187,826,156 100% (40,702,257) 21.67% 194,492,481 100% (39,832,296) 20.48%
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收土地退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% 附注四(6)(c)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 计提比例 金额 计提比例
六个月以内 18,975,137 - - 38,278,941 - -
六个月到一年 3,007,554 (150,378) 5% 488,980 (24,449) 5%
一到二年 1,261,244 (630,622) 50% 226,820 (113,410) 50%
二到三年 226,820 (226,820) 100% 260,396 (260,396) 100%
三到四年 260,396 (260,396) 100% 231,984 (231,984) 100%
四到五年 231,984 (231,984) 100% 185,239 (185,239) 100%
五年以上 21,760,410 (21,760,410) 100% 21,575,171 (21,575,171) 100%
45,723,545 (23,260,610) 50.87% 61,247,531 (22,390,649) 36.56%
(e) 本年度计提的坏账准备金额为 870,991 元，转回的坏账准备金额为 1,030 元。
(f) 本年度无实际核销的其他应收款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
芜湖公司 代垫回收瓶款 45,468,722 三年以内 24.21% -
随州公司 代垫回收瓶款 25,357,969 三年以内 13.50% -
应城公司 代垫回收瓶款 22,970,650 三年以内 12.23% -
青岛翔宏商务有限公司
(“翔宏商务”) 代垫社保款等 14,674,625 三年以内 7.81% -
新上海销售 资产转移款项 7,491,224 五年以上 3.99% -
115,963,190 61.74% -
(4) 长期应收款
2015 年 2016 年
12 月 31 日 12 月 31 日
子公司委托贷款(i) 648,500,000 181,100,000
本年增加 本年减少
减：坏账准备 (174,300,000) (5,000,000) 4,200,000 (175,100,000)
474,200,000 6,000,000
(i) 上述款项主要系本公司通过银行及本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为
无抵押的人民币借款，年利率为 3.92% - 5.04%，利息按季支付。
(5) 长期股权投资
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
子公司(a) 10,320,072,449 8,412,708,408
合营企业(b) 226,219,372 225,462,073
联营企业(c) 152,578,275 1,221,216,078
10,698,870,096 9,859,386,559
减：长期股权投资减值准备(d) (755,588,059) (755,588,059)
9,943,282,037 9,103,798,500
- 117 -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2015 年 本年增减变动 2016 年 减值准备 本年宣告分派的
12 月 31 日 追加投资 减少投资 其他 12 月 31 日 年末余额 现金股利
深朝日 126,746,680 - - - 126,746,680 - (92,400,000)
郴州公司 62,601,208 - - - 62,601,208 - -
华南营销 45,070,000 - - - 45,070,000 - -
华南投资 208,790,000 - - - 208,790,000 - -
华东控股 96,855,102 - - - 96,855,102 (96,855,102) -
寿光公司 60,000,000 - - - 60,000,000 - -
五星公司 24,656,410 - - - 24,656,410 (24,656,410) -
三环公司 69,457,513 - - - 69,457,513 (69,457,513) -
北方销售 83,984,000 - - - 83,984,000 (83,984,000) -
西安公司 392,627,114 - - - 392,627,114 - (284,457,872)
渭南公司 14,000,000 - - - 14,000,000 - -
鞍山公司 30,000,000 - - - 30,000,000 - -
兴凯湖公司 129,430,000 - - - 129,430,000 (129,430,000) -
密山公司 23,920,000 - - - 23,920,000 (23,920,000) -
哈尔滨公司 213,540,000 - - - 213,540,000 (109,940,000) -
蓬莱公司 30,000,000 - - - 30,000,000 (30,000,000) -
荣成公司 65,103,434 - - - 65,103,434 (65,103,434) -
进出口公司 11,210,000 - - - 11,210,000 - -
青岛啤酒(崂山)
有限公司 18,089,491 - - - 18,089,491 - -
香港公司 41,728,681 - - - 41,728,681 - -
青岛啤酒开发有
限公司 1,320,000 - - - 1,320,000 (1,320,000) -
台州公司 60,000,000 - - - 60,000,000 - -
马鞍山公司 80,000,000 - - - 80,000,000 - -
翔宏商务 5,760,000 - - - 5,760,000 - -
东南营销 293,088,560 - - - 293,088,560 - -
长沙公司 47,600,000 - - - 47,600,000 - -
济南公司 560,000,000 - - - 560,000,000 - (24,353,215)
广润隆物流 16,465,405 - - - 16,465,405 - -
成都公司 280,000,000 - - - 280,000,000 - -
文化传播公司 5,290,000 - - - 5,290,000 - (40,000,000)
日照公司 339,239,300 - - - 339,239,300 - (29,127,083)
潍坊公司 73,620,001 - - - 73,620,001 - (9,549,456)
平原公司 21,730,001 - - - 21,730,001 - -
工程公司 2,490,000 - - - 2,490,000 - -
廊坊公司 79,090,000 - - - 79,090,000 - -
菏泽公司 124,590,000 - - - 124,590,000 (51,301,600) -
滕州公司 48,310,000 - - - 48,310,000 - -
青岛啤酒(上海)
有限公司 1,570,000 - - - 1,570,000 - -
芜湖公司 144,290,000 144,290,000 - -
上海销售 97,300,000 - - - 97,300,000 (47,300,000) -
城阳销售 8,000,000 - - - 8,000,000 - (190,832,490)
石家庄公司 321,010,000 - - - 321,010,000 - (51,426,973)
太原公司 200,000,000 - - - 200,000,000 - (42,872,378)
财务公司 500,000,000 - - - 500,000,000 - -
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
2015 年 本年增减变动 2016 年 减值准备 本年宣告分派的
12 月 31 日 追加投资 减少投资 其他 12 月 31 日 年末余额 现金股利
新银麦公司 1,404,558,400 - - - 1,404,558,400 - -
杭州公司 186,000,000 - - - 186,000,000 - -
四方销售(i) 10,000,000 - (10,000,000) - - - -
揭阳公司 150,000,000 - - - 150,000,000 - (17,749,900)
饮料公司 30,044,252 - - - 30,044,252 - -
韶关公司 200,000,000 - - - 200,000,000 - -
海南公司(i) 200,000,000 - (200,000,000) - - - -
市北销售 8,000,000 - - - 8,000,000 - (326,366,731)
九江公司 180,000,000 - - - 180,000,000 - -
徐州企业管理 10,000,000 - - - 10,000,000 (10,000,000) -
平度销售 5,000,000 - - - 5,000,000 - (364,626,982)
洛阳公司 200,000,000 - - - 200,000,000 - -
上海实业公司(ii) 10,000,000 194,484,048 - - 204,484,048 (10,000,000) -
泸州公司 118,460,956 - - - 118,460,956 - -
哈尔滨销售 1,100,000 - - - 1,100,000 (1,100,000) -
张家口公司 91,600,000 - - - 91,600,000 - -
绿兰莎公司 317,374,000 - - - 317,374,000 - -
黄石公司 163,630,000 - - - 163,630,000 - -
应城公司 42,070,000 - - - 42,070,000 - -
汉中公司 26,297,900 - - - 26,297,900 - -
上海投资公司(iii) - 877,627,011 - 1,045,252,982 1,922,879,993 - -
8,412,708,408 1,072,111,059 (210,000,000) 1,045,252,982 10,320,072,449 (754,368,059) (1,473,763,080)
(i) 如附注五(2)所述，本公司于本年度注销了子公司四方销售及海南公司。
(ii) 如附注十二所述，本公司于 2016 年 3 月 28 日以分摊后的对价负 202,315,952 元向三得利
公司购买了其持有的本公司之子公司上海实业公司剩余的 50%股权，上海实业公司成为本公
司之全资子公司。根据第八届董事会第十三次会议决议，本公司于 2016 年 8 月向上海实业
公司增资 396,800,000 元。
(iii) 如附注十二所述，于 2016 年 3 月 28 日，本公司以分摊后的对价 877,627,011 元向三得利
公司收购了其持有的上海投资公司剩余的 50%股权，上海投资公司由本公司之联营企业变更
为本公司之全资子公司，同时，本公司将对上海投资公司按权益法核算的原 50%长期股权投
资的余额 1,045,252,982 元作为其改按成本法核算后的入账价值。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2015 年 按权益法调整 其他权益变动 宣告发放现金 2016 年 减值准备
12 月 31 日 的净损益 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
河北嘉禾公司 225,462,073 757,299 - - 226,219,372 -
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
(c) 联营企业
本年增减变动
2015 年 按权益法调整的 其他权益变动 宣告发放现金 其他减少 2016 年 减值准备
12 月 31 日 净损益 股利或利润 12 月 31 日 年末余额
上海投资公司(i) 1,067,284,291 (22,031,309) - - (1,045,252,982) - -
烟啤朝日公司 133,456,185 13,360,028 - (14,098,054) - 132,718,159 -
招商物流公司 17,058,242 3,467,783 4,912 (3,660,912) - 16,870,025 -
辽宁沈青公司 2,197,360 (427,269) - - - 1,770,091 -
其他 1,220,000 - - - - 1,220,000 (1,220,000)
1,221,216,078 (5,630,767) 4,912 (17,758,966) (1,045,252,982) 152,578,275 (1,220,000)
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
(i) 如附注十二所述，上海投资公司于 2016 年 3 月 28 日变更为本公司之子公司。2016 年 1 月 1
日至 2016 年 3 月 28 日止期间，本公司按权益法调整享有对上海投资公司的净亏损为 22,031,309
元，其中按照公允价值调整后的净损益份额确认的投资损失为 21,763,797 元，对上海投资公司
内部交易未实现利润冲减长期股权投资 267,512 元。
于 2016 年 3 月 28 日，对上海投资公司长期股权投资价值计算如下：
上海投资公司
2016 年 3 月 28 日 2015 年 12 月 31 日
归属于母公司的股东权益 2,055,540,453 2,099,591,789
按照取得投资时联营企业可辨认净资产
公允价值进行调整 (44,429,703) (44,953,445)
调整后归属于母公司的股东权益 2,011,110,750 2,054,638,344
按持股比例计算的净资产份额 1,005,555,375 1,027,319,172
调整事项
- 商誉 48,521,954 48,521,954
- 内部交易未实现利润 (8,824,347) (8,556,835)
对联营企业投资的账面价值 1,045,252,982 1,067,284,291
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值准备
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
子公司 (754,368,059) - - (754,368,059)
联营企业 (1,220,000) - - (1,220,000)
(755,588,059) - - (755,588,059)
(6) 投资性房地产
房屋建筑物
原价
2015 年 12 月 31 日 56,972,737
2016 年 12 月 31 日 56,972,737
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 (24,098,135)
本年增加 - 计提 (1,297,326)
2016 年 12 月 31 日 (25,395,461)
账面价值
2016 年 12 月 31 日 31,577,276
2015 年 12 月 31 日 32,874,602
2016 年度，本公司无以公允价值计量的投资性房地产(2015 年度：无)。
于 2016 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证的投资性房地产(2015 年 12 月 31 日：无)。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(7) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2015 年 12 月 31 日 1,158,756,684 2,470,916,341 101,973,790 327,426,482 4,059,073,297
本年增加 101,623,532 152,035,850 2,179,426 38,866,368 294,705,176
购置 - 13,356,101 2,179,426 18,049,315 33,584,842
在建工程转入 101,623,532 138,679,749 - 20,817,053 261,120,334
本年减少 (59,306,828) (113,054,935) (4,124,788) (25,837,307) (202,323,858)
处置及报废 (7,606,461) (46,930,356) (4,124,788) (25,348,163) (84,009,768)
转入在建工程(i) (51,700,367) (66,124,579) - (489,144) (118,314,090)
2016 年 12 月 31 日 1,201,073,388 2,509,897,256 100,028,428 340,455,543 4,151,454,615
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 (269,755,930) (1,204,519,779) (55,828,921) (213,226,819) (1,743,331,449)
本年增加 -计提 (29,545,874) (127,761,176) (7,519,119) (37,289,553) (202,115,722)
本年减少 14,178,369 79,876,840 4,641,051 24,395,379 123,091,639
处置及报废 1,128,421 34,117,001 4,641,051 24,216,138 64,102,611
转入在建工程(i) 13,049,948 45,759,839 - 179,241 58,989,028
2016 年 12 月 31 日 (285,123,435) (1,252,404,115) (58,706,989) (226,120,993) (1,822,355,532)
减值准备
2015 年 12 月 31 日 (1,502,907) (34,640,317) (1,348,655) (27,295) (37,519,174)
本年增加 - 计提 (115,896) (207,362) - (3,226) (326,484)
本年减少 - 处置及报废 - 6,219,071 192,319 - 6,411,390
2016 年 12 月 31 日 (1,618,803) (28,628,608) (1,156,336) (30,521) (31,434,268)
账面价值
2016 年 12 月 31 日 914,331,150 1,228,864,533 40,165,103 114,304,029 2,297,664,815
2015 年 12 月 31 日 887,497,847 1,231,756,245 44,796,214 114,172,368 2,278,222,674
(i) 2016 年度，本集团账面价值为 59,325,062 元(原价 118,314,090 元，累计折旧 58,989,028
元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
于 2016 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的固定资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
2016 年度固定资产计提的折旧金额为 202,115,722 元(2015 年度：176,800,336 元)，其中计
入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 171,459,549 元、4,236,430 元及
26,419,743 元(2015 年度：147,098,753 元、4,485,467 元及 25,216,116 元)。
2016 年度由在建工程转入固定资产的原价为 261,120,334 元(2015 年度：534,619,313 元)。
于 2016 年 12 月 31 日，本公司有账面价值约为 27,756,010 元(2015 年 12 月 31 日：
212,001,000 元)的固定资产(房屋及建筑物)尚未办妥产权证书，参见附注四(12)(d)。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(8) 在建工程
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一厂生产线改造 25,318,696 - 25,318,696 30,216,182 - 30,216,182
二厂生产线改造 12,823,689 - 12,823,689 12,277,670 - 12,277,670
五厂生产线改造 4,293,665 - 4,293,665 3,429,437 - 3,429,437
三厂生产线改造 2,182,747 - 2,182,747 - - -
四厂生产线改造 522,342 - 522,342 1,204,757 - 1,204,757
麦芽厂搬迁项目 - - - 112,762,943 - 112,762,943
其他 - - - 1,567,079 - 1,567,079
45,141,139 - 45,141,139 161,458,068 - 161,458,068
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2015 年 本年增加 本年转入 2016 年 工程投入 工程 资金来源
12 月 31 日 固定资产 12 月 31 日 占预算的 进度
比例
一厂生产线改造 110,611,181 30,216,182 38,074,830 (42,972,316) 25,318,696 75% 68% 自有资金
二厂生产线改造 183,080,060 12,277,670 58,649,383 (58,103,364) 12,823,689 91% 91% 自有资金
五厂生产线改造 22,681,065 3,429,437 14,904,834 (14,040,606) 4,293,665 81% 81% 自有资金
三厂生产线改造 2,492,609 - 2,278,444 (95,697) 2,182,747 91% 91% 自有资金
四厂生产线改造 5,676,938 1,204,757 4,161,580 (4,843,995) 522,342 95% 95% 自有资金
发行分离交
易可转债募
集资金及自
麦芽厂搬迁项目 422,500,000 112,762,943 25,816,947 (138,579,890) - 100% 100% 有资金
其他 1,567,079 917,387 (2,484,466) - 自有资金
161,458,068 144,803,405 (261,120,334) 45,141,139
本公司 2016 年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2015 年度：无)。
(b) 在建工程减值准备
2016 年度，本公司未计提或核销在建工程减值准备(2015 年度：无)。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 无形资产
土地使用权 商标使用权 营销网络 其他 合计
原价
2015 年 12 月 31 日 274,432,985 190,345,726 320,907,803 297,559,481 1,083,245,995
本年增加 - 购置 2,844,904 - - 33,601,654 36,446,558
2016 年 12 月 31 日 277,277,889 190,345,726 320,907,803 331,161,135 1,119,692,553
累计摊销
2015 年 12 月 31 日 (67,976,001) (87,323,094) (149,239,269) (107,193,866) (411,732,230)
本年增加 - 计提 (5,512,021) (11,683,643) (32,090,781) (28,475,444) (77,761,889)
2016 年 12 月 31 日 (73,488,022) (99,006,737) (181,330,050) (135,669,310) (489,494,119)
账面价值
2016 年 12 月 31 日 203,789,867 91,338,989 139,577,753 195,491,825 630,198,434
2015 年 12 月 31 日 206,456,984 103,022,632 171,668,534 190,365,615 671,513,765
2016 年度无形资产的摊销金额为 77,761,889 元(2015 年度：65,244,677 元)。
于 2016 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的无形资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
2016年度，本公司研究开发支出共计14,613,302元(2015年度：12,878,657元)，均计入当期损
益。
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(10) 资产减值准备
2015 年 本年增加 本年减少 2016 年
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 279,000,895 5,909,314 (5,551,030) - 279,359,179
其中：应收账款坏账准备 64,868,599 38,323 (1,350,000) - 63,556,922
其他应收款坏账准备 39,832,296 870,991 (1,030) - 40,702,257
长期应收款坏账准备 174,300,000 5,000,000 (4,200,000) - 175,100,000
存货跌价准备 701,784 - - (39,759) 662,025
可供出售金融资产减值准备 4,385,261 - - - 4,385,261
长期股权投资减值准备 755,588,059 - - - 755,588,059
固定资产减值准备 37,519,174 326,484 - (6,411,390) 31,434,268
1,077,195,173 6,235,798 (5,551,030) (6,451,149) 1,071,428,792
(11) 资本公积
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186
其他资本公积- 116,565,918 4,912 - 116,570,830
权益法核算的被投资单
位除综合收益和利润
分配以外的其他权益
变动 (10,206,170) 4,912 - (10,201,258)
原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624
其他 3,765,464 - - 3,765,464
4,306,624,104 4,912 - 4,306,629,016
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186
其他资本公积- 116,015,091 550,827 - 116,565,918
权益法核算的被投资单
位除综合收益和利润
分配以外的其他权益
变动 (10,756,997) 550,827 - (10,206,170)
原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624
其他 3,765,464 - - 3,765,464
4,306,073,277 550,827 - 4,306,624,104
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2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(12) 其他综合收益
重新计量设定受益计划
净负债的变动
2014年12月31日 (14,321,000)
2015年增减变动 (17,789,000)
2015年12月31日 (32,110,000)
2016年增减变动 (17,367,000)
2016年12月31日 (49,477,000)
(13) 未分配利润
2016 年度 2015 年度
年初未分配利润 5,928,623,517 4,877,281,580
加：本年净利润 1,326,460,855 1,843,649,106
减：提取法定盈余公积 - (184,364,911)
应付普通股股利 (526,883,290) (607,942,258)
年末未分配利润 6,728,201,082 5,928,623,517
2016 年度，本公司实际派发的股利以及年末已提议尚未派发的股利情况见附注四(38)。
(14) 营业收入和营业成本
2016 年度 2015 年度
主营业务收入(a) 15,954,561,851 15,466,786,549
其他业务收入(b) 1,207,777,772 1,228,405,049
17,162,339,623 16,695,191,598
2016 年度 2015 年度
主营业务成本(a) (11,539,236,662) (11,279,567,918)
其他业务成本(b) (1,166,125,910) (1,195,225,430)
(12,705,362,572) (12,474,793,348)
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(14) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2016 年度 2015 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
啤酒销售 15,954,561,851 (11,539,236,662) 15,466,786,549 (11,279,567,918)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016 年度 2015 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 1,187,070,198 (1,151,301,123) 1,193,089,356 (1,177,824,990)
其他 20,707,574 (14,824,787) 35,315,693 (17,400,440)
1,207,777,772 (1,166,125,910) 1,228,405,049 (1,195,225,430)
(15) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2016 年度 2015 年度
外购产成品 8,333,127,480 7,918,743,541
已用原材料及消耗品等 3,926,107,078 3,962,528,769
职工薪酬 1,539,648,684 1,466,581,701
装卸及运输费用 847,524,643 824,803,687
促销相关费用 798,452,432 682,530,294
广告及业务宣传费用 560,964,838 442,418,293
折旧及摊销费用 285,564,014 245,812,654
行政费用 127,280,583 128,577,718
修理费用 82,070,807 81,022,997
租赁费 55,827,689 61,711,163
劳务费 19,835,544 17,093,109
税费 11,647,868 39,608,027
审计师费用 - 审计服务 8,580,000 8,580,000
产成品及在产品存货变动 (143,312,369) 45,687,678
其他 81,660,722 95,340,001
营业成本、销售费用及管理费用合计 16,534,980,013 16,021,039,632
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(16) 财务费用 - 净额
2016 年度 2015 年度
利息收入 (53,028,623) (63,283,981)
汇兑收益 (11,104,656) (889,800)
长期应付职工薪酬折现息 8,626,540 10,014,668
其他 5,137,461 4,565,836
(50,369,278) (49,593,277)
(17) 投资收益
2016 年度 2015 年度
成本法核算的长期股权投资收益(a) 1,424,049,605 1,319,899,500
权益法核算的长期股权投资损失 (4,873,468) (2,157,821)
处置长期股权投资产生的投资收益(b) 100,999,437 338,622,580
委托贷款收益 17,969,702 25,787,575
其他 - 299,998
1,538,145,276 1,682,451,832
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十六(5)(a))。
(b) 2016 年度，处置长期股权投资产生的投资收益系注销子公司四方销售及海南公司所致。
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财务报表附注
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(18) 资产减值损失
2016 年度 2015 年度
坏账损失/(转回) 358,284 (40,040,426)
存货跌价损失/(转回) - (320,454)
长期股权投资减值损失 - 10,000,000
固定资产减值损失 326,484 -
684,768 (30,360,880)
(19) 所得税费用
2016 年度 2015 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
- 中国企业所得税 650,798,325 207,683,933
递延所得税 (238,012,069) (39,234,272)
412,786,256 168,449,661
将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2016 年度 2015 年度
利润总额 1,739,247,111 2,012,098,767
按适用税率计算的所得税 434,811,778 503,024,692
视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 22,718,104 11,775,523
补交所得税(附注三(2)) 338,876,455 -
免税影响 (382,842,566) (331,975,297)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (934,156) (17,317,545)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 156,641 2,942,288
所得税费用 412,786,256 168,449,661
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财务报表补充资料
2016 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2016 年度 2015 年度
计入当期损益的政府补助 517,095,475 511,057,423
补交所得税 (338,876,455) -
与三得利公司交易事项对投资收益的影响 129,787,586 -
与三得利公司交易事项对营业外收入的影响 177,701,522 -
非流动资产处置净损失 (223,543,613) (101,511,712)
单独进行减值测试的应收款项坏账准备转回 1,350,000 3,600,000
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,935,525 10,113,496
处置子公司对投资收益的影响 - 444,819,948
275,450,040 868,079,155
所得税影响额 (37,531,111) (188,706,308)
少数股东权益影响额(税后) (13,831,668) (18,950,437)
224,087,261 660,422,410
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常
经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作
出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度
归属于公司普通股股东的净利润 6.43% 10.76% 0.772 1.268 0.772 1.268
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 5.05% 6.61% 0.607 0.779 0.607 0.779
-1-| 青岛啤酒：2016年度财务审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-03-31 |
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| 附件：公告原文 |
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