上海钢联：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

关于上海钢联电子商务股份有限公司
          关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
                  瑞华核字[2017]31010006 号
目   录
1、 专项审核报告  1
2、 附表  3
                    通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
                    Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
                    Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
                    邮政编码（Post Code）：100077
                    电话（Tel）：[phone]      传真（Fax）：[phone]
               关于上海钢联电子商务股份有限公司关联方
                 占用上市公司资金情况的专项审核报告
                                                         瑞华核字瑞华核字[2017]31010006 号
上海钢联电子商务股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，在审计了上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理
委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是上海钢联电子商务股份
有限公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专
项审核意见。
       我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
       我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司 2016 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
    为了更好地理解贵公司 2016 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
    本审核报告仅供上海钢联电子商务股份有限公司 2016 年度年报披露之目
的使用，不得用作任何其他目的。
 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：连向阳
             中国北京                   中国注册会计师：王晨
                                            二〇一七年三月三十日
附表
                                              上市公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：上海钢联电子商务股份有限公司                                                                                                            金额单位：人民币万元
                                        占用方与上市公司的 上市公司核算的会 2016 年年初占用 2016 年度占用 2016 年度偿还累 2016 年年末占
资金占用方类别         资金占用方名称                                                                                                      占用形成原因     占用性质
                                             关联关系           计科目         资金余额      累计发生金额    计发生额       用资金余额
                   南京钢铁股份有限公
                                        同受最终控制方控制 应收账款                                   0.30           0.30                  应收信息服务费   经营性往来
                  司
                   南京钢铁联合有限公
                                        同受最终控制方控制 应收账款                   2.70                           2.70                  应收信息服务费   经营性往来
                  司
控股股东、实际控 重庆复信置业有限公     同受最终控制方控制 应收账款                                   0.30           0.30                  应收信息服务费   经营性往来
制人及其附属企 司
    业         南京钢铁股份有限公
                                        同受最终控制方控制 预付账款               4,502.95       68,818.16      68,930.78       4,390.33     预付货款       经营性往来
                  司
                  南京钢铁有限公司      同受最终控制方控制 预付账款                  46.83       10,862.43       9,295.83       1,613.43     预付货款       经营性往来
                   上海南钢物资销售有
                                        同受最终控制方控制 预付账款                               2,874.54       2,780.92          93.62     预付货款       经营性往来
                  限公司
   小        计             ——               ——              ——             4,552.48       82,555.74      81,010.83       6,097.39        ——          ——
关联自然人及其    杭州高达软件系统股
                                       高管担任该公司董事 预付账款           17.09                               17.09 预付软件开发费    经营性往来
  控制的法人     份有限公司
   小     计              ——                  ——            ——         17.09                               17.09      ——            ——
其他关联人及其
   附属企业
    小   计               ——                  ——            ——                                                        ——            ——
                  上海钢银电子商务有
                                       子公司             其他流动资产                 5,000.00                5,000.00   委托贷款      非经营性占用
                 限公司
上市公司的子公    上海钢银电子商务有
                                       子公司             应收利息                       20.30       14.59         5.71   贷款利息      非经营性占用
司及其附属企业   限公司
                  无锡钢联电子商务有
                                       子公司             其他应收款        200.00                  200.00                流动资金      非经营性占用
                 限公司
    小   计               ——                  ——            ——        200.00     5,020.30     214.59     5,005.71     ——            ——
   总     计              ——                  ——            ——       4,769.58   87,576.04   81,225.42   11,120.20     ——            ——
法定代表人： 朱军红                                         主管会计工作的负责人：俞大海                      会计机构负责人：成超