中国国际航空股份有限公司
2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
关于中国国际航空股份有限公司
2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第 1700393 号
中国国际航空股份有限公司董事会:
我们接受委托,按照中国注册会计师审计准则审计了中国国际航空股份有限公司 (以下
简称“贵公司”) 2016 年度的财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产
负债表,2016 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益
变动表和股东权益变动表以及财务报表附注,并于 2017 年 3 月 30 日签发了无保留意见的
审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003]56 号) 的要求,贵
公司编制了本专项说明所附的贵公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表 (以下简称“汇总表”) 。
编制和对外披露汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对
汇总表所载项目金额与我们审计贵公司 2016 年度财务报表时贵公司提供的会计资料和经审
计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表
应当与已审计的财务报表一并阅读。
关于中国国际航空股份有限公司
2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 (续)
毕马威华振专字第 1700393 号
本专项说明仅供贵公司为 2016 年年度报告披露之目的使用,未经本所书面同意,不得
用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
陈玉红
中国 北京 王 婷
2017 年 3 月 30 日
附件 中国国际航空股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表
中国国际航空股份有限公司
2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位:人民币元
往来方与上市 2016年度往来 2016年度往来
其他关联 上市公司核算 2016年期初 2016年度偿还 2016年期末
资金往来方名称 公司的 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
关联关系 (不含利息) (如有)
应收账款 409,149,178 519,951,520 - 803,416,688 125,684,010 专包机收入等 经营性往来
其他流动资产
中国航空集团公司 母公司 (发放贷款) 及
其他应收款
(应收利息) 1,000,000,000 2,000,000,000 33,241,951 2,033,241,951 1,000,000,000 发放贷款及应收利息 经营性往来
大股东
应收账款 8,614,926 92,656,780 - 89,038,401 12,233,305 销售商品及提供劳务 经营性往来
及其
预付账款 39,809 - - 39,809 - 采购 经营性往来
附属企业
受同一母公司 其他流动资产
其他关联方
控制 (发放贷款) 及
其他应收款
(应收利息) 145,000,000 142,000,000 7,442,499 169,424,555 125,017,944 发放贷款及应收利息 经营性往来
小计 1,562,803,913 2,754,608,300 40,684,450 3,095,161,404 1,262,935,259
其他应收款 27,633,013 171,269,519 - 18,179,193 180,723,339 业务代垫款 非经营性往来
深圳航空有限责任公司 子公司 其他应收款 91,779,005 37,615,908 - 42,400,752 86,994,161 股利等 经营性往来
应收账款 107,166,743 51,060,385 - 96,359,471 61,867,657 提供服务 经营性往来
其他应收款 2,226,278 - - 23,246 2,203,032 业务代垫款等 非经营性往来
上市公司的 委托贷款及
子公司及其 其他应收款
中国国际货运航空有限公司 子公司
附属企业 (应收利息) 1,020,000,000 - 15,130,000 15,130,000 1,020,000,000 委托贷款及应收利息 非经营性往来
应收账款 661,599,084 3,850,027,059 - 3,226,576,638 1,285,049,505 腹舱收入 经营性往来
其他应收款 439,545,496 209,764,204 - 81,335,942 567,973,758 租赁收入等 经营性往来
其他应收款 6,388 - - 6,388 - 业务代垫款 非经营性往来
国航进出口有限公司 子公司 应收账款 269,021 - - 269,021 - 租赁收入等 经营性往来
其他应收款 1,572,774 443,389 - - 2,016,163 采购 经营性往来
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往来方与上市 2016年度往来 2016年度往来
其他关联 上市公司核算 2016年期初 2016年度偿还 2016年期末
资金往来方名称 公司的 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
关联关系 (不含利息) (如有)
其他应收款 29,650 - - 29,650 - 业务代垫款 非经营性往来
中航兴业有限公司 子公司 应收账款 8,612,657 14,306,541 - 16,193,122 6,726,076 航空售票款及提供服务 经营性往来
其他应收款 978,337 - - 934,802 43,535 提供服务 经营性往来
其他应收款 - 10,523,295 - - 10,523,295 业务代垫款 非经营性往来
中国国际航空内蒙古有限公司 子公司 应收账款 24,681,804 215,515,343 - 204,480,683 35,716,464 常旅客及提供服务 经营性往来
其他应收款 40,683,569 63,620,968 - 94,239,408 10,065,129 提供服务 经营性往来
上市公司的 Air China Development 其他应收款 9,908,193 670,930 - - 10,579,123 业务代垫款 非经营性往来
子公司
子公司及其 Corporation (Hong Kong) Limited 应收账款 14,241,337 - - 7,550,673 6,690,664 航空售票款 经营性往来
附属企业 其他应收款 - 4,231,668 - - 4,231,668 业务代垫款 非经营性往来
北京航空有限责任公司 子公司 应收账款 8,820 2,526,468 - 653,148 1,882,140 地面服务收入等 经营性往来
其他应收款 20,745,163 712,886 - 2,624,781 18,833,268 飞行员租赁收入 经营性往来
其他应收款 - 78,147,841 - - 78,147,841 业务代垫款 非经营性往来
北京飞机维修工程有限公司 子公司 应收账款 - 11,116,334 - 206,302 10,910,032 租赁收入 经营性往来
其他应收款 63,052,774 189,209,424 - 75,832,952 176,429,246 租赁收入等 经营性往来
应收账款 38,986,395 108,047,969 - 134,388,611 12,645,753 提供服务 经营性往来
其他子公司 子公司
其他应收款 25,903,759 178,702,684 - 146,810,606 57,795,837 提供服务 经营性往来
小计 2,599,630,260 5,197,512,815 15,130,000 4,164,225,389 3,648,047,686
关联
自然人
Sky Works Capital Asia Ltd. 合营企业 长期应收款 391,288 26,496 - - 417,784 借款 非经营性往来
其他关联方 深航房地产开发有限责任公司 联营企业 其他应收款 649,486,000 - - - 649,486,000 借款 非经营性往来
及其 应收账款 2,075,044 - - - 2,075,044 业务代垫款 非经营性往来
附属企业 翡翠国际货运航空有限责任公司 可供出售投资 其他应收款 201,513,935 - - - 201,513,935 借款 非经营性往来
应收账款 257,019 - - - 257,019 提供服务 经营性往来
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往来方与上市 2016年度往来 2016年度往来
其他关联 上市公司核算 2016年期初 2016年度偿还 2016年期末
资金往来方名称 公司的 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
关联关系 (不含利息) (如有)
应收账款 62,858,689 311,404,220 - 258,205,022 116,057,887 航空售票款及提供服务 经营性往来
其他应收款 90,037,741 90,802,567 - 86,238,783 94,601,525 提供服务 经营性往来
预付账款 4,590 - - 4,590 - 采购 经营性往来
其他流动资产
其他关联方 (发放贷款) 及
及其 其他关联方 其他关联方 其他应收款
附属企业 (应收利息) - 44,400,000 603,653 15,403,653 29,600,000 发放贷款及应收利息 经营性往来
长期应收款
(发放贷款) 及
其他应收款
(应收利息) - 251,600,000 5,131,052 5,131,052 251,600,000 发放贷款及应收利息 经营性往来
小计 1,006,624,306 698,233,283 5,734,705 364,983,100 1,345,609,194
总计 5,169,058,479 8,650,354,398 61,549,155 7,624,369,893 6,256,592,139
本表已于 2017 年 3 月 30 日获董事会批准。
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蔡剑江 肖烽 詹中 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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