中国国际航空股份有限公司
2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
关于中国国际航空股份有限公司
2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第 1700393 号
中国国际航空股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了中国国际航空股份有限公司 (以下
简称“贵公司”) 2016 年度的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产
负债表，2016 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益
变动表和股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2017 年 3 月 30 日签发了无保留意见的
审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003]56 号) 的要求，贵
公司编制了本专项说明所附的贵公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表 (以下简称“汇总表”) 。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对
汇总表所载项目金额与我们审计贵公司 2016 年度财务报表时贵公司提供的会计资料和经审
计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表
应当与已审计的财务报表一并阅读。
关于中国国际航空股份有限公司
2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 (续)
毕马威华振专字第 1700393 号
本专项说明仅供贵公司为 2016 年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得
用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
陈玉红
中国 北京 王 婷
2017 年 3 月 30 日
附件 中国国际航空股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表
中国国际航空股份有限公司
2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：人民币元
往来方与上市 2016年度往来 2016年度往来
其他关联 上市公司核算 2016年期初 2016年度偿还 2016年期末
资金往来方名称 公司的 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
关联关系 (不含利息) (如有)
应收账款 409,149,178 519,951,520 - 803,416,688 125,684,010 专包机收入等 经营性往来
其他流动资产
中国航空集团公司 母公司 (发放贷款) 及
其他应收款
(应收利息) 1,000,000,000 2,000,000,000 33,241,951 2,033,241,951 1,000,000,000 发放贷款及应收利息 经营性往来
大股东
应收账款 8,614,926 92,656,780 - 89,038,401 12,233,305 销售商品及提供劳务 经营性往来
及其
预付账款 39,809 - - 39,809 - 采购 经营性往来
附属企业
受同一母公司 其他流动资产
其他关联方
控制 (发放贷款) 及
其他应收款
(应收利息) 145,000,000 142,000,000 7,442,499 169,424,555 125,017,944 发放贷款及应收利息 经营性往来
小计 1,562,803,913 2,754,608,300 40,684,450 3,095,161,404 1,262,935,259
其他应收款 27,633,013 171,269,519 - 18,179,193 180,723,339 业务代垫款 非经营性往来
深圳航空有限责任公司 子公司 其他应收款 91,779,005 37,615,908 - 42,400,752 86,994,161 股利等 经营性往来
应收账款 107,166,743 51,060,385 - 96,359,471 61,867,657 提供服务 经营性往来
其他应收款 2,226,278 - - 23,246 2,203,032 业务代垫款等 非经营性往来
上市公司的 委托贷款及
子公司及其 其他应收款
中国国际货运航空有限公司 子公司
附属企业 (应收利息) 1,020,000,000 - 15,130,000 15,130,000 1,020,000,000 委托贷款及应收利息 非经营性往来
应收账款 661,599,084 3,850,027,059 - 3,226,576,638 1,285,049,505 腹舱收入 经营性往来
其他应收款 439,545,496 209,764,204 - 81,335,942 567,973,758 租赁收入等 经营性往来
其他应收款 6,388 - - 6,388 - 业务代垫款 非经营性往来
国航进出口有限公司 子公司 应收账款 269,021 - - 269,021 - 租赁收入等 经营性往来
其他应收款 1,572,774 443,389 - - 2,016,163 采购 经营性往来
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往来方与上市 2016年度往来 2016年度往来
其他关联 上市公司核算 2016年期初 2016年度偿还 2016年期末
资金往来方名称 公司的 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
关联关系 (不含利息) (如有)
其他应收款 29,650 - - 29,650 - 业务代垫款 非经营性往来
中航兴业有限公司 子公司 应收账款 8,612,657 14,306,541 - 16,193,122 6,726,076 航空售票款及提供服务 经营性往来
其他应收款 978,337 - - 934,802 43,535 提供服务 经营性往来
其他应收款 - 10,523,295 - - 10,523,295 业务代垫款 非经营性往来
中国国际航空内蒙古有限公司 子公司 应收账款 24,681,804 215,515,343 - 204,480,683 35,716,464 常旅客及提供服务 经营性往来
其他应收款 40,683,569 63,620,968 - 94,239,408 10,065,129 提供服务 经营性往来
上市公司的 Air China Development 其他应收款 9,908,193 670,930 - - 10,579,123 业务代垫款 非经营性往来
子公司
子公司及其 Corporation (Hong Kong) Limited 应收账款 14,241,337 - - 7,550,673 6,690,664 航空售票款 经营性往来
附属企业 其他应收款 - 4,231,668 - - 4,231,668 业务代垫款 非经营性往来
北京航空有限责任公司 子公司 应收账款 8,820 2,526,468 - 653,148 1,882,140 地面服务收入等 经营性往来
其他应收款 20,745,163 712,886 - 2,624,781 18,833,268 飞行员租赁收入 经营性往来
其他应收款 - 78,147,841 - - 78,147,841 业务代垫款 非经营性往来
北京飞机维修工程有限公司 子公司 应收账款 - 11,116,334 - 206,302 10,910,032 租赁收入 经营性往来
其他应收款 63,052,774 189,209,424 - 75,832,952 176,429,246 租赁收入等 经营性往来
应收账款 38,986,395 108,047,969 - 134,388,611 12,645,753 提供服务 经营性往来
其他子公司 子公司
其他应收款 25,903,759 178,702,684 - 146,810,606 57,795,837 提供服务 经营性往来
小计 2,599,630,260 5,197,512,815 15,130,000 4,164,225,389 3,648,047,686
关联
自然人
Sky Works Capital Asia Ltd. 合营企业 长期应收款 391,288 26,496 - - 417,784 借款 非经营性往来
其他关联方 深航房地产开发有限责任公司 联营企业 其他应收款 649,486,000 - - - 649,486,000 借款 非经营性往来
及其 应收账款 2,075,044 - - - 2,075,044 业务代垫款 非经营性往来
附属企业 翡翠国际货运航空有限责任公司 可供出售投资 其他应收款 201,513,935 - - - 201,513,935 借款 非经营性往来
应收账款 257,019 - - - 257,019 提供服务 经营性往来
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往来方与上市 2016年度往来 2016年度往来
其他关联 上市公司核算 2016年期初 2016年度偿还 2016年期末
资金往来方名称 公司的 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金余额
关联关系 (不含利息) (如有)
应收账款 62,858,689 311,404,220 - 258,205,022 116,057,887 航空售票款及提供服务 经营性往来
其他应收款 90,037,741 90,802,567 - 86,238,783 94,601,525 提供服务 经营性往来
预付账款 4,590 - - 4,590 - 采购 经营性往来
其他流动资产
其他关联方 (发放贷款) 及
及其 其他关联方 其他关联方 其他应收款
附属企业 (应收利息) - 44,400,000 603,653 15,403,653 29,600,000 发放贷款及应收利息 经营性往来
长期应收款
(发放贷款) 及
其他应收款
(应收利息) - 251,600,000 5,131,052 5,131,052 251,600,000 发放贷款及应收利息 经营性往来
小计 1,006,624,306 698,233,283 5,734,705 364,983,100 1,345,609,194
总计 5,169,058,479 8,650,354,398 61,549,155 7,624,369,893 6,256,592,139
本表已于 2017 年 3 月 30 日获董事会批准。
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蔡剑江 肖烽 詹中 （公司盖章）
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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| 公告日期:2017-03-31 |
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| 附件：公告原文 |
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