东华工程科技股份有限公司
2016 年度财务决算报告
2016 年，公司紧紧围绕自身发展战略和年度工作目标，积极应
对经济下行的局面，狠抓经营结构调整、提质增效和风险防控工作，
推动可持续发展。但因外部环境对公司经营生产影响较大，2016 年
度整体经营和财务成果较 2015 年度有一定的下行。2016 年度公司
实现营业收入 167,297.36 万元，利润总额 9,968.95 万元，归属于
上市公司股东的净利润 8,180.02 万元。根据公司章程规定，现将
2016 年度财务决算情况报告如下，请予以审议。
一、2016 年度公司财务报表的审计情况
公司 2016 年度财务报表业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计，并出具了大华审字[2017]003860 号标准无保留意见《审计报
告》。公司 2016 年度会计报表按照《企业会计准则》的规定编制，
在所有重大方面公允反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以
及 2016 年度的经营成果和现金流量。
二、经营成果情况
（一）营业收入分析
本年度公司生产经营规模出现了一定程度的下降。2016 年度实
现营业收入 167,297.36 万元，同比下降 53.95%,其中：工程总承包
收入 148,240.68 万元，占营业收入的 88.61%，同比下降 56.92%；
设计、技术性收入 18,976.23 万元，占营业收入的 11.34%，同比下
降 1.02%。其他收入 80.46 万元，占营业收入的 0.05%。2016 年度
营业收入下降的主要原因一是公司在建的康乃尔乙二醇和黔希乙
二醇项目由于业主资金等原因，工程进度有所滞后；二是 2016 年
新开工的泸天化聚碳酸酯和突尼斯 TSP 项目建设规模和工作量尚未
形成。
（二）成本费用分析
1、2016 年度发生营业成本 136,920.57 万元，同比下降 56.78%,
其中：工程总承包成本 123,418.81 万元,同比下降 59.59%；设计、
技术性成本 13,490.05 万元,同比增长 18.47%。其他成本 11.71 万
元。营业成本下降高于营业收入下降的主要原因是公司进一步加大
内部挖潜创效力度，有效地控制了总承包项目的成本费用支出，进
而提高了总承包项目的毛利率。
2、2016 年度发生管理费用 18,593.50 万元，同比下降 20.09%，
主要原因为按照经济指标目标值完成情况调整了本年度的职工薪
酬，同时公司认真执行“八项规定”，厉行节约，业务招待费、办
公费等下降较大。
3、2016 年度发生财务费用-2,017.81 万元，同比下降 40.85%，
主要系本年度公司取得了较大金额的汇兑收益所致。
4、2016 年度发生资产减值损失 3,317.34 万元，同比增长
21.29%，主要原因是公司应收账款、其他应收款期末余额增长且账
龄增加，计提的坏账准备相应增加
（三）投资收益分析
2016 年度实现投资收益 1,144.20 万元，全部为按权益法确认
的合肥王小郢污水处理有限公司的股权投资收益。
三、2016 年末财务状况
（一）2016 年末资产状况分析
报告期末，公司资产结构稳健，财务状况良好。截止 2016 年
12 月 31 日，公司资产总额 584,609.92 万元，比年初增加 10,273.79
万元，增长 1.79%，其中：
1、货币资金年末余额较年初增长 10.03%，主要原因是本年度
收到了部分新开工项目业主支付的预付款，同时为防范资金风险对
总承包项目的支出款项进行了相应的控制。
2、应收票据年末余额较年初下降 92.70%，主要系本年度将期
初留存的银行承兑汇票用于支付工程款、采购款及到期托收所致。
3、应收账款净额年末较年初增长 14.57%，主要原因是本年度
公司加大项目结算力度，并且新结算形成的应收账款尚未收到。此
外，应收账款年末余额中账龄一年以内的为 45,828.10 万元，占全
部应收账款的 54.04%。
4、预付款项年末余额较年初增长 37.34%，主要原因是天盈化
工乙二醇等单体规模较大的总承包项目业已进入设备材料订货高
峰时期，支付了大量的到货前预付款。
5、存货年末余额较年初下降 10.54%，主要原因：一是年初留
存的在途物资部分已到货并安装领用；二是本年度加大项目结算力
度相应减少了建造合同形成的已完工未结算工程。
（二）2016 年末负债状况分析
截止 2016 年 12 月 31 日，公司负债总额 379,267.02 万元，比
年初增加 4,010.02 万元，增长 1.07%，其中：
1、预收款项年末余额较年初增长 11.94%，主要原因是本年度
收到了天盈化工乙二醇、泸天化聚碳酸酯等新开工项目的预付款项，
且尚未与业主办理结算。
2、应付职工薪酬年末余额较年初下降 24.40%，主要原因为本
年度公司根据经济指标目标值完成情况对职工薪酬进行了一定调
整。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无拖欠职工工资的情形。
3、应交税费年末余额较年初增长 119.19%，主要原因：一是本
年度部分总承包项目集中向业主开具了设备增值税发票、销项税额
增幅较高；二是本年度抵扣的进项税额较上年同期减少。
（三）2016 年末股东权益状况分析
截止 2016 年 12 月 31 日，公司股东权益为 205,342.90 万元，
较年初增加 6,263.76 万元，增长 3.15%，主要原因：一是报告期实
现归属于上市公司股东的净利润为 8,180.02 万元；二是根据公司
2015 年度股东大会决议和修改后的章程规定，以 2015 年 12 月 31
日总股本为基数向全体股东每 10 股派发 0.5 元（含税）现金股利，
合计派发现金股利 2,230.17 万元；三是报告期少数股东权益增加
110.57 万元。
四、2016 年度现金流量情况
（一）经营活动产生的现金流量分析
2016 年度经营活动现金流入为 208,791.49 万元，同比下降
8.96%，主要由于国内经济下行，化工行业调整等因素，加之黔希
乙二醇、康乃尔乙二醇等项目业主资金困难，项目进度款支付严重
滞后。经营活动现金流出为 189,680.50 万元，同比下降 21.11%，
主要原因是本年度加大了资金风险防范力度，严格把控黔希乙二醇、
康乃尔乙二醇等业主未按计划支付建设资金的总承包项目的相关
款项支付。经营活动产生的现金流量净额为 19,110.98 万元,同比
增长 271.90%，主要系本年度经营活动现金流入下降幅度小于现金
流出所致。
（二）投资活动产生的现金流量分析
2016 年度投资活动现金流入为 1,820.32 万元，主要系合肥王
小郢污水处理有限公司长期股权投资现金分红 822.14 万元以及子
公司贵州东华工程股份有限公司出售房产收到的转让款。投资活动
现金流出为 3,171.89 万元，主要系本年度购买的办公设备、办公
软件等款项支出以及向联营公司温州天泽大有环保能源有限公司、
科领环保股份有限公司支付的投资款。
（三）筹资活动产生的现金流量分析
筹资活动产生的现金流量净额为-2,285.48 万元，主要系根据
公司 2015 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以 2015
年 12 月 31 日总股本 446,034,534 股为基数，向全体股东每 10 股
派发 0.50 元人民币现金，上述股利已于 2016 年 6 月发放完毕。
五、主营业务板块分析
单位：万元
2016 年
业务名称
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入占比
总承包收入 148,240.68 123,418.81 16.74% 88.61%
设计、技术性收入 18,976.23 13,490.05 28.91% 11.34%
其他 80.45 11.71 85.45% 0.05%
合计 167,297.36 136,920.57 18.16% 100.00%
2015 年
业务名称
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入占比
总承包收入 344,079.20 305,384.79 11.25% 94.71%
设计、技术性收入 19,172.52 11,386.62 40.61% 5.28%
其他 45.04 8.07 82.08% 0.01%
合计 363,296.76 316,779.48 12.80% 100.00%
公司 2016 年度实现利润总额 9,968.95 万元、净利润 8,332.79
万、归属于上市公司股东的净利润 8,180.02 万元,同比分别下降
51.48%、53.84%、54.32%。2016 年度公司毛利率水平有所回升，综
合毛利率为 18.16%，同比上升 5.36 个百分点，其中：总承包项目
毛利率为 16.74％，同比上升 5.49 个百分点；设计、技术性项目毛
利率为 28.91％，同比下降 11.70 个百分点。综合毛利率上升的主
要原因是公司加大内部挖潜创效力度，通过优化设计方案以及严控
总承包项目各类费用支出等手段有效提高了总承包项目的毛利率。
设计、技术性项目毛利率下降的主要原因是设计、技术性成本中人
工成本是最主要的部分。近年来大型化工项目投资乏力，导致公司
签约的设计、技术性单个合同体量下降，进而由于规模效应导致单
位人工成本上升。同时公司严格执行国家环保、安全、质量等方面
的政策要求，加大了设计、技术性业务方面的相关投入，在一定程
度上提升了成本费用。
六、主要财务指标分析
项目 指 标 2016 年 2015 年 增减幅度
营业利润率(%) 5.39 5.47 -0.08
盈利
加权平均净资产收益率(%) 4.07 9.38 -5.31
能力
基本每股收益（元） 0.18 0.40 -0.22
资产负债率(%) 64.88 65.34 -0.46
偿债
流动比率 1.39 1.38 0.01
能力
速动比率 0.93 0.85 0.08
营运 应收账款周转率（次） 2.11 4.24 -2.13
能力 存货周转率（次） 0.73 1.44 -0.71
收入增长率（%） -53.95 7.47 -61.42
增长
资本积累率（%） 3.15 7.56 -4.41
能力
资产增长率（%） 1.79 -19.93 21.72
1、盈利能力分析
营业利润率报告期较上年同期下降 0.08 个百分点。加权平均
净资产收益率较上年同期下降 5.31 个百分点，基本每股收益较上
年同期下降 0.22 元，主要原因为报告期公司净资产随着利润的积
累继续增长，但归属于上市公司股东的净利润下降较大。
2、偿债能力分析
2016 年末资产负债率为 64.88%，流动比率为 1.39，速动比率
为 0.93。资产负债率较上年有所下降，流动比率、速动比率均较上
年有所上升，但变动幅度不大。2016 年末预收账款占负债总额的
45.95%，扣除预收账款后的资产负债率为 35.06%，因此本公司实际
偿债能力较强，财务风险较小。
3、营运能力分析
应收账款周转率较上年下降 2.13 次，存货周转率较上年下降
0.71 次，这两项指标较上年下降较大主要系 2016 年营业收入、营
业成本下降较大所致。
4、增长能力
2016 年度公司总资产和净资产小幅增长，营业收入及利润等指
标均下降较大，需要引起高度重视并采取有效措施。
七、募集资金使用情况
公司于 2007 年 7 月首发募集资金 33,600.00 万元，扣除各项
发行费用 1,655.80 万元后，实际募集资金净额为 31,944.20 万元。
截止 2016 年 6 月 30 日，公司已累计使用募集资金 31,944.20 万元
（不含自有资金支付的上市审计费、律师费 265.00 万元及募集资
金账户产生的利息扣除手续费后的净收入 298.57 万元），其中用于
补充工程总承包项目营运资金 27,239.22 万元，用于投入研发中心
项目 4,704.98 万元，募集资金已全部使用完毕。会计师事务所已
对募集资金年度存放和使用情况出具大华核字[2017]001551 号
《募集资金存放与使用情况鉴证报告》。
八、利润、利润分配及利润留存情况
2016 年度母公司实现净利润 9,380.33 万元，按照《公司法》
及《公司章程》的规定，提取 10％法定盈余公积 938.03 万元，加
上年初未分配利润 121,228.39 万元，减去已分配的 2015 年度现金
股利 2,230.17 万元，可供股东分配的利润为 127,440.52 万元。
2017 年是“十三五”规划落实的关键之年，公司将认真按照
“十三五”战略规划和年初制定的各项工作目标与计划，尤其注重
加强以下几项工作：一是切实做好工程清理和工程款清缴工作，同
时注重降低应收款项和存货的资金占用规模，提高资产运营效率和
资金使用效率；二是加强管理，降本增效，努力实现公司整体盈利
企稳回升；三要加大市场开拓力度，提高合同签约额度和质量；四
要继续推进资本运作，为公司可持续发展提供有效支撑。
东华工程科技股份有限公司董事会
二○一七年三月三十日
