2016 年度内部控制评价报告
深圳市机场股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
2017 年 3 月
2016 年度内部控制评价报告
目 录
一、重要声明
二、内部控制评价结论
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
四、其他内部控制相关重大事项说明
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深圳市机场股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
深圳市机场股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公
司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常
监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控
制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
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上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部
控制重大缺陷
□是 √否
2.财务报告内部控制评价结论是否有效
√是 □否
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间是否发生影响内部控制有效性评价结论的因素
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□是 √否
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性
的评价结论一致
√是 □否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露
是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位及占比：
公司本部（各职能部门和一线生产保障单位）以及分公司，
子公司。本年度纳入评价范围单位资产总额、营业收入达到公司
合并财务报表资产总额和营业收入的 100%。
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2.纳入评价范围的业务和事项包括：
评价指标 备注
制度和流程是否健全完善 √是 □否 218/299
一、制度和
流程建设 本年度内是否有制度变动（新增、修订、废止） √是 □否 21/30/23
情况
本年度内是否有流程变动（新增、修订、废止） √是 □否 17/77/17
（一）组织架构
董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作
√是 □否
程序是否明确并严格履行
组织机构设置是否科学、精简、高效、透明、权责分配 √是 □否
（二）发展战略
是否制定和发布“十三五”深圳机场发展战略 √是 □否
发展战略是否有效实施 √是 □否
（三）人力资源
人力资源结构是否合理，满足公司需要 √是 □否
人力资源开发机制是否健全有效 √是 □否
人力资源激励约束机制是否健全有效 √是 □否
（四）社会责任
二、内控基
本规范十 是否切实履行环境保护和资源节约责任 √是 □否
八项应用 是否促进就业和保护员工权益 √是 □否
指引事项
（五）企业文化
企业文化是否具有凝聚力和竞争力，促进企业可持续发展 √是 □否
企业文化评估是否具有客观性、实效性 √是 □否
（六）资金活动
是否规范资金授权、批准、审核及日常管理的内控流程 √是 □否
是否明确募集资金的管理、使用、监督规定 √是 □否
是否明确投资项目的归口管理和流程，实现投资项目全过程管控 √是 □否
（七）采购业务
是否建立物资设备、服务外包、工程项目、零星采购、业务外委、
√是 □否
协议供应商管理等招标采购制度
是否明确供应商选择、采购价格确定、评价专家选拔、采购档案保
√是 □否
管等采购环节的风险控制
（八）资产管理
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是否规范资产申请、采购、验收入库、领用发放、盘点、资产租赁
√是 □否
等全过程操作流程
是否每年进行固定资产清查 √是 □否
（九）销售业务
是否确定适当的民航业务销售政策和策略 √是 □否
销售定价、销售合同和应收款项管理制度是否完善 √是 □否
（十）研究与开发
是否进行管理模式创新 √是 □否
是否运用互联网+促进机场业态和商业模式创新 √是 □否
（十一）工程项目
工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程是否规范 √是 □否
是否建立和完善工程造价审核管理制度 √是 □否
（十二）担保业务
是否制定对外担保决策制度 √是 □否
是否明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止
√是 □否
担保等事项
是否规范审核批准、担保执行等环节的流程 √是 □否
（十三）业务外包
是否制定外包业务管理制度 √是 □否
是否规范了外包服务商及其员工行为并不断改善 √是 □否
（十四）财务报告
是否严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，对财务报
√是 □否
告编制、对外提供和分析利用进行全过程管理
是否定期全面分析公司财务和经营管理状况 √是 □否
（十五）全面预算
是否明确预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准
√是 □否
程序和工作协调机制
是否设立预算管理委员会履行全面预算管理职责 √是 □否
（十六）合同管理
是否确定合同归口管理部门 √是 □否
是否明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求 √是 □否
是否定期检查和评价合同履行情况 √是 □否
（十七）内部信息传递
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是否建立内部信息传递机制 √是 □否
是否明确内部信息传递的内容、保密要求机密级分类、传递方式、
√是 □否
传递范围以及各管理层级的职责权限
（十八）信息系统
是否制定信息系统建设整体规划 √是 □否
是否指定专门机构对信息系统建设实施归口管理，明确其职责权
√是 □否
限，建立有效的工作机制
是否确保信息系统运行正常和数据安全 √是 □否
（一）安全生产
是否根据国家有关安全生产的规定，结合公司实际情况，建立严格
√是 □否
的安全生产管理体系、操作规范和应急预案
是否设立安全管理和监督机构，负责公司安全生产的日常监督管理
√是 □否
工作
是否重视安全生产投入，在人力、物力、资金、技术等方面提供必
√是 □否
要的保障
（三）根据 （二）服务质量
机场特点 是否健全服务管理体系，制定服务标准和服务质量考核办法 √是 □否
新增业务
是否妥善处理消费者提出的投诉和建议，切实保护消费者权益 √是 □否
事项
（三）关联交易
是否制定了关联交易决策制度和关联交易管理办法 √是 □否
是否及时履行重大关联交易事项审议程序 √是 □否
（四）信息披露
是否制定了信息披露事务管理制度 √是 □否
是否进行有效的投资者关系管理 √是 □否
3. 重点关注的重大风险领域主要包括五项：空防（飞行）安
全风险、消防安全风险、跑道机坪日常运行人机受损风险、航班
大面积延误应对风险和通讯保障风险，五项风险均未突破安全管
理指标，通讯保障风险降级。
是否对2016年重大风险进行有效管控
√是 □否
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5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵
盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6.是否存在法定豁免
□是 √否
7.其他说明事项
无
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。
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1.财务报告内部控制缺陷认定标准
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
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（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3 一般缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制一般缺陷
□是 √否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1 重大缺陷
报告期内公司是否存在非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2 重要缺陷
报告期内公司是否存在非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3 一般缺陷
对于非财务报告内部控制 4 项一般性缺陷，公司已及时制定
整改计划、落实整改措施。经过整改，公司所发现的非财务报告
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内部控制一般缺陷均得到了有效改进和完善。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司建设了完整有效的内部控制体系，每年度定期梳理公司
制度，对业务流程进行评价测试，发现内部控制中的薄弱环节并
督导整改，形成内控评价报告，聘请会计师事务所对公司的内部
控制体系进行评价，提高公司财务报表的准确性。公司对外披露
内部控制评价报告和内控审计报告，接受公共监督。公司整体防
范风险能力持续提高，内控体系运行良好。
董事长（已经董事会授权）：〔签名〕
〔公司签章〕
深圳市机场股份有限公司
2017年3月29日
