常熟银行：2016年度财务报表及审计报告

江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                         江苏常熟农村商业银行股份有限公司
                                         财务报表附注
一、   公司基本情况
(一)   公司概况
       江苏常熟农村商业银行股份有限公司（以下简称“本公司”）经中国人民银行下发《中国
       人民银行关于常熟市农村商业银行开业的批复》[银复（2001）197 号]文批准，于 2001
       年 12 月 3 日在江苏省常熟市注册成立，本公司成立时名称为常熟市农村商业银行股份
       有限公司。2004 年 8 月 18 日，根据中国银行业监督管理委员会江苏银监局《关于常熟
       市农村商业银行股份有限公司更名、变更注册资本和修改章程的批复》[苏银监复
       (2004)213 号]文，本公司名称变更为“江苏常熟农村商业银行股份有限公司”。
       本公司法定代表人：宋建明；注册地址及总部地址：江苏省常熟市新世纪大道 58 号；
       统一社会信用代码：91320000251448088B；金融许可证号：B0233H232050001。
       根据中国证券监督管理委员会《关于核准江苏常熟农村商业银行股份有限公司首次公开
       发行股票的批复》（证监许可（2016）1660 号），本公司于 2016 年 9 月 30 日在上海证券
       交易所上市，股票代码为 601128。
       截至 2016 年 12 月 31 日，本公司共设有 5 家分行，50 家支行，1 家直属营业部。本公司
       经营范围主要包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算，办理
       票据承兑和贴现；办理银行卡业务；代理收付款项及代理保险业务，代理发行、代理兑
       付、承销政府债券和金融债券；买卖政府债券和金融债券；按中国人民银行的规定从事
       同业拆借；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；
       外汇票据的承兑和贴现；结汇、售汇；资信调查、咨询及见证业务；银行业监督管理机
       构批准的其他业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
       本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 29 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
       截至 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                               子公司名称
                        常州金坛兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“金坛村镇”）
                          恩施兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“恩施村镇”）
                          宜阳兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“宜阳村镇”）
                          汤阴兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“汤阴村镇”）
                          当阳兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“当阳村镇”）
                          嵩县兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“嵩县村镇”）
                                      财务报表附注 第 1页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                               子公司名称
                        淮安清浦兴福村镇银行股份有限公司（以下简称“清浦村镇”）
                        淮安淮阴兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“淮阴村镇”）
                        盐城滨海兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“滨海村镇”）
                          秭归兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“秭归村镇”）
                          长阳兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“长阳村镇”）
                        扬州高邮兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“高邮村镇”）
                          洛宁兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“洛宁村镇”）
                        宜昌夷陵兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“夷陵村镇”）
                          内黄兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“内黄村镇”）
                          汝阳兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“汝阳村镇”）
                        宿迁宿城兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“宿城村镇”）
                        泰州高港兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“高港村镇”）
                      无锡滨湖兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“无锡滨湖村镇”）
                        淮安清河兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“清河村镇”）
                        昆明盘龙兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“盘龙村镇”）
                        曲靖沾益兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“沾益村镇”）
                          陆良兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“陆良村镇”）
                          师宗兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“师宗村镇”）
                          罗平兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“罗平村镇”）
                          江川兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“江川村镇”）
                          易门兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“易门村镇”）
                          南华兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“南华村镇”）
                          元谋兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“元谋村镇”）
                          武定兴福村镇银行有限责任公司（以下简称“武定村镇”）
       本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主
       体中的权益”。
                                      财务报表附注 第 2页
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二、   财务报表的编制基础
(一)   编制基础
       公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
       则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
       相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
       的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)   持续经营
       公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、   重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
       公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
       务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)   会计期间
       自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资
       产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中
       的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
       股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
       的，调整留存收益。
       非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
       的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合
       并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
       并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入
                                      财务报表附注 第 3页
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       当期损益。
       为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
       生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)   合并财务报表的编制方法
       1、    合并范围
              本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所
              控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
       2、    合并程序
              本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
              报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
              企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司集团
              整体财务状况、经营成果和现金流量。
              所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
              一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
              报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
              业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
              调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制
              方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
              财务报表进行调整。
              子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
              并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
              项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
              初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
              （1）增加子公司或业务
              在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
              债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
              入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
              金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
              控制方开始控制时点起一直存在。
              因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
              方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
                                      财务报表附注 第 4页
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              权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
              之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变
              动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
              在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
              产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
              入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
              量表。
              因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
              持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
              公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
              股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
              之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
              转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
              资产变动而产生的其他综合收益除外。
              （2）处置子公司或业务
              ①一般处理方法
              在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
              费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并
              现金流量表。
              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
              股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
              得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
              购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制
              权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
              他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
              资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
              综合收益除外。
              ②分步处置子公司
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
              投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
              应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
              ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
              ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
                                      财务报表附注 第 5页
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              ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
              ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将
              各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
              控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
              在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
              期的损益。
              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
              控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策
              进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
              （3）购买子公司少数股权
              本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
              子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
              资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
              整留存收益。
              （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
              在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价
              款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
              资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
              积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及会计处理方法
       合营安排分为共同经营和合营企业。
       当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
       经营。
       本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
       行会计处理：
       （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
       （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
       （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
       （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
       （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
                                      财务报表附注 第 6页
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       本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物
       在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
       值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。包括存放中央银行款项（扣除法
       定存款准备金）、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。
(九)   外币业务和外币报表折算
       1、   外币业务
              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
              账。
              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
              兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
              额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
       2、   外币财务报表的折算
              资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
              益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
              的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(十)   金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、    金融工具的分类
              金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
              益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
              价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收
              款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
       2、   金融工具的确认依据和计量方法
              ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
                                      财务报表附注 第 7页
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              取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
              的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为当期损益，期末将公允价值变动计入当
              期损益。
              处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
              价值变动损益。
              ②持有至到期投资
              取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
              和作为初始确认金额。
              持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面
              利率）计算确认利息收入，计入当期损益。实际利率在取得时确定，在该预期存
              续期间或适用的更短期间内保持不变。
              处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
              ③贷款及应收款项
              本公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分
              为贷款及应收款项。本公司的贷款及应收款项主要包括发放贷款及垫款、应收款
              项类投资。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与合同利率差别较小
              的，按合同利率）计算确认利息收入计入当期损益。
              收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
              ④可供出售金融资产
              取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
              的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为当期损益。期末以公允价值计量且将公
              允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
              可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
              的衍生金融资产，按照成本计量。
              处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
              将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
              入当期损益。
              ⑤其他金融负债
              按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
              量。
       3、   金融资产转移的确认依据和计量方法
              公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
                                      财务报表附注 第 8页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
              和报酬的，则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
              的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
              体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
              ①所转移金融资产的账面价值；
              ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
              转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
              金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
              终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
              下列两项金额的差额计入当期损益：
              ①终止确认部分的账面价值；
              ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
              终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
              金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
              为一项金融负债。
       4、   金融负债的终止确认
              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
              分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
              新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
              债，并同时确认新金融负债。
              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
              债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
              金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
              括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
              本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
              对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
              面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
              计入当期损益。
       5、   金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
              存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
              场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
                                      财务报表附注 第 9页
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（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
              在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
              用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
              况下，才使用不可观察输入值。
       6、   金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
              除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
              对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
              的，计提减值准备。
              金融资产发生减值的客观证据，包括关注到的下列与可观察数据相关的各项损
              失事件：
              发行方或债务人发生严重财务困难；
              债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
              本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
              债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
              因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
              无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
              据对其进行总体评估后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量
              确已减少且可计量；
              权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
              使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
              权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
              其他表明金融资产发生减值的客观证据。
              （1）可供出售金融资产的减值准备：
              期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
              素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
              所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
              对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
              客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
              回，计入当期损益。
              可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
              表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值
              发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资
                                      财务报表附注 第 10页
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（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成
              本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，
              则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投
              资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素
              诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计
              算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
              （2）以摊余成本计量的金融资产：
              以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至
              预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为
              资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际
              利率折现确定。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。对于
              以浮动利率计息的金融资产，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实
              际利率作为折现率。
              带有担保物的金融资产（无论该担保物是否将被收回）的未来现金流现值时，已
              将担保物价值及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。本公司在实际操作中，
              也会用观察到的市场价格确定金融资产的公允价值，并以此为基础确定减值损
              失。
              本公司首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其
              已发生减值，则确认减值损失，计入资产减值损失。本公司将单项金额不重大的
              金融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金
              融资产组合中进行减值测试。
              在以组合方式进行减值评估时，本公司基于类似信用风险特征对金融资产进行分
              组。这些信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期
              金额的能力，与被评估资产的预计未来现金流量相关。
              对一组金融资产的未来现金流进行减值组合评估测算时，以该组金融资产的合同
              现金流以及与该组金融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验为基
              础。为反映该组金融资产的实际状况，以上历史损失经验将根据当期数据进行调
              整，包括反映在历史损失期间不存在的现实情况；及从历史损失经验数据中剔除
              那些本期已不存在事项的影响。
              对金融资产组合的未来现金流变化的估计已反映相关的可观察到的各期数据的
              变化并与该变化方向保持一致。为减少预期损失和实际发生的损失之间的差异，
              本公司定期审阅预计未来现金流的理论和假设。
              当某金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，对该贷款进
                                      财务报表附注 第 11页
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（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              行核销，冲减相应的贷款损失准备。核销后又收回的贷款金额，抵减资产减值损
              失，计入当期损益。
              如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
              有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值准备通过调整减值准备金
              额内予以转回，计入当期损益。转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情
              况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十一) 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
       买入返售是指按合同或协议规定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券、
       票据及贷款等），到合同规定日期，再以规定价格返售给对方的合同。买入返售金融资
       产按买入相关资产时实际支付的金额入账。
       卖出回购是指按合同或协议规定，以一定的价格将相关资产（包括债券、票据及贷款
       等）出售给交易对手，到合同规定日期，再以规定价格回购的合同。卖出回购金融资产
       款按卖出相关资产时实际收到的金额入账。
(十二) 衍生金融工具
       衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后
       续计量。根据不同市场条件，公允价值通过市场报价和估值模型取得。其中市场报价包
       括交易对手的报价和近期市场交易价格；估值模型相应包括现金流量贴现模型，期权定
       价模型等。若衍生金融工具的公允价值为正，则确认为资产；若公允价值为负，则确认
       为负债。
       衍生金融工具公允价值的初始计量的最好依据是交易价格（如所收到或给付对价的公允
       价值），除非这些工具公允价值能够有相同衍生工具在其他公开市场交易金额作为比照
       （未被修改或重包装），或者基于其他以公开市场上各种变量为参考的定价模型计算得
       出。上述情况发生时，于交易日确认为当期损益。
       衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。
(十三) 以净额列示的金融工具
       本公司将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，并未相互抵销；但下列情况
       除外：
       具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
       计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清除该金融负债。
                                      财务报表附注 第 12页
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（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(十四) 划分为持有待售的资产
       本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
       （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
       售；
       （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批
       准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
       （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
       （4）该项转让将在一年内完成。
(十五) 长期股权投资
       1、    共同控制、重大影响的判断标准
              共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
              必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
              被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
              司的合营企业。
              重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
              制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
              大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
       2、    初始投资成本的确定
              （1）企业合并形成的长期股权投资
              同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
              以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
              终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
              因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
              并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
              定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
              合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
              价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
              非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
              初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制
              的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
              算的初始投资成本。
                                      财务报表附注 第 13页
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（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              （2）其他方式取得的长期股权投资
              以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
              本。
              以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
              始投资成本。
              在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
              计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和
              应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
              值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
              支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
              通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
       3、   后续计量及损益确认方法
              （1）成本法核算的长期股权投资
              公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
              或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
              位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
              （2）权益法核算的长期股权投资
              对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
              资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
              的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
              价值份额的差额，计入当期损益。
              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
              别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
              资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
              账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
              的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
              在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
              产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
              润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
              财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
              的金额为基础进行核算。
              公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
                                      财务报表附注 第 14页
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（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
              的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
              营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注“三（五）
              同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”、“三（六）合并财务报表
              的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
              在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
              减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
              其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资
              损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
              协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
              资损失。
              （3）长期股权投资的处置
              处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
              采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处
              置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
              计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
              益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设
              定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
              后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
              之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
              核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
              置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
              益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
              法核算时全部转入当期损益。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表
              时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
              法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
              余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
              计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间
              的差额计入当期损益。
              处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
              处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采
                                      财务报表附注 第 15页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
              余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
              者权益全部结转。
(十六) 投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
       土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开
       发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
       公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
       租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
       同的摊销政策执行。
(十七) 固定资产
       1、    固定资产确认条件
              固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
              一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
              （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
              （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
       2、    各类固定资产的折旧方法
              固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
              计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
              为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
              融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
              权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
              得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
              提折旧。
              主要固定资产类别的折旧年限如下：
                              资产类别                          折旧年限
               房屋及建筑物                                       20 年
               电子设备                                           3-5 年
               运输设备                                           3-5 年
               其他设备                                           5年
       3、    固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
                                      财务报表附注 第 16页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
              固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允
              价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
              者确定。
              当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收
              回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
              固定资产减值准备。
              固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该
              固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计
              净残值）。
              固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
              有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可
              收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所
              属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
       4、    融资租入固定资产的认定依据、计价方法
              公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入
              资产：
              （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
              （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允
              价值；
              （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
              （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差
              异。
              公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
              为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
              作为未确认的融资费。
(十八) 在建工程
       在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
       的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
       的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
       的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工
                                      财务报表附注 第 17页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十九) 无形资产
       1、    无形资产的计价方法
              （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
              外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
              预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
              实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；
              债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
              其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
              差额，计入当期损益；
              在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
              计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础
              确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
              述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
              入无形资产的成本，不确认损益；
              以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
              其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确
              定其入账价值。
              （2）后续计量
              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
              对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
              无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
              产，不予摊销。
       2、    无形资产的使用寿命估计情况：
              每期末，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
       3、   无形资产减值准备的计提
              对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
              对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
              对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发
              生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产
                                      财务报表附注 第 18页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的
              可收回金额。
              可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未
              来现金流量的现值两者之间较高者确定。
              当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收
              回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
              无形资产减值准备。
              无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应
              调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价
              值（扣除预计净残值）。
              无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(二十) 长期资产减值
       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
       长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
       可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
       资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
       高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
       进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
       现金流入的最小资产组合。
       商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
       理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
       组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者
       资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公
       允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资
       产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
       者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
       试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
       的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
       值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
       合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，
       在以后会计期间不予转回。
                                      财务报表附注 第 19页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(二十一)其他资产
       1、   长期待摊费用
              长期待摊费用是指已经支出但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
              (不含一年)的各项费用。
       2、   抵债资产
              抵债资产按取得时的公允价值入账，公允价值与相关资产账面价值及支付的税费
              之间的差额计入当期损益。
              抵债资产处置时，如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值，其差额计入营业
              外收入；如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值，其差额计入营业外支出；
              保管过程中发生的费用直接计入其他业务支出。处置过程中发生的费用，从处置
              收入中抵减。
       3、   其他应收款项
              本公司按照其他应收款的项目和对方单位（个人）进行明细核算。本公司定期分
              析各项其他应收款项的可收回性，当应收款项的可收回金额低于其账面价值时，
              计提资产减值准备，并计入当期损益。
(二十二)职工薪酬
       1、    短期薪酬的会计处理方法
              本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
              债，并计入当期损益或相关资产成本。
              本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
              工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
              比例计算确定相应的职工薪酬金额。
              职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
       2、    离职后福利的会计处理方法
              （1）设定提存计划
              本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
              公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
              认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
              除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金
                                      财务报表附注 第 20页
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（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损
              益或相关资产成本。
              （2）设定受益计划
              本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
              属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
              设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
              认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设
              定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
              所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二
              个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
              国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
              设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入
              当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
              计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
              在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两
              者的差额，确认结算利得或损失。
       3、   辞退福利的会计处理方法
              本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
              或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退
              福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
       1、   预计负债的确认标准
              与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条
              件时，本公司确认为预计负债：
              （1）该义务是本公司承担的现时义务；
              （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
              （3）该义务的金额能够可靠地计量。
       2、   各类预计负债的计量方法
                                      财务报表附注 第 21页
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（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
              本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
              时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
              折现后确定最佳估计数。
              最佳估计数分别以下情况处理：
              所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
              的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
              所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
              各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按
              照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
              结果及相关概率计算确定。
              本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
              确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
              值。
(二十四)收入确认
       收入在相关的经济利益很可能流入本公司且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类型
       收入的其他确认条件时，予以确认。
       1、   利息收入
              利息收入或利息支出于产生时以确定的预计或实际利率计量。在确定收益利率
              时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
              量，但不考虑未来信用损失，金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和
              实际或预计利率计入当期损益。利息收入包括折价或溢价的摊销，当实际利率与
              合同利率差异不大时，采用合同利率。
              当一项金融资产或一组类似的金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的
              利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
       2、   手续费和佣金收入
              手续费和佣金收入在提供相关服务时，根据权责发生制的原则确认。
              资产买卖、或参与第三方进行资产买卖交易（如购买客户贷款、证券，或出售业
              务）时产生的手续费于相关交易完成时确认。
       3、   股利收入
              非上市权益工具投资的股利收入于本公司收取股利权力时确认计入当期损益，计
                                      财务报表附注 第 22页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              入投资收益。
(二十五)政府补助
       1、    类型
              政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
              相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
              与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
              的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财
              政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
              助。
       2、    会计处理
              与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分
              期计入营业外收入；
              与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确
              认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发
              生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
       暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
       很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
       所得税资产。
       对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
       并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
       或事项。
       当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
       当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
       递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
       同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
       涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债
       时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
                                      财务报表附注 第 23页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(二十七)租赁
       1、     经营租赁会计处理
               （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
               法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
               当期费用。
               资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
               金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
               （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
               法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
               入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入
               确认相同的基础分期计入当期收益。
               公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
               入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
       2、     融资租赁会计处理
               融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
               两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
               账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
               用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租
               入资产价值。
(二十八) 终止经营
       终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
       和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
       （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
       （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部
       分；
       （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九) 财务担保合约
                                      财务报表附注 第 24页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       财务担保合约要求提供者为合约持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同
       条款时，代为偿付合约持有人的损失。本公司将财务担保合约提供给银行、金融机构和
       其他实体。
       财务担保合约在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日，按合同的摊余
       价值和对本公司履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示，与该合同相关负债的增
       加计入当期利润表。对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断
       作出。
(三十) 委托业务
       本公司通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托
       业务中所涉及的资产不属于本公司，因此不包括在本公司财务报表中。
       委托贷款是指本公司接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本公司（作为受托
       人）按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由
       本公司协助收回的贷款，风险由委托人承担。本公司进行委托贷款业务只收取手续费，
       不代垫资金，不承担信用风险。
(三十一) 债务重组
       债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，本公司作为债权人按照其与债务人达
       成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。债务重组的方式主要包括：（一）以资产清
       偿债务；（二）将债务转为资本；（三）修改其他债务条件；（四）以上三种方式的组合
       等。
       以现金清偿债务的，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期
       损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲
       减的部分，计入当期损益。
       以非现金资产清偿债务的，本公司对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的
       账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照以现金清偿债务的规定处
       理。
       将债务转为资本的，本公司将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的
       账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照以现金清偿债务的规定处理。
       修改其他债务条件的，本公司将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权
       的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照以现金清
       偿债务的规定处理。修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，本公司不确认或有应收
       金额，不将其计入重组后债权的账面价值。
       债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条
                                      财务报表附注 第 25页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权
       人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处
       理。
(三十二)分部报告
       本公司以经营分部为报告分部。经营分部是指该组成部分能够在日常活动中产生收入、
       发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源；该组成
       部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息能够取得。对提供单项或一组相
       关产品，风险及报酬相似的合并为一个经营分部。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
       报告期内本公司未发生重要会计政策和会计估计的变更。
四、   税项
       本公司适用的主要税种及税率如下：
                  税种                 税基                  2016 年度     2015 年度
         企业所得税                应纳税所得额                25%            25%
         增值税                      应税收入            3%、5%、17%           -
         营业税                    应税营业收入               3%-5%          3%-5%
         城市维护建设税          实际缴纳的流转税             5%-7%          5%-7%
         教育费附加              实际缴纳的流转税               5%            5%
       本公司于 2016 年 4 月 30 日之前，取得的利息收入、手续费收入及其他劳务收入等适用
       营业税，税率为 3%或 5%。
       根据中华人民共和国财政部、国家税务总局于 2016 年 3 月 23 日下发的《关于全面推进
       营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）的规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本
       公司提供的贷款服务、直接收费金融服务、金融商品转让取得的收入适用增值税。根据
       中华人民共和国财政部、国家税务总局于 2016 年 4 月 29 日下发的《关于进一步明确全
       面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46 号）的规定，对于本公司提供
       的金融服务收入，本公司选择适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税；本
       公司提供的有形动产租赁服务，税率为 17%；对于出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动
       产，本公司选择适用简易计税方法按照 5%的征收率计算应纳税额。
       财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于
       2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定，将利润表中的“营业税金及附
       加”项目调整为“税金及附加”项目；将自 2016 年 5 月 1 日起经营活动发生的房产税、
       土地使用税、车船使用税、印花税从“业务及管理费”项目重分类至“税金及附加”项
                                      财务报表附注 第 26页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       目。比较数据不予调整；将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待
       抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应
       交税费”项目重分类至“其他资产”项目。
                                      财务报表附注 第 27页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
五、   财务报表主要项目注释
       以下项目注释中，“合并”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表。
(一)   现金及存放中央银行款项
                                                      合并                           本行
                     项目
                                          2016-12-31       2015-12-31       2016-12-31       2015-12-31
         库存现金                               641,784          634,159       554,199          557,625
         存放中央银行法定准备金             10,379,097        9,648,554       9,885,296        9,281,226
         存放中央银行超额存款准备金            3,210,540      1,926,788       3,039,406        1,577,540
         存放中央银行财政性存款                   8,597            9,610          3,917            9,610
                     合计                   14,240,018       12,219,111      13,482,818       11,426,001
       缴存的法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存款不能用于日
       常业务。截至 2016 年 12 月 31 日本公司人民币存款准备金缴存比率为 12%（截至 2015
       年 12 月 31 日：12.5%），截至 2016 年 12 月 31 日外币存款准备金缴存比率为 5%（截至
       2015 年 12 月 31 日：5%）。子公司人民币存款准备金缴存比率为 8%或 9%。
(二)   存放同业款项
                                                      合并                           本行
                     项目
                                          2016-12-31       2015-12-31       2016-12-31       2015-12-31
         存放境内同业款项                      3,992,710      2,948,282       4,763,172        2,808,147
         存放境外同业款项                       172,166          121,219       172,166          121,219
         减：存放同业款项减值准备                 1,003             662                  -                -
                     合计                      4,163,873      3,068,839       4,935,338        2,929,366
       存放同业款项减值准备变动情况：
                                                      合并                           本行
                     项目
                                          2016-12-31       2015-12-31       2016-12-31       2015-12-31
         年初余额                                   662            1,634                 -         1,470
         本年计提                                   341             498                  -                -
         本年转回                                      -                -                -                -
         本年核销                                      -          -1,470                 -        -1,470
         年末余额                                 1,003             662                  -                -
(三)   拆出资金
                                                                   合并及本行
                      项目
                                                    2016-12-31                     2015-12-31
         境内银行                                             1,554,960                         990,000
         境内非银行金融机构                                      964,685                                  -
                      合计                                    2,519,645                         990,000
                                      财务报表附注 第 28页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(四)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                   合并及本行
                      项目
                                                    2016-12-31                      2015-12-31
         政府债券                                                133,272                         277,701
         政策性银行债券                                           99,524                         450,772
         金融机构债券                                                    -                       199,470
         公司债券                                                208,852                         311,263
                      合计                                       441,648                        1,239,206
(五)   买入返售金融资产
                                                                   合并及本行
                      项目
                                                    2016-12-31                      2015-12-31
         买入返售债券：
         政府债券                                                        -                       200,000
         金融债券                                                        -                                 -
         企业债券                                                        -                                 -
                      合计                                               -                       200,000
(六)   应收利息
       1、    应收利息按项目列示如下：
                                                      合并                            本行
                     项目
                                          2016-12-31        2015-12-31       2016-12-31       2015-12-31
         应收债券投资利息                       423,638          396,286        423,638          391,294
         应收贷款及垫款利息                     251,529          241,213        218,691          215,691
         应收存放央行、同业及拆出款
                                                 22,530           18,997         25,118           18,825
         项利息
         应收买入返售金融资产利息                       -            13                   -
         应收理财产品、信托及资管计
                                                358,863          137,369        358,863          137,369
         划收益权利息
         减：减值准备                                   -                -                -                -
         应收利息账面价值合计                  1,056,560         793,878       1,026,310         763,192
       2、    应收利息增减变动情况列示如下：
       合并
                     项目                  2015-12-31        本期增加        本期减少         2016-12-31
         应收债券投资利息                       396,286          927,282        899,930          423,638
         应收贷款及垫款利息                     241,213       4,322,919        4,312,603         251,529
         应收存放同业及拆出款项利息               18,997         328,841        325,308            22,530
         应收买入返售金融资产利息                    13           44,875          44,888                   -
                                      财务报表附注 第 29页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                     项目                  2015-12-31        本期增加        本期减少          2016-12-31
         应收理财产品、信托及资管计
                                               137,369           817,683         596,189           358,863
         划收益权利息
                      合计                     793,878         6,441,600       6,178,918          1,056,560
       本行
                     项目                  2015-12-31        本期增加        本期减少          2016-12-31
         应收债券投资利息                      391,294           927,661         895,317           423,638
         应收贷款及垫款利息                    215,691         3,787,587       3,784,587           218,691
         应收存放同业及拆出款项利息               18,825         329,128         322,835            25,118
         应收买入返售金融资产利息                    13           44,875          44,888                    -
         应收理财产品、信托及资管计
                                               137,369           815,462         593,968           358,863
         划收益权利息
                      合计                     763,192         5,904,713       5,641,595          1,026,310
       本公司逾期利息为逾期时间在 3 个月内的应收贷款利息，截至 2016 年 12 月 31 日为 18,352
       千元（截至 2015 年 12 月 31 日：16,212 千元）。
(七)   发放贷款和垫款
       1、      贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下：
                                                  合并                                  本行
                    项目
                                     2016-12-31          2015-12-31        2016-12-31          2015-12-31
         个人贷款和垫款：
         信用卡                         1,007,428            345,187          1,007,428            345,187
         住房抵押                       4,638,777           4,631,276         4,559,472           4,555,054
         个人经营性贷款                14,977,662          11,913,517       11,136,917            9,309,235
         个人消费性贷款                 9,009,786           4,627,456         6,978,108           3,780,408
         企业贷款和垫款：
         贷款                          31,337,696          30,697,569       30,375,358          29,820,194
         贴现                           5,284,714           5,095,305         5,283,282           5,094,002
         贸易融资                         163,109            300,958           163,108             300,958
         贷款和垫款总额                66,419,172          57,611,268       59,503,673          53,205,038
         减：贷款损失准备               2,190,644           1,808,175         1,983,255           1,681,785
         其中：单项计提金额               462,935            341,534           462,935             341,534
                 组合计提金额           1,727,709           1,466,641         1,520,320           1,340,251
         贷款和垫款净额                64,228,528          55,803,093       57,520,418          51,523,253
                                      财务报表附注 第 30页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       2、      贷款和垫款按行业划分：
       合并
                                                2016-12-31                      2015-12-31
                  行业分布
                                         金额          比例（%）         金额          比例（%）
         制造业                        18,620,441              28.03    20,496,959               35.58
         水利、环境和公共设施
                                         2,484,833              3.74       887,361                1.54
         管理业
         批发和零售业                    2,658,195              4.00      3,027,865               5.26
         房地产业                         729,017               1.10       489,501                0.85
         教育                             116,924               0.18       171,560                0.30
         电力、燃气及水的生产
                                          339,750               0.51       229,300                0.40
         和供应业
         建筑和租赁服务业                3,719,852              5.60      3,208,672               5.57
         其他                            2,668,684              4.02      2,186,351               3.80
         贸易融资                         163,109               0.25       300,958                0.52
         贴现                            5,284,714              7.96      5,095,305               8.84
         个人                          29,633,653              44.61    21,517,436               37.34
         贷款和垫款总额                66,419,172             100.00    57,611,268              100.00
       本行
                                                2016-12-31                      2015-12-31
                  行业分布
                                         金额          比例（%）         金额          比例（%）
         制造业                        18,211,013              30.60    20,083,607               37.75
         水利、环境和公共设施
                                         2,449,033              4.12       887,362                1.67
         管理业
         批发和零售业                    2,511,827              4.22      2,864,137               5.38
         房地产业                         709,087               1.19       484,501                0.91
         教育                             109,760               0.18       161,760                0.30
         电力、燃气及水的生产
                                          334,050               0.56       222,800                0.42
         和供应业
         建筑和租赁服务业                3,641,962              6.12      3,149,162               5.92
         其他                            2,408,626              4.05      1,966,865               3.70
         贸易融资                         163,108               0.27       300,958                0.57
         贴现                            5,283,282              8.88      5,094,002               9.57
         个人                          23,681,925              39.81    17,989,884               33.81
         贷款和垫款总额                59,503,673             100.00    53,205,038              100.00
       3、      贷款及垫款按地区分布情况列示如下：
                                                  合并                              本行
                    项目
                                     2016-12-31          2015-12-31    2016-12-31          2015-12-31
         江苏地区                      61,519,746         54,506,483    59,503,673          53,205,038
         其中：常熟地区                37,818,123         32,574,503    37,818,123          32,574,503
                                      财务报表附注 第 31页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                   合并                                    本行
                    项目
                                      2016-12-31          2015-12-31          2016-12-31           2015-12-31
         江苏省外地区                       4,899,426          3,104,785                   -                    -
                    合计                   66,419,172         57,611,268       59,503,673           53,205,038
       4、    贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下：
                                                   合并                                    本行
                    项目
                                      2016-12-31          2015-12-31          2016-12-31           2015-12-31
         信用贷款                           7,923,035          4,038,644         7,175,475            3,776,206
         保证贷款                          22,269,686         18,270,616       18,363,865           15,471,221
         附担保物贷款
         其中：抵押贷款                    27,632,356         26,767,393       25,495,950           25,575,921
                质押贷款                    8,594,095          8,534,615         8,468,383            8,381,690
         贷款和垫款总额                    66,419,172         57,611,268       59,503,673           53,205,038
       5、    逾期贷款列示如下：
       合并
                                                  2016-12-31
                           逾期 3 个月       逾期 3 个月 逾期 1 年至           逾期 3 年以
              项目                                                                                    合计
                               以内            至1年              3年               上
    信用贷款                  8,547            22,120             2,534                    -        33,201
    保证贷款                159,584           252,654          147,237               352           559,827
    附担保物贷款
    其中：抵押贷款           47,151           280,180          143,537                     -       470,868
               质押贷款                -                156           2,300                    -         2,456
              合计              215,282           555,110          295,608               352          1,066,352
                                                  2015-12-31
                           逾期 3 个月       逾期 3 个月 逾期 1 年至           逾期 3 年以
              项目                                                                                    合计
                               以内            至1年              3年               上
    信用贷款                  5,147             4,170             1,485                    -        10,802
    保证贷款                182,853           443,028           32,349               328           658,558
    附担保物贷款
    其中：抵押贷款          103,624           293,042           33,878                     -       430,544
               质押贷款           7,939            22,274               281                    -        30,494
              合计              299,563           762,514           67,993               328          1,130,398
                                      财务报表附注 第 32页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       本行
                                                 2016-12-31
                             逾期 3 个月    逾期 3 个月 逾期 1 年至               逾期 3 年以
          项目                                                                                          合计
                                以内           至1年                3年                   上
    信用贷款                   8,527          22,023              2,401                      -           32,951
    保证贷款                 136,574         219,461            137,003                    352          493,390
    附担保物贷款
    其中：抵押贷款            43,742         275,781            136,987                      -          456,510
                 质押贷款              -               156            2,300                      -            2,456
              合计               188,843         517,421            278,691                    352          985,307
                                                 2015-12-31
                             逾期 3 个月    逾期 3 个月 逾期 1 年至               逾期 3 年以
          项目                                                                                          合计
                                以内           至1年                3年                   上
    信用贷款                   4,846              4,136           1,485                      -           10,467
    保证贷款                 161,435         412,411             28,939                    328          603,113
    附担保物贷款
    其中：抵押贷款           102,938         285,541             33,878                      -          422,357
                 质押贷款          7,939          22,275                  281                    -           30,495
              合计               277,158         724,363             64,583                    328     1,066,432
       6、    贷款损失准备变动情况如下：
       合并
                                                                       2016 年度
                      项目
                                               单项评估                组合评估                      合计
         年初余额                                      341,534                  1,466,641              1,808,175
         本期计提/转出                                 845,052                   404,177               1,249,229
         本期核销                                      -785,776                  -148,776               -934,552
         本期收回以前年度核销                           68,912                     5,667                     74,579
         本期收回以前年度央行票据
                                                              202                          -
         置换贷款
         折现转回                                        -6,989                            -                 -6,989
         年末余额                                      462,935                  1,727,709              2,190,644
                                                                    2015 年度
                    项目
                                           单项评估                  组合评估                        合计
         年初余额                                216,595                    1,258,168                   1,474,763
         本期计提/转出                           623,062                        243,263                     866,325
         本期核销                                -626,560                       -35,065                     -661,625
                                       财务报表附注 第 33页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                  2015 年度
                    项目
                                        单项评估                  组合评估                合计
         本期收回以前年度核销                  134,443                         275               134,718
         本期收回以前年度央行票
                                                     414                          -
         据置换贷款
         折现转回                                  -6,420                         -               -6,420
         年末余额                              341,534                 1,466,641             1,808,175
       本行
                                                                    2016 年度
                      项目
                                           单项评估                 组合评估              合计
         年初余额                                    341,534             1,340,251          1,681,785
         本期计提/转出                               845,052                 299,433        1,144,485
         本期核销                                   -785,776              -121,838           -907,614
         本期收回以前年度核销                         68,912                   2,474              71,386
         本期收回以前年度央行票据
                                                            202                       -
         置换贷款
         折现转回                                     -6,989                          -           -6,989
         年末余额                                    462,935             1,520,320          1,983,255
                                                                    2015 年度
                      项目
                                           单项评估                 组合评估              合计
         年初余额                                    216,594             1,185,196          1,401,790
         本期计提/转出                               623,063                 175,569             798,632
         本期核销                                   -626,560                  -20,514        -647,074
         本期收回以前年度核销                        134,443                          -          134,443
         本期收回以前年度央行票据
                                                            414                       -
         置换贷款
         折现转回                                     -6,420                          -           -6,420
         年末余额                                    341,534             1,340,251          1,681,785
       7、    信贷资产转让情况：
       2016 年度，本公司向江苏资产管理有限公司和在苏州金融资产交易中心挂牌转让贷款，
       转让贷款本金共计 202,214 千元，转让价款共计 93,509 千元（2015 年度：转让贷款本金
       共计 207,297 千元，转让价格共计 93,284 千元）。
                                      财务报表附注 第 34页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(八)   可供出售金融资产
       1、     可供出售金融资产按项目列示
                                                      合并                             本行
                        项目
                                         2016-12-31          2015-12-31       2016-12-31       2015-12-31
         按公允价值计量
             政府债券                          4,367,299       4,736,730        4,367,299        4,736,730
             金融债券                          2,870,375       1,530,580        2,870,375        1,510,497
             企业债券                          4,121,327       3,752,340        4,121,327        3,683,793
             同业理财产品                      2,780,000       2,900,000        2,780,000        2,900,000
             银行间市场资金联合项目             100,000          100,000          100,000          100,000
             基金                              1,280,000                  -     1,280,000                   -
             减：减值准备                              -                  -                -                -
                        小计               15,519,001         13,019,650       15,519,001       12,931,020
         按成本计量
             股权投资                           549,968          549,968          549,968          549,968
             减：减值准备                              -                  -                -                -
                        小计                    549,968          549,968          549,968          549,968
                        合计               16,068,969         13,569,618       16,068,969       13,480,988
       截至 2016 年 12 月 31 日变现有限制的可供出售金融资产的债券面值为 5,460,000 千元（截
       至 2015 年 12 月 31 日：1,975,000 千元）。
       2、     可供出售金融资产相关信息分析
                                                      合并                             本行
                        项目
                                         2016-12-31          2015-12-31       2016-12-31       2015-12-31
         按公允价值计量
             摊余成本                      15,440,965         12,703,281       15,440,965       12,617,186
             公允价值                      15,519,001         13,019,650       15,519,001       12,931,020
             累计计提减值金额                          -                  -                -                -
         按成本计量
             成本                               549,968          549,968          549,968          549,968
             累计计提减值金额                          -                  -                -                -
                                      财务报表附注 第 35页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       3、    可供出售金融资产中按成本计量的权益投资
       合并及本行
                                                                                                       持股比例    表决权比    减值准备   本期计提   本期收到
                     被投资单位                投资成本     2015-12-31    增减变动       2016-12-31
                                                                                                        （%）      例（%）                减值准备   现金红利
         武汉农村商业银行股份有限公司             105,600       105,600              -       105,600        2.01        2.01          -          -       10,283
         连云港东方农村商业银行股份有限公司       168,350       168,350              -       168,350       18.61       18.61          -          -              -
         江苏泰兴农村商业银行股份有限公司          25,000        25,000              -        25,000        5.00        5.00          -          -        2,500
         天津农村商业银行股份有限公司             112,000       112,000              -       112,000        0.93        0.93          -          -        7,000
         江苏如东农村商业银行股份有限公司         125,918       125,918              -       125,918       7.995       7.995          -          -        5,117
         江苏省农村信用社联合社                      600            600              -           600        1.36        1.36          -          -
         中国银联股份有限公司                      12,500        12,500              -        12,500        0.17        0.17          -          -         325
                        合计                      549,968       549,968              -       549,968                                                     25,285
       对于上述可供出售权益工具，因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量且未对被投资公司产生重大影响，本公司对其按成本计
       量。
                                                                财务报表附注 第 36页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(九)   持有至到期投资
                                                                    合并及本行
                      项目
                                                    2016-12-31                          2015-12-31
         政府债券                                              5,484,449                              6,363,798
         金融债券                                              4,775,955                              2,958,723
         企业债券                                              1,509,655                              1,570,177
         减：持有至到期投资减值准备                                         -                                    -
                  账面价值合计                                11,770,059                             10,892,698
       截至 2016 年 12 月 31 日，本公司持有到期债券中有面值 5,780,000 千元的债券用于办理
       卖出回购证券等业务被质押（截至 2015 年 12 月 31 日：4,145,000 千元）。
(十)   应收款项类投资
                                                                    合并及本行
                      项目
                                                    2016-12-31                          2015-12-31
         政府债券                                                           -                            88,141
         企业债券                                                 270,000                                        -
         信托和资管计划收益权                                 12,910,131                              7,621,000
         减：应收款项类投资减值准备                               217,573                                39,915
                      合计                                    12,962,558                              7,669,226
       应收款项类投资减值准备变动情况：
                                                                    合并及本行
                      项目
                                                     2016-12-31                         2015-12-31
         年初余额                                                  39,915                                        -
         本年计提                                                 177,658                                39,915
         本年核销                                                           -                                    -
         年末余额                                                 217,573                                39,915
(十一) 长期股权投资
                                                    合并                                     本行
                    项目
                                       2016-12-31          2015-12-31           2016-12-31          2015-12-31
         子公司                                      -                  -           692,419             467,622
         联营企业                              196,773         166,709              196,773             166,709
                    合计                       196,773         166,709              889,192             634,331
                                      财务报表附注 第 37页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       1、    联营企业
       合并及本行
                                                                                   本期增减变动
             被投资单位                                                                                                                                本期计提   减值准备
                            2015-12-31                               权益法下确认       其他综合   其他权益       宣告发放现              2016-12-31
                                         追加投资   减少投资                                                                   其他                    减值准备   年末余额
                                                                      的投资损益        收益调整     变动           金股利
         江苏宝应农村商业
                               166,709          -              -            35,205           259              -        5,400          -    196,773            -          -
         银行股份有限公司
               合计            166,709          -              -            35,205           259              -        5,400          -    196,773            -          -
       对联营企业投资情况见附注七（二）。
       2、    子公司
       本公司对子公司投资情况见附注七（一）。
                                                                   财务报表附注 第 38页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(十二) 固定资产
       合并
           项目             房屋建筑物         电子设备       运输设备       其他       合计
 1.账面原值
 （1）2015 年 12 月 31 日         916,631        271,056         24,352       18,974    1,231,013
 （2）本期增加金额                 77,957         41,804          5,070        2,823     127,654
       -购置                        9,672         41,804          5,070        2,823      59,369
       -在建工程转入               68,285                 -              -          -     68,285
 （3）本期减少金额                    195          6,529            934             4      7,662
       -处置或报废                    195          6,529            934             4      7,662
 （4）2016 年 12 月 31 日         994,393        306,331         28,488       21,793    1,351,005
 2.累计折旧
 （1）2015 年 12 月 31 日         239,814        156,006         13,281        5,342     414,443
 （2）本期增加金额                 47,852         39,325          3,755        3,580      94,512
       -计提                       47,852         39,325          3,755        3,580      94,512
 （3）本期减少金额                    195          5,657            531             2      6,385
       -处置或报废                    195          5,657            531             2      6,385
 （4）2016 年 12 月 31 日         287,471        189,674         16,505        8,920     502,570
 3.减值准备
 （1）2015 年 12 月 31 日                -                -              -          -           -
 （2）本期增加金额                       -                -              -          -           -
     -计提                               -                -              -          -           -
 （3）本期减少金额                       -                -              -          -           -
       -处置或报废                       -                -              -          -           -
 （4）2016 年 12 月 31 日                -                -              -          -           -
 4.账面价值
 （1）2016 年 12 月 31 日         706,922        116,657         11,983       12,873     848,435
 （2）2015 年 12 月 31 日         676,817        115,050         11,071       13,632     816,570
       本行
         项目               房屋建筑物         电子设备       运输设备       其他       合计
 1.账面原值
 （1）2015 年 12 月 31 日         735,882        242,037         16,386        9,354    1,003,659
 （2）本期增加金额                 55,520         23,924          1,078        2,556      83,078
       -购置                          748         23,924          1,078        2,556      28,306
       -在建工程转入               54,772                 -              -          -     54,772
 （3）本期减少金额                    195          6,469            934             -      7,598
       -处置或报废                    195          6,469            934             -      7,598
 （4）2016 年 12 月 31 日         791,207        259,492         16,530       11,910    1,079,139
 2.累计折旧
                                      财务报表附注 第 39页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
           项目             房屋建筑物         电子设备         运输设备               其他               合计
 （1）2015 年 12 月 31 日         225,860          145,283           10,739               3,399            385,281
 （2）本期增加金额                 38,539              32,421           2,040             1,602             74,602
       -计提                       38,539              32,421           2,040             1,602             74,602
 （3）本期减少金额                     195              5,595               531                    -         6,321
       -处置或报废                     195              5,595               531                    -         6,321
 （4）2016 年 12 月 31 日         264,204          172,109           12,248               5,001            453,562
 3.减值准备
 （1）2015 年 12 月 31 日                -                  -                 -                    -                -
 （2）本期增加金额                       -                  -                 -                    -                -
     -计提                               -                  -                 -                    -                -
 （3）本期减少金额                       -                  -                 -                    -                -
       -处置或报废                       -                  -                 -                    -                -
 （4）2016 年 12 月 31 日                -                  -                 -                    -                -
 4.账面价值
 （1）2016 年 12 月 31 日         527,003              87,383           4,282             6,909            625,577
 （2）2015 年 12 月 31 日         510,022              96,754           5,647             5,955            618,378
       截至 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未办妥产权证书的固定资产余额为 125,278 千元（截
       至 2015 年 12 月 31 日：76,602 千元），暂时闲置的固定资产余额为 10,159 千元（截至 2015
       年 12 月 31 日：0 千元），暂时经营租赁租出的固定资产账面价值为 58,796 千元（截至
       2015 年 12 月 31 日：21,668 千元）。
       截至 2016 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在减值情况，不需计提固定资产减值准
       备。
(十三) 在建工程
       1、      在建工程按项目列示：
                                                  合并                                         本行
                    项目
                                     2016-12-31            2015-12-31             2016-12-31           2015-12-31
         营业用房                            452,233            151,793               419,470              127,121
         软件                                  6,877             13,270                 6,233               13,270
         减：减值准备                              -                    -                      -                    -
         账面净值                            459,110            165,063               425,703              140,391
                                       财务报表附注 第 40页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
         2、    重大在建工程项目变动情况：
         合并
                                                            转入无形
  项目          2015-12-31   本期增加      转入固定资产                     其他减少        2016-12-31
                                                               资产
营业用房           151,793      394,038           68,285              -            25,313      452,233
软件                13,270       17,297                 -       23,690                  -           6,877
  合计             165,063      411,335           68,285        23,690             25,313      459,110
         本行
                                                            转入无形
  项目          2015-12-31   本期增加      转入固定资产                     其他减少        2016-12-31
                                                               资产
营业用房           127,121      356,878           54,772              -             9,757      419,470
软件                13,270       16,653                 -       23,690                  -           6,233
  合计             140,391
                                373,531           54,772        23,690              9,757      425,703
(十四) 无形资产
         合并
                 项目                     土地使用权              软件                      合计
 1.账面原值
 （1）2015 年 12 月 31 日                        162,818                  40,263               203,081
 （2）本期增加金额                                    15                  25,065                25,080
       -购置                                          15                   1,375                 1,390
       -在建工程转入                                   -                  23,690                23,690
 （3）本期减少金额                                     -                       -                     -
       -处置                                           -                       -                     -
 （4）2016 年 12 月 31 日                        162,833                  65,328               228,161
 2.累计摊销
 （1）2015 年 12 月 31 日                         34,153                   8,803                   42,956
 （2）本期增加金额                                 4,051                  10,526                   14,577
       -计提                                       4,051                  10,526                   14,577
 （3）本期减少金额                                     -                       -                        -
       -处置                                           -                       -                        -
 （4）2016 年 12 月 31 日                         38,204                  19,329                   57,533
 3.减值准备
 （1）2015 年 12 月 31 日                              -                       -                         -
 （2）本期增加金额                                     -                       -                         -
       -计提                                           -                       -                         -
 （3）本期减少金额                                     -                       -                         -
       -处置                                           -                       -                         -
 （4）2016 年 12 月 31 日                              -                       -                         -
 4.账面价值
 （1）2016 年 12 月 31 日                        124,629                  45,999               170,628
                                        财务报表附注 第 41页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              项目                     土地使用权                软件                     合计
 （2）2015 年 12 月 31 日                    128,665                    31,460                160,125
       本行
                  项目                 土地使用权                软件                     合计
         1.账面原值
         （1）2015 年 12 月 31 日               162,818                 40,263                203,081
         （2）本期增加金额                              15              23,690                   23,705
              -购置                                     15                   -
              -在建工程转入                              -              23,690                   23,690
         （3）本期减少金额                               -                   -                        -
              -处置                                      -                   -                        -
         （4）2016 年 12 月 31 日               162,833                 63,953                226,786
         2.累计摊销
         （1）2015 年 12 月 31 日                 34,153                 8,803                   42,956
         （2）本期增加金额                         4,051                10,452                   14,503
              -计提                                4,051                10,452                   14,503
         （3）本期减少金额                               -                   -                        -
              -处置                                      -                   -                        -
         （4）2016 年 12 月 31 日                 38,204                19,255                   57,459
         3.减值准备
         （1）2015 年 12 月 31 日                        -                   -                        -
         （2）本期增加金额                               -                   -                        -
              -计提                                      -                   -                        -
         （3）本期减少金额                               -                   -                        -
              -处置                                      -                   -                        -
         （4）2016 年 12 月 31 日                        -                   -                        -
         4.账面价值
         （1）2016 年 12 月 31 日               124,629                 44,698                169,327
         （2）2015 年 12 月 31 日               128,665                 31,460                160,125
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
       1、    递延所得税资产
       合并
                                               2016-12-31                       2015-12-31
                  项目                 可抵扣暂时 递延所得税            可抵扣暂时 递延所得税
                                         性差异           资产            性差异           资产
     贷款减值准备                         1,749,735          437,433       1,297,234          324,309
     抵债资产减值准备                          17,373          4,343              6,320           1,580
     贴现利息调整                              63,347         15,837             56,417          14,104
                                      财务报表附注 第 42页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                               2016-12-31                      2015-12-31
                  项目                 可抵扣暂时 递延所得税           可抵扣暂时 递延所得税
                                         性差异           资产           性差异           资产
     存放同业款项减值准备                        1,003          251            662         165
     固定资产残值率差异                              -             -         6,696        1,673
     其他应收款坏账准备                          6,510         1,627              -           -
     以公允价值计量且其变动计入
                                                 7,051         1,763              -           -
     当期损益的金融资产公允价值
     应收款项类投资减值准备                    217,573        54,393        39,915        9,979
     开办费摊销                                      -             -           960         240
     职工薪酬                                   45,745        11,436        35,135        8,784
     尚未弥补的亏损                             59,134        14,784        42,090       10,523
                  合计                    2,167,471          541,867      1,485,429     371,357
       本行
                                               2016-12-31                      2015-12-31
                  项目                 可抵扣暂时 递延所得税           可抵扣暂时 递延所得税
                                         性差异           资产           性差异           资产
     贷款减值准备                         1,605,292          401,323      1,214,946     303,737
     抵债资产减值准备                           17,373         4,343         6,320        1,580
     贴现利息调整                               63,347        15,837        56,417       14,104
     固定资产残值率差异                              -             -         6,696        1,673
     其他应收款坏账准备                          6,510         1,627              -           -
     以公允价值计量且其变动计入
                                                 7,051         1,763              -           -
     当期损益的金融资产公允价值
     应收款项类投资减值准备                    217,573        54,393        39,915        9,979
     职工薪酬                                   45,745        11,436        35,135        8,784
                  合计                    1,962,891          490,722      1,359,429     339,857
       2、    递延所得税负债
       合并
                                              2016-12-31                       2015-12-31
                  项目                可抵扣暂时 递延所得税            可抵扣暂时 递延所得税
                                        性差异           负债            性差异           负债
     可供出售金融资产公允价值                   78,036       19,509        316,369       79,092
     债券利息收到与计提差异                    147,391       36,848        128,661       32,165
     以公允价值计量且其变动计入
                                                     -             -           627         157
     当期损益的金融资产公允价值
                  小计                         225,427       56,357        445,657      111,414
                                      财务报表附注 第 43页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       本行
                                              2016-12-31                               2015-12-31
                    项目              可抵扣暂时 递延所得税                    可抵扣暂时 递延所得税
                                        性差异           负债                    性差异           负债
     可供出售金融资产公允价值                   78,036           19,509            313,834           78,459
     债券利息收到与计提差异                    147,391           36,848            128,661           32,165
     以公允价值计量且其变动计入
                                                     -                -                627
     当期损益的金融资产公允价值
                    小计                       225,427           56,357            443,122          110,781
(十六) 其他资产
       1、      其他资产按项目列示如下：
                                                         合并                             本行
                       项目
                                           2016-12-31         2015-12-31         2016-12-31   2015-12-31
         抵债资产                                  4,353          14,332              3,716          14,332
         其他应收款                              225,542         308,092            214,659         318,609
         长期待摊费用                             82,954          55,954             23,053          25,913
                       合计                      312,849         378,378            241,428         358,854
       2、      抵债资产按项目列示如下：
                                                         合并                             本行
                       项目
                                           2016-12-31         2015-12-31         2016-12-31   2015-12-31
         房产                                     20,998          20,561             20,998          20,561
         机器设备                                        84           84                 84
         其他                                        644                  7               7
                  抵债资产合计                    21,726          20,652             21,089          20,652
         减：抵债资产减值准备                     17,373            6,320            17,373           6,320
                  抵债资产净值                     4,353          14,332              3,716          14,332
       3、      抵债资产减值准备变动列示如下：
                                                                    合并及本行
                       项目
                                                     2016 年度                          2015 年度
         年初余额                                                   6,320                             1,543
         本期计提                                                 11,053                              4,777
         本期转出                                                          -                               -
         年末余额                                                 17,373                              6,320
                                      财务报表附注 第 44页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       4、      其他应收款按项目列示：
                                                    合并                           本行
                      项目
                                          2016-12-31     2015-12-31       2016-12-31    2015-12-31
         结算暂挂款                            177,016        261,746        176,591         261,622
         预付款项                               31,896         16,207         21,923          14,292
         其他                                   23,140         30,139         22,655          42,695
         减：其他应收款减值准备                  6,510                -         6,510                -
                      合计                     225,542        308,092        214,659         318,609
       5、      其他应收款减值准备变动列示如下：
                                                                合并及本行
                      项目
                                                  2016 年度                      2015 年度
         年初余额                                                     -                              -
         本期计提                                               6,510                                -
         本期转出                                                     -                              -
         年末余额                                               6,510                                -
                                      财务报表附注 第 45页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(十七) 资产减值准备明细
    合并
                                                                               2016 年度
                                                                                               本年收回以前
           项   目                                                            本年收回以前
                               年初余额        本年计提        本年核销                        年度央行票据     本年转回       年末余额
                                                                               年度核销
                                                                                                 置换贷款
存放同业款项减值准备                    662           341                 -                -                -              -         1,003
其他应收款减值准备                         -         6,510                -                -                -              -         6,510
贷款损失准备                       1,808,175     1,249,229         -934,552           74,579            202          -6,989      2,190,644
应收款项类投资减值准备               39,915        177,658                -                -                -              -       217,573
抵债资产减值准备                      6,320         11,053                -                -                -              -        17,373
            合计                   1,855,072     1,444,791         -934,552           74,579            202          -6,989      2,433,103
    合并
                                                                               2015 年度
                                                                                               本年收回以前
           项   目                                                            本年收回以前
                               年初余额        本年计提        本年核销                        年度央行票据     本年转回       年末余额
                                                                               年度核销
                                                                                                 置换贷款
存放同业款项减值准备                    164           498                 -                -                -              -
持有至到期投资减值准备               10,854               -         -10,854                -                -              -              -
贷款损失准备                       1,474,763       866,325         -661,625          134,718            414          -6,420      1,808,175
应收款项类投资减值准备                     -        39,915                -                -                -              -        39,915
抵债资产减值准备                      1,543          4,777                -                -                -              -         6,320
            合计                   1,487,324       911,515         -672,479          134,718            414          -6,420      1,855,072
    本行
                                                              财务报表附注 第 46页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                               2016 年度
                                                                                               本年收回以前
           项   目                                                            本年收回以前
                               年初余额        本年计提        本年核销                        年度央行票据    本年转回       年末余额
                                                                               年度核销
                                                                                                置换贷款
其他应收款减值准备                         -         6,510                -                -               -              -         6,510
贷款损失准备                       1,681,785     1,144,485         -907,614           71,386            202         -6,989      1,983,255
应收款项类投资减值准备               39,915        177,658                -                -               -              -       217,573
抵债资产减值准备                      6,320         11,053                -                -               -              -        17,373
            合计                   1,728,020     1,339,706         -907,614           71,386            202         -6,989      2,224,711
    本行
                                                                               2015 年度
                                                                                               本年收回以前
           项   目                                                            本年收回以前
                               年初余额        本年计提        本年核销                        年度央行票据    本年转回       年末余额
                                                                               年度核销
                                                                                                置换贷款
持有至到期投资减值准备               10,854               -         -10,854                -               -              -              -
贷款损失准备                       1,401,790       798,632         -647,074          134,443            414         -6,420      1,681,785
应收款项类投资减值准备                     -        39,915                -                -               -              -        39,915
抵债资产减值准备                      1,543          4,777                -                -               -              -         6,320
            合计                   1,414,187       843,324         -657,928          134,443            414         -6,420      1,728,020
                                                              财务报表附注 第 47页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(十八) 向中央银行借款
                                                     合并                                 本行
                    项目
                                        2016-12-31          2015-12-31       2016-12-31          2015-12-31
         向中央银行借款                    1,303,000            734,000        1,210,000             550,000
                    合计                   1,303,000            734,000        1,210,000             550,000
       本公司于 2016 年 7 月 8 日向中国人民银行常熟市支行借入支农再贷款 210,000 千元，到
       期日为 2017 年 6 月 28 日，年利率 2.75%。本公司分别于 2016 年 12 月 28 日和 2016 年 12
       月 29 日向中国人民银行苏州市中心支行申请使用常备借贷便利额度 500,000 千元，到期
       日分别为 2017 年 1 月 4 日和 2017 年 1 月 5 日，年利率为 3.25%；本公司子公司恩施村
       镇分别于 2016 年 9 月 2 日和 2016 年 10 月 25 日向中国人民银行恩施州中心支行借入支
       农再贷款 8,650 千元和 14,350 千元，到期日均为 2017 年 9 月 1 日，年利率均为 1.75%；
       本公司子公司长阳村镇于 2016 年 6 月 6 日中国人民银行长阳土家族自治县支行借入支
       农再贷款 20,000 千元，到期日为 2017 年 6 月 5 日，年利率为 1.75%；本公司子公司夷陵
       村镇于 2016 年 12 月 27 日向中国人民银行宜昌县支行借入支农再贷款 20,000 千元，到
       期日为 2017 年 12 月 26 日，年利率 2.75%；本公司子公司当阳村镇于 2016 年 6 月 14 日
       和 2016 年 9 月 27 日分别向中国人民银行当阳市支行借入支农再贷款 10,000 千元和 20,000
       千元，到期日分别为 2017 年 6 月 13 日和 2017 年 9 月 26 日，年利率均为 2.75%。
(十九) 同业及其他金融机构存放款项
                                                     合并                                 本行
                    项目
                                        2016-12-31          2015-12-31       2016-12-31          2015-12-31
         银行                              7,269,386           4,896,121       7,701,536           5,130,186
         非银行金融机构                        846,341                   2       846,341
                    合计                   8,115,727           4,896,123       8,547,877           5,130,188
(二十) 拆入资金
                                                                   合并及本行
                    项目
                                                  2016-12-31                        2015-12-31
         境内银行拆入款项                                       280,000                              460,000
                    合计                                        280,000                              460,000
(二十一) 卖出回购金融资产款
                                                                   合并及本行
                    项目
                                                  2016-12-31                        2015-12-31
         卖出回购证券                                        10,391,400                            5,581,000
         其中：政府债券                                        7,458,000                           4,524,000
                                      财务报表附注 第 48页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                   合并及本行
                    项目
                                                  2016-12-31                       2015-12-31
                金融债券                                       2,143,400                         1,057,000
                企业债券                                        790,000                                     -
         卖出回购票据                                           493,331                            406,228
         其中：银行承兑汇票                                     493,331                            406,228
                    合计                                     10,884,731                          5,987,228
(二十二) 吸收存款
                                                     合并                               本行
                    项目
                                        2016-12-31          2015-12-31     2016-12-31          2015-12-31
         活期存款                        35,630,851          30,512,839     33,382,247          28,500,410
         其中：公司                      23,090,893          20,251,231     21,607,700          18,825,456
                个人                     12,539,958          10,261,608     11,774,547           9,674,954
         定期存款                        46,804,722          44,240,390     43,345,842          41,817,722
         其中：公司                      10,746,965            9,882,295    10,053,059           9,512,155
                个人                     36,057,757          34,358,095     33,292,783          32,305,567
         其他存款                          6,374,542           7,538,130     6,079,499           7,261,410
                    合计                 88,810,115          82,291,359     82,807,588          77,579,542
       其他存款中包含本公司的保证金存款，明细列示如下：
                                                     合并                               本行
                    项目
                                        2016-12-31          2015-12-31     2016-12-31          2015-12-31
         承兑汇票保证金                    5,603,528           6,693,269     5,544,293           6,610,193
         信用证保证金                           47,029           93,519          47,008             93,519
         担保保证金                            376,244          404,016         142,963            210,373
         其他保证金                            174,416          162,744         174,416            162,745
                    合计                   6,201,217           7,353,548     5,908,680           7,076,830
       其他保证金为本公司委托中国银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司和交通银
       行股份有限公司办理为本公司客户代签银行承兑汇票业务，而由客户存入本公司的保证
       金。
       客户存款按地区分布情况列示如下：
                                                     合并                               本行
                    项目
                                        2016-12-31          2015-12-31     2016-12-31          2015-12-31
         江苏地区                        84,617,178          79,126,344     82,807,588          77,579,542
         其中：常熟地区                  71,633,105          68,461,869     71,633,105          68,461,869
         江苏省外地区                      4,192,937           3,165,015                -                   -
                    合计                 88,810,115          82,291,359     82,807,588          77,579,542
                                      财务报表附注 第 49页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(二十三) 应付职工薪酬
       1、    应付职工薪酬分类：
       合并
                    项目                2015-12-31       本期增加      本期减少     2016-12-31
         短期薪酬                              101,720       865,975      799,549       168,146
         离职后福利-设定提存计划                     -        99,979       99,979                -
         辞退福利                               35,978        25,155       14,545        46,588
         一年内到期的其他福利                        -         6,102        6,102                -
                    合计                       137,698       997,211      920,175       214,734
       本行
                    项目                2015-12-31       本期增加      本期减少     2016-12-31
         短期薪酬                               79,822       720,804      674,104       126,522
         离职后福利-设定提存计划                     -        90,151       90,151                -
         辞退福利                               35,978        25,155       14,545        46,588
         一年内到期的其他福利                        -         2,907        2,907                -
                    合计                       115,800       839,017      781,707       173,110
       辞退福利为本公司对未达到法定退休年龄而提早退休的员工，承诺在其提早退休时至法
       定退休年龄前，向其按月支付的内退人员生活补偿费。本公司对未来将支付的补偿费做
       出了预计，并采用同期政府债券的利率折现为现时负债。
       2、    短期薪酬：
       合并
                   项目                 2015-12-31       本期增加      本期减少     2016-12-31
         工资、奖金、津贴和补贴                101,720       747,395      680,969       168,146
         职工福利费                                  -        32,326       32,326                -
         社会保险费                                  -        29,248       29,248                -
         其中：医疗保险费                            -        27,392       27,392                -
                工伤保险费                           -         3,809        3,809                -
                生育保险费                           -        -3,143       -3,143                -
                其他保险费                           -         1,190        1,190                -
         住房公积金                                  -        45,098       45,098                -
         工会经费和职工教育经费                      -        11,908       11,908                -
                    合计                       101,720       865,975      799,549       168,146
                                      财务报表附注 第 50页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       本行
                   项目                 2015-12-31          本期增加         本期减少            2016-12-31
         工资、奖金、津贴和补贴                 79,822          622,929          576,229             126,522
         职工福利费                                  -           25,507           25,507                      -
         社会保险费                                  -           23,853           23,853                      -
         其中：医疗保险费                            -           23,496           23,496                      -
                工伤保险费                           -            3,543            3,543                      -
                生育保险费                           -           -3,377           -3,377                      -
                其他保险费                           -              191              191                      -
         住房公积金                                  -           38,988           38,988                      -
         工会经费和职工教育经费                      -            9,527            9,527                      -
                    合计                        79,822          720,804          674,104             126,522
       应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。应付工资、奖金余额主要是根据本公司综合管理考
       核办法计提的工资、奖金储备结余。
       3、    设定提存计划
       合并
                   项目                 2015-12-31          本期增加         本期减少            2016-12-31
         基本养老保险                                -           68,585           68,585                      -
         失业保险费                                  -            3,676            3,676                      -
         企业年金缴费                                -           27,718           27,718                      -
                    合计                             -           99,979           99,979                      -
       本行
                   项目                 2015-12-31          本期增加         本期减少            2016-12-31
         基本养老保险                                -           59,255           59,255                      -
         失业保险费                                  -            3,178            3,178                      -
         企业年金缴费                                -           27,718           27,718                      -
                    合计                             -           90,151           90,151                      -
(二十四) 应交税费
                                                     合并                                 本行
                    项目
                                        2016-12-31          2015-12-31       2016-12-31          2015-12-31
         应交所得税                            256,850          162,234          246,688             150,245
         应交增值税                             32,119                   -        28,123                      -
         应交营业税                                  -           41,565                   -           38,598
         应交城建税                              2,229            2,810            1,892               2,617
         应交教育费附加                          1,757            2,073            1,499               1,930
         应交个人所得税                           703               294                   -                   -
                                      财务报表附注 第 51页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                     合并                                 本行
                    项目
                                        2016-12-31          2015-12-31       2016-12-31          2015-12-31
         应交其他税金                             125               437              123
                    合计                       293,783          209,413          278,325             193,559
(二十五) 应付利息
                                                     合并                                 本行
                      项目
                                        2016-12-31          2015-12-31       2016-12-31          2015-12-31
         存款应付利息                      2,218,018           1,982,948       2,153,570           1,935,698
         卖出回购金融资产应付利息                3,130             3,535           3,130               3,535
         向央行借款应付利息                        524              539              469
         同业存放及拆入应付利息                 20,762             7,314          20,794               5,664
         发行债券应付利息                       37,164                   -        37,164                      -
         其他应付利息                              204                   -           204                      -
                      合计                 2,279,802           1,994,336       2,215,331           1,945,328
(二十六) 应付债券
                                                                   合并及本行
                    项目
                                                  2016-12-31                        2015-12-31
         同业存单                                              5,994,427                           2,987,922
         二级债                                                 996,277                                       -
                    合计                                       6,990,704                           2,987,922
       经中国银监会江苏监管局下发的《中国银监会江苏监管局关于江苏常熟农村商业银行发
       行二级资本债券的批复》（苏银监复[2015]287 号）和中国人民银行《中国人民银行准予
       行政许可决定书》（银市场许准予字[2015] 第[310]号）批准，本公司于 2016 年 2 月 23 日
       发行总额为 10 亿元人民币的二级资本债，债券代码 1621004，债权期限为 10 年，计息
       方式为附息式固定利率，票面年利率为 4.35%，付息频率 12 月/次，本公司于第 5 年末
       享有附有前提条件的赎回权。
       同业存单为本公司于银行间市场清算所股份有限公司市场发行的同业存单。本公司于
       2016 年度发行同业存单共计面值 398 亿元，期限 1-12 个月，实际利率 2.58%-5.15%，共
       计 106 期（2015 年发行面值 51 亿元，期限 1-3 个月，实际利率 2.50%-3.40%，共计 16 期）。
(二十七) 其他负债
                                                     合并                                 本行
                    项目
                                        2016-12-31          2015-12-31       2016-12-31          2015-12-31
         久悬未取客户存款                       14,629           12,247           14,627              12,243
         待划转款项                             93,284           43,381           87,869              39,714
                                      财务报表附注 第 52页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                             合并                                  本行
                       项目
                                                2016-12-31           2015-12-31       2016-12-31          2015-12-31
         待付工程款项                                 58,667                 80,964          39,227            63,575
         租赁收入                                      2,412                  2,174           2,412             2,174
         委托代理业务                                135,132             107,584          135,132             107,584
         其他                                         17,694                 20,893          15,062            20,605
                       合计                          321,818             267,243          294,329             245,895
(二十八) 股本
       合并及本行
                                                       本期变动增（+）减（－）
              项目            2015-12-31                                                                  2016-12-31
                                                 发行新股               送股          公积金转股
         人民币普通
         股
         -有限售条件             2,000,455                     -                  -                -        2,000,455
         -无限售条件                       -          222,273                     -                -          222,273
              合计               2,000,455            222,273                     -                -        2,222,728
       经《关于核准江苏常熟农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许
       可[2016]1660 号）核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）222,273 千股，每
       股面值人民币 1.00 元，增加注册资本人民币 222,273 千元，每股发行价人民币 4.28 元，
       扣除发行费后实际募集资金净额为人民币 911,176 千元，其中新增注册资本人民币
       222,273 千元、资本公积人民币 688,903 千元。此次增资经立信会计师事务所（特殊普通
       合伙）“信会师报字【2016】第 510397 号”验资报告予以验证。
(二十九) 资本公积
       合并
                项目            2015-12-31             本期增加                   本期减少             2016-12-31
         股本溢价                              187                 688,903                    -              689,090
         其他                              3,771                     3,146                    -                6,917
                合计                       3,958                   692,049                    -              696,007
       本行
                项目            2015-12-31             本期增加                   本期减少             2016-12-31
         股本溢价                              187                 688,903                    -              689,090
                合计                           187                 688,903                    -              689,090
                                           财务报表附注 第 53页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(三十) 其他综合收益
       合并
                                                                                                 2016 年度发生金额
                       项目                    2015-12-31     本期所得税前      减：前期计入其他综合                      税后归属于       税后归属于       2016-12-31
                                                                                                        减：所得税费用
                                                                 发生额          收益当期转入损益                           母公司          少数股东
         以后将重分类进损益的其他综合收益
         其中：权益法下在被投资单位以后将
         重分类进损益的其他综合收益中享有             2,643               259                       -                 -              259                -         2,902
         的份额
         可供出售金融资产公允价值变动损益          237,276          -204,119                  34,213            -59,583        -178,749                 -        58,527
         其他综合收益合计                          239,919          -203,860                  34,213            -59,583        -178,490                 -        61,429
       本行
                                                                                                 2016 年度发生金额
                       项目                    2015-12-31     本期所得税前      减：前期计入其他综合                      税后归属于       税后归属于       2016-12-31
                                                                                                        减：所得税费用
                                                                 发生额          收益当期转入损益                           母公司          少数股东
         以后将重分类进损益的其他综合收益
         其中：权益法下在被投资单位以后将
         重分类进损益的其他综合收益中享有             2,643               259                       -                 -              259                -         2,902
         的份额
         可供出售金融资产公允价值变动损益          235,375          -204,119                  31,678            -58,949        -176,848                 -        58,527
         其他综合收益合计                          238,018          -203,860                  31,678            -58,949        -176,589                 -        61,429
                                                                   财务报表附注 第 54页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(三十一) 盈余公积
       合并及本行
                      项目                 法定公积金                任意公积金                   合计
         年初余额                                    756,655                 1,783,655               2,540,310
         本期增加                                    103,715                  207,430                 311,145
         本期减少                                            -                       -                        -
         年末余额                                    860,370                 1,991,085               2,851,455
       根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余
       公积。2017 年 3 月 29 日，本公司第五届第二十六次董事会决议审议通过本公司 2016 年度利
       润分配方案，按税后利润的 20%提取任意盈余公积 207,430 千元。
(三十二) 一般风险准备
                                                                    合并及本行
                      项目
                                                   2016 年度                             2015 年度
         年初余额                                                2,062,314                           1,769,921
         本期增加                                                 311,145                             292,393
         本期减少                                                        -                                    -
         年末余额                                                2,373,459                           2,062,314
       2017 年 3 月 29 日，本公司第五届第二十六次董事会审议通过本公司 2016 年度利润分配方案，
       根据江苏省农村信用社联合社《关于做好全省农村商业银行 2016 年度会计决算工作的通知》
       （苏信联发〔2016〕191 号）精神，按 2016 年度税后利润的 30%提取一般风险准备 311,145 千
       元。
(三十三) 未分配利润
                                                      合并                                 本行
                      项目
                                          2016 年度          2015 年度         2016 年度          2015 年度
         归属于母公司股东的净利润              1,040,505          966,004         1,037,150           974,646
         加：年初未分配利润                    1,230,487         1,039,284        1,218,339          1,018,494
         可供分配利润                          2,270,992         2,005,288        2,255,489          1,993,140
         减：提取盈余公积金                     103,715             97,465          103,715              97,465
         减：提取一般风险准备                   311,145           292,393           311,145           292,393
         可供股东分配的利润                    1,856,132         1,615,430        1,840,629          1,603,282
         减：提取任意盈余公积                   207,430           194,929           207,430           194,929
         减：应付普通股股利                            -          182,414                  -          182,414
         减：股票股利                                  -             7,600                 -              7,600
         年末未分配利润                        1,648,702         1,230,487        1,633,199          1,218,339
                                        财务报表附注 第 55页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(三十四) 利息净收入
                                                      合并                              本行
                      项目
                                         2016 年度            2015 年度     2016 年度          2015 年度
         利息收入
         发放贷款及垫款                        4,322,919        3,936,511     3,787,587          3,566,976
         —公司贷款和垫款                      2,079,650        2,161,816     1,997,339          2,103,698
         —个人贷款及垫款                      2,038,174        1,501,163     1,585,277          1,189,961
         —票据贴现                             205,095           273,532       204,971            273,317
         债券投资                               927,282           993,523       927,661            993,144
         信托及资管计划收益权                   817,683           397,646       815,462            395,334
         存放同业                               120,257           108,608       128,228             99,992
         存放中央银行款项                       170,560           186,600       162,876            179,860
         拆出资金                                38,024             9,880        38,024              9,880
         买入返售金融资产                        44,875            47,174        44,875             47,174
                      小计                     6,441,600        5,679,942     5,904,713          5,292,360
         利息支出
         吸收存款                              1,771,985        2,058,257     1,680,507          1,981,245
         同业存放                               197,820           107,057       198,001             90,913
         拆入资金                                37,666            35,409        37,666             35,409
         卖出回购金融资产                       213,666           280,982       213,666            280,982
         向央行借款                              15,098            13,478        11,465             10,505
         发行债券                               188,696            16,940       188,696             16,940
         其他                                     2,875               10          2,875
                      小计                     2,427,806        2,512,133     2,332,876          2,415,995
                 利息净收入                    4,013,794        3,167,809     3,571,837          2,876,365
(三十五) 手续费及佣金净收入
                                                       合并                             本行
                      项目
                                          2016 年度           2015 年度     2016 年度          2015 年度
         手续费及佣金收入
         代理业务手续费收入                      283,904           57,149       282,999             55,937
         结算业务手续费收入                       63,275           49,052        62,157             48,166
                手续费收入合计                   347,179          106,201       345,156            104,103
         手续费及佣金支出
         代理业务手续费支出                          456              745           389
         结算业务手续费支出                       48,501           54,405        47,118             53,580
                手续费支出合计                    48,957           55,150        47,507             54,221
             手续费及佣金净收入                  298,222           51,051       297,649             49,882
                                        财务报表附注 第 56页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(三十六) 投资收益
                                                       合并                               本行
                      项目
                                           2016 年度          2015 年度       2016 年度          2015 年度
         处置以公允价值计量且其变动
         计入当期损益的金融资产取得             11,357              6,145          11,357              6,145
         的投资收益
         处置可供出售金融资产取得的
                                                42,327            176,227          42,327            176,227
         投资收益
         处置应收款项类投资取得的投
                                                 1,512                    -         1,512                    -
         资收益
         处置交易性金融负债取得的投
                                                30,095                    -        30,095                    -
         资收益
         可供出售金融资产在持有期间
                                                25,285             23,883          25,285             23,883
         的投资收益
         权益法核算的长期股权投资收
                                                35,205             31,817          35,205             31,817
         益
         成本法核算的长期股权投资收
                                                       -                  -         3,234              4,042
         益
                     合计                      145,781            238,072         149,015            242,114
       本公司的投资收益汇回不存在重大限制。
(三十七) 公允价值变动收益
                                                                    合并及本行
                      项目
                                                  2016 年度                         2015 年度
         以公允价值计量的且其变动计
                                                                 -7,678                                5,180
         入当期损益的金融资产
                     合计                                        -7,678                                5,180
(三十八) 税金及附加
                                                       合并                               本行
                      项目
                                           2016 年度          2015 年度       2016 年度          2015 年度
         营业税                                 39,212            137,495          33,386            126,186
         城建税                                  9,405              9,190           8,356              8,502
         教育费附加                              7,038              6,867           6,196              6,309
         其他税金                               14,892                    -        12,742                    -
                      合计                      70,547            153,552          60,680            140,997
                                        财务报表附注 第 57页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(三十九) 业务及管理费
                                                       合并                               本行
                       项目
                                           2016 年度          2015 年度       2016 年度          2015 年度
         员工费用                              996,877             675,044         838,681            568,418
         办公费                                475,115             356,107         362,587            291,421
         折旧                                   94,480              85,603          74,571             70,186
         无形资产摊销                           14,577              10,561          14,503             10,561
         低值易耗品摊销                         21,101              26,479          13,862             22,674
         省联社管理费                           14,413               6,704          14,413              6,704
         其他                                   57,163              48,837          52,876             44,835
                     合计                    1,673,726           1,209,335       1,371,493          1,014,799
(四十) 资产减值损失
                                                       合并                               本行
                       项目
                                           2016 年度          2015 年度       2016 年度          2015 年度
         存放同业款项减值准备                       341               498                 -                  -
         其他应收款减值准备                       6,510                   -         6,510                    -
         持有至到期投资减值准备                    -929                   -          -929                    -
         贷款损失准备                          1,249,229          866,325       1,144,485            798,632
         应收款项类投资减值准备                 177,658            39,915         177,658             39,915
         抵债资产减值准备                        11,053             4,777          11,053              4,777
                       合计                    1,443,862          911,515       1,338,777            843,324
(四十一) 营业外收入
       1、      营业外收入按项目列示
                                                       合并                               本行
                       项目
                                           2016 年度          2015 年度       2016 年度          2015 年度
         处置固定资产、无形资产和抵
                                                    162               125             162
         债资产
         政府补助                                32,602            19,620          11,929              4,414
         其他                                       289             9,857             181              9,770
                       合计                      33,053            29,602          12,272             14,196
       2、      政府补助详细列示
                       项目                         2016 年度                    与资产/损益相关
         涉农贷款增量补贴                                           9,367           与损益相关
         定向费用补贴                                              10,801           与损益相关
         新设机构补贴                                               8,570           与损益相关
         其他补贴                                                   3,864           与损益相关
                       合计                                        32,602
                                        财务报表附注 第 58页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(四十二) 营业外支出
                                                       合并                                 本行
                       项目
                                           2016 年度          2015 年度         2016 年度          2015 年度
         捐赠、赞助支出                            4,614              11,479          4,426             11,362
         处置固定资产、无形资产和抵
                                                       2                   -                -                  -
         债资产
         各项基金                                  1,232               1,316          1,227              1,276
         其他                                      2,655               3,745          2,117              3,115
                       合计                        8,503              16,540          7,770             15,753
(四十三) 所得税费用
       1、      所得税费用按项目列示
                                                           合并                             本行
                       项目
                                               2016 年度          2015 年度     2016 年度          2015 年度
         当期所得税费用                           422,838            311,723        387,853            287,435
         递延所得税费用                           -165,985            -75,580      -146,340            -60,307
                       合计                       256,853            236,143        241,513            227,128
       2、      会计利润与所得税费用调整过程
                                                           合并                             本行
                       项目
                                               2016 年度          2015 年度     2016 年度          2015 年度
         利润总额                                1,311,501          1,218,692     1,278,663          1,201,773
         按法定税率计算的所得税费用               327,875            304,673        319,666            300,443
         调整以前期间所得税的影响                  -24,636             4,355        -23,582              5,334
         免税收入的影响                           -125,356           -114,845      -126,165           -115,855
         不可抵扣的成本、费用和损失的
                                                   17,541              8,218          9,877              3,368
         影响
         使用前期未确认递延所得税资
                                                   -26,083            -34,496       -24,411            -34,495
         产的可抵扣亏损的影响
         本期未确认递延所得税资产的
         可抵扣暂时性差异或可抵扣亏                87,512             68,238         86,128             68,333
         损的影响
         所得税费用                               256,853            236,143        241,513            227,128
                                        财务报表附注 第 59页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(四十四) 每股收益
       基本每股净收益按照归属于母公司所有者的当期净利润除以当期发行在外普通股股数的加
       权平均数计算。
                             项目                                   2016 年度                  2015 年度
         归属于母公司的净利润                                             1,040,505                   966,004
         扣除非经常性损益后的净利润                                       1,029,801                     961,491
         年初股份总数                                                     2,000,455                   2,000,455
         报告期发行新股                                                       222,273                         -
         报告期月份数                                                             12
         增加股份次月起至报告期期末的累计月数                                      3                             -
         年末股份总数                                                     2,222,728                   2,000,455
         发行在外的普通股加权平均数                                       2,056,023                   2,000,455
         加权平均的每股收益                                                      0.51                      0.48
         扣除非经常性损益后的基本每股收益                                        0.50                      0.48
       稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除
       以调整后的本行发行在外普通股的加权平均数计算。2016 年度，本行不存在具有稀释性的潜
       在普通股（2015 年度：无），因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(四十五) 现金流量表补充资料
       将净利润调节为经营活动的现金流量：
                                                           合并                               本行
                      项目
                                               2016 年度          2015 年度       2016 年度          2015 年度
         净利润                                  1,054,648           982,549        1,037,150           974,645
         加：资产减值准备                        1,443,862           911,515        1,338,777           843,324
         固定资产折旧                              94,512             85,603             74,602          70,186
         无形资产摊销                              14,577             10,561             14,503          10,561
         长期待摊费用摊销                          25,071              8,252             12,902           4,519
         处置固定资产，无形资产和其他
                                                     -160               -125               -162              -12
         长期资产的损失
         公允价值变动损失                           7,678              -5,180             7,678           -5,180
         投资损失                                 -145,781           -238,072           -149,015        -242,114
         递延所得税资产减少                       -170,510            -75,826           -150,865         -60,554
         递延所得税负债增加                         4,526                247              4,526
         经营性应收项目的减少                  -11,485,717         -7,808,983       -8,693,354        -6,073,148
         经营性应付项目的增加                   15,804,948          2,800,582      14,498,498           752,878
         发行债券利息支出                         188,696             16,940            188,696          16,940
         经营活动产生的现金流量净额              6,836,350         -3,311,937       8,183,936         -3,707,708
                                        财务报表附注 第 60页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       现金及现金等价物净变动情况：
                                                                  合并                               本行
                          项目
                                                      2016 年度         2015 年度        2016 年度        2015 年度
         现金的年末余额                                  641,784               634,159         554,199        557,625
         减：现金的年初余额                              634,159               721,021         557,625        654,760
         加：现金等价物的年末余额                       7,920,691         4,898,684           8,298,018      4,295,946
         减：现金等价物的年初余额                       4,898,684        10,936,578           4,295,945     10,853,846
         现金及现金等价物净增加额                       3,029,632        -6,124,756           3,998,647     -6,655,035
       现金及现金等价物：
                                                                  合并                               本行
                          项目
                                                      2016-12-31        2015-12-31       2016-12-31       2015-12-31
         现金及银行存款                                  641,784               634,159         554,199        557,625
         除法定存款准备金外的存放中央银
                                                        3,210,540         1,926,788           3,039,406      1,577,540
         行款项
         期限三个月内存放同业款项                       3,189,876         1,781,896           3,738,337      1,528,405
         期限三个月内买入返售金融资产                              -           200,000                -       200,000
         期限三个月内拆出资金                           1,520,275              990,000        1,520,275       990,000
                          合计                          8,562,475         5,532,843           8,852,217      4,853,570
六、   合并范围的变更
       本公司与 2015 年度相比 2016 年度新增合并单位 11 家，原因为本公司于 2016 年度新设成立
       了清河村镇、盘龙村镇、沾益村镇、陆良村镇、师宗村镇、罗平村镇、江川村镇、易门村镇、
       南华村镇、元谋村镇、武定村镇等 11 家兴福系村镇银行。
七、   在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
       1、    企业集团的构成
                                                         业务性        持股比
             子公司名称      主要经营地      注册地                                取得方式       统一社会信用代码
                                                           质          例(%)
         金坛村镇                江苏常州    江苏省      银行业        42.00       发起设立       91320413683517665M
         恩施村镇                湖北恩施    湖北省      银行业        46.54       发起设立       91422800565488023A
         宜阳村镇                河南洛阳    河南省      银行业        49.00       发起设立       91410300068902684C
         汤阴村镇                河南安阳    河南省      银行业        54.40       发起设立       91410500068919080J
         当阳村镇                湖北宜昌    湖北省      银行业        52.00       发起设立       914205000754902864
         嵩县村镇                河南洛阳    河南省      银行业        51.00       发起设立       91410325079432323U
         清浦村镇                江苏淮安    江苏省      银行业        63.11       发起设立       91320800081584035A
         淮阴村镇                江苏淮安    江苏省      银行业        52.26       发起设立       91320804086992169U
         滨海村镇                江苏盐城    江苏省      银行业        61.90       发起设立       913209223137121807
         秭归村镇                湖北宜昌    湖北省      银行业        78.85       发起设立       914205273164978503
         长阳村镇                湖北宜昌    湖北省      银行业        72.30       发起设立       914205283164613640
                                            财务报表附注 第 61页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                         业务性     持股比
             子公司名称      主要经营地       注册地                         取得方式      统一社会信用代码
                                                           质       例(%)
         高邮村镇                江苏扬州     江苏省     银行业     75.00    发起设立      91321084314178426W
         洛宁村镇                河南洛阳     河南省     银行业     69.00    发起设立      914103283176860717
         夷陵村镇                湖北宜昌     湖北省     银行业     83.06    发起设立      914205063098216755
         汝阳村镇                河南洛阳     河南省     银行业     74.00    发起设立      91410326326794517T
         内黄村镇                河南安阳     河南省     银行业     83.00    发起设立      914105273267235756
         宿城村镇                江苏宿迁     江苏省     银行业     67.08    发起设立      913213023236206267
         高港村镇                江苏泰州     江苏省     银行业     69.92    发起设立      913212003309380774
         无锡滨湖村镇            江苏无锡     江苏省     银行业     61.00    发起设立      91320200338869942M
         清河村镇                江苏淮安     江苏省     银行业     52.00    发起设立     91320800MA1MEYUL0U
         盘龙村镇                云南昆明     云南省     银行业     48.60    发起设立     91530103MA6K6EKG5T
         沾益村镇                云南曲靖     云南省     银行业     51.83    发起设立     91530300MA6K6PJ08X
         陆良村镇                云南曲靖     云南省     银行业     51.83    发起设立     91530322MA6K6P9M40
         师宗村镇                云南曲靖     云南省     银行业     55.27    发起设立     91530323MA6K6PHY32
         罗平村镇                云南曲靖     云南省     银行业     48.83    发起设立      91530324MA6K6P5683
         江川村镇                云南玉溪     云南省     银行业     42.33    发起设立     91530421MA6K69WW94
         易门村镇                云南玉溪     云南省     银行业     48.33    发起设立      91530425MA6K69BJ93
         南华村镇                云南楚雄     云南省     银行业     78.00    发起设立     91532324MA6K6HF865
         元谋村镇                云南楚雄     云南省     银行业     38.83    发起设立     91532328MA6K6HHC1Y
         武定村镇                云南楚雄     云南省     银行业     66.33    发起设立     91532329MA6K6H9454
       根据协议、章程的规定，本公司能够决定金坛村镇、恩施村镇、宜阳村镇、盘龙村镇、罗平
       村镇、江川村镇、易门村镇和元谋村镇的财务和经营政策，本公司将其纳入本公司合并财务
       报表范围。
       根据《中国银监会关于进一步促进村镇银行健康发展的指导意见银监发〔2014〕46 号》规定，
       本公司在发起设立村镇银行时与各村镇银行签订流动性支持承诺。
       2、    重要的非全资子公司
                                            少数股东      本期归属于少数     本期向少数股东     年末少数股东
                    子公司名称
                                            持股比例        股东的损益       宣告分派的股利       权益余额
                恩施村镇                        53.46%              32,096              3,955          170,856
       3、    重要非全资子公司的主要财务信息
                        项目              2016-12-31/2016 年度                      2015-12-31/2015 年度
                恩施村镇
                贷款余额                                              2,546,295                      1,871,249
                资产合计                                              3,082,467                      2,351,301
                存款余额                                              2,534,966                      2,047,839
                负债合计                                              2,762,862                      2,167,387
                                             财务报表附注 第 62页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                          项目                  2016-12-31/2016 年度           2015-12-31/2015 年度
               营业收入                                         191,988                        138,871
               净利润                                              59,048                       34,873
               综合收益总额                                        59,048                       34,873
               经营活动现金流量                                 -110,981                         5,226
(二)   在联营企业中的权益
       1、   重要的联营企业
                                       主要                             持股比例(%)    对联营企业投资
                  联营企业名称                  注册地   业务性质
                                      经营地                           直接     间接   的会计处理方法
              江苏宝应农村商业银行
                                     江苏宝应   江苏省    银行业       20.00      -         权益法
              股份有限公司
       2、   重要联营企业的主要财务信息
                         项目                       2016-12-31/2016 年度        2015-12-31/2015 年度
             江苏宝应农村商业银行股份有限公司
             资产总额                                           16,656,375                   13,826,126
             负债总额                                           15,719,368                   13,039,439
             净资产                                                 937,007                    786,687
             按持股比例计算的净资产份额                             187,401                    157,337
             净利润                                                 176,024                    159,085
             其他综合收益                                              1,296                     2,640
             综合收益总额                                           177,320                    161,725
             本期收到的来自联营企业的股利                              5,400                     5,940
(三)   在结构化主体中的权益
       1、   未纳入合并财务报表范围的结构化主体：
              （1）本公司管理的未纳入合并范围内的结构化主体
              本公司管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本公司为发行和销售理财产品而
              成立的资金投资和管理计划，本公司未对此类理财产品（“非保本理财产品”）的本金和
              收益提供任何承诺。作为这些产品的管理人，本公司代理客户将募集到的理财资金根
              据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本公司
              作为资产管理人获取销售费、管理费等手续费收入。本公司该类结构化主体的可变动
              回报并不显著，该类未纳入合并范围的理财产品的最大损失风险敞口为该等理财产品
                                        财务报表附注 第 63页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              的手续费，金额不重大。
              截至 2016 年 12 月 31 日本公司发起设立但未纳入本公司合并范围的非保本理财产品规
              模余额为人民币 275.50 亿元（截至 2015 年 12 月 31 日：176.33 亿元）。
              （2）本公司投资的未纳入合并范围内的结构化主体
              本公司投资的未纳入合并范围内的结构化主体指由第三方发行和管理的理财产品、资
              产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。于 2016 年度，本公司并未对该类结构化
              主体提供流动性支持。
              截至 2016 年 12 月 31 日，本公司通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化
              主体中享有的权益列示如下：
                                                                                 应收款
                                             持有至            可供出售                       账面价值      最大损失
                        类别                                                     项类投
                                            到期投资           金融资产                         合计          敞口
                                                                                   资
               同业理财产品                                -     2,780,000                -     2,780,000     2,780,000
               基金                                        -     1,280,000                -     1,280,000     1,280,000
               银 行 间 市 场 资 金 联合
                                                           -       100,000                -      100,000       100,000
               项目
               资产支持证券                    1,000,254             6,295                -     1,006,549     1,006,549
               信 托 及 资 管 计 划 收益
                                                           -                -   12,910,131     12,910,131    12,910,131
               权
                        合计                   1,000,254         4,166,295      12,910,131     18,076,680    18,076,680
              截至 2015 年 12 月 31 日，本公司通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化
              主体中享有的权益列示如下：
                                        持有至                 可供出售         应收款项      账面价值      最大损失
                      类别
                                      到期投资                 金融资产         类投资          合计          敞口
               同业理财产品                            -        2,900,000                 -     2,900,000     2,900,000
               银 行 间 市 场 资 金 联合
                                                       -          100,000                 -      100,000       100,000
               项目
               资产支持证券                    1,447,571                -                 -     1,447,571     1,447,571
               信 托 及 资 管 计 划 收益
                                                       -                -        7,621,000      7,621,000     7,621,000
               权
                        合计                   1,447,571        3,000,000        7,621,000     12,068,571    12,068,571
       2、   纳入合并范围内的结构化主体
              纳入合并范围内的结构化主体主要是本公司发行并管理的保本理财产品。
                                           财务报表附注 第 64页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
八、   分部报告
       本公司包括公司业务、个人业务和资金业务等三个主要的经营分部：
       公司业务分部指为对公客户提供的服务，包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对公存款业
       务以及汇款业务等。
       个人业务分部指为对私客户提供的银行服务，包括零售贷款业务、储蓄存款业务、信用卡业
       务及汇款业务等。
       资金业务分部包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆借业务等。
       其他业务分部指除公司业务、个人业务、资金业务以外其它自身不形成可单独报告的分部。
       经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨，由此产生的资金
       转移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一定的利差确
       定。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负债包括经营性资
       产及负债，即资产负债表内所有资产及负债。
       合并
         截至 2016 年 12 月 31 日   公司业务      个人业务       资金业务     其他           合计
         一、营业收入                 1,910,123    1,557,562      1,000,626     6,775        4,475,086
         利息净收入                   1,861,027    1,510,655       642,112             -     4,013,794
         其中：分部利息净收入           124,976      659,157       -784,133            -             -
               手续费及佣金净
                                         30,905       46,907       220,410             -      298,222
         收入
               其他收入                  18,191              -     138,104      6,775         163,070
         二、营业支出                 1,538,056    1,253,753       396,087           239     3,188,135
         三、营业利润                   372,067      303,809       604,539      6,536        1,286,951
         四、资产总额                36,833,137   37,119,409     55,349,568   679,406      129,981,520
         五、负债总额                40,439,789   50,588,555     27,638,964   883,463      119,550,771
         六、补充信息
         1、折旧和摊销费用               46,056       62,184        42,114             -      150,354
         2、资本性支出                  145,637      161,184       146,491             -      453,312
         3、折旧和摊销以外的非
                                        883,066      362,014       198,335             -     1,443,415
         现金费用
         截至 2015 年 12 月 31 日   公司业务      个人业务       资金业务     其他           合计
         一、营业收入                 1,683,974    1,059,375       737,772     10,784        3,491,905
         利息净收入                   1,646,043    1,042,772       478,994             -     3,167,809
         其中：分部利息净收入          -158,169      854,303       -696,134            -             -
         手续费及佣金净收入              18,923       16,603        15,525             -       51,051
              其他收入                   19,008              -     243,253     10,784         273,045
         二、营业支出                 1,225,991      707,532       350,185      2,567        2,286,275
         三、营业利润                   457,983      351,843       387,587      8,217        1,205,630
         四、资产总额                36,550,295   28,213,220     43,234,062   506,294      108,503,871
                                        财务报表附注 第 65页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
         截至 2015 年 12 月 31 日   公司业务      个人业务      资金业务     其他         合计
         五、负债总额                37,901,684   46,372,640    15,080,906    721,506   100,076,736
         六、补充信息
         1、折旧和摊销费用               44,293       48,254        35,198          -      127,745
         2、资本性支出                   97,072      115,534        78,299          -      290,905
         3、折旧和摊销以外的非
                                        352,400      505,040        55,700          -      913,140
         现金费用
       本行
       截至 2016 年 12 月 31 日     公司业务      个人业务      资金业务     其他          合计
       一、营业收入                   1,766,011     1,333,610      929,393     16,097     4,045,111
       利息净收入                     1,717,488     1,286,703      567,646          -     3,571,837
       其中：分部利息净收入              43,577       822,673     -866,250          -             -
              手续费及佣金净
                                         30,332       46,907       220,410          -      297,649
       收入
              其他收入                   18,191            -       141,337     16,097       175,625
       二、营业支出                   1,400,996    1,026,999       342,716        239     2,770,950
       三、营业利润                     365,015      306,611       586,677     15,858     1,274,161
       四、资产总额                  35,806,099   30,644,340    56,501,875    617,398   123,569,712
       五、负债总额                  37,963,837   46,997,525    27,974,870    802,120   113,738,352
       六、补充信息                           -            -             -          -             -
       1、折旧和摊销费用                 35,316       32,300        35,319          -       102,935
       2、资本性支出                    137,846      126,075       137,859          -       401,780
       3、折旧和摊销以外的非
                                        859,167      301,952       177,658          -     1,338,777
       现金费用
         截至 2015 年 12 月 31 日   公司业务      个人业务      资金业务     其他          合计
         一、营业收入                 1,592,446     875,475        724,628     20,709     3,213,258
         利息净收入                   1,555,684     858,872        461,809          -     2,876,365
         其中：分部利息净收入          -195,374     914,854       -719,480          -             -
                手续费及佣金净
                                         17,754       16,603        15,525          -       49,882
         收入
                其他收入                 19,008            -       247,294     20,709       287,011
         二、营业支出                 1,128,557      554,096       315,685     11,590     2,009,928
         三、营业利润                   463,889      321,379       408,943      9,119     1,203,330
         四、资产总额                35,493,838   24,396,048    43,006,789    469,191   103,365,866
         五、负债总额                35,824,103   43,691,136    15,124,970    666,034    95,306,243
         六、补充信息
         1、折旧和摊销费用               37,854       35,309        30,257          -      103,420
         2、资本性支出                   70,916       66,147        56,684          -      193,747
         3、折旧和摊销以外的非
                                        334,237      469,417        56,684          -      860,338
         现金费用
九、   主要表外项目
                                        财务报表附注 第 66页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(一)   表外业务是指所有不在资产负债表中反映的业务，包括两部分：
       或有风险的表外业务，即为客户债务清偿能力提供担保、承担客户违约风险的业务，如开出
       承兑汇票等；无风险的表外业务主要包括结算、代理业务。
(二)   或有风险
                                                                 合并及本行
                    项目
                                               2016-12-31                        2015-12-31
         开出信用证                                            104,744                             98,255
         承兑汇票                                            9,060,797                         10,093,946
         开出保函                                              171,071                            170,406
         未使用信用卡额度                                    4,089,277                          1,417,353
                 合计                                       13,425,889                         11,779,960
十、   承诺事项
(一)   资本性支出承诺
                                                 合并                                 本行
                    项目
                                    2016-12-31          2015-12-31       2016-12-31          2015-12-31
         已签约但尚未支付                 143,776              90,727         124,095              79,654
(二)   租赁承诺
       房屋租赁承诺主要反映本公司根据需要租赁的营业场所及办公楼应支付的租金。作为承租
       方，本公司未来最低之经营性房屋租赁承诺如下：
                                          合并                                        本行
               项目
                               2016-12-31      2015-12-31                2016-12-31          2015-12-31
         1 年以内（含 1 年）               44,153              38,748          32,440              33,628
         1－2 年（含 2 年）                39,255              34,121          27,024              28,834
         2－3 年（含 3 年）                27,588              32,733          13,376              26,854
         3 年以上                         124,132             108,297          41,375              51,462
                    合计                  235,128             213,899         114,215             140,778
(三)   债券承诺
                                               合并及本行                       合并及本行
                    项目
                                               2016-12-31                        2015-12-31
         债券承诺                                                    -                                    -
    债券承诺为本公司作为承销商为客户包销证券业务时，已经监管机构批准但尚未发行的部
    分。
十一、 或有事项
                                        财务报表附注 第 67页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
(一)   已作质押的资产
                                               合并及本行                         合并及本行
                  项目
                                               2016-12-31                          2015-12-31
         债券                                               11,610,000                           6,270,000
         票据                                                 498,818                             407,577
                  合计                                      12,108,818                           6,677,577
       注：除上述质押资产外，本公司按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金也不能用于
       本公司的日常经营活动。
(二)   诉讼事项
       截至 2016 年 12 月 31 日，本公司存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。经考虑专业
       意见后，本公司管理层认为该法律诉讼事项不会对本公司产生重大影响。
十二、 代理业务
(一)   受托贷款及受托存款
       本公司替第三方贷款人发放委托贷款。本公司作为中介人根据提供资金的第三方贷款人的意
       愿向借款人发放贷款，并与第三方贷款人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三方贷
       款人自行决定委托贷款的要求和条款，包括贷款用途、金额、利率及还款安排。本公司收取
       委托贷款的手续费一般为一次性收费，但贷款发生损失的风险由第三方贷款人承担。
                                          合并                          本行
               项目
                               2016-12-31      2015-12-31    2016-12-31      2015-12-31
         受托贷款                       1,107,336           1,602,100         1,093,336          1,602,100
         受托存款                       1,107,336           1,602,100         1,093,336          1,602,100
(二)   理财业务
       本公司将人民币理财产品销售给个人和机构投资者，募集的资金主要运用于银行间市场债券
       投资、信托贷款等，本公司从该业务中获取手续费、理财顾问服务费等收入。
                                                                 合并及本行
                  项目
                                               2016-12-31                          2015-12-31
         受托理财资产                                       27,549,599                          17,725,427
         受托理财资金                                       27,549,599                          17,725,427
十三、 金融风险管理
(一)   风险管理概述
                                        财务报表附注 第 68页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       本公司的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风
       险。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本公司通过识别、评估、监控
       各类风险，确保审慎、合规、稳健经营，遵循法律法规，符合监管要求，并在可承受范围内
       实现风险、收益与发展的合理匹配。
       本公司董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对本公司风险管理负有最终责任，并通
       过下设风险管理与关联交易控制委员会行使风险管理的职责。高级管理层是本公司风险管理
       的执行主体，风险管理部门在其领导下统筹协调各部门日常运作中的风险管理工作。
       风险管理部门负责统筹协调全面风险管理政策制定、监控全面风险管理指标并向董事会和高
       级管理层汇总报送全面风险报告。风险管理部门、授信审核部门、计划财务部门、法律与合
       规部门等部门执行不同的风险管理职能，并在授权范围内负责对信用风险、市场风险、操作
       风险和流动性风险进行监测。
(二)   信用风险
       信用风险是指本公司面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。本公
       司面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。
       目前本公司由董事会风险管理与关联交易控制委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，
       高级管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用
       风险管理。
       针对信用风险，本公司制订了市场准入、放款审核、信贷退出、风险预警、不良资产处置等
       五项机制来应对风险。市场准入机制包括客户评级、分类和准入审批机制以及授信申请准入
       的分级审批。放款审核机制包括放款前审核机制、放款后的监督。信贷退出机制下，本公司
       依据客户、行业及市场状况，对其贷款尚属正常的客户进行甄别，确定相应贷款退出额度，
       从而对全公司信贷结构进行调整。本公司通过对信贷资产持续监测，监控本公司整体信贷运
       行质量状况，并及时提出相应的风险预警和处置建议。不良资产处置机制是指本公司对不良
       资产处置流程予以标准化、合法化的同时，建立不良资产处置的考核机制及不良贷款问责机
       制。
       1、    信用风险的计量
              1.1、发放贷款及垫款
              风险管理部负责监控全行信贷资产信用风险，并定期向高级管理层和董事会报告。
              本公司在中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》规定的对信贷资产进行五
              级风险分类的基础上，将信贷资产进一步细分为正常一级、正常二级、正常三级、关
              注一级、关注二级、关注三级、次级一级、次级二级、可疑、损失十个等级，并采用
              实时分类、定期清分、适时调整的方式及时对分类等级进行调整，提高对信用风险管
                                        财务报表附注 第 69页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              理的精细化程度。
              《贷款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类：正常、
              关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。其中对信
              贷资产分类的核心定义为：
              正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
              关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响
              的因素。
              次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本
              息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
              可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
              损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只
              能收回极少部分。
              本公司主要依据借款人的偿还能力对贷款进行分类，但同时考虑保证、抵押或质押、
              逾期时间长短等因素。本公司通常按季度对贷款进行分类并调整准备金，根据贷款运
              行情况即时对贷款分级进行动态调整。对于重大贷款，本公司将根据贷后检查结果适
              时进行分类调整。
              1.2、债券及票据
              本公司投资决策委员会负责同业业务授信审批，风险管理部对信用债投资设定最高限
              额，金融市场部在此限额内进行交易。本公司对债券投资规模进行了授权授信，对债
              券承分销业务、回购业务、买卖业务、结算代理业务等一系列业务的单笔交易量、投
              资范围、交易对手、结算方式进行了规定，实行逐级审批制度。
              人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票
              据、国家政策性银行发行的金融债券；其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要
              求和本公司规定的基本条件。
       2、   标准化授信政策和流程控制
              本公司主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在
              客户偿还利息和本金的能力。本公司采用非零售内评系统，对客户信用予以量化评级，
              通过客户信用评级模型评定新客户的信用等级，评级主要考虑的因素包括客户的偿债
              能力、获利能力、经营管理、结算情况和修正调整项等。本公司每年定期对企业贷款
              客户进行重新评级，若客户的财务状况或业务经营情况发生重大变化，将及时调整其
              信用评级。
              本公司制订并执行标准化信贷审批流程。各分支机构发放贷款须按规定提交总行贷款
              联合审查委员会或贷款审查委员会审批。
                                        财务报表附注 第 70页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       3、   风险缓释措施
              3.1、贷款担保及抵（质）押物
              本公司根据授信风险程度会要求借款人提供保证人担保或抵（质）押物作为风险缓释。
              抵（质）押物作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用，本公司接受的抵（质）
              押品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
              本公司指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程中，以专业
              中介评估机构出具的评估报告作为决策参考，并最终确定信贷业务的抵（质）押率。
              授信后，本公司动态了解并掌握抵（质）押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，
              每年视抵押物现值动态调整抵押价值。对减值贷款本公司根据抵（质）押物的价值情
              况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
              对于第三方保证的贷款，本公司依据与主借款人相同的程序和标准，对保证人的财务
              状况、信用记录和履行义务的能力进行评估，并据此对信贷业务进行审批。
              3.2、信用承诺
              信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，银行
              做出了不可撤销的保证，即本公司将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支
              付，因此，本公司承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本公司将收取保证金
              以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风
              险程度按承诺金额的一定百分比收取。
       4、   信贷资产减值分析及准备金计提政策
              根据会计政策规定，若有客观证据证明贷款的预计未来现金流量减少且减少金额可以
              可靠估计，则本公司确认该客户贷款已减值，并计提减值准备。
              本公司用于确认是否存在减值的客观证据的标准包括：
                  利息或本金发生违约或逾期；
                  借款人发生财务困难（例如，权益比率、净利润占收入比等指标的恶化）；
                  债务人违反了合同条款；—可能导致债务人倒闭的事件的发生；—借款人的市场竞
                  争地位恶化；
                  评级降至投资级别之下。
              本公司对单笔信贷金额重大的金融资产的资产质量至少每季度审阅一次。对单项计提
              准备金的信贷资产，本公司在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提
              金额。在评估过程中，本公司通常会考虑抵（质）押物价值及未来现金流的状况。
              本公司根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金：（1）单笔金
                                        财务报表附注 第 71页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              额不重大且具有类似信用风险特征的资产组合；（2）资产损失已经发生但尚未被识别
              的资产。
       5、   未考虑抵、质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口：
                                                  合并                       本行
                       项目
                                       2016-12-31      2015-12-31 2016-12-31      2015-12-31
               存放同业款项                      4,163,873       3,068,839     4,935,338       2,929,366
               拆出资金                          2,519,645        990,000      2,519,645        990,000
               以公允价值计量且其变动
                                                  441,648        1,239,206      441,648        1,239,206
               计入当期损益的金融资产
               买入返售金融资产                          -        200,000              -        200,000
               应收利息                          1,056,560        793,878      1,026,310        763,192
               发放贷款及垫款                   64,228,528      55,803,093    57,520,418      51,523,253
               —公司贷款                       35,453,211      34,885,825    34,523,038      34,035,327
               —个人贷款                       28,775,317      20,917,268    22,997,380      17,487,926
               可供出售金融资产                 16,068,969      13,569,618    16,068,969      13,480,988
               持有至到期投资                   11,770,059      10,892,698    11,770,059      10,892,698
               应收款项类投资                   12,962,558       7,669,226    12,962,558       7,669,226
               长期股权投资                       196,773         166,709       889,192         634,331
               其他资产                           220,835         378,378       210,714         358,854
                          小计                 113,629,448      94,771,645   108,344,851      90,681,114
               表外项目信用风险敞口
               开出信用证                         104,744          98,255       104,744          98,255
               开出保函                           171,071         170,406       171,071         170,406
               开出银行承兑汇票                  9,060,797      10,093,946     9,060,797      10,093,946
               未使用信用卡额度                  4,089,277       1,417,353     4,089,277       1,417,353
                          小计                  13,425,889      11,779,960    13,425,889      11,779,960
                          合计                 127,055,337     106,551,605   121,770,740     102,461,074
       6、   金融资产逾期及减值
              存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损
              益的金融资产、买入返售金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项
              类投资均为未逾期未减值。
         6.1. 发放贷款及垫款：
                        项目                            合并                          本行
                                        财务报表附注 第 72页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                               2016-12-31          2015-12-31    2016-12-31          2015-12-31
               未逾期未减值                     65,243,400          56,423,106    58,428,454          52,082,702
               逾期未减值                          242,906             363,171       205,916             335,698
               已减值                              932,866             824,991       869,303             786,638
                          合计                  66,419,172          57,611,268    59,503,673          53,205,038
               减：贷款损失准备                  2,190,644           1,808,175     1,983,255           1,681,785
                          净额                  64,228,528          55,803,093    57,520,418          51,523,253
                  6.1.1、 未逾期未减值贷款
                                                            合并                              本行
                          项目
                                               2016-12-31          2015-12-31    2016-12-31          2015-12-31
               正常类                           63,184,422          54,368,369    56,441,559          50,064,463
               关注类                            2,058,978           2,054,737     1,986,895           2,018,239
                          合计                  65,243,400          56,423,106    58,428,454          52,082,702
               减：贷款损失准备                  1,726,175           1,415,377     1,552,396           1,303,808
                          净额                  63,517,225          55,007,729    56,876,058          50,778,894
                  6.1.2、 逾期未减值贷款：
                                                            合并                              本行
                          项目
                                               2016-12-31          2015-12-31    2016-12-31          2015-12-31
               3 个月以内                          137,032             207,606       111,538             188,126
               3 个月至 6 个月                      90,384             133,913        79,596             127,920
               6 个月至 1 年                        15,490              21,652        14,782              19,652
                          合计                     242,906             363,171       205,916             335,698
               减：贷款损失准备                     26,189              56,156        23,416              53,932
                          净额                     216,717             307,015       182,500             281,766
              本公司认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营偿还、担保人代偿及处置抵质押物
              或查封物等方式获得补偿，属暂时性逾期，所以并未将其认定为减值贷款。
              截至 2016 年 12 月 31 日，本公司逾期未减值贷款的抵质押物公允价值为 206,956 千元（截
              至 2015 年 12 月 31 日：338,885 千元）。
                  6.1.3、 减值贷款：
                                                            合并                              本行
                          项目
                                               2016-12-31          2015-12-31    2016-12-31          2015-12-31
                                         财务报表附注 第 73页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                            合并                                   本行
                           项目
                                               2016-12-31          2015-12-31         2016-12-31          2015-12-31
               按个别方式评估
               总额                                606,464             622,255            606,464             622,255
               减：贷款损失准备                    306,069             252,559            306,069             252,559
               净额                                300,395             369,696            300,395             369,696
               按组合方式评估
               总额                                326,402             202,736            262,839             164,383
               减：贷款损失准备                    132,211              84,083            101,374              71,486
               净额                                194,191             118,653            161,465              92,897
              截至 2016 年 12 月 31 日，本公司已减值贷款的抵质押物公允价值为 699,736 千元（截至
              2015 年 12 月 31 日：513,856 千元）。
              重组贷款是指借款人财务状况恶化，或无力划款而对借款合同还款条款作出调整的贷
              款（含展期和借新还旧）。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司重组贷款余额为 580,388 千
              元（截至 2015 年 12 月 31 日：341,718 千元）。
       7、   证券投资：
              外部评级机构对本公司持有的证券的评级分布情况：
              7.1、   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
                                                             合并及本行
                         项目
                                                2016-12-31                                   2015-12-31
               AA-到 AA+                                    10,030                                            111,125
               A-1                                          98,977                                             50,095
               未评级                                       99,845                                            150,043
               国债                                        133,272                                            277,701
               政策性银行金融债券                           99,524                                            450,772
               同业存单                                          -                                            199,470
                         合计                              441,648                                          1,239,206
              7.2、     可供出售金融资产：
                                                               合并                                 本行
                             项目
                                                   2016 年度          2015 年度        2016 年度          2015 年度
               AAA-到 AAA+                            1,780,497         1,236,417        1,780,497          1,236,417
               AA-到 AA+                               251,583           413,190           251,583            413,190
               A-1                                     149,861           481,116           149,861            481,116
               未评级                                 1,945,681         1,621,617        1,945,681          1,553,070
               基金                                   1,280,000                   -      1,280,000                     -
               地方政府债                              613,902           420,482           613,902            420,482
               国债                                   3,753,397         4,316,248        3,753,397          4,316,248
               政策性银行金融债券                     2,773,518         1,417,919        2,773,518          1,417,919
               其他金融债券                             90,562           112,661            90,562             92,578
                                         财务报表附注 第 74页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                          合并                         本行
                             项目
                                                2016 年度      2015 年度       2016 年度    2015 年度
               同业理财产品                       2,780,000       2,900,000     2,780,000      2,900,000
               银行间市场资金联合项目               100,000         100,000       100,000         100,000
               股权投资                             549,968         549,968       549,968         549,968
                             合计                16,068,969      13,569,618    16,068,969     13,480,988
              7.3、      持有至到期金融资产：
                                                                      合并及本行
                             项目
                                                       2016-12-31                    2015-12-31
               AAA-到 AAA+                                          271,283                       650,149
               AA-到 AA+                                            958,755                    1,032,907
               A-到 A+                                                     -                      514,755
               A-1                                                         -                       29,998
               未评级                                             1,279,870                       969,938
               地方政府债                                           745,954                    1,205,843
               国债                                               4,738,495                    5,157,955
               政策性银行金融债券                                 1,426,894                    1,281,549
               其他金融债券                                         210,000                             -
               同业存单                                           2,138,808                        49,604
                             合计                                11,770,059                   10,892,698
              7.4、      应收款项类投资：
                                                                      合并及本行
                             项目
                                                       2016-12-31                    2015-12-31
               凭证式国债                                                  -                       88,141
               非公开发行公司债                                     270,000                             -
               信托和资管计划收益权                              12,910,131                    7,621,000
               减：应收款项类投资减值准备                           217,573                        39,915
                             合计                                12,962,558                    7,669,226
       8、   抵债资产：
              本公司因债务人违约而取得的抵债资产的信息见附注“五、（十六）其他资产 2、3”。
       9、   金融资产信用风险集中度
              本公司持有的金融资产全部位于中国内地，贷款和垫款地域集中度见附注“五、（七）
              发放贷款和垫款 3”。
              本公司持有的金融资产主要由贷款（贷款及垫款）和证券投资（以公允价值计量且其
              变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项类投资和持有至到期投
                                        财务报表附注 第 75页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              资）构成。贷款和垫款行业集中度见附注“五、（七）发放贷款和垫款 2”。
(三)   流动性风险
       流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务
       和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本公司遵循流动性监管要求，及时履行本公司
       支付义务并满足贷款、交易、投资等业务的需要。
       本公司面临各类日常现金提款的要求，其中包括通知存款、信用拆借、活期存款、到期的定
       期存款、客户贷款提款及担保的付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在
       到期日立即提走，而是续留本公司，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本公司规定了
       安全的资产、资金存量标准以满足各类提款要求。此外，本公司根据监管要求将一定比例的
       人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。
       本公司针对流动性风险管理建立了流动性管理的分析、监测、预警、信息交流和反馈机制。
       本公司资产负债管理委员会负责全行流动性管理，并成立流动性管理工作领导小组，每年年
       初根据全行资产负债比例、结构及风险情况，确定当年的资产负债比例和资产结构的政策指
       引。金融市场部根据市场供给状况、本公司债券持仓结构、收益率曲线变化情况等进行资金
       运作和头寸管理；运营管理部实时监控资金运用情况，按日监控各类到期头寸、备付金率等
       日常监测指标；计划财务部按月监控各项流动性管理指标，对全行流动性缺口进行计量和分
       析，在定量分析的基础上拟定融资限额及应对措施，并及时向流动性管理工作领导小组递交。
       本公司根据风险管理与控制交易管理委员会制定的抵御流动性风险存量标准及市场的变化
       情况，适时调整本公司资产持有结构。本公司通过加大不良贷款的清收力度、严格控制新增
       不良贷款规模，不断压缩不良贷款总量，保证资本净额稳定增长。同时，本公司积极压缩高
       风险资产，不断优化资产结构，保持资本净额与风险资产增长的合理匹配。此外，本公司通
       过积极参与银行间市场交易、承销债券等手段，不断提高本公司在银行间市场中的融资的能
       力，提升主动负债的能力。
                                        财务报表附注 第 76页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       1、   金融工具的现金流分析
              下表列示了本公司金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时
              间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。
              截至 2016 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
                                                                                                         合并
                            项目
                                               逾期       即时偿还（无期限）     1 个月内     1 个月到 3 个月    3 个月至 1 年   1 年至 5 年   5 年以上         总额
               金融资产：
               现金及存放中央银行款项                 -            14,240,018             -                  -               -             -              -    14,240,018
               存放同业款项                           -               834,367     2,038,667           224,346        1,106,935             -              -     4,204,315
               拆出资金                               -                      -    1,588,175           215,909        1,036,467             -              -     2,840,551
               买入返售金融资产                       -                      -            -                  -               -             -              -             -
               发放贷款和垫款                  996,410                    400     6,204,320        11,529,628       30,192,434    18,831,297    5,039,054      72,793,543
               债券与权益性投资                       -             1,329,968     4,154,548         1,469,596        4,511,827    15,227,578    5,647,957      32,341,474
               应收款项类投资                         -                      -      58,755            556,244        2,259,546    11,578,234      855,675      15,308,454
               合计（预期到期日）              996,410             16,404,753    14,044,465        13,995,723       39,107,209    45,637,109   11,542,686     141,728,355
               金融负债：
               向中央银行借款                         -                      -    1,000,809             1,798          305,567             -              -     1,308,174
               同业及其他金融机构存放款项             -               130,727     2,086,136         1,617,580        4,363,245             -              -     8,197,688
               拆入资金                               -                      -     280,501                   -               -             -              -      280,501
               卖出回购金融资产款                     -                      -   10,400,557           498,818                -             -              -    10,899,375
               吸收存款                               -            37,691,119     6,407,349        11,034,192       15,588,465    21,445,638        2,256      92,169,019
               应付债券                               -                      -    1,740,000         3,143,500        1,200,000       174,000    1,217,500       7,475,000
               合计（合同到期日）                     -            37,821,846    21,915,352        16,295,888       21,457,277    21,619,638    1,219,756     120,329,757
               流动性敞口                      996,410             -21,417,093   -7,870,887         -2,300,165      17,649,932    24,017,471   10,322,930      21,398,598
                                                                     财务报表附注 第 77页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              截至 2015 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
                                                                                                         合并
                            项目
                                               逾期       即时偿还（无期限）     1 个月内     1 个月到 3 个月    3 个月至 1 年   1 年至 5 年   5 年以上         总额
               金融资产：
               现金及存放中央银行款项                 -            12,219,111             -                  -               -             -              -    12,219,111
               存放同业款项                           -             1,144,676      206,058            549,852        1,248,255             -              -     3,148,841
               拆出资金                               -                      -     992,626                   -               -             -              -      992,626
               买入返售金融资产                       -                      -     200,052                   -               -             -              -      200,052
               发放贷款和垫款               1,129,227                     200     4,780,337        12,176,486       28,069,281    12,213,890    5,045,401      63,414,822
               债券与权益性投资                       -                      -     601,956            887,384        7,280,347    12,715,233    7,785,389      29,270,309
               应收款项类投资                         -                      -    1,238,782         1,031,900        2,641,864     3,358,038              -     8,270,584
               合计（预期到期日）           1,129,227              13,363,987     8,019,811        14,645,622       39,239,747    28,287,161   12,830,790     117,516,345
               金融负债：
               向中央银行借款                         -                      -         382             54,494          525,821             -              -      580,697
               同业及其他金融机构存放款项             -               111,122      351,768          2,138,533        2,339,491             -              -     4,940,914
               拆入资金                               -                      -     461,151                   -               -             -              -      461,151
               卖出回购金融资产款                     -                      -    4,763,558         1,135,464          100,263             -              -     5,999,285
               吸收存款                               -            32,646,441     7,006,762        10,758,478       14,806,731    19,742,437        8,746      84,969,595
               应付债券                               -                      -    1,200,000         1,800,000                -             -              -     3,000,000
               合计（合同到期日）                     -            32,757,563    13,783,621        15,886,969       17,772,306    19,742,437        8,746      99,951,642
               流动性敞口                   1,129,227              -19,393,576   -5,763,810         -1,241,347      21,467,441     8,544,724   12,822,044      17,564,703
                                                                     财务报表附注 第 78页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              截至 2016 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
                                                                                                         本行
                            项目
                                               逾期       即时偿还（无期限）     1 个月内     1 个月到 3 个月    3 个月至 1 年   1 年至 5 年   5 年以上         总额
               金融资产：
               现金及存放中央银行款项                 -            13,482,818             -                  -               -             -              -    13,482,818
               存放同业款项                           -               671,136     2,586,925           483,719        1,239,444             -              -     4,981,224
               拆出资金                               -                      -    1,307,674           215,909        1,036,467             -              -     2,560,050
               买入返售金融资产                       -                      -            -                  -               -             -              -             -
               发放贷款和垫款                  905,914                    400     5,888,800        10,959,084       26,202,195    16,058,617    4,971,735      64,986,745
               债券与权益性投资                       -             1,329,968     4,154,548         1,469,596        4,511,827    15,227,578    5,647,957      32,341,474
               应收款项类投资                         -                      -      58,755            556,244        2,259,546    11,578,234      855,675      15,308,454
               合计（预期到期日）              905,914             15,484,322    13,996,702        13,684,552       35,249,479    42,864,429   11,475,367     133,660,765
               金融负债：
               向中央银行借款                         -                      -    1,000,632             1,444          211,588             -              -     1,213,664
               同业及其他金融机构存放款项             -               572,878     2,081,178         1,617,582        4,358,058             -              -     8,629,696
               拆入资金                               -                      -     280,501                   -               -             -              -      280,501
               卖出回购金融资产款                     -                      -   10,400,557           498,818                -             -              -    10,899,375
               吸收存款                               -            35,335,822     5,989,372        10,191,486       13,658,616    20,875,858        2,256      86,053,410
               应付债券                               -                      -    1,740,000         3,143,500        1,200,000       174,000    1,217,500       7,475,000
               合计（合同到期日）                     -            35,908,700    21,492,240        15,452,830       19,428,262    21,049,858    1,219,756     114,551,646
               流动性敞口                      905,914             -20,424,378   -7,495,538         -1,768,278      15,821,217    21,814,571   10,255,611      19,109,119
                                                                     财务报表附注 第 79页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              截至 2015 年 12 月 31 日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
                            项目                                                                         本行
                                               逾期       即时偿还（无期限）     1 个月内     1 个月到 3 个月    3 个月至 1 年   1 年至 5 年   5 年以上         总额
               金融资产：
               现金及存放中央银行款项                 -            11,426,001             -                  -               -             -              -    11,426,001
               存放同业款项                           -             1,018,989      224,306            513,791        1,248,248             -              -     3,005,334
               拆出资金                               -                      -     992,626                   -               -             -              -      992,626
               买入返售金融资产                       -                      -     200,052                   -               -             -              -      200,052
               发放贷款和垫款               1,066,432                     200     4,526,378        11,672,950       25,100,672    11,186,916    4,997,517      58,551,065
               债券与权益性投资                       -                      -     561,319            839,390        7,280,347    12,715,233    7,785,389      29,181,678
               应收款项类投资                         -                      -    1,238,782         1,031,900        2,641,864     3,358,038              -     8,270,584
               合计（预期到期日）           1,066,432              12,445,190     7,743,463        14,058,031       36,271,131    27,260,187   12,782,906     111,627,340
               金融负债：
               向中央银行借款                         -                      -            -            53,731          400,409             -              -      454,140
               同业及其他金融机构存放款项             -               680,189      150,409          2,016,849        2,324,138             -              -     5,171,585
               拆入资金                               -                      -     461,151                   -               -             -              -      461,151
               卖出回购金融资产款                     -                      -    4,763,558         1,135,464          100,263             -              -     5,999,285
               吸收存款                               -            30,570,361     6,694,688        10,260,225       13,555,113    19,055,874         699       80,136,960
               应付债券                               -                      -    1,200,000         1,800,000                -             -              -     3,000,000
               合计（合同到期日）                     -            31,250,550    13,269,806        15,266,269       16,379,923    19,055,874         699       95,223,121
               流动性敞口                   1,066,432              -18,805,360   -5,526,343         -1,208,238      19,891,208     8,204,313   12,782,207      16,404,219
                                                                     财务报表附注 第 80页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       2、   资产和负债的到期日结构分析
              截至 2016 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
                                                                                              合并
                          项目
                                               逾期       即时偿还         3 个月内       3 个月至 1 年   1 年至 5 年       5 年以上        总额
               资产项目：
               现金及存放中央银行款项                 -      3,852,359      10,387,659                -                 -              -    14,240,018
               存放同业款项                           -          828,104     2,255,568        1,080,201                 -              -     4,163,873
               贵金属                                 -                -              -               -                 -              -             -
               拆出资金                               -                -     1,520,275         999,370                  -              -     2,519,645
               以公允价值计量且其变动
                                                      -          441,648              -               -                 -              -      441,648
               计入当期损益的金融资产
               衍生金融资产                           -                -              -               -                 -              -             -
               买入返售金融资产                       -                -              -               -                 -              -             -
               应收利息                          18,352              61       602,898          430,411           4,830                 8     1,056,560
               发放贷款和垫款                   506,741             400     14,481,398       26,238,347     17,719,943        5,281,699     64,228,528
               可供出售金融资产                       -                -     2,636,408        2,613,763      7,080,719        3,738,079     16,068,969
               持有至到期投资                         -                -     2,553,633        1,093,444      6,144,235        1,978,747     11,770,059
               应收款项类投资                         -                -      398,000         2,213,400      9,617,494         733,664      12,962,558
               长期股权投资                           -                -              -               -                 -      196,773        196,773
               投资性房地产                           -                -              -               -                 -              -             -
               固定资产                               -                -              -               -                 -      848,435        848,435
               在建工程                               -                -              -               -                 -      459,110        459,110
               无形资产                               -                -              -               -                 -      170,628        170,628
               递延所得税资产                         -                -              -               -         11,959         529,908        541,867
               其他资产                               -            8,537      111,836            19,843         57,825         114,808        312,849
                        资产合计                525,093      5,131,109      34,947,675       34,688,779     40,637,005       14,051,859    129,981,520
                                                             财务报表附注 第 81页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                                            合并
                          项目
                                               逾期       即时偿还       3 个月内       3 个月至 1 年   1 年至 5 年       5 年以上        总额
               负债项目：
               向中央银行借款                         -              -     1,000,000         303,000                  -              -     1,303,000
               同业及其他金融机构存放
                                                      -      130,727       3,665,000        4,320,000                 -              -     8,115,727
               款项
               拆入资金                               -              -      280,000                 -                 -              -      280,000
               以公允价值计量且其变动
                                                      -              -              -               -                 -              -             -
               计入当期损益的金融负债
               衍生金融负债                           -              -              -               -                 -              -             -
               卖出回购金融资产款                     -              -    10,884,731                -                 -              -    10,884,731
               吸收存款                               -    37,723,203     17,288,594       15,413,549     18,382,789           1,980      88,810,115
               应付职工薪酬                           -              -      214,734                 -                 -              -      214,734
               应交税费                               -              -      293,783                 -                 -              -      293,783
               应付利息                               -       11,106        568,335          522,428       1,177,933                 -     2,279,802
               预计负债                               -              -              -               -                 -              -             -
               应付债券                               -              -     4,819,369        1,175,057                 -      996,278       6,990,704
               递延所得税负债                         -              -              -               -                 -       56,357         56,357
               其他负债                               -      236,439         83,284             1,337           758                  -      321,818
                        负债合计                      -    38,101,475     39,097,830       21,735,371     19,561,480        1,054,615    119,550,771
                       流动性净额               525,093   -32,970,366     -4,150,155       12,953,408     21,075,525       12,997,244     10,430,749
                                                            财务报表附注 第 82页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              截至 2015 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
                                                                                              合并
                          项目
                                               逾期       即时偿还         3 个月内       3 个月至 1 年   1 年至 5 年       5 年以上        总额
               资产项目：
               现金及存放中央银行款项                 -      1,350,735      10,868,376                -                 -              -    12,219,111
               存放同业款项                           -      1,139,054        458,335         1,471,450                 -              -     3,068,839
               贵金属                                 -                -              -               -                 -              -             -
               拆出资金                               -                -      990,000                 -                 -              -      990,000
               以公允价值计量且其变动
                                                      -      1,239,206                -               -                 -              -     1,239,206
               计入当期损益的金融资产
               衍生金融资产                           -                -              -               -                 -              -             -
               买入返售金融资产                       -                -      200,000                 -                 -              -      200,000
               应收利息                          16,212                -      362,145          373,918          41,586              17        793,878
               发放贷款和垫款                   761,851             199     14,520,525       25,552,204     10,217,141        4,751,173     55,803,093
               可供出售金融资产                       -                -      909,092         4,134,152      4,562,424        3,963,950     13,569,618
               持有至到期投资                         -                -      208,622         2,030,249      5,957,836        2,695,991     10,892,698
               应收款项类投资                         -                -     2,192,245        2,376,611      3,100,370                 -     7,669,226
               长期股权投资                           -                -              -               -                 -      166,709        166,709
               投资性房地产                           -                -              -               -                 -              -             -
               固定资产                               -                -              -               -                 -      816,570        816,570
               在建工程                               -                -              -               -                 -      165,063        165,063
               无形资产                               -                -              -               -                 -      160,125        160,125
               递延所得税资产                         -                -              -          23,872                 -      347,485        371,357
               其他资产                               -          227,556       79,960            15,428         31,180          24,254        378,378
                        资产合计                778,063      3,956,750      30,789,300       35,977,884     23,910,537       13,091,337    108,503,871
                                                             财务报表附注 第 83页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                                            合并
                          项目
                                               逾期       即时偿还       3 个月内       3 个月至 1 年   1 年至 5 年       5 年以上        总额
               负债项目：
               向中央银行借款                         -              -       50,000          684,000                  -              -      734,000
               同业及其他金融机构存放
                                                      -      111,123       2,470,000        2,315,000                 -              -     4,896,123
               款项
               拆入资金                               -              -      460,000                 -                 -              -      460,000
               以公允价值计量且其变动
                                                      -              -              -               -                 -              -             -
               计入当期损益的金融负债
               衍生金融负债                           -              -              -               -                 -              -             -
               卖出回购金融资产款                     -              -     5,987,228                -                 -              -     5,987,228
               吸收存款                               -    32,672,533     17,163,278       14,438,930     18,015,946             672      82,291,359
               应付职工薪酬                           -              -      137,698                 -                 -              -      137,698
               应交税费                               -              -      209,413                 -                 -              -      209,413
               应付利息                               -       17,863        563,410          367,839       1,045,224                 -     1,994,336
               预计负债                               -              -              -               -                 -              -             -
               应付债券                               -              -     2,987,922                -                 -              -     2,987,922
               递延所得税负债                         -              -              -               -                 -      111,414        111,414
               其他负债                               -      227,472         39,714                57                 -              -      267,243
                        负债合计                      -    33,028,991     30,068,663       17,805,826     19,061,170         112,086     100,076,736
                       流动性净额               778,063   -29,072,241       720,637        18,172,058      4,849,367       12,979,251      8,427,135
                                                            财务报表附注 第 84页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              截至 2016 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
                                                                                              本行
                          项目
                                               逾期       即时偿还         3 个月内       3 个月至 1 年   1 年至 5 年       5 年以上        总额
               资产项目：
               现金及存放中央银行款项                 -      3,593,605       9,889,213                -                 -              -    13,482,818
               存放同业款项                           -          671,136     3,054,000        1,210,202                 -              -     4,935,338
               贵金属                                 -                -              -               -                 -              -             -
               拆出资金                               -                -     1,520,275         999,370                  -              -     2,519,645
               以公允价值计量且其变动
                                                      -          441,648              -               -                 -              -      441,648
               计入当期损益的金融资产
               衍生金融资产                           -                -              -               -                 -              -             -
               买入返售金融资产                       -                -              -               -                 -              -             -
               应收利息                          15,357                -      581,006          426,907           3,040                 -     1,026,310
               发放贷款和垫款                   443,826             400     13,786,008       22,701,693     15,381,206        5,207,285     57,520,418
               可供出售金融资产                       -                -     2,636,408        2,613,763      7,080,719        3,738,079     16,068,969
               持有至到期投资                         -                -     2,553,633        1,093,444      6,144,235        1,978,747     11,770,059
               应收款项类投资                         -                -      398,000         2,213,400      9,617,494         733,664      12,962,558
               长期股权投资                           -                -              -               -                 -      889,192        889,192
               投资性房地产                           -                -              -               -                 -              -             -
               固定资产                               -                -              -               -                 -      625,577        625,577
               在建工程                               -                -              -               -                 -      425,703        425,703
               无形资产                               -                -              -               -                 -      169,327        169,327
               递延所得税资产                         -                -              -               -                 -      490,722        490,722
               其他资产                               -             639       110,717            12,830         10,272         106,970        241,428
                        资产合计                459,183      4,707,428      34,529,260       31,271,609     38,236,966       14,365,266    123,569,712
                                                             财务报表附注 第 85页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                                                   本行
                                   项目
                                               逾期       即时偿还       3 个月内       3 个月至 1 年     1 年至 5 年       5 年以上        总额
               负债项目：
               向中央银行借款                         -              -     1,000,000         210,000                    -              -     1,210,000
               同业及其他金融机构存放
                                                      -      572,877       3,675,000        4,300,000                   -              -     8,547,877
               款项
               拆入资金                               -              -      280,000                 -                   -              -      280,000
               以公允价值计量且其变动
                                                      -              -              -               -                   -              -             -
               计入当期损益的金融负债
               衍生金融负债                           -              -              -               -                   -              -             -
               卖出回购金融资产款                     -              -    10,884,731                -                   -              -    10,884,731
               吸收存款                               -    35,333,448     16,070,794       13,523,594       17,877,852           1,900      82,807,588
               应付职工薪酬                           -              -      173,110                 -                   -              -      173,110
               应交税费                               -              -      278,325                 -                   -              -      278,325
               应付利息                               -        9,735        548,622          501,924         1,155,050                 -     2,215,331
               预计负债                               -              -              -               -                   -              -             -
               应付债券                               -              -     4,819,369        1,175,057                   -      996,278       6,990,704
               递延所得税负债                         -              -              -               -                   -       56,357         56,357
               其他负债                               -      211,085         83,244                 -                   -              -      294,329
                        负债合计                      -    36,127,145     37,813,195       19,710,575       19,032,902        1,054,535    113,738,352
                       流动性净额               459,183   -31,419,717     -3,283,935       11,561,034       19,204,064       13,310,731      9,831,360
                                                            财务报表附注 第 86页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              截至 2015 年 12 月 31 日的资产、负债的到期日分析
                                                                                              本行
                          项目
                                               逾期       即时偿还         3 个月内       3 个月至 1 年   1 年至 5 年       5 年以上        总额
               资产项目：
               现金及存放中央银行款项                 -          557,625    10,868,376                -                 -              -    11,426,001
               存放同业款项                           -      1,018,989        438,897         1,471,480                 -              -     2,929,366
               贵金属                                 -                -              -               -                 -              -             -
               拆出资金                               -                -      990,000                 -                 -              -      990,000
               以公允价值计量且其变动
                                                      -      1,239,206                -               -                 -              -     1,239,206
               计入当期损益的金融资产
               衍生金融资产                           -                -              -               -                 -              -             -
               买入返售金融资产                       -                -      200,000                 -                 -              -      200,000
               应收利息                          12,996                -      343,444          366,196          40,556                 -      763,192
               发放贷款和垫款                   711,336             199     13,891,964       22,864,216      9,360,292        4,695,246     51,523,253
               可供出售金融资产                       -                -      820,461         4,134,152      4,562,425        3,963,950     13,480,988
               持有至到期投资                         -                -      208,622         2,030,249      5,957,836        2,695,991     10,892,698
               应收款项类投资                         -                -     2,192,245        2,376,611      3,100,370                 -     7,669,226
               长期股权投资                           -                -              -               -                 -      634,331        634,331
               投资性房地产                           -                -              -               -                 -              -             -
               固定资产                               -                -              -               -                 -      618,378        618,378
               在建工程                               -                -              -               -                 -      140,391        140,391
               无形资产                               -                -              -               -                 -      160,125        160,125
               递延所得税资产                         -                -              -               -                 -      339,857        339,857
               其他资产                               -          222,848       78,769            11,637         15,668          29,932        358,854
                        资产合计                724,332      3,038,867      30,032,778       33,254,541     23,037,147       13,278,201    103,365,866
                                                             财务报表附注 第 87页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                                                   本行
                                   项目
                                               逾期       即时偿还       3 个月内       3 个月至 1 年     1 年至 5 年       5 年以上       总额
               负债项目：
               向中央银行借款                         -              -       50,000          500,000                    -              -     550,000
               同业及其他金融机构存放
                                                      -      680,189       2,149,999        2,300,000                   -              -    5,130,188
               款项
               拆入资金                               -              -      460,000                 -                   -              -     460,000
               以公允价值计量且其变动
                                                      -              -              -               -                   -              -            -
               计入当期损益的金融负债
               衍生金融负债                           -              -              -               -                   -              -            -
               卖出回购金融资产款                     -              -     5,987,228                -                   -              -    5,987,228
               吸收存款                               -    30,566,534     16,343,707       13,013,758       17,654,951             592     77,579,542
               应付职工薪酬                           -              -      115,800                 -                   -              -     115,800
               应交税费                               -              -      193,559                 -                   -              -     193,559
               应付利息                               -       17,508        545,540          350,562         1,031,718                 -    1,945,328
               预计负债                               -              -              -               -                   -              -            -
               应付债券                               -              -     2,987,922                -                   -              -    2,987,922
               递延所得税负债                         -              -              -               -                   -      110,781       110,781
               其他负债                               -      206,181         39,714                 -                   -              -     245,895
                        负债合计                      -    31,470,412     28,873,469       16,164,320       18,686,669         111,373     95,306,243
                       流动性净额               724,332   -28,431,545      1,159,309       17,090,221        4,350,478       13,166,828     8,059,623
                                                            财务报表附注 第 88页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       3、   表外承诺事项的流动性
              下表列示了本公司表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表
              日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺以名义金额列示。
              截至 2016 年 12 月 31 日
                                                                     合并
                      项目               一年以内         一至五年            五年以上       合计
               开出信用证                      104,744                -                  -     104,744
               开出保函                        171,071                -                  -     171,071
               银行承兑汇票                9,060,797                  -                  -    9,060,797
               未使用信用卡额度            4,089,277                  -                  -    4,089,277
               经营租赁承诺                     44,153          114,343           76,632       235,128
               资本性支出承诺                  143,776                -                  -     143,776
                      合计                13,613,818            114,343           76,632     13,804,793
              截至 2015 年 12 月 31 日
                                                                     合并
                      项目               一年以内         一至五年            五年以上       合计
               开出信用证                       98,255                -                  -      98,255
               开出保函                        170,406                -                  -     170,406
               银行承兑汇票               10,093,946                  -                  -   10,093,946
               未使用信用卡额度            1,417,353                  -                  -    1,417,353
               经营租赁承诺                     38,748          100,266           74,885       213,899
               资本性支出承诺                   90,727                -                  -      90,727
                      合计                11,909,435            100,266           74,885     12,084,586
              截至 2016 年 12 月 31 日
                                                                     本行
                      项目               一年以内         一至五年            五年以上       合计
               开出信用证                       104,744                   -              -     104,744
               开出保函                         171,071                   -              -     171,071
               银行承兑汇票                 9,060,797                     -              -    9,060,797
               未使用信用卡额度             4,089,277                     -              -    4,089,277
               经营租赁承诺                      32,441          64,208            17,566      114,215
               资本性支出承诺                   124,095                   -              -     124,095
                      合计                 13,582,425            64,208            17,566    13,664,199
                                         财务报表附注 第 89页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              截至 2015 年 12 月 31 日
                                                                    本行
                      项目               一年以内        一至五年          五年以上       合计
               开出信用证                       98,255               -                -      98,255
               开出保函                        170,406               -                -     170,406
               银行承兑汇票               10,093,946                 -                -   10,093,946
               未使用信用卡额度            1,417,353                 -                -    1,417,353
               经营租赁承诺                     33,628          79,775         27,375       140,778
               资本性支出承诺                   79,654               -                -      79,654
                      合计                11,893,242            79,775         27,375     12,000,392
(四)   市场风险
       市场风险是指因市场价格（利率、汇率等）的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失
       的风险。本公司承受的市场风险主要来自于本公司的资产负债的重定价期限的错配，各外币
       的头寸敞口以及本公司投资及交易头寸的市值变化。随着利率市场化及政府对汇率管制的放
       松，市场风险管理对本公司越来越重要。本公司市场风险管理的目标是通过将市场风险控制
       在本公司可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。
       本公司资产负债管理委员会根据董事会批准的市场风险管理战略，政策和程序，通过集体审
       计和评估，确定本公司市场风险管理的重大事项，向董事会或风险管理与关联交易控制委员
       会报告。计划财务部负责识别、计量、监测银行账户利率风险，金融市场部根据管理政策及
       风险限额，通过资金交易等市场操作调整风险敞口、缺口或久期。风险管理部负责识别、监
       控本公司整体市场风险指标执行情况，并向高管层汇报。
       本公司目前建立了包括交易限额、止损限额以及风险限额在内的限额结构体系以实施对市场
       风险的识别、监测和控制。本公司通过调整资产和负债的期限、设定市场风险限额等手段来
       管理利率风险，通过优化外汇资产与负债的结构组合，规避汇率风险。采用缺口分析、久期
       分析及利率风险敏感度分析等办法来监控管理资产、负债组合的整体利率风险，同时引入债
       券组合收益型、市值评估、久期等系列风险指标对债券业务风险进行评估。
       1、   货币风险
              货币风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。
              本公司主要经营活动是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
              本公司面临的汇率风险主要来自非人民币计价的贷款、存款等资产和负债。为管理本
              公司的汇率风险，本公司通过以下几个方面来防范货币汇率风险：
              （1）制定了《外汇即期交易业务管理办法》及《外汇即期交易业务操作规程》，交易
              员需严格按照管理办理和操作规程的规定办理外汇交易业务。
                                         财务报表附注 第 90页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              （2）监控设置外汇敞口限额并对交易对手实行授信额度管理。
              （3）通过止盈止损点位设置及主要外币币种头寸额度控制来防范市场风险及汇率风
              险。
              （4）对外汇货币敞口设定隔夜及日间限额监控。
              下表汇总了本公司各金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负
              债和表外信用承诺的账面价值已折合为人民币金额：
                                        财务报表附注 第 91页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       截至 2016 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析
                                                                                            合并
                    项目                                         美元              港币                欧元           其他币种
                                           人民币                                                                                    合计
                                                             折合人民币        折合人民币          折合人民币       折合人民币
         资产项目：
         现金及存放中央银行款项                 14,192,112          45,482              1,004               830              590      14,240,018
         存放同业款项                            3,881,105         232,432              2,031            35,731            12,574      4,163,873
         贵金属                                          -                -                 -                   -                -             -
         拆出资金                                1,930,000         589,645                  -                   -                -     2,519,645
         以公允价值计量且其变动
                                                  441,648                 -                 -                   -                -      441,648
         计入当期损益的金融资产
         衍生金融资产                                    -                -                 -                   -                -             -
         买入返售金融资产                                -                -                 -                   -                -             -
         应收利息                                1,055,641            912                   -                   3                4     1,056,560
         发放贷款和垫款                         64,078,498         148,434                  -               718              878      64,228,528
         可供出售金融资产                       16,068,969                -                 -                   -                -    16,068,969
         持有至到期投资                         11,770,059                -                 -                   -                -    11,770,059
         应收款项类投资                         12,962,558                -                 -                   -                -    12,962,558
         长期股权投资                             196,773                 -                 -                   -                -      196,773
         投资性房地产                                    -                -                 -                   -                -             -
         固定资产                                 848,435                 -                 -                   -                -      848,435
         在建工程                                 459,110                 -                 -                   -                -      459,110
         无形资产                                 170,628                 -                 -                   -                -      170,628
         递延所得税资产                           541,867                 -                 -                   -                -      541,867
         其他资产                                 312,849                 -                 -                   -                -      312,849
                  资产合计                     128,910,252       1,016,905              3,035            37,282            14,046    129,981,520
                                                                 财务报表附注 第 92页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                                            合并
                    项目                                         美元              港币                欧元            其他币种
                                           人民币                                                                                     合计
                                                             折合人民币        折合人民币          折合人民币        折合人民币
         负债项目：
         向中央银行借款                          1,303,000                -                 -                    -                -     1,303,000
         同业及其他金融机构存放
                                                 8,105,728           9,999                  -                    -                -     8,115,727
         款项
         拆入资金                                 280,000                 -                 -                    -                -      280,000
         以公允价值计量且其变动
                                                         -                -                 -                    -                -               -
         计入当期损益的金融负债
         衍生金融负债                                    -                -                 -                    -                -               -
         卖出回购金融资产款                     10,884,731                -                 -                    -                -    10,884,731
         吸收存款                               87,928,721         830,790              1,298            33,905             15,401     88,810,115
         应付职工薪酬                             214,734                 -                 -                    -                -      214,734
         应交税费                                 293,783                 -                 -                    -                -      293,783
         应付利息                                2,279,622            167                   2                   10                1     2,279,802
         预计负债                                        -                -                 -                    -                -               -
         应付债券                                6,990,704                -                 -                    -                -     6,990,704
         递延所得税负债                            56,357                 -                 -                    -                -          56,357
         其他负债                                 238,574           83,244                  -                    -                -      321,818
                  负债合计                     118,575,954         924,200              1,300            33,915             15,402    119,550,771
              资产负债净头寸                    10,334,298          92,705              1,735             3,367             -1,356     10,430,749
                                                                 财务报表附注 第 93页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       截至 2015 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析
                                                                                            合并
                    项目                                         美元              港币                欧元           其他币种
                                           人民币                                                                                    合计
                                                             折合人民币        折合人民币          折合人民币       折合人民币
         资产项目：
         现金及存放中央银行款项                 12,196,718          20,927               293                882              291      12,219,111
         存放同业款项                            2,768,109         263,124              3,015            26,703            7,888       3,068,839
         贵金属                                          -                 -                -                   -                -             -
         拆出资金                                 990,000                  -                -                   -                -      990,000
         以公允价值计量且其变动
                                                 1,239,206                 -                -                   -                -     1,239,206
         计入当期损益的金融资产
         衍生金融资产                                    -                 -                -                   -                -             -
         买入返售金融资产                         200,000                  -                -                   -                -      200,000
         应收利息                                 793,848                 30                -                   -                -      793,878
         发放贷款和垫款                         55,608,960         191,977                  -             2,156                  -    55,803,093
         可供出售金融资产                       13,569,618                 -                -                   -                -    13,569,618
         持有至到期投资                         10,892,698                 -                -                   -                -    10,892,698
         应收款项类投资                          7,669,226                 -                -                   -                -     7,669,226
         长期股权投资                             166,709                  -                -                   -                -      166,709
         投资性房地产                                    -                 -                -                   -                -             -
         固定资产                                 816,570                  -                -                   -                -      816,570
         在建工程                                 165,063                  -                -                   -                -      165,063
         无形资产                                 160,125                  -                -                   -                -      160,125
         递延所得税资产                           371,357                  -                -                   -                -      371,357
         其他资产                                 375,185                  -                -             3,193                  -      378,378
                  资产合计                     107,983,392         476,058              3,308            32,934            8,179     108,503,871
                                                                 财务报表附注 第 94页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                                          合并
                    项目                                        美元             港币                欧元           其他币种
                                           人民币                                                                                  合计
                                                            折合人民币       折合人民币          折合人民币       折合人民币
         负债项目：
         向中央银行借款                          734,000                 -                 -                  -                -      734,000
         同业及其他金融机构存放
                                                4,896,122                1                 -                  -                -     4,896,123
         款项
         拆入资金                                460,000                 -                 -                  -                -      460,000
         以公允价值计量且其变动
                                                        -                -                 -                  -                -             -
         计入当期损益的金融负债
         衍生金融负债                                   -                -                 -                  -                -             -
         卖出回购金融资产款                     5,987,228                -                 -                  -                -     5,987,228
         吸收存款                              81,841,730         406,258              1,223           32,935             9,213     82,291,359
         应付职工薪酬                            137,698                 -                 -                  -                -      137,698
         应交税费                                209,413                 -                 -                  -                -      209,413
         应付利息                               1,994,202            121                  3                   9                1     1,994,336
         预计负债                                       -                -                 -                  -                -             -
         应付债券                               2,987,922                -                 -                  -                -     2,987,922
         递延所得税负债                          111,414                 -                 -                  -                -      111,414
         其他负债                                230,720           35,715                  -                  -            808        267,243
                  负债合计                     99,590,449         442,095              1,226           32,944            10,022    100,076,736
              资产负债净头寸                    8,392,943          33,963              2,082              -10            -1,843      8,427,135
                                                                财务报表附注 第 95页
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2016 年度
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                    项目                                         美元              港币                欧元           其他币种
                                           人民币                                                                                    合计
                                                             折合人民币        折合人民币          折合人民币       折合人民币
         资产项目：
         现金及存放中央银行款项                 13,434,912          45,482              1,004               830              590      13,482,818
         存放同业款项                            4,652,569         232,432              2,031            35,731            12,575      4,935,338
         贵金属                                          -                -                 -                   -                -             -
         拆出资金                                1,930,000         589,645                  -                   -                -     2,519,645
         以公允价值计量且其变动
                                                  441,648                 -                 -                   -                -      441,648
         计入当期损益的金融资产
         衍生金融资产                                    -                -                 -                   -                -             -
         买入返售金融资产                                -                -                 -                   -                -             -
         应收利息                                1,025,391            912                   -                   3                4     1,026,310
         发放贷款和垫款                         57,370,388         148,434                  -               718              878      57,520,418
         可供出售金融资产                       16,068,969                -                 -                   -                -    16,068,969
         持有至到期投资                         11,770,059                -                 -                   -                -    11,770,059
         应收款项类投资                         12,962,558                -                 -                   -                -    12,962,558
         长期股权投资                             889,192                 -                 -                   -                -      889,192
         投资性房地产                                    -                -                 -                   -                -             -
         固定资产                                 625,577                 -                 -                   -                -      625,577
         在建工程                                 425,703                 -                 -                   -                -      425,703
         无形资产                                 169,327                 -                 -                   -                -      169,327
         递延所得税资产                           490,722                 -                 -                   -                -      490,722
         其他资产                                 241,428                 -                 -                   -                -      241,428
         资产合计                              122,498,443       1,016,905              3,035            37,282            14,047    123,569,712
                                                                 财务报表附注 第 96页
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                                                                                            本行
                    项目                                         美元              港币                欧元            其他币种
                                           人民币                                                                                     合计
                                                             折合人民币        折合人民币          折合人民币        折合人民币
         负债项目：
         向中央银行借款                          1,210,000                -                 -                    -                -     1,210,000
         同业及其他金融机构存放
                                                 8,537,879           9,998                  -                    -                -     8,547,877
         款项
         拆入资金                                 280,000                 -                 -                    -                -      280,000
         以公允价值计量且其变动
                                                         -                -                 -                    -                -               -
         计入当期损益的金融负债
         衍生金融负债                                    -                -                 -                    -                -               -
         卖出回购金融资产款                     10,884,731                -                 -                    -                -    10,884,731
         吸收存款                               81,926,194         830,790              1,298            33,905             15,401     82,807,588
         应付职工薪酬                             173,110                 -                 -                    -                -      173,110
         应交税费                                 278,325                 -                 -                    -                -      278,325
         应付利息                                2,215,151            167                   2                   10                1     2,215,331
         预计负债                                        -                -                 -                    -                -               -
         应付债券                                6,990,704                -                 -                    -                -     6,990,704
         递延所得税负债                            56,357                 -                 -                    -                -          56,357
         其他负债                                 211,085           83,244                  -                    -                -      294,329
         负债合计                              112,763,536         924,199              1,300            33,915             15,402    113,738,352
         资产负债净头寸                          9,734,907          92,706              1,735             3,367             -1,355      9,831,360
                                                                 财务报表附注 第 97页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       截至 2015 年 12 月 31 日资产、负债按币种分析
                                                                                            本行
                    项目                                         美元              港币                欧元           其他币种
                                           人民币                                                                                    合计
                                                             折合人民币        折合人民币          折合人民币       折合人民币
         资产项目：
         现金及存放中央银行款项                 11,403,607          20,928               293                882              291      11,426,001
         存放同业款项                            2,628,636         263,124              3,015            26,703            7,888       2,929,366
         贵金属                                          -                 -                -                   -                -             -
         拆出资金                                 990,000                  -                -                   -                -      990,000
         以公允价值计量且其变动
                                                 1,239,206                 -                -                   -                -     1,239,206
         计入当期损益的金融资产
         衍生金融资产                                    -                 -                -                   -                -             -
         买入返售金融资产                         200,000                  -                -                   -                -      200,000
         应收利息                                 763,162                 30                -                   -                -      763,192
         发放贷款和垫款                         51,329,120         191,977                  -             2,156                  -    51,523,253
         可供出售金融资产                       13,480,988                 -                -                   -                -    13,480,988
         持有至到期投资                         10,892,698                 -                -                   -                -    10,892,698
         应收款项类投资                          7,669,226                 -                -                   -                -     7,669,226
         长期股权投资                             634,331                  -                -                   -                -      634,331
         投资性房地产                                    -                 -                -                   -                -             -
         固定资产                                 618,378                  -                -                   -                -      618,378
         在建工程                                 140,391                  -                -                   -                -      140,391
         无形资产                                 160,125                  -                -                   -                -      160,125
         递延所得税资产                           339,857                  -                -                   -                -      339,857
         其他资产                                 355,661                  -                -             3,193                  -      358,854
         资产合计                              102,845,386         476,059              3,308            32,934            8,179     103,365,866
                                                                 财务报表附注 第 98页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                                          本行
                    项目                                        美元             港币                欧元           其他币种
                                           人民币                                                                                  合计
                                                            折合人民币       折合人民币          折合人民币       折合人民币
         负债项目：
         向中央银行借款                          550,000                 -                 -                  -                -      550,000
         同业及其他金融机构存放
                                                5,130,188                -                 -                  -                -    5,130,188
         款项
         拆入资金                                460,000                 -                 -                  -                -      460,000
         以公允价值计量且其变动
                                                        -                -                 -                  -                -            -
         计入当期损益的金融负债
         衍生金融负债                                   -                -                 -                  -                -            -
         卖出回购金融资产款                     5,987,228                -                 -                  -                -    5,987,228
         吸收存款                              77,129,912         406,259              1,223           32,935             9,213    77,579,542
         应付职工薪酬                            115,800                 -                 -                  -                -      115,800
         应交税费                                193,559                 -                 -                  -                -      193,559
         应付利息                               1,945,194            121                  3                   9                1    1,945,328
         预计负债                                       -                -                 -                  -                -            -
         应付债券                               2,987,922                -                 -                  -                -    2,987,922
         递延所得税负债                          110,781                 -                 -                  -                -      110,781
         其他负债                                209,372           35,715                  -                  -            808        245,895
         负债合计                              94,819,956         442,095              1,226           32,944            10,022    95,306,243
         资产负债净头寸                         8,025,430          33,964              2,082              -10            -1,843     8,059,623
                                                                财务报表附注 第 99页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              当外币对人民币汇率变动 1%时，上述本公司外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算
              损益对税前利润的潜在影响分析如下：
                                                               利润总额增加/减少
                外币对人民币汇率变化                              合并及本行
                                                    2016 年度                  2015 年度
               上涨 1%                                             965
               下跌 1%                                             -965                    -342
              以上敏感性分析以资产和负债具有静态的汇率风险结构为基础。有关的分析基于以
              下假设：各种汇率敏感度是指各币种对人民币汇率绝对值波动 1%造成的汇兑损益；
              各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动。
              上述假设未考虑：资产负债日后业务的变化；汇率变动对客户行为的影响；复杂结
              构性产品与汇率变动的复杂关系；汇率变动对市场价格的影响和汇率变动对表外产
              品的影响。
              由于基于上述假设，汇率变化导致本公司汇兑损益出现的实际变化可能与敏感性分
              析的结果不同。
       2、   利率风险
              利率风险是利率水平的变动使本公司财务状况受影响的风险。本公司的利率风险主
              要来源本公司表内外资产及负债重新定价期限的不匹配，该等不匹配可能使净利息
              收入受到当时利率水平变动的影响。本公司在日常的贷款、存款和资金业务中面临
              利率风险。
              本公司主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务，根据历史
              经验，中央银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率，因此本公司主要
              通过调整资产和负债的期限，设定利率风险限额等手段来管理利率风险。主要措施
              有：通过利率缺口分析特定时间段内重新定价缺口；通过调增重新定价频率和设定
              公司存款的期限档次，降低重新定价期限的不匹配；对投资组合中的债券进行久期
              分析，评估债券的潜在价值波动，制订投资组合指引。
              中国人民银行自 2013 年 7 月 20 日起全面放开金融机构贷款利率管制，本公司自主确
              定贷款利率水平。本公司密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整
              本外币存贷款利率，努力防范利率风险。
              本公司的利率风险描述列示如下，本公司按账面价值列示各类资产及负债项目，并
              按其合约重新定价日和其到期日之间的较早时间进行分类。
                                       财务报表附注 第 100页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              截至 2016 年 12 月 31 日：
                                                                                                 合并
                          项目
                                               3 个月内        3 个月至 1 年       1 年至 5 年          5 年以上       不计息        总额
               资产项目：
               现金及存放中央银行款项            13,606,821                    -                 -                 -      633,197     14,240,018
               存放同业款项                       3,363,873           800,000                    -                 -             -     4,163,873
               贵金属                                      -                   -                 -                 -             -             -
               拆出资金                           1,520,275           999,370                    -                 -             -     2,519,645
               以公允价值计量且其变动
                                                   109,876            138,809            183,343              9,620              -      441,648
               计入当期损益的金融资产
               衍生金融资产                                -                   -                 -                 -             -             -
               买入返售金融资产                            -                   -                 -                 -             -             -
               应收利息                                   82             652                 934                   8     1,054,884     1,056,560
               发放贷款和垫款                    18,717,990        25,728,888          18,616,598           658,311       506,741     64,228,528
               可供出售金融资产                   3,416,408         2,613,763           7,080,719          2,408,111      549,968     16,068,969
               持有至到期投资                     2,553,633         1,093,444           6,144,235          1,978,747             -    11,770,059
               应收款项类投资                      398,000          2,213,400           9,617,494           733,664              -    12,962,558
               长期股权投资                                -                   -                 -                 -      196,773       196,773
               投资性房地产                                -                   -                 -                 -             -             -
               固定资产                                    -                   -                 -                 -      848,435       848,435
               在建工程                                    -                   -                 -                 -      459,110       459,110
               无形资产                                    -                   -                 -                 -      170,628       170,628
               递延所得税资产                              -                   -                 -                 -      541,867       541,867
               其他资产                                    -                   -                 -                 -      312,849       312,849
                        资产合计                 43,686,958        33,588,326          41,643,323          5,788,461     5,274,452   129,981,520
                                                               财务报表附注 第 101页
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（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                                                合并
                          项目
                                               3 个月内       3 个月至 1 年       1 年至 5 年          5 年以上       不计息        总额
               负债项目：
               向中央银行借款                     1,020,000          283,000                    -                 -             -     1,303,000
               同业及其他金融机构存放
                                                  3,795,727        4,320,000                    -                 -             -     8,115,727
               款项
               拆入资金                            280,000                    -                 -                 -             -      280,000
               以公允价值计量且其变动
                                                          -                   -                 -                 -             -             -
               计入当期损益的金融负债
               衍生金融负债                               -                   -                 -                 -             -             -
               卖出回购金融资产款                10,884,731                   -                 -                 -             -    10,884,731
               吸收存款                          55,011,797       15,413,549          18,382,789             1,980              -    88,810,115
               应付职工薪酬                               -                   -                 -                 -      214,734       214,734
               应交税费                                   -                   -                 -                 -      293,783       293,783
               应付利息                                   -                   -                 -                 -     2,279,802     2,279,802
               预计负债                                   -                   -                 -                 -             -             -
               应付债券                           4,819,369        1,175,057                    -          996,278              -     6,990,704
               递延所得税负债                             -                   -                 -                 -       56,357        56,357
               其他负债                                   -                   -                 -                 -      321,818       321,818
                        负债合计                 75,811,624       21,191,606          18,382,789           998,258      3,166,494   119,550,771
                  利率敏感度缺口总计            -32,124,666       12,396,720          23,260,534          4,790,203     2,107,958    10,430,749
                                                              财务报表附注 第 102页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              截至 2015 年 12 月 31 日：
                                                                                                合并
                          项目
                                               3 个月内       3 个月至 1 年       1 年至 5 年          5 年以上       不计息        总额
               资产项目：
               现金及存放中央银行款项            11,586,762                   -                 -                 -      632,349     12,219,111
               存放同业款项                       1,607,369        1,461,450                    -                 -            20     3,068,839
               贵金属                                     -                   -                 -                 -             -             -
               拆出资金                            990,000                    -                 -                 -             -      990,000
               以公允价值计量且其变动
                                                   249,492           290,631            268,495            430,588              -     1,239,206
               计入当期损益的金融资产
               衍生金融资产                               -                   -                 -                 -             -             -
               买入返售金融资产                    200,000                    -                 -                 -             -      200,000
               应收利息                                   -                   -                 -                 -      793,878       793,878
               发放贷款和垫款                    19,499,185       25,091,833          10,172,653           277,625       761,797     55,803,093
               可供出售金融资产                    909,092         4,240,431           4,456,145          3,413,982      549,968     13,569,618
               持有至到期投资                      971,659         1,891,178           5,333,870          2,695,991             -    10,892,698
               应收款项类投资                     2,192,245        2,376,611           3,100,370                  -             -     7,669,226
               长期股权投资                               -                   -                 -                 -      166,709       166,709
               投资性房地产                               -                   -                 -                 -             -             -
               固定资产                                   -                   -                 -                 -      816,570       816,570
               在建工程                                   -                   -                 -                 -      165,063       165,063
               无形资产                                   -                   -                 -                 -      160,125       160,125
               递延所得税资产                             -                   -                 -                 -      371,357       371,357
               其他资产                                   -                   -                 -                 -      378,378       378,378
                        资产合计                 38,205,804       35,352,134          23,331,533          6,818,186     4,796,214   108,503,871
                                                              财务报表附注 第 103页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                                                合并
                          项目
                                               3 个月内       3 个月至 1 年       1 年至 5 年          5 年以上         不计息        总额
               负债项目：
               向中央银行借款                      189,000           545,000                    -                   -             -      734,000
               同业及其他金融机构存放
                                                  2,581,123        2,315,000                    -                   -             -     4,896,123
               款项
               拆入资金                            460,000                    -                 -                   -             -      460,000
               以公允价值计量且其变动
                                                          -                   -                 -                   -             -             -
               计入当期损益的金融负债
               衍生金融负债                               -                   -                 -                   -             -             -
               卖出回购金融资产款                 5,987,228                   -                 -                   -             -     5,987,228
               吸收存款                          49,835,811       14,438,930          18,015,946                  672             -    82,291,359
               应付职工薪酬                               -                   -                 -                   -      137,698       137,698
               应交税费                                   -                   -                 -                   -      209,413       209,413
               应付利息                                   -                   -                 -                   -     1,994,336     1,994,336
               预计负债                                   -                   -                 -                   -             -             -
               应付债券                           2,987,922                   -                 -                   -             -     2,987,922
               递延所得税负债                             -                   -                 -                   -      111,414       111,414
               其他负债                                   -                   -                 -                   -      267,243       267,243
                        负债合计                 62,041,084       17,298,930          18,015,946                  672     2,720,104   100,076,736
                  利率敏感度缺口总计            -23,835,280       18,053,204           5,315,587          6,817,514       2,076,110     8,427,135
                                                              财务报表附注 第 104页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              截至 2016 年 12 月 31 日：
                                                                                                本行
                          项目
                                               3 个月内       3 个月至 1 年       1 年至 5 年          5 年以上       不计息        总额
               资产项目：
               现金及存放中央银行款项            12,928,619                   -                 -                 -      554,199     13,482,818
               存放同业款项                       4,005,338          930,000                    -                 -             -     4,935,338
               贵金属                                     -                   -                 -                 -             -             -
               拆出资金                           1,520,275          999,370                    -                 -             -     2,519,645
               以公允价值计量且其变动
                                                   109,876           138,809            183,343              9,620              -      441,648
               计入当期损益的金融资产
               衍生金融资产                               -                   -                 -                 -             -             -
               买入返售金融资产                           -                   -                 -                 -             -             -
               应收利息                                   -                   -                 -                 -     1,026,310     1,026,310
               发放贷款和垫款                    17,951,487       22,176,964          16,295,338           652,802       443,827     57,520,418
               可供出售金融资产                   3,416,408        2,613,763           7,080,719          2,408,111      549,968     16,068,969
               持有至到期投资                     2,553,633        1,093,444           6,144,235          1,978,747             -    11,770,059
               应收款项类投资                      398,000         2,213,400           9,617,494           733,664              -    12,962,558
               长期股权投资                               -                   -                 -                 -      889,192       889,192
               投资性房地产                               -                   -                 -                 -             -             -
               固定资产                                   -                   -                 -                 -      625,577       625,577
               在建工程                                   -                   -                 -                 -      425,703       425,703
               无形资产                                   -                   -                 -                 -      169,327       169,327
               递延所得税资产                             -                   -                 -                 -      490,722       490,722
               其他资产                                   -                   -                 -                 -      241,428       241,428
                        资产合计                 42,883,636       30,165,750          39,321,129          5,782,944     5,416,253   123,569,712
                                                              财务报表附注 第 105页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                                                本行
                          项目
                                               3 个月内       3 个月至 1 年       1 年至 5 年          5 年以上       不计息        总额
               负债项目：
               向中央银行借款                     1,000,000          210,000                    -                 -             -     1,210,000
               同业及其他金融机构存放
                                                  4,247,877        4,300,000                    -                 -             -     8,547,877
               款项
               拆入资金                            280,000                    -                 -                 -             -      280,000
               以公允价值计量且其变动
                                                          -                   -                 -                 -             -             -
               计入当期损益的金融负债
               衍生金融负债                               -                   -                 -                 -             -             -
               卖出回购金融资产款                10,884,731                   -                 -                 -             -    10,884,731
               吸收存款                          51,404,242       13,523,594          17,877,852             1,900              -    82,807,588
               应付职工薪酬                               -                   -                 -                 -      173,110       173,110
               应交税费                                   -                   -                 -                 -      278,325       278,325
               应付利息                                   -                   -                 -                 -     2,215,331     2,215,331
               预计负债                                   -                   -                 -                 -             -             -
               应付债券                           4,819,370        1,175,057                    -          996,277              -     6,990,704
               递延所得税负债                             -                   -                 -                 -       56,357        56,357
               其他负债                                   -                   -                 -                 -      294,329       294,329
                        负债合计                 72,636,220       19,208,651          17,877,852           998,177      3,017,452   113,738,352
                  利率敏感度缺口总计            -29,752,584       10,957,099          21,443,277          4,784,767     2,398,801     9,831,360
                                                              财务报表附注 第 106页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              截至 2015 年 12 月 31 日：
                                                                                                本行
                          项目
                                               3 个月内       3 个月至 1 年       1 年至 5 年          5 年以上       不计息        总额
               资产项目：
               现金及存放中央银行款项            10,868,376                   -                 -                 -      557,625     11,426,001
               存放同业款项                       1,457,866        1,471,480                    -                 -            20     2,929,366
               贵金属                                     -                   -                 -                 -             -             -
               拆出资金                            990,000                    -                 -                 -             -      990,000
               以公允价值计量且其变动
                                                   249,491           290,632            268,495            430,588              -     1,239,206
               计入当期损益的金融资产
               衍生金融资产                               -                   -                 -                 -             -             -
               买入返售金融资产                    200,000                    -                 -                 -             -      200,000
               应收利息                                   -                   -                 -                 -      763,192       763,192
               发放贷款和垫款                    17,742,877       23,167,777           9,623,638           277,625       711,336     51,523,253
               可供出售金融资产                    820,461         4,240,432           4,456,145          3,413,982      549,968     13,480,988
               持有至到期投资                      971,659         1,891,178           5,333,870          2,695,991             -    10,892,698
               应收款项类投资                     2,192,245        2,376,611           3,100,370                  -             -     7,669,226
               长期股权投资                               -                   -                 -                 -      634,331       634,331
               投资性房地产                               -                   -                 -                 -             -             -
               固定资产                                   -                   -                 -                 -      618,378       618,378
               在建工程                                   -                   -                 -                 -      140,391       140,391
               无形资产                                   -                   -                 -                 -      160,125       160,125
               递延所得税资产                             -                   -                 -                 -      339,857       339,857
               其他资产                                   -                   -                 -                 -      358,854       358,854
                        资产合计                 35,492,975       33,438,110          22,782,518          6,818,186     4,834,077   103,365,866
                                                              财务报表附注 第 107页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                                                本行
                          项目
                                               3 个月内       3 个月至 1 年       1 年至 5 年          5 年以上         不计息        总额
               负债项目：
               向中央银行借款                       50,000           500,000                    -                   -             -     550,000
               同业及其他金融机构存放
                                                  2,830,188        2,300,000                    -                   -             -    5,130,188
               款项
               拆入资金                            460,000                    -                 -                   -             -     460,000
               以公允价值计量且其变动
                                                          -                   -                 -                   -             -            -
               计入当期损益的金融负债
               衍生金融负债                               -                   -                 -                   -             -            -
               卖出回购金融资产款                 5,987,228                   -                 -                   -             -    5,987,228
               吸收存款                          46,910,242       13,013,758          17,654,950                  592             -   77,579,542
               应付职工薪酬                               -                   -                 -                   -      115,800      115,800
               应交税费                                   -                   -                 -                   -      193,559      193,559
               应付利息                                   -                   -                 -                   -     1,945,328    1,945,328
               预计负债                                   -                   -                 -                   -             -            -
               应付债券                           2,987,922                   -                 -                   -             -    2,987,922
               递延所得税负债                             -                   -                 -                   -      110,781      110,781
               其他负债                                   -                   -                 -                   -      245,895      245,895
                        负债合计                 59,225,580       15,813,758          17,654,950                  592     2,611,363   95,306,243
                  利率敏感度缺口总计            -23,732,605       17,624,352           5,127,568          6,817,594       2,222,714    8,059,623
                                                              财务报表附注 第 108页
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2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
       基于上述利率风险敞口的分析，本公司采用敏感性测试衡量银行价值对利率变动的敏感性。
       假定各货币收益率曲线在各资产负债表日平行移动 100 个基点，对各年的影响：
                                                          净利息收入敏感性
          利率基点变化                      合并                                          本行
                               2016 年度           2015 年度                  2016 年度          2015 年度
         上升 100 个基点            -272,694               -171,832                -255,553              -171,165
         下降 100 个基点             272,694               171,832                 255,553                171,165
       本公司在进行上述利率敏感性分析时，仅以资产负债表日的静态缺口为准，假设收益率曲线
       随利率变化平行移动，所有年期的利率均以相同幅度变动，预计未来一年内资产负债重新定
       价的影响。上述假设未考虑：资产负债日后业务的变化；利率变动对客户行为的影响；复杂
       结构性产品与利率变动的复杂关系；利率变动对市场价格的影响和利率变动对表外产品的影
       响。
(五)   资本管理
       本公司资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，实现规模扩
       张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。
       本公司综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性和保持
       净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标区间。该目标区间不低
       于监管要求。
       本公司根据中国银行业监督管理委员会 2012 年 6 月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》
       计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，
       操作风险加权资产计量采用基本指标法。
       本公司根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算的监管资本状况如下：
                                                        合并                                  本行
                      项目
                                           2016-12-31          2015-12-31        2016-12-31          2015-12-31
         核心一级资本净额                    10,015,292           8,272,675         9,082,806           7,558,978
         一级资本净额                        10,044,485           8,284,186         9,082,806           7,558,978
         总资本净额                          12,146,678           9,146,138        11,070,719           8,346,737
         风险加权资产总额                    91,889,409          73,138,770        86,823,086          69,396,463
         核心一级资本充足率                     10.90%              11.31%            10.46%              10.89%
         一级资本充足率                         10.93%              11.33%            10.46%              10.89%
         资本充足率                             13.22%              12.51%            12.75%              12.03%
                                        财务报表附注 第 109页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
十四、 公允价值披露
(一)   非公允价值计量的金融工具
       下表列示了账面价值与公允价值不一致且不相若的金融资产的公允价值。
       持有至到期投资公允价值与成本价的差异
                                                                 合并及本行
                     项目
                                                 2016-12-31                   2015-12-31
         账面价值                                          11,770,059                   10,892,698
         公允价值                                          11,993,323                   11,119,545
       应付债券资公允价值与成本价的差异
                                                                 合并及本行
                     项目
                                                 2016-12-31                   2015-12-31
         账面价值                                             6,990,704                    2,987,922
         公允价值                                             6,945,952                    2,979,595
       本公司持有的某些金融资产不存在市场价格或市场利率。对此，本公司使用了估值模型计算
       其公允价值，估值模型包括现金流贴现分析模型等。本公司使用的这些技术估计的价值，显
       著地受到模型选择和内在假设的影响，如未来现金流量的金额和流入时间、折现率、波动性
       和信用风险等。此外，估值模型尽可能地只使用可观测数据，但是本公司仍需对如交易双方
       信用风险、市场波动率及相关性等因素进行估计。若上述因素的假设发生变化，金融工具公
       允价值的评估将受到影响。
       以下是本公司用于确定上表所列金融资产和金融负债公允价值的方法和重要假定：
            现金及存放中央银行款项、存放同业、拆出资金、同业及其他金融机构存放款项、拆入
            资金
       由于以上金融资产及金融负债的到期日主要在一年以内，其账面价值与其公允价值相若。
            发放贷款及垫款
       发放贷款及垫款按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收到的现金
       流按照当前市场利率的贴现值，其账面价值与其公允价值相若。
            持有至到期投资和应收款项类投资
       持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础。如果持有至到期投资和分类为贷款和应收款
       类的投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，
       参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定。
            吸收存款
       支票账户、储蓄账户存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定
       利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公
       允价值。该类金融负债账面价值与其公允价值相若。
                                        财务报表附注 第 110页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
              回购和返售协议
       回购和返售协议主要涉及票据、贷款和债券投资。其中，买入返售金融资产按照扣除减值准
       备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
       卖出回购为短期的融资安排。该类金融资产及负债的公允价值与账面价值相若。
(二)   以公允价值计量的金融工具
       以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级：
       第一层级：相同资产或负债在活跃市场中的报价，包括在交易所交易的证券和某些政府债券。
       第二层级：估值技术——直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场报价以外
       的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商或中央国债登记结算
       有限责任公司(“中债”)网站上取得价格(包括中债估值和中债结算价)的债券。
       第三层级：估值技术——使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
       当无法获取公开市场报价时，本公司通过一些估值技术或者询价来确定金融工具的公允价
       值。
       对于本公司对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、
       权益及股票价格、价格及期权的波动性及相关性、提前还款率、交易对手信用差价等，均为
       可观察到的且可从公开市场获取。
       下表列示了确定以公允价值计量的金融工具公允价值的估值技术或方法：
       2016 年 12 月 31 日
                                                                     合并
                    项目
                                        第一层级         第二层级           第三层级       合计
         以公允价值计量且其变动
                                                   -            441,648                -     441,648
         计入当期损益的金融资产
         可供出售金融资产                          -       15,519,001                  -   15,519,001
         合计                                      -       15,960,649                  -   15,960,649
                                                                     本行
                    项目
                                        第一层级         第二层级           第三层级       合计
         以公允价值计量且其变动
                                                   -            441,648                -     441,648
         计入当期损益的金融资产
         可供出售金融资产                          -       15,519,001                  -   15,519,001
         合计                                      -       15,960,649                  -   15,960,649
       2015 年 12 月 31 日
                                        财务报表附注 第 111页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                     合并
                    项目
                                        第一层级          第二层级          第三层级         合计
         以公允价值计量且其变动
                                                   -        1,239,206                  -      1,239,206
         计入当期损益的金融资产
         可供出售金融资产                          -       13,019,650                  -     13,019,650
         合计                                      -       14,258,856                  -     14,258,856
                                                                     本行
                    项目
                                        第一层级          第二层级          第三层级         合计
         以公允价值计量且其变动
                                                   -        1,239,206                  -      1,239,206
         计入当期损益的金融资产
         可供出售金融资产                          -       12,931,020                  -     12,931,020
         合计                                      -       14,170,226                  -     14,170,226
       本公司于 2016 年度未将金融工具公允价值等级从第一层级和第二层级转移至第三层级，亦
       未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间转换（2015 年度：无）。
十五、 关联方及关联交易
(一)   关联方
       本公司的关联方包括持有本公司 5%以上股份的股东，本公司董事、监事、高级管理人员及
       与其关系密切的家庭成员（以下简称“关联自然人”），关键管理人员及其近亲属直接、间接、
       共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织（以下简称“关联法人”），本公司的子公司、联
       营公司。
(二)   本公司的持股 5%以上股份的股东
                                                                注册资本    持股比例       表决权比例
                股东名称           注册地      业务性质
                                                                （百万）      (%)              (%)
         交通银行股份有限公司      上海市       银行业             74,263         9.00              9.00
(三)   本公司的子公司
       本公司的子公司情况见附注七（一）。
(四)   本公司的联营企业
                           单位名称                                      与本公司的关系
         江苏宝应农村商业银行股份有限公司                               本公司的联营公司
       本公司的联营公司情况见附注七（二）。
(五)   关联法人
                                        财务报表附注 第 112页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                          单位名称                                  与本公司的关系
         常熟市梦兰居家屋家纺连锁经营有限公司                   关键管理人员的其他企业
         江苏中科梦兰电子科技有限公司                           关键管理人员的其他企业
         常熟梦兰制衣有限公司                                   关键管理人员的其他企业
         常熟梦兰汽车贸易有限公司                               关键管理人员的其他企业
         江苏梦兰纺织实业有限公司                               关键管理人员的其他企业
         常熟市信德农村小额贷款有限公司                         关键管理人员的其他企业
         江苏盛世商朝信息产业有限公司                           关键管理人员的其他企业
         江苏梦兰神彩科技发展有限公司                           关键管理人员的其他企业
         常熟市梦兰进出口有限公司                               关键管理人员的其他企业
         江苏梦兰集团有限公司                                   关键管理人员的其他企业
         常熟银海集成电路有限公司                               关键管理人员的其他企业
         江苏银羊电子有限公司                                   关键管理人员的其他企业
         常熟银羊电子有限公司                                   关键管理人员的其他企业
         常熟市银亮实业有限公司                                 关键管理人员的其他企业
         常熟市银洋陶瓷器件有限公司                             关键管理人员的其他企业
         苏州银羊新材料股份有限公司                             关键管理人员的其他企业
         江苏白雪电器股份有限公司                               关键管理人员的其他企业
         江苏蓝天空港设备有限公司                               关键管理人员的其他企业
         常熟电讯器材厂有限公司                                 关键管理人员的其他企业
         辽宁白雪电器有限公司                                   关键管理人员的其他企业
         江苏同禾药业有限公司                                   关键管理人员的其他企业
         常熟万兴化工有限公司                                   关键管理人员的其他企业
         江苏万兴创业投资有限公司                               关键管理人员的其他企业
         江苏同禾化工科技有限公司                               关键管理人员的其他企业
         常熟开关制造有限公司(原常熟开关厂)                     关键管理人员的其他企业
         常熟市农业科技发展有限公司                             关键管理人员的其他企业
         连云港东方农村商业银行股份有限公司                     关键管理人员的其他企业
         江苏如东农村商业银行股份有限公司                       关键管理人员的其他企业
         江苏江南商贸集团有限责任公司                               关联法人（注）
         常熟市发展投资有限公司                                     关联法人（注）
       注：常熟市发展投资有限公司持有本行 3.66%的股份，由常熟市政府国有资产监督管理办公
       室全资控股；江苏江南商贸集团有限责任公司持有本行 3.45%的股份，由常熟市政府国有资
       产监督管理办公室控股 84.72%，本着审慎性原则，认定该两家企业为本公司关联法人
(六)   关联交易
       本公司的关联交易遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定，
       按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。
       1、   存放同业款项
                            项目                                     合并及本行
                                        财务报表附注 第 113页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                2016-12-31                2015-12-31
         交通银行股份有限公司                                           156,995                       85,022
         江苏宝应农村商业银行股份有限公司                                        -
         连云港东方农村商业银行股份有限公司                                  6,028                     4,009
         江苏如东农村商业银行股份有限公司                                    8,257                     6,663
                            合计                                        171,280                       95,695
       2、   存放同业款项利息收入
                                                                             合并及本行
                            项目
                                                                2016 年度                 2015 年度
         交通银行股份有限公司                                                1,418                     6,262
         连云港东方农村商业银行股份有限公司                                    19
         江苏如东农村商业银行股份有限公司                                      59
                            合计                                             1,496                     6,328
       3、   买入返售金融资产利息收入
                                                                             合并及本行
                            项目
                                                                2016 年度                 2015 年度
         交通银行股份有限公司                                                    -
         连云港东方农村商业银行股份有限公司                                      -
                            合计                                                 -
       4、   应收利息
                                                                             合并及本行
                            项目
                                                                2016-12-31                2015-12-31
         交通银行股份有限公司                                                  60
         连云港东方农村商业银行股份有限公司                                     1
         江苏如东农村商业银行股份有限公司                                       1
                            合计                                               62
       5、   贷款余额
                                                                             合并及本行
                            项目
                                                                2016-12-31                2015-12-31
         江苏梦兰集团有限公司                                               54,500                    39,100
         常熟梦兰汽车贸易有限公司                                           23,000                    23,000
         江苏中科梦兰电子科技有限公司                                       20,000                    20,000
         江苏白雪电器股份有限公司                                           80,000                    88,000
         常熟市梦兰进出口有限公司                                           21,359                     9,960
         常熟银羊电子有限公司                                               49,600                    49,600
                                        财务报表附注 第 114页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                             合并及本行
                            项目
                                                                2016-12-31                2015-12-31
         常熟市银洋陶瓷器件有限公司                                          1,000                         -
         常熟市农业科技发展有限公司                                          5,000                         -
         常熟市发展投资有限公司                                                  -                     7,000
         江苏江南商贸集团有限责任公司                                       40,000                    40,000
         关联自然人                                                          6,396                     4,488
                            合计                                        300,855                   281,148
       6、   贷款利息收入
                                                                             合并及本行
                            项目
                                                                2016 年度                 2015 年度
         江苏梦兰集团有限公司                                                3,268                     2,906
         常熟梦兰汽车贸易有限公司                                            1,667                     1,394
         江苏中科梦兰电子科技有限公司                                        1,464                     1,480
         江苏白雪电器股份有限公司                                            4,399                     5,157
         常熟市梦兰进出口有限公司                                             580
         常熟银羊电子有限公司                                                2,920                     2,475
         常熟市银洋陶瓷器件有限公司                                            40                          -
         常熟市农业科技发展有限公司                                           173                          -
         常熟市发展投资有限公司                                                 1
         江苏江南商贸集团有限责任公司                                        2,559                     1,294
         关联自然人                                                           271
                            合计                                            17,342                    15,393
       7、   同业存放款项
                                                                             合并及本行
                            项目
                                                                2016-12-31                2015-12-31
         江苏宝应农村商业银行股份有限公司                                        -                100,000
         连云港东方农村商业银行股份有限公司                                 56,737                    52,822
                            合计                                            56,737                152,822
       8、   同业存放利息支出
                                                                             合并及本行
                            项目
                                                                2016 年度                 2015 年度
         江苏宝应农村商业银行股份有限公司                                    1,590
         连云港东方农村商业银行股份有限公司                                   261
                            合计                                             1,851                     1,263
       9、   拆入资金利息支出
                                        财务报表附注 第 115页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                             合并及本行
                            项目
                                                                2016 年度                 2015 年度
         交通银行股份有限公司                                                  28                      3,297
                            合计                                               28                      3,297
       10、 卖出回购金融资产
                                                                             合并及本行
                            项目
                                                                2016-12-31                2015-12-31
         交通银行股份有限公司                                                    -                200,000
                            合计                                                 -                200,000
       11、 卖出回购金融资产利息支出
                                                                             合并及本行
                            项目
                                                                2016 年度                 2015 年度
         交通银行股份有限公司                                                2,235                     1,138
         江苏宝应农村商业银行股份有限公司                                       6                          -
                            合计                                             2,241                     1,138
       12、 应付利息
                                                                             合并及本行
                            项目
                                                                2016-12-31                2015-12-31
         交通银行股份有限公司                                                    -
         江苏宝应农村商业银行股份有限公司                                        -
         连云港东方农村商业银行股份有限公司                                    12
                            合计                                               12
       13、 存款余额
                                                                             合并及本行
                            项目
                                                                2016-12-31                2015-12-31
         关联自然人的存款余额                                               32,595                    10,163
         关联法人的存款余额                                             647,618                  2,271,334
                            合计                                        680,213                  2,281,497
       14、 存款利息支出
                                        财务报表附注 第 116页
江苏常熟农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2016 年度
（除特别注明外，货币单位以人民币千元列示）
                                                                            合并及本行
                            项目
                                                                2016 年度                2015 年度
         向关联自然人支付的存款利息支出                                      766
         向关联法人支付的存款利息支出                                       1,119
                            合计                                            1,885
       15、 关键管理人员薪酬
       本公司于 2016 年度支付给关键管理人员的工资薪酬为 16,750 千元（2015 年度：16,062 千元）。
十六、 资产负债表日后事项
       2017 年 3 月 29 日，本公司第五届第二十六次董事会决议通过本公司 2016 年度利润分配预案，
       按税后利润的 10%提取法定盈余公积 103,715 千元，按税后利润的 20%提取任意盈余公积
       207,430 千元，根据江苏省农村信用社联合社《关于做好全省农村商业银行 2015 年度会计决
       算工作的通知》（苏信联发〔2015〕173 号）按 2015 年度税后利润的 30%提取一般风险准备
       311,145 千元，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.80 元（含税）。该利润分配预案尚待股东
       大会审议通过。
十七、 其它重要事项
(一)   年金计划的主要内容
       为保障和提高本公司职工退休后的生活，调动本公司职工的工作积极性，本公司建立了年金
       计划，年金基金缴费由公司和参加人个人共同承担，公司缴费标准为每年缴纳比例不超过本
       公司上一年度职工工资总额的 5%，个人缴纳标准为参加人上年工资总额的十二分之一，下
       限为 100 元每年。以中国人寿养老保险股份有限公司为受托人，由交通银行股份有限公司苏
       州分行提供企业年金基金托管和账户管理服务。
十八、 补充资料
(一)   非经常性损益
       本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》的
       规定计算各期的非经常性损益。
       持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益、以及处置
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产取得的投资收益，系
       本公司的正常经营业务，不作为非经常性损益。
                                        财务报表附注 第 117页