审计报告
鞍山森远路桥股份有限公司
会审字[2017]1517 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
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鞍山森远路桥股份有限公司审计报告
截至 2016 年 12 月 31 日止
目录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表
3 合并利润表
4 合并现金流量表
5 合并股东权益变动表 6-7
6 母公司资产负债表
7 母公司利润表
8 母公司现金流量表
9 母公司股东权益变动表 11-12
10 财务报表附注 13-121
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会审字[2017]1517 号
审 计 报 告
鞍山森远路桥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的鞍山森远路桥股份有限公司（以下简称森远公司）财务报
表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是森远公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，森远公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
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公允反映了森远公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：魏弘
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：顾娜
中国北京
中国注册会计师：刘洋
二○一七年三月二十九日
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合并资产负债表
编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 269,339,561.66 328,681,259.39 短期借款 五、20 415,000,000.00 215,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
- - 拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
衍生金融资产
期损益的金融负债
应收票据 五、2 1,618,000.00 衍生金融负债 - -
应收账款 五、3 445,388,790.82 362,652,428.49 应付票据 五、21 123,419,860.74 100,187,336.85
预付款项 五、4 28,035,346.85 24,477,343.59 应付账款 五、22 126,658,765.97 97,905,511.82
应收保费 预收款项 五、23 3,716,684.00 2,671,829.00
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 五、24 936,995.55 1,084,474.38
应收股利 应交税费 五、25 29,078,694.71 29,463,322.82
其他应收款 五、5 69,441,380.72 57,801,910.84 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 五、6 255,229,943.47 178,275,586.60 其他应付款 五、26 58,252,913.93 7,504,894.13
划分为持有待售的资产 划分为持有代售的负债
一年内到期的非流动资产 五、7 48,994,636.08 97,845,648.23 应付分保账款
其他流动资产 五、8 2,231,542.31 2,112,999.74 保险合同准备金
流动资产合计 1,120,279,201.91 1,051,847,176.88 代理买卖证券款
代理承销证券款
非流动资产： 一年内到期的非流动负债 五、27 18,000,000.00 12,000,000.00
发放委托贷款及垫款 其他流动负债 五、28 2,449,639.96 17,594,973.28
可供出售金融资产 五、9 4,513,776.74 4,513,776.74 流动负债合计 777,513,554.86 483,412,342.28
持有至到期投资 非流动负债：
长期应收款 五、10 81,607,978,07 86,351,829.66 长期借款 五、29 3,500,000.00 39,500,000.00
长期股权投资 五、11 224,620,731.31 142,863,161.03 应付债券 - -
投资性房地产 五、12 467,574.10 - 其中：优先股 - -
固定资产 五、13 274,510,270.65 291,974,188.97 永续债 - -
在建工程 五、14 31,535,855.22 26,829,511.00 长期应付款
工程物资 - - 长期应付职工薪酬
固定资产清理 - - 专项应付款
生产性生物资产 - - 预计负债 五、30 607,409.24 1,554,432.98
油气资产 - - 递延收益 五、31 42,417,290.31 40,221,596.95
无形资产 五、15 81,572,863.08 82,453,756.34 递延所得税负债 五、18 1,868,330.39 2,081,274.03
开发支出 五、16 2,176,000.00 其他非流动负债 -
商誉 五、17 44,894,527.45 44,894,527.45 非流动负债合计 48,393,029.94 83,357,303.96
长期待摊费用 - - 负债合计 825,906,584.80 566,769,646.24
递延所得税资产 五、18 11,296,570.24 8,699,515.82 所有者权益：
其他非流动资产 五、19 953,279,075.33 3,306,417.71 股本 五、32 269,011,085.00 269,011,085.00
非流动资产合计 961,524,875.55 691,886,684.72 其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、33 408,736,650.39 408,736,650.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、34 5,203,871.41 3,802,955.41
盈余公积 五、35 37,954,925.08 36,364,767.16
一般风险准备
未分配利润 五、36 524,507,788.50 459,049,510.01
归属于母公司所有者权益合计 1,245,414,320.38 1,176,964,967.97
少数股东权益 2,237,372.06 -752.61
所有者权益合计 1,247,651,692.44 1,176,964,215.36
资产总计 2,073,558,277.24 1,743,733,861.60 负债和所有者权益总计 2,073,558,277.24 1,743,733,861.60
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 457,715,650.28 404,424,130.64
其中：营业收入 五、37 457,715,650.28 404,424,130.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 377,441,748.13 332,090,445.14
其中：营业成本 五、37 250,013,120.56 223,532,957.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、38 8,636,077.62 6,688,262.77
销售费用 五、39 42,469,924.20 36,437,080.43
管理费用 五、40 54,065,276.85 51,199,109.33
财务费用 五、41 11,374,883.65 4,051,554.68
资产减值损失 五、42 10,882,465.25 10,181,480.82
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 五、43 1,968,206.19 7,511,835.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,968,206.19 3,175,455.77
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 82,242,108.34 79,845,520.70
加：营业外收入 五、44 10,002,041.62 22,937,167.26
其中：非流动资产处置利得 718.03 6,083.13
减：营业外支出 五、45 462,120.94 906,229.58
其中：非流动资产处置损失 25,825.24
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 91,782,029.02 101,876,458.38
减：所得税费用 五、46 16,102,879.65 12,164,550.56
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 75,679,149.37 89,711,907.82
归属于母公司所有者的净利润 76,471,024.70 89,712,660.43
少数股东损益 -791,875.33 -752.61
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 75,679,149.37 89,711,907.82
归属于母公司所有者的综合收益总额 76,471,024.70 89,712,660.43
归属于少数股东的综合收益总额 -791,875.33 -752.61
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.28 0.37
（二）稀释每股收益 0.28 0.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 429,108,099.92 408,059,375.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,750,483.63 36,965,101.84
收到其他与经营活动有关的现金 五、47 16,381,083.63 22,378,389.28
经营活动现金流入小计 452,239,667.18 467,402,866.51
购买商品、接受劳务支付的现金 274,754,212.51 265,304,635.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 49,659,637.66 48,910,549.52
支付的各项税费 68,474,528.74 62,293,619.57
支付其他与经营活动有关的现金 五、47 92,880,045.64 93,530,836.51
经营活动现金流出小计 485,768,424.55 470,039,641.44
经营活动产生的现金流量净额 -33,528,757.37 -2,636,774.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,008,000.00 2,112,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,010,000.00 2,112,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,673,831.84 83,583,685.66
投资支付的现金 204,340,000.00 28,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,000,000.00 8,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 239,013,831.84 119,683,685.66
投资活动产生的现金流量净额 -227,003,831.84 -117,571,685.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,030,000.00 241,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 505,000,000.00 329,980,177.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 558,030,000.00 570,980,177.00
偿还债务支付的现金 335,000,000.00 314,480,177.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,089,728.86 28,430,735.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 362,089,728.86 342,910,912.79
筹资活动产生的现金流量净额 195,940,271.14 228,069,264.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -64,592,318.07 107,860,803.62
加：期初现金及现金等价物余额 281,503,357.05 173,642,553.43
六、期末现金及现金等价物余额 216,911,038.98 281,503,357.05
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 269,011,085.00 408,736,650.39 3,802,955.41 36,364,767.16 459,049,510.01 -752.61 1,176,964,215.36
-
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
同一控制下企业合并
其他 -
二、本年期初余额 269,011,085.00 408,736,650.39 3,802,955.41 36,364,767.16 459,049,510.01 -752.61 1,176,964,215.36
-
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 1,400,916.00 1,590,157.92 - 65,458,278.49 2,238,124.67 70,687,477.08
（一）综合收益总额 - - - - - - 76,471,024.70 1,138,124.67 77,609,149.37
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - 1,100,000.00 1,100,000.00
1. 所有者投入的实收资本 - - - - - 1,100,000.00 1,100,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -
4.其他
（三）利润分配 - - - 1,590,157.92 - -11,012,746.21 - -9,422,588.29
1．提取盈余公积 1,590,157.92 -1,590,157.92
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配 -9,422,588.29 -9,422,588.29
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,400,916.00 1,400,916.00
1．本期提取 2,125,523.05 2,125,523.05
2．本期使用 724,607.05 724,607.05
（六）其他
四、本期期末余额 269,011,085.00 408,736,650.39 5,203,871.41 37,954,925.08 - 524,507,788.50 2,237,372.06 1,247,651,692.44
-
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 242,514,000.00 194,828,909.81 2,112,036.81 34,566,506.61 386,899,272.74 - 860,920,725.97
-
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
同一控制下企业合并
其他 -
二、本年期初余额 242,514,000.00 194,828,909.81 2,112,036.81 34,566,506.61 386,899,272.74 - 860,920,725.97
-
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 26,497,085.00 - 1,690,918.60 1,798,260.55 - 72,150,237.27 -752.61 316,043,489.39
213,907,740.58
（一）综合收益总额 - - - - - - 89,711,907.82 -752.61 89,711,155.21
（二）股东投入和减少资本 26,497,085.00 213,907,740.58 - - - - - - 240,404,825.58
1. 所有者投入的实收资本 26,497,085.00 213,907,740.58 - - - - - - 240,404,825.58
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -
4．其他
（三）利润分配 - - - - 1,798,260.55 - -17,561,670.55 - -15,763,410.00
1．提取盈余公积 1,798,260.55 -1,798,260.55
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -15,763,410.00 - -15,763,410.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,690,918.60 1,690,918.60
1．本期提取 2,542,767.65 2,542,767.65
2．本期使用 851,849.05 851,849.05
（六）其他
四、本年期末余额 269,011,085.00 408,736,650.39 3,802,955.41 36,364,767.16 - 459,049,510.01 -752.61 1,176,964,215.36
-
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 2016-12-31 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 255,505,605.06 268,289,572.56 短期借款 402,000,000.00 198,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入当期损
- -
当期损益的金融资产 益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 300,000.00 应付票据 123,419,860.74 96,567,336.85
应收账款 十二、1 390,693,723.66 328,078,763.47 应付账款 153,370,066.52 169,555,763.81
预付款项 15,580,595.60 17,159,074.54 预收款项 2,025,626.00 1,362,169.00
应收利息 应付职工薪酬 834,794.58 1,057,110.16
应收股利 应交税费 21,407,157.54 24,926,452.22
其他应收款 十二、2 140,439,581.52 110,723,098.56 应付利息
存货 220,954,907.98 158,273,603.86 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 274,817,652.25 119,323,468.98
一年内到期的非流动资产 57,593,436.08 97,845,648.23 划分为持有待售的负债
其他流动资产 137,284.53 一年内到期的非流动负债 12,000,000.00
流动资产合计 1,081,205,134.43 980,369,761.22 其他流动负债 1,594,973.28 17,594,973.28
非流动资产： 流动负债合计 979,470,130.91 640,387,274.30
可供出售金融资产 4,513,776.74 4,513,776.74 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 67,201,008.46 86,147,344.14 应付债券
长期股权投资 十二、3 369,120,731.31 287,363,161.03 其中：优先股
投资性房地产 永续债
固定资产 168,807,605.06 181,625,623.43 长期应付款
在建工程 29,704,917.22 26,739,501.00 长期应付职工薪酬
工程物资 专项应付款
固定资产清理 预计负债 607,409.24 1,554,432.98
生产性生物资产 递延收益 13,486,623.67 10,081,596.95
- -
油气资产 递延所得税负债
无形资产 42,711,673.92 41,822,283.56 其他非流动负债
开发支出 非流动负债合计 14,094,032.91 11,636,029.93
商誉 负债合计 993,564,163.82 652,023,304.23
长期待摊费用 所有者权益：
递延所得税资产 8,574,834.47 6,555,518.65 股本 269,011,085.00 269,011,085.00
其他非流动资产 196,036,928.47 3,257,217.71 其他权益工具
非流动资产合计 886,671,475.65 638,024,426.26 其中：优先股
永续债
资本公积 408,736,650.39 408,736,650.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,170,136.98 3,707,564.90
盈余公积 37,954,925.08 36,364,767.16
未分配利润 253,439,648.81 248,550,815.80
所有者权益合计 974,312,446.26 966,370,883.25
资产总计 1,967,876,610.08 1,618,394,187.48 负债和所有者权益总计 1,967,876,610.08 1,618,394,187.48
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二、4 429,102,595.02 425,102,305.27
减：营业成本 十二、4 279,337,517.18 269,974,532.39
营业税金及附加 5,262,432.02 3,115,528.29
销售费用 44,655,855.91 59,580,120.37
管理费用 36,857,111.18 33,506,210.66
财务费用 4,381,479.61 -1,115,245.14
资产减值损失 10,986,650.72 9,396,776.06
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 -25,115,405.98 -24,614,264.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,968,206.19 3,175,455.77
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,506,142.42 26,030,118.59
加：营业外收入 2,115,473.28 2,202,973.28
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 425,560.00 571,220.37
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 24,196,055.70 27,661,871,50
减：所得税费用 8,294,476.48 9,679,265,98
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,901,579.22 17,982,605.52
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 15,901,579.22 17,982,605.52
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 357,887,705.34 285,660,827.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 111,178,526.30 121,107,672.00
经营活动现金流入小计 469,066,231.64 406,768,499.94
购买商品、接受劳务支付的现金 331,343,139.50 310,623,485.16
支付给职工以及为职工支付的现金 29,940,829.90 31,279,454.43
支付的各项税费 44,432,668.98 37,197,316.33
支付其他与经营活动有关的现金 80,887,754.47 69,990,588.90
经营活动现金流出小计 486,604,392.85 449,090,844.82
经营活动产生的现金流量净额 -17,538,161.21 -42,322,344.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,008,000.00 2,112,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,073,643.01
投资活动现金流入小计 12,008,000.00 5,185,643.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,459,192.79 53,199,870.48
投资支付的现金 204,340,000.00 28,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,000,000.00 10,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 9,000,000.00
投资活动现金流出小计 232,799,192.79 91,799,870.48
投资活动产生的现金流量净额 -220,791,192.79 -86,614,227.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 241,000,000.00
取得借款收到的现金 492,000,000.00 309,480,177.00
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 542,000,000.00 550,480,177.00
偿还债务支付的现金 300,000,000.00 305,480,177.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,515,233.84 27,410.782.26
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 324,515,233.84 332,890,959.26
筹资活动产生的现金流量净额 217,484,766.16 217,589,217.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,844,587.84 88,652,645.39
加：期初现金及现金等价物余额 222,921,670.22 134,269,024.83
六、期末现金及现金等价物余额 202,077,082.38 222,921,670.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 269,011,085.00 408,736,650.39 - 3,707,564.90 36,364,767,16 248,550,815.80 966,370,883.25
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其他 -
二、本年期初余额 269,011,085.00 408,736,650.39 - 3,707,564.90 36,364,767.16 248,550,815.80 966,370,883.25
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) - 1,462,572.08 1,590,157.92 4,888,833.01 7,941,563.01
（一）综合收益总额 - - - - - 15,901,579.22 15,901,579.22
（二）所有者投入和减少资本 - - - -
1.所有者投入的实收资本 - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -
3．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -
4．其他
（三）利润分配 - - - - 1,590,157.92 -11,012,746.21 -9,422,588.29
1．提取盈余公积 1,590,157.92 -1,590,157.92
2．对所有者（或股东）的分配 -9,422,588.29 -9,422,588.29
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,462,572.08 1,462,572.08
1．本期提取 1,750,204.60 1,750,204.60
2．本期使用 287,632.52 287,632.52
（六）其他
四、本期期末余额 269,011,085.00 408,736,650.39 5,170,136.98 37,954,925.08 253,439,648.81 974,312,446.26
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司 2016 年度 金额 单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 242,514,000.00 194,828,909.81 - 1,954,912.38 34,566,506.61 248,129,880.83 721,994,209.63
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其他 -
二、本年期初余额 242,514,000.00 194,828,909.81 - 1,954,912.38 34,566,506.61 248,129,880.83 721,994,209.63
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 26,497,085.00 213,907,740.58 - 1,752,652.52 1,798,260.55 420,934.97 244,376,673.62
（一）综合收益总额 - - - - - 17,982,605.52 17,982,605.52
（二）所有者投入和减少资本 26,497,085.00 213,907,740.58 - - - - -
1．所有者投入的实收资本 26,497,085.00 213,907,740.58 - - - - -
2. 其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
4．其他
（三）利润分配 - - - - 1,798,260.55 -17,561,670.55 -15,763,410.00
1．提取盈余公积 1,798,260.55 -1,798,260.55
2．对所有者（或股东）的分配 -15,763,410.00 -15,763,410.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,752,652.52 1,752,652.52
1．本期提取 1,795,698.52 1,795,698.52
2．本期使用 43,046.00 43,046.00
（六）其他
四、本期期末余额 269,011,085.00 408,736,650.39 3,707,564.90 36,364,767.16 248,550,815.80 966,370,883.25
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
鞍山森远路桥股份有限公司
财务报表附注
截止 2016 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
鞍山森远路桥股份有限公司（以下简称公司、本公司或股份公司）前身为鞍山
森远路桥养护机械制造有限公司（以下简称有限公司），是由郭松森、齐广田、王
恩义、夏维民、王晓晔五位自然人共同出资组建的有限责任公司，于 2004 年 10 月
25 日在鞍山市工商行政管理局登记注册，有限公司设立时的注册资本为 2,000 万元，
全部为个人股。
根据 2007 年 1 月 5 日有限公司股东大会审议通过的《关于公司整体变更设立
股份有限公司的方案》、2007 月 1 月 5 日各股东签订的《发起人协议书》及 2007
年 1 月 12 日修改后的公司章程，全体股东一致同意将有限公司整体变更为股份有
限公司，并以经审计确认的有限公司 2006 年 12 月 31 日的净资产 55,855,795.09
元，按 1:1 的比例折合为股份公司的股本 55,850,000.00 元，其余 5,795.09 元作为
股本溢价。公司于 2007 年 1 月 16 日经鞍山市工商行政管理局核准，整体变更为鞍
山森远路桥股份有限公司，变更后注册资本为人民币 5,585 万元。
2011 年 4 月 7 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]502 号文《关
于核准鞍山森远路桥股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，
公司向社会公开发行人民币普通股股票（A 股）1900 万股。经深圳证券交易所深证
上[2011]127 号文《关于鞍山森远路桥股份有限公司人民币普通股股票在创业板上
市的通知》审核同意，公司发行的人民币普通股股票于 2011 年 4 月 26 日在深圳证
券交易所创业板上市。公司于 2011 年 7 月 7 日在鞍山市工商行政管理局办理了变
更登记手续，增加注册资本 1900 万元，变更后注册资本为人民币 7485 万元。变更
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
后出资情况为：自然人出资 5,585.00 万元，占注册资本的 74.62%，社会公开发行
普通股 1900 万元，占注册资本的 25.38%。
2012年3月30日，根据公司2011年度股东大会决议，公司以2011年12月31日
总股本7485万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增8股的比例，转增股
本5988万股，转增后公司总股本增加至13473万股。公司于2012年5月24日完成了
工商变更登记手续。
2014年4月18日，根据公司2013年度股东大会决议，以公司2013年末总股本
13,473.00万股为基数以资本公积向全体股东按每10股转增8股的比例，共转增
10,778.40万股，转增后公司总股本增加至24251.4万股。公司于2014年5月27日完
成了工商变更登记手续。
2015 年 9 月，根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督
管理委员会《关于核准鞍山森远路桥股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监
许可[2015]1909 号文）的核准，贵公司向郭松森、沙湾慧达股权投资中心（有限合
伙）、沙湾聚星股权投资中心（有限合伙）、沙湾聚合股权投资中心（有限合伙）
特定投资者非公开发行股票 26,497,085.00 股，每股面值 1 元，增加注册资本人民
币 26,497,085.00 元，各投资者全部以货币出资。变更后的注册资本为人民币
269,011,085.00 元。公司于 2015 年 11 月 18 日完成了工商变更登记手续。
公司主要的经营活动为：公路筑路养护设备、除雪设备、市政环卫设备、港口
设备、铁路养护设备、机场养护设备、特种设备的开发、制造及销售；公路养护施
工。经营货物及技术进出口；设备租赁。现公司企业法人营业执照号为
91210300765449336G，公司的经营地址为注册地址为鞍山市鞍千路 281 号，法定
代表人为孙斌武。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 29 日决议
批准报出。
2．合并财务报表范围
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司以及孙公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 吉林省公路机械有限公司 吉公机械 100
2 鞍山森远科技有限公司 森远科技 100
3 新疆森吉公路工程装备有限公司 森吉装备 100
4 辽宁森远增材制造科技有限公司 森远增材 51
5 鞍山森远路桥工程有限公司 森远工程 100
6 贵州森远增材制造科技有限公司 贵州增材
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增孙公司：本公司控股子公司辽宁森远增材制造科技有限公司投资设立
贵州森远增材制造科技有限公司。
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 贵州森远增材制造科技有限公司 贵州增材 控制
本期减少子公司：无
本期新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及
其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公
司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按
企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采
用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对
被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面
价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公
允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，
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注
基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类
似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排
决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公
司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素
而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务
状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项
目。
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注
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有
的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表
明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
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注
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者
权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销
方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公
积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵
销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与
其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递
延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属
于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，
应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股
东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按
照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。
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注
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数
股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财
务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进
行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期
股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价
的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股
权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子
公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并
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注
且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次
交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交
易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以
目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处
于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项
下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方
在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入
留存收益的金额等。
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注
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进
行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期
股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财
务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得
股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在
合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进
行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交
易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长
期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投
资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等
的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计
量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重
新计量产生的相关利得或损失的金额。
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注
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财
务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并
财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商
誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在
丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交
易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为
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注
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公
司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前
子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营
安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处
理。
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注
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短
（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的
汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，
使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相
应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表
中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
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注
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率
或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金
流量表中单独列报。
10．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作
为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类
金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力
持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易
费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，
单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确
认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面
价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。应收账款是指本公
司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价
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注
款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融
资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到
付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项
目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期
损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供
出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置
可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；
同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认
时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，
本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期
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注
投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持
有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并
以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该
金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义
务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现
金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于
结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为
了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情
况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分
地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或
某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
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注
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同
权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的
实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的
第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产
转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止
确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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注
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃
对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所
转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应
当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以
摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍
存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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注
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满
足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关
负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流
量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
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注
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考
虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是
初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在
确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进
行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金
融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价
值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12
个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定
该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资
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注
进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来
现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，
本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有
利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以
最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或
多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入
值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输
入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的
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注
最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次
输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输
入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值
的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 200 万元以上应收账款，50
万元以上其他应收款、1000 万元以上长期应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失
时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合 1：本公司合并范围内关联方企业之间的应收款项。
组合 2：除列入组合 1 的合并范围内关联方款项外，对其他单项金额重大单独
测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信
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注
用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合 1：本公司合并范围内关联方企业之间的应收款项，由于信用风险特征明
显较低，根据实际情况不计提坏账准备。
组合 2：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合
现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计
提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
应收账款提取比例 其他应收款提取比例 长期应收款提取比例
账龄情况
（%） （%） （%）
1 年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析
法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产
品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
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注
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度
损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现
净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净
值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本
计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现
净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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注
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13．划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待
售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款
即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得了股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，
首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参
与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方
集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该
安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
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注
安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产
生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于
50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
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注
中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且
换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费
作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若
非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作
为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资
成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企
业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
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注
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与
本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资
产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改
按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。
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注
15．投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包
括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，
按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
16．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固
定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧
率如下：
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注
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10－30 5 3.17－9.5
机器设备 年限平均法 5－15 5 6.33－19
电子设备 年限平均法 3－10 5 9.5－31.67
运输设备 年限平均法 5－15 5 6.33－19
其他设备 年限平均法 5－10 5 9.5－19
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值
准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该
项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
17．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定
可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设
完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用
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注
状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停
止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化
的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
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注
借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标 10 年 法定使用权
专利权 10-20 年 法定使用权
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命
内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额
为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资
产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该
市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
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注
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估
计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政
策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存
在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。
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注
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又
得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收
回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值
准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
③ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
④ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已
经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，
对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
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益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者
资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减
分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
21. 长期待摊费用
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注
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一
年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
22．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的
福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工
会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积
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注
带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公
司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定
受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变
量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归
属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益
计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
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注
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰
低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了
其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入
当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受
益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受
益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中
的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净
额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收
益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
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注
酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折
现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场
上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应
缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成
部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
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注
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑
授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在
条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公
允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的
最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和
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注
结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权
益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以
权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或
费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权
益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权
益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付
计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的
金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的
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注
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支
付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品在交付实物并取得客户确认的交货验收单后确认收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地
计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工
进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；
同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成
本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
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注
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法
确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同
完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入
根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
26. 政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与
资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
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注
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不
包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关
的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税
的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计
算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂
时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
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注
满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的
影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延
所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其
对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
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注
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认
递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通
常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入
所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供
出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债
成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补
的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款
抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期
间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认
相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一
步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差
异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉
不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
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注
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债
表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，
在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表
中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所
得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认
成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定
其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付
相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
28．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期
间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公
司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公
司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期
损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为
收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
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注
按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承
租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁
期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内
按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际
发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，
折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资
产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁
期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中
较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收
款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期
应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率
法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
29．安全生产费用
本公司根据有关规定，按机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采
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注
取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用。
（1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
（4）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
（5）营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”
科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到
预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重大会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售产品（含提供劳务）收入及商品租赁收入 17%
城市维护建设税 应缴纳流转税税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税税额 2%
房产税 房产原值一定比例/出租收入 1.2%/12%
企业所得税 应纳税所得额 15%
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
本公司子公司适用不同的企业所得税税率
纳税主体名称 企业所得税税率
鞍山森远科技有限公司 25%
新疆森吉公路工程装备有限公司 25%
辽宁森远增材制造科技有限公司 25%
鞍山森远路桥工程有限公司 25%
2. 税收优惠
（1）企业所得税优惠
①本公司母公司于 2014 年 10 月 22 日被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、
辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局四部门认定为高新技术企业，并取得《高新
技术企业证书》（证书编号：GR201421000222）有效期为 2014 年 1 月至 2016 年
12 月，有效期内按 15%的税率计缴企业所得税。
②本公司子公司吉林省公路机械有限公司于 2014 年 9 月 17 日被吉林省科学
技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局四部门认定为高
新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201422000083）有
效期为 2014 年 9 月至 2017 年 9 月，有效期内按 15%的税率计缴企业所得税。
③本公司子公司鞍山森远科技有限公司 2014 年 12 月公司被辽宁省软件认定办
公室认定软件企业，公司将根据国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知
财税〔2008〕1 号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的优惠政策》享受新办
软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年
至第五年减半征收企业所得税的税收优惠政策。本报告期鞍山森远科技有限公司属
于减半征收企业所得税期。
（2）增值税优惠
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
本公司子公司鞍山森远科技有限公司主要从事公路养护、除雪设备软件技术研
发与销售。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路
产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）的规定，自 2000 年 6 月
24 日起至 2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，
按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退政策。2011 年 1 月 28 日，国务院发颁布《关于印发进一步鼓励软件产业和集成
电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4 号)的规定，继续实施软件增值税优惠
政策，公司销售软件产品享受该增值税优惠政策。鞍山森远科技有限公司各种软件
智能控制系统分别于 2014 年 1 月起被辽宁省软件认定办公室认定为软件产品，并
于当年享受该增值税优惠政策。2016 年度公司累计享受软件产品增值税退税金额为
6,750,483.63 元。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 171,491.31 153,619.85
银行存款 195,739,547.67 281,349,737.20
其他货币资金 73,428,522.68 47,177,902.34
合计 269,339,561.66 328,681,259.39
其他货币资金中 51,468,061.34 元系股份公司开出银行承兑汇票存入的保证
金；1,960,461.34 元系股份公司保函保证金；20,000,000.00 元系股份公司存放在
银行的定期存款。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用
有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
种类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,618,000.00
商业承兑票据
合计 1,618,000.00
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,423,430.00
商业承兑票据
合计 3,423,430.00
3. 应收账款
(1) 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 497,503,761.66 100.00 52,114,970.84 10.48 445,388,790.82
提坏账准备的应收账款
组合 1:合并范围内
的关联方
组合 2 :账龄分析法 497,503,761.66 100.00 52,114,970.84 10.48 445,388,790.82
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 497,503,761.66 100.00 52,114,970.84 10.48 445,388,790.82
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 403,774,007.77 100.00 41,121,579.28 10.18 362,652,428.49
提坏账准备的应收账款
组合 1:合并范围内
的关联方
组合 2 :账龄分析法 403,774,007.77 100.00 41,121,579.28 10.18 362,652,428.49
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 403,774,007.77 100.00 41,121,579.28 10.18 362,652,428.49
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 283,776,357.06 14,188,817.85 5.00%
1至2年 128,047,325.29 12,804,732.53 10.00%
2至3年 69,207,528.73 13,841,505.75 20.00%
3至4年 8,115,152.50 4,057,576.25 50.00%
4至5年 5,675,298.08 4,540,238.46 80.00%
5 年以上 2,682,100.00 2,682,100.00 100.00%
合计 497,503,761.66 52,114,970.84 10.48%
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,993,391.56元。
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余
坏账准备
单位名称 期末余额 额合计数的比例
(%) 期末余额
塔城市市容环境卫生管理处 39,014,900.00 7.84 2,547,490.00
江西省冷热生公路养护有限公司 36,100,000.00 7.26 2,620,000.00
河北森远路桥工程有限公司 25,013,363.00 5.03 2,419,445.45
台州森远建设有限公司 22,900,000.00 4.60 2,290,000.00
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
占应收账款期末余
坏账准备
单位名称 期末余额 额合计数的比例
(%) 期末余额
中铁科工集团轨道交通装备有限
9,781,000.00 1.97 489,050.00
公司
合计 132,809,263.00 26.70 10,365,985.45
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 22,584,821.80 80.56 20,731,850.65 84.70
1至2年 3,060,655.37 10.92 1,745,905.60 7.13
2至3年 644,395.90 2.30 484,436.39 1.98
3 年以上 1,745,473.78 6.23 1,515,150.95 6.19
合计 28,035,346.85 100.00 24,477,343.59 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例(%)
新疆共长远贸易有限公司 4,785,512.82 17.07
北京永翔正业商贸有限责任公司 1,035,962.34 3.70
哈尔滨吉盛伟达机械设备有限公司 917,975.00 3.27
哈尔滨鑫瑞机械设备有限公司 768,757.00 2.74
陕西鼎邦实业有限公司 700,000.00 2.50
合计 8,208,207.16 29.28
5. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 75,591,302.52 100.00% 6,149,921.80 8.14% 69,441,380.72
款
组合 1:合并范围内的
关联方
组合 2 :账龄分析法 75,591,302.52 100.00% 6,149,921.80 8.14% 69,441,380.72
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 75,591,302.52 100.00% 6,149,921.80 8.14% 69,441,380.72
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 61,742,855.20 100.00 3,940,944.36 6.38 57,801,910.84
款
组合 1:合并范围内的
关联方
组合 2 :账龄分析法 61,742,855.20 100.00 3,940,944.36 6.38 57,801,910.84
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 61,742,855.20 100.00 3,940,944.36 6.38 57,801,910.84
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 44,146,223.52 2,204,311.18 5.00%
1至2年 27,826,465.96 2,782,646.60 10.00%
2至3年 2,828,323.77 565,664.75 20.00%
3至4年 347,160.00 173,580.00 50.00%
4至5年 97,050.00 77,640.00 80.00%
5 年以上 346,079.27 346,079.27 100.00%
合计 75,591,302.52 6,149,921.80 8.14%
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,208,977.44元。
(3) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 46,682,359.48 23,210,555.89
往来款 5,220,228.52 8,158,176.51
备用金 7,069,089.52 6,258,654.30
股权转让款 10,000,000.00 19,008,000.00
借款 6,619,625.00 5,107,468.50
合计 75,591,302.52 61,742,855.20
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项的 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比 期末余额
例(%)
吉林省东吉公路
保证金 13,000,000.00 1 年以内 17.20 650,000.00
建设有限公司
哈尔滨浩扬投资 股权转让
10,000,000.00 1-2 年 13.23 100,000.00
有限公司 款
1 年以内
辽源市鑫成建设
119,625.00
投资有限责任公 往来款 5,119,625.00 6.77 505,981.25
1-2 年
司
5,000,000.00
沈阳雅园绿化工
往来款 2,200,000.00 1-2 年 2.91 220,000.00
程有限公司
鞍山胜利宾馆 往来款 1,900,000.00 2-3 年 2.51 380,000.00
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
占其他应收
款项的 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比 期末余额
例(%)
合计 32,219,625.00 42.62 1,855,981.25
6. 存货
(1) 存货分类
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 72,558,758.87 72,558,758.87 49,358,439.71 49,358,439.71
在产品 173,117,330.08 173,117,330.08 125,379,260.50 125,379,260.50
库存商品 4,977,703.56 4,977,703.56 3,537,886.39 3,537,886.39
建造合同形
成的已完工 4,576,150.96 4,576,150.96
未结算资产
合计 255,229,943.47 255,229,943.47 178,275,586.60 178,275,586.60
(2) 本期无存货跌价准备。
(3) 存货期末余额无借款费用资本化金额。
(4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 期末余额
累计已发生成本 11,638,337.91
累计已确认毛利 8,644,154.19
减：预计损失
已办理结算的金额 15,706,341.14
建造合同形成的已完工未结算资产 4,576,150.96
存货期末余额较上期增长 68,708,556.65，增长比例为 38.54%，系 2016 年新
增五台在产机组用于 2017 年成立联营公司，以及年末除雪设备订单较多增加了原
材料的备货所致。建造合同形成的已完工未结算资产为珲春合营项目产生的。
7. 一年内到期的非流动资产
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
项目 期末余额 期初余额
分期收款销售商品 48,994,636.08 97,845,648.23
合计 48,994,636.08 97,845,648.23
8. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,094,257.78 2,112,999.74
已完工未结算销项税 137,284.53
银行理财产品 1,000,000.00
合计 2,231,542.31 2,112,999.74
9. 可供出售的金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 4,513,776.74 4,513,776.74 4,513,776.74 4,513,776.74
按公允价值计量的
按成本计量的 4,513,776.74 4,513,776.74 4,513,776.74 4,513,776.74
合计 4,513,776.74 4,513,776.74 4,513,776.74 4,513,776.74
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
黑龙江森远大可公路养护有 4,513,776.74 4,513,776.74
限公司
合计 4,513,776.74 4,513,776.74
（续上表）
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 金红利
比例(%)
黑龙江森远大可公路养 10%
护有限公司
合计
10. 长期应收款
(1) 长期应收款情况
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间（%）
分期收款
86,017,850.15 4,409,872.08 81,607,978.07 91,150,141.57 4,798,311.91 86,351,829.66 6.60-7.15
销售商品
合计 86,017,850.15 4,409,872.08 81,607,978.07 91,150,141.57 4,798,311.91 86,351,829.66 6.60-7.15
11. 长期股权投资
本期增减变动
期初余额 其他综
投资单位 权益法下确认 其他权
追加投资 减少投资 合收益
的投资损益 益变动
调整
吉林省森茂路桥
工程建设有限公 27,523,669.74
2,001,653.34
司
河北森远路桥工
17,638,281.16
程有限公司 330,334.85
新疆森远路港再
生公路工程有限 874,364.00
公司
台州森远建设有
限公司 241,724.51
吉林省宽达市政
15,397,237.81
建设有限公司 603,144.59
吉林市环欣筑路
材料有限责任公 5,249,778.75
147,794.59
司
山西森远路桥工
17,207,715.23
程有限公司 -458,599.67
大连泰通森远道
路再生养护工程 18,807,686.07
-378,923.84
有限公司
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
本期增减变动
期初余额 其他综
投资单位 权益法下确认 其他权
追加投资 减少投资 合收益
的投资损益 益变动
调整
珲春银龙森远路
桥工程股份有限 6,662,859.54
868,826.69
公司
内蒙古森远路桥
18,580,591.61
工程有限公司 -368,656.19
山东海东森远路
15,795,341.12
桥工程有限公司 -265,557.39
沈阳森远顺城路
24,500,000.00
桥工程有限公司 -7,643,833.83
四川钛森道路养
26,340,000.00
护有限责任公司 -7,487,637.58
江苏森达远路桥
24,990,000.00
工程有限公司 -5,933,274.60
甘肃陇森公路养
护工程股份有限 7,000,000.00
-252,595.74
公司
海森环保科技有
24,990,000.00
限公司 -7,394,169.71
合计 142,863,161.03 107,820,000.00
- -25,115,405.98 - -
(继上表)
本期增减变动
减值准备期末
投资单位 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
其他 余额
股利或利润 备
吉林省森茂路桥工程
建设有限公司 29,525,323.08
河北森远路桥工程有
限公司 17,968,616.01
新疆森远路港再生公
路工程有限公司 -705,299.24 169,064.76
台州森远建设有限公
司 -241,724.51 -
吉林省宽达市政建设
有限公司 16,000,382.40
吉林市环欣筑路材料
有限责任公司 5,397,573.34
山西森远路桥工程有
限公司 16,749,115.56
大连泰通森远道路再
生养护工程有限公司 18,428,762.23
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
珲春银龙森远路桥工
程股份有限公司 7,531,686.23
内蒙古森远路桥工程
有限公司 18,211,935.42
山东海东森远路桥工
程有限公司 15,529,783.73
沈阳森远顺城路桥工
程有限公司 16,856,166.17
四川钛森道路养护有
限责任公司 18,852,362.42
江苏森达远路桥工程
有限公司 19,056,725.40
甘肃陇森公路养护工
程股份有限公司 6,747,404.26
海森环保科技有限公
司 17,595,830.29
合计
- - -947,023.75 224,620,731.31
12. 投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 2,526,915.70 2,526,915.70
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建 2,526,915.70 2,526,915.70
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,526,915.70 2,526,915.70
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额 2,059,341.60 2,059,341.60
（1）计提或摊销 2,059,341.60 2,059,341.60
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,059,341.60 2,059,341.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 467,574.10 467,574.10
2.期初账面价值
13. 固定资产
(1) 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 218,099,529.11 107,978,660.31 3,617,723.44 12,901,749.72 3,382,007.12 345,979,669.70
2. 本 期 增 加
金额 1,012,193.03 4,173,470.56 462,377.61 2,392,065.47 29,176.07 8,069,282.74
（1）购置
1,012,193.03 4,173,470.56 462,377.61 2,392,065.47 29,176.07 8,069,282.74
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3. 本 期 减 少
金额 2,526,915.70 8,936,584.00 320,000.00 11,783,499.70
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计
（1）处置或报 9,256,584.00
废 8,936,584.00 320,000.00
（2）出租 2,526,915.70 2,526,915.70
4.期末余额
216,584,806.44 103,215,546.87 4,080,101.05 14,973,815.19 3,411,183.19 342,265,452.74
二、累计折旧
1.期初余额 17,194,718.77 29,266,586.56 2,414,849.05 4,302,505.09 826,821.26 54,005,480.73
2. 本 期 增 加
金额 7,016,938.39 8,798,426.31 423,352.94 1,126,845.79 399,395.69 17,764,959.12
（1）计提 7,016,938.39 8,798,426.31 423,352.94 1,126,845.79 399,395.69 17,764,959.12
3. 本 期 减 少
金额 2,059,341.60 1,955,916.16 4,015,257.76
（1）处置或报 1,955,916.16
废 1,955,916.16
（2）出租 2,059,341.60 2,059,341.60
4.期末余额 22,152,315.56 36,109,096.71 2,838,201.99 5,429,350.88 1,226,216.95 67,755,182.09
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加
金额
（1）计提
3. 本 期 减 少
金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面
价值 194,432,490.88 67,106,450.16 1,241,899.06 9,544,464.31 2,184,966.24 274,510,270.65
2. 期 初 账 面 200,904,810.34 78,712,073.75 1,202,874.39 8,599,244.63 2,555,185.86 291,974,188.97
价值
截至 2016 年 12 月 31 日止，公司以原值 11,037,561.58 元，账面价值 7,951,134.41
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
元的房屋建筑物办理了抵押借款。
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
机器设备 1,529,642.24
合计 1,529,642.24
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
门市房 1,855,515.30 办理中尚未办妥
技术研发中心办公楼 47,160,066.46 办理中尚未办妥
机加厂房 14,557,142.14 办理中尚未办妥
1 号厂房 23,559,408.28 办理中尚未办妥
2 号厂房 15,555,212.82 办理中尚未办妥
3 号厂房 22,602,005.97 办理中尚未办妥
办公楼 12,095,850.87 办理中尚未办妥
变电所 3,066,374.05 办理中尚未办妥
14. 在建工程
(1) 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
多功能激光桥
梁检测车辆系
15,534,063.08 15,534,063.08 15,364,551.52 15,364,551.52
列化产品产业
基地建设项目
路面养护设备
4,052,039.96 4,052,039.96 2,406,623.30 2,406,623.30
涂装线项目
多功能激光道
路检测车辆系
8,968,326.18 8,968,326.18 8,968,326.18 8,968,326.18
列化产品产业
基地建设项目
厂房建设工程 90,010.00 90,010.00 90,010.00 90,010.00
3D 车间改造项
1,150,488.00 1,150,488.00
目
白山市盘古公
1,740,928.00 1,740,928.00
馆网点
合计 31,535,855.22 31,535,855.22 26,829,511.00 26,829,511.00
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入无 期末
本期转入固定资
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 形资产金
产金额 余额
额
多功能激
光桥梁检
测车辆系 6,200 万
15,364,551.52 169,511.56 15,534,063.08
列化产品 元
产业基地
建设项目
路面养护
472.26
设备涂装 2,406,623.30 1,645,416.66 4,052,039.96
万元
线项目
多功能激
光道路检
测车辆系 7,800 万
8,968,326.18 8,968,326.18
列化产品 元
产业基地
建设项目
厂房建设 3,895 万
90,010.00 90,010.00
工程 元
3D 车间改 165 万
1,150,488.00 1,150,488.00
造项目 元
白山市盘
174.09
古公馆网 万
1,740,928.00 1,740,928.00
点
合计 26,829,511.00 4,706,344.22 31,535,855.22
（续上表）
工程累计 本期利息
利息资本化累 其中：本期利
项目名称 投入占预 工程进度 资本化率 资金来源
计金额 息资本化金额
算比例(%) (%)
多功能激光桥梁检
测车辆系列化产品 25.05 25.05 募集资金
产业基地建设项目
路面养护设备涂装
85.80 85.80 募集资金
线项目
多功能激光道路检
测车辆系列化产品 11.50 11.50 募集资金
产业基地建设项目
募股资金、
厂房建设工程 0.23 0.23
自筹资金
3D 车间改造项目 69.73 69.73 自筹资金
白山市盘古公馆
100.00 95.00 自筹资金
网点
合计
白山市盘古公馆网点为购买的商业门市，由于开发商进行内部装修尚未交付，
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
未达到可使用状态，本期不转入固定资产
(3) 本期不存在减值情况，未计提减值准备。
15. 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 专利权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,212,042.58 1,206,200.00 2,875,200.00 8,815,164.32 93,108,606.90
2. 本 期 增 加 2,151,281.98 2,151,281.98
金额
（1）购置 2,151,281.98 2,151,281.98
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3. 本 期 减 少
金额
（1）处置
4.期末余额 80,212,042.58 1,206,200.00 2,875,200.00 10,966,446.30 95,259,888.88
二、累计摊销
1.期初余额 8,273,210.45 412,118.47 1,163,151.71 806,369.93 10,654,850.56
2. 本 期 增 加
金额 1,702,158.90 120,620.04 238,551.72 970,844.58 3,032,175.24
（1）计提 1,702,158.90 120,620.04 238,551.72 970,844.58 3,032,175.24
3. 本 期 减 少
金额
（1）处置
4.期末余额 9,975,369.35 532,738.51 1,401,703.43 1,777,214.51 13,687,025.80
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加
金额
（1）计提
3. 本 期 减 少
金额
（1）处置
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注
项目 土地使用权 商标权 专利权 软件及其他 合计
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面
价值 70,236,673.23 673,461.49 1,473,496.57 9,189,231.79 81,572,863.08
2. 期 初 账 面 71,938,832.13 794,081.53 1,712,048.29 8,008,794.39 82,453,756.34
价值
截至 2016 年 12 月 31 日止，公司以原值 5,000,320.00 元，账面价值
3,783,575.47 元的土地使用权办理了抵押借款。
(2) 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 6,061,926.13 正在办理过程中
16. 开发支出
(1) 开发支出变动情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为 转入 期末余额
其他
出 无形资产 存货
厂拌冷再生设备
智能控制系统 360,000.00 360,000.00
V1.0
路面车辙数据智
能采集系统
580,000.00 580,000.00
水泥撒布设备智
能控制系统 V1.0
380,000.00 380,000.00
三合一除雪设备
智能控制系统 856,000.00 856,000.00
V1.0
合计 2,176,000.00 2,176,000.00
17. 商誉
(1) 商誉账面原值
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注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形 企业
期初余额 合并 期末余额
成商誉的事项 处置
形成
的
吉林省公路机械有限
44,894,527.45 44,894,527.45
公司
合计 44,894,527.45 44,894,527.45
(2) 商誉经测试无减值。
(3) 对商誉减值测试采用收益法，通过估测企业未来预期收益的现值来判断。
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 65,476,988.27 9,828,608.15 55,335,209.18 8,304,011.31
内部交易未实现利润 1,675,098.04 418,774.51 604,349.00 90,652.35
可抵扣亏损 2,206,430.21 360,272.91
代理费 1,224,163.56 183,624.53 1,139,201.46 170,880.22
固定资产账面价值小于
857,300.93 128,595.14 893,146.27 133,971.94
计税基础
未实现融资收益 2,511,300.00 376,695.00
合计 73,951,281.01 11,296,570.24 57,971,905.91 8,699,515.82
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业
合并资产评估增 12,455,535.93 1,868,330.39 13,875,160.20 2,081,274.03
值
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注
可供出售金融资
产公允价值变动
合计 12,455,535.93 1,868,330.39 13,875,160.20 2,081,274.03
19. 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程和设备款 3,182,928.47 3,306,417.71
投资款 192,900,000.00
合计 196,082,928.47 3,306,417.71
注:投资款中包含珲春合营安排的投资款 4000 万以及 PPP 项目的投资款 1.52
亿元，项目公司成立之后该笔投资款由政府直接打给项目公司。
20. 短期借款
(1) 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 24,405,275.53 24,831,010.00
保证借款 13,000,000.00 17,000,000.00
信用借款 377,594,724.47 173,168,990.00
合计 415,000,000.00 215,000,000.00
(2) 本期末无已逾期未偿还的短期借款。
短期借款期末较期初增加 2 亿元，增长比例为 93.02%，系公司新增投资项目，
为了筹集投资款向银行拆借的短期借款。
21. 应付票据
(1) 应付票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 123,419,860.74 100,187,336.85
商业承兑汇票
合计 123,419,860.74 100,187,336.85
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注
(2) 本期末无已到期未支付的应付票据。
22. 应付账款
(1) 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款 119,626,110.08 88,760,951.29
应付工程款 4,194,742.83 8,382,466.17
应付运费 429,323.40 693,500.00
其他 30,479.06 68,594.36
应付设备款 2,378,110.60
合计 126,658,765.97 97,905,511.82
(2) 本期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
应付账款期末较期初增长 28,753,254.15 ，增长比例 29.37%，系期末订单增多，
增加了原材料的采购所致。
23. 预收款项
(1) 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 3,716,684.00 2,671,829.00
合计 3,716,684.00 2,671,829.00
(2) 本期末无账龄超过 1 年的重要预收款项
24. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 738,155.97 36,484,989.09 36,863,872.08 359,272.98
二、离职后福利-设定提存计划 346,318.41 6,457,997.94 6,226,593.78 577,722.57
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注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,084,474.38 42,942,987.03 43,090,465.86 936,995.55
(2) 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 483,759.99 31,035,136.43 31,481,679.19 37,217.23
其中劳务费： 13,185,638.64 13,185,638.64
二、职工福利费 799,713.87 799,713.87
三、社会保险费 163,475.16 2,593,845.49 2,502,314.11 255,006.54
其中：医疗保险费 143,653.54 2,122,609.91 2,049,769.93 216,493.52
工伤保险费 14,849.56 342,948.58 328,808.64 28,989.50
生育保险费 4,972.06 128,287.00 123,735.54 9,523.52
四、住房公积金 52,359.00 1,548,042.00 1,543,113.00 57,288.00
五、工会经费和职工教育经费 38,561.82 508,251.30 537,051.91 9,761.21
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 738,155.97 36,484,989.09 36,863,872.08 359,272.98
(3) 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1. 基本养老保险 331,890.39 6,128,774.37 5,908,752.87 551,911.89
2. 失业保险费 14,428.02 329,223.57 317,840.91 25,810.68
3. 企业年金缴费
合计 346,318.41 6,457,997.94 6,226,593.78 577,722.57
25. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 17,629,827.03 15,364,025.33
营业税 721,873.43
企业所得税 8,819,432.14 10,354,239.58
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注
项目 期末余额 期初余额
城市维护建设税 1,222,019.58 55,744.06
教育费附加 826,997.31 1,516,810.76
代扣代缴个人所得税 243,723.09 1,061,987.83
土地使用税 173,906.20 121,006.78
房产税 98,393.68 173,906.20
其他 64,395.68 93,728.85
合计 29,078,694.71 29,463,322.82
26. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
个人社会统筹 108,912.92 47,531.82
保证金 8,767.38 46,750.00
往来款 5,547,887.78 1,532,929.73
押金 10,000.00
代理费 1,224,163.56 1,139,201.46
其他 1,363,182.29 4,728,481.12
借款 50,000,000.00
合计 58,252,913.93 7,504,894.13
注：借款 5000 万元由公司实际控制人郭松森借给公司。
(2) 本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
27. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 18,000,000.00 12,000,000.00
合计 18,000,000.00 12,000,000.00
28. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的递延收益 2,449,639.96 1,594,973.28
其中：财政贴息 63,032.40 63,032.40
废旧道路沥青混合料再生成套设备产业化项目 1,531,940.88 1,531,940.88
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注
项目 期末余额 期初余额
年产 50 套沥青旧料再生组合搅拌设备项目 583,333.33
2010 年吉林市重点产业振兴和技术改造中央预算
271,333.35
内投资计划
收购吉公机械应付股权款 16,000,000.00
合计 2,449,639.96 17,594,973.28
29. 长期借款
(1) 长期借款分类
项目 期末余额 期初余额 利率区间
质押借款
抵押借款
保证借款 3,500,000.00 39,500,000.00 2.25%-7.07%
信用借款
合计 3,500,000.00 39,500,000.00
30. 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他 607,409.24 1,554,432.98
合计 607,409.24 1,554,432.98
注:其他项列示的预计负债系公司投资联营公司额外承担的投资损失计入预计负债。
31. 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的
政府补助 40,221,596.95 5,500,000.00 3,304,306.64 42,417,290.31
政府补助
合计 40,221,596.95 5,500,000.00 3,304,306.64 42,417,290.31
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注
涉及政府补助的项目：
与资产
本期新增补助 本期计入营业 相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相
关
吉林省公路机械有
限公司年产 50 套沥
青旧料再生组合搅 与资产
拌设备建设项目所 15,500,000.00 516,666.67 516,666.67 14,466,666.66 相关
需基础设施建设补
贴资金
2010 年 吉 林 市 重
点产业振兴和技术 与资产
改造中央预算内投 8,140,000.00 271,333.35 271,333.35 7,597,333.30 相关
资计划
吉林省公路机械有
限公司年产 50 套沥
青旧料再生组合搅 与资产
拌设备建设项目技 1,000,000.00 33,333.33 33,333.33 933,333.34 相关
术改造专项资金补
贴
吉林省公路机械有
限公司年产 50 套沥 与资产
青旧料再生组合搅 1,000,000.00 33,333.33 33,333.33 933,333.34 相关
拌设备项目
吉林省科技发展计 与资产
4,500,000.00 4,500,000.00
划项目任务书 相关
与资产
财政贴息 1,507,523.14 63,032.40 1,444,490.74
相关
废旧道路沥青混合
与资产
料再生成套设备产 8,574,073.81 1,531,940.88 7,042,132.93
相关
业化项目
网络远程信息技术 与资产
5,000,000.00 5,000,000.00
服务项目 相关
高新开发企业省级 与资产
500,000.00 500,000.00
补助资金 相关
合计 40,221,596.95 5,500,000.00 854,666.68 2,449,639.96 42,417,290.31
32. 股本
本次增减变动（+、一）
期初余额 送 公积金 其 期末余额
发行新股 小计
股 转股 他
股份 269,011,085.00 269,011,085.00
总数
33. 资本公积
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 408,736,650.39 408,736,650.39
价）
其他资本公积
合计 408,736,650.39 408,736,650.39
34. 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,802,955.41 2,125,523.05 724,607.05 5,203,871.41
维简费
合计 3,802,955.41 2,125,523.05 724,607.05 5,203,871.41
35. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,364,767.16 1,590,157.92 37,954,925.08
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 36,364,767.16 1,590,157.92 37,954,925.08
36. 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 459,049,510.01 386,899,272.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 459,049,510.01 386,899,272.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 76,471,024.70 89,711,907.82
减：提取法定盈余公积 1,590,157.92 1,798,260.55
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,422,588.29 15,763,410.00
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
项目 本期金额 上期金额
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 524,507,788.50 459,049,510.01
应付普通股股利为根据 2015 年度股东大会，公司对 2015 年度利润进行的分
配。
37. 营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 412,190,452.18 224,808,208.30 359,569,602.91 205,611,848.37
其他业务 45,525,198.10 25,204,912.26 44,854,527.73 17,921,108.74
合计 457,715,650.28 250,013,120.56 404,424,130.64 223,532,957.11
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
应急抢险设备 238,999,732.47 129,398,217.85 183,409,632.37 119,380,670.50
沥青路面再生设备 85,332,991.44 31,368,246.31 141,390,415.40 55,915,443.27
市政环卫设备 7,457,008.53 6,286,725.23 1,615,384.62 1,488,629.72
拌合设备 56,990,598.16 44,905,603.92 23,894,187.91 23,535,145.75
软件产品及咨询服务 2,570.25
其他 3,127,629.48 1,211,077.08 9,257,412.36 5,291,959.13
工程施工 20,282,492.10 11,638,337.91
合计 412,190,452.18 224,808,208.30 359,569,602.91 205,611,848.37
注:本期大型沥青路面再生设备以及应急抢险设备收入、成本中包括公司以
设备进行投资设立联营企业确认的收入 46,093,076.92 元,成本 14,045,807.30 元。
（3） 主营业务（分地区）
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本
华北分部 39,812,136.98 32,335,245.07 83,432,478.58 49,932,072.59
华南分部 1,351,025.64 913,638.21 2,717,948.72 2,237,503.82
华东分部 127,823,589.79 89,806,049.55 57,980,256.40 41,587,657.11
华中分部 15,534,188.06 11,883,701.44 20,597,863.32 10,651,571.63
东北分部 175,900,366.47 50,363,356.92 150,569,944.83 70,129,652.18
西北分部 31,403,589.72 20,302,816.01 36,012,991.40 25,548,016.64
西南分部 20,365,555.52 19,203,401.10 8,258,119.66 5,525,374.40
合计 412,190,452.18 224,808,208.30 359,569,602.91 205,611,848.37
38. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
印花税 246,207.80
营业税 114,773.25 1,542,283.66
城市维护建设税 2,624,222.66 3,001,821.14
教育费附加 1,124,496.83 1,317,516.87
地方教育费附加 749,664.59 826,641.10
河道费 215,740.25
房产税 1,626,321.43
土地使用税 1,920,002.09
车船税 14,648.72
合计 8,636,077.62 6,688,262.77
土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费 2016 年 1-4 月份在管理费用中
核算，5-12 月在税金及附加中核算，
39. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加费 4,791,033.38 4,811,092.00
办公费 584,816.56 846,299.07
宣传费 258,001.09 1,740,930.18
差旅费 5,213,386.13 6,394,728.48
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
项目 本期发生额 上期发生额
招待费 1,999,956.21 2,625,215.69
售后服务费 7,850,545.81 7,898,339.82
运费 6,643,706.63 3,775,784.00
折旧费 140,978.87 207,986.36
代理费 13,735,109.69 6,753,771.87
展览费 335,548.37 485,359.56
其他 916,841.46 897,573.40
合计 42,469,924.20 36,437,080.43
40. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,538,495.29 8,352,790.54
差旅费 3,273,572.86 2,523,765.52
招待费 2,485,782.88 2,425,238.71
办公费 1,541,705.16 1,343,207.39
车辆管理费 1,934,037.74 2,302,787.98
审计、评估、咨询费 2,175,227.12 1,310,932.64
无形资产摊销 1,568,005.86 2,312,079.93
折旧费 5,706,170.99 3,008,846.97
各项税费 2,792,823.01 4,269,176.31
技术开发费 17,809,208.89 20,066,400.68
其他 4,240,247.05 3,283,882.66
合计 54,065,276.85 51,199,109.33
41. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,396,488.55 12,975,073.01
减：利息收入 9,348,395.58 9,881,235.91
利息净支出 9,048,092.97 3,093,837.10
汇兑损失
减：汇兑收益 15,527.00
汇兑净损失 -15,527.00
银行手续费 648,773.46 973,244.58
其他 1,678,017.22
合计 11,374,883.65 4,051,554.68
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
财务费用期末较期初增加 7,323,328.97 ，增长比例为 180.75%，系新增短期
贷款导致利息支出增加。
42. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,882,465.25 10,181,480.82
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 10,882,465.25 10,181,480.82
43. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,968,206.19 3,175,455.77
处置长期股权投资产生的投资收益 4,336,379.43
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
可供出售金融资产在持有期间的投资
收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
合计 1,968,206.19 7,511,835.20
44. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 718.03 6,083.13
其中：固定资产处置利得 718.03 6,083.13 718.03
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 10,001,323.59 22,928,717.56 3,250,839.96
其他 2,366.57
合计 10,002,041.62 22,937,167.26
(2) 计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
收科技局科技进步奖 110,000.00 8,000.00 与收益相关
省级创新型中小企业专项
600,000.00 与收益相关
补助
财政贴息 63,032.40 63,032.40 与资产相关
沥青路面再生养护设备产
1,531,940.88 1,531,940.88 与资产相关
业化
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
高校毕业生就业见习补贴 10,500.00 与收益相关
信息化发展专项资金 300,000.00 与收益相关
辽宁名牌企业奖励资金 100,000.00 与收益相关
关于下拨专项资金支持工
600,000.00 与收益相关
业企业保增长的通知
关于表彰 2015 年吉林省
名牌产品生产（服务）企 100,000.00 与收益相关
业的决定
关于下发 2014 年战略性
新兴产业发展引导资金的 300,000.00 与收益相关
通知
关于下达 2015 年吉林市
战略性新兴产业科技创新 300,000.00 与收益相关
计划项目扶持资金的通知
关于拨付 2014 年度科技
300,000.00 与收益相关
创新支持补助资金的通知
吉林市人民政府关于表彰
第三届吉林市“市场质量 1,000,000.00 与收益相关
奖”获奖企业的决定
关于下拨专项资金支持工
400,000.00 与收益相关
业企业保增长的通知
关于拨付 2014 年度科技
140,000.00 与收益相关
创新支持补助资金的通知
科技型中小企业技术创新
80,000.00 140,000.00 与收益相关
基金贷款贴息项目合同
关于拨付 2014 年度科技
560,000.00 与收益相关
创新支持补助资金的通知
关于拨付 2015 年度外经
贸发展专项资金（中小企
80,000.00 与收益相关
业国际市场开拓项目）的
通知
吉林省公路机械有限公司
年产 50 套沥青旧料再生
与资产相关
组合搅拌设备建设项目所 516,666.67
需基础设施建设补贴资金
2010 年吉林市重点产业
振兴和技术改造中央预算 与资产相关
271,333.35
内投资计划
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关
吉林省公路机械有限公司
年产 50 套沥青旧料再生
与资产相关
组合搅拌设备建设项目技 33,333.33
术改造专项资金补贴
吉林省公路机械有限公司
年产 50 套沥青旧料再生 与资产相关
33,333.33
组合搅拌设备项目
LJ 大吨位间歇式沥青旧料
170,000.00 与资产相关
再生设备技术创新资金
LJ 大吨位间歇式沥青旧料
再生设备技术创新基金贷 560,000.00 与资产相关
款贴息
增值税退税 6,750,483.63 16,075,744.28 与收益相关
关于下达 2016 年 3 月
-2016 年 9 月吉林省科技
200,000.00 与收益相关
型中小企业贷款贴息资金
的通知
吉林市专利管理处发明专
700.00 与收益相关
利补贴
合计 10,001,323.59 22,928,717.56
45. 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 327,000.00 406,000.00 327,000.00
其他 135,120.94 500,229.58 135,120.94
合计 462,120.94 906,229.58
46. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,912,877.72 14,174,647.06
递延所得税费用 -2,809,998.07 -2,010,096.50
合计 16,102,879.65 12,164,550.56
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 91,782,029.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,767,304.35
子公司适用不同税率的影响 -1,681,023.00
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,525,618.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税费用 16,102,879.65
47. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,432,169.88 1,164,186.84
收回投标保证金、备用金等 1,810,000.00 11,736,202.44
政府补助 6,300,500.00 9,028,000.00
其他 149,428.62 450,000.00
往来款 4,438,985.13
租赁收入 2,250,000.00
合计 16,381,083.63 22,378,389.28
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 2,126,521.72 4,168,032.38
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 8,004,947.83 9,249,371.56
运输费 6,643,706.63 3,934,511.52
招待费 4,483,490.09 5,102,270.37
审计咨询费 2,175,227.12 1,319,423.21
售后服务费 7,850,545.81 8,321,101.82
宣传费 186,501.09 1,880,697.67
车辆费 1,819,830.60 2,439,751.05
支付投标保证金、备用金等 32,121,590.23 22,834,736.79
技术开发费用 12,811,280.14 18,765,893.17
代理费 11,418,800.20 7,222,570.52
展览费 213,898.87 288,592.66
保函保证金 895,961.34 2,874,500.00
其他 2,127,743.97 5,129,383.79
合计 92,880,045.64 93,530,836.51
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
48. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 75,679,149.37 89,711,907.82
加：资产减值准备 10,882,465.25 10,181,480.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 17,764,959.12 11,082,476.12
资产折旧
无形资产摊销 3,032,175.24 2,658,171.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 25,107.21
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
补充资料 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,396,488.55 15,498,057.71
投资损失（收益以“－”号填列） -1,968,206.19 -7,511,835.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,597,054.42 -1,619,346.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -212,943.64 -790,726.11
存货的减少（增加以“－”号填列） -68,708,556.65 -12,440,094.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -251,013,871.17 -187,873,532.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 163,066,006.91 78,466,666.57
其他 2,125,523.05
经营活动产生的现金流量净额 -33,528,757.37 -2,636,774.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 216,911,038.98 281,503,357.05
减：现金的期初余额 281,503,357.05 173,642,553.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -64,592,318.07 107,860,803.62
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 16,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 16,000,000.00
(3) 现金和现金等价物构成情况
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
项目 期末余额 期初余额
一、现金 216,911,038.98 281,503,357.05
其中：库存现金 171,491.31 153,619.85
可随时用于支付的银行存款 216,739,547.67 281,349,737.20
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 216,911,038.98 281,503,357.05
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
49. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 53,428,522.68 银行承兑汇票、保函冻结受限
鞍国用（2008）第 600145 3,783,575.47 银行抵押
号土地使用权
鞍 房 权 证 高 新 字 第
857,575.41 银行抵押
201005200177 号办公楼
鞍 房 权 证 高 新 字 第 6,984,986.91 银行抵押
200507080265 号厂房
鞍 房 权 证 高 新 字 第 108,648.75 银行抵押
201005200163 号门卫
合计 65,163,309.22
六、合并范围的变更
2016 年，公司子公司辽宁森远增材制造科技有限公司出资设立贵州森远增材
制造科技有限公司，持股比例为 60%，纳入合并报表范围。
2016 年 12 月，公司子公司鞍山弘顺资产管理有限公司更名为鞍山森远路桥工
程有限公司。经营范围由企业资产经营；车辆、设备管理服务；车辆、机电设备代
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
理销售、租赁；中介信息咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）变更为公路养护工程、市政工程施工；设备租赁。企业资产经营；
车辆、设备管理服务；车辆、机电设备代理销售、租赁；中介信息咨询服务。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
吉林省公路机械有 非同一控制下
吉林 吉林 机械制造 100
限公司 企业合并
鞍山森远科技有限
鞍山 鞍山 软件研发 100 设立
公司
新疆森吉公路工程
装备有限公司 新疆 新疆 机械制造 100 设立
辽宁森远增材制造科
技有限公司 鞍山 鞍山 3D 打印 51 设立
鞍山森远路桥工程有
限公司 鞍山 鞍山 资产租赁 100 设立
贵州森远增材制造科
技有限公司 贵阳 贵阳 3D 打印 60.00 设立
2. 在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的联营企业
合营企业或 持股比例(%) 对合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
联营企业名称 直接 间接
计处理方法
吉林省森茂路桥工程
建设有限公司 吉林 吉林 工程施工 40 权益法
河北森远路桥工程有
限公司 河北 河北 工程施工 35 权益法
新疆森远路港再生公
路工程有限公司 新疆 新疆 工程施工 40 权益法
台州森远建设有限公
司 浙江 浙江 工程施工 20 权益法
吉林省宽达市政建设
有限公司 吉林 吉林 工程施工 40 权益法
吉林市环欣筑路材料
有限责任公司 吉林 吉林 沥青旧料再生 20 权益法
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
山西森远通泰路桥工
程有限公司 山西 山西 工程施工 49 权益法
大连泰通森远道路再
生养护工程有限公司 辽宁 辽宁 工程施工 40 权益法
珲春银龙森远路桥工
程股份有限公司 吉林 吉林 工程施工 40 权益法
内蒙古森远路桥工程
有限公司 内蒙古 内蒙古 工程施工 40 权益法
山东海东森远路桥工
程有限公司 山东 山东 工程施工 35 权益法
沈阳森远顺城路桥工
程有限公司 沈阳 沈阳 工程施工 49 权益法
甘肃陇森公路养护工
程股份有限公司 兰州 兰州 工程施工 35 权益法
海森环保科技有限公
司 福州 福州 工程施工 49 权益法
江苏森达远路桥工程
有限公司 徐州 徐州 工程施工 40 权益法
四川钛森道路养护有
限责任公司 成都 成都 工程施工 45 权益法
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
吉林省森茂 河北森远 新疆森远 台州森远建 吉林省森茂 河北森远 新疆森远 台州森远
项目(1) 路桥工程建 路桥工程 路港再生 设有限公司 路桥工程建 路桥工程 路港再生 建设有限
设有限公司 有限公司 公路工程 设有限公司 有限公司 公路工程 公司
有限公司 有限公司
流动资产 2,356.66 2,689.26 173.86 506.45 1,010.75 3,376.09 200.00 448.53
非流动资产 2,592.56 3,671.93 1,620.00 2,011.82 3,020.51 3,946.17 1,810.00 2,238.98
资产合计 4,949.21 6,361.20 1,793.86 2,518.27 4,031.27 7,322.26 2,010.00 2,687.51
流动负债 758.86 2,669.03 1,600.00 2,360.67 123.13 3,428.49 1,600.13 2,291.84
非流动负债
负债合计 758.86 2,669.03 1,600.00 2,360.67 123.13 3,428.49 1,600.13 2,291.84
少数股东权
益
归属于母公
4,190.35 3,692.16 193.86 157.60 3,908.14 3,893.76 409.87 395.67
司股东权益
按持股比例
计算的净资 2,230.17 1,017.77 -336.24 -228.06 1,942.73 895.82 -394.53 -254.05
产份额
调整事项
—— 内 部 交
易未实现利 722.36 779.09 353.15 228.06 809.64 868.00 394.53 254.05
润
对联营企业
权益投资的 2,952.53 1,796.86 16.91 2,752.37 1,763.83
账面价值
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 1,720.04 501.21 566.10 2,794.75
净利润 282.21 -401.60 -204.95 -238.07 -27.36 405.36 -190.00 -154.33
终止经营的
净利润
其他综合收
益
综合收益总
282.21 -401.60 -204.95 -238.07 -27.36 405.36 -190.00 -154.33
额
本期收到的
来自联营企
业的股利
单位：万元
项目(2) 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
吉林市环欣 珲春银龙 吉林省宽 大连泰通森 吉林市环欣 珲春银龙 吉林省宽 大连泰通
筑路材料有 森远路桥 达市政建 远道路再生 筑路材料有 森远路桥 达市政建 森远道路
限责任公司 工程股份 设有限公 养护工程有 限责任公司 工程股份 设有限公 再生养护
有限公司 司 限公司 有限公司 司 工程有限
公司
流动资产 2,110.70 319.04 2,842.72 200.08 2,020.28 35.90 2,517.51 200.00
非流动资产 824.44 768.77 2,084.69 2,194.31 828.02 844.78 2,258.95 2,430.86
资产合计 2,935.14 1,087.81 4,927.41 2,394.39 2,848.30 880.68 4,776.46 2,630.86
流动负债 71.97 108.66 927.32 1.20 40.89 93.69 927.15 0.53
非流动负债
负债合计 71.97 108.66 927.32 1.20 40.89 93.69 927.15 0.53
少数股东权
益
归属于母公
2,863.17 979.15 4,000.10 2,393.19 2,807.41 786.99 3,849.31 2,630.33
司股东权益
按持股比例
计算的净资 506.83 636.97 1,600.04 1,314.47 488.47 537.78 1,539.72 1,295.40
产份额
调整事项
—— 内 部 交
易未实现利 32.92 116.20 528.40 36.51 128.51 585.36
润
对联营企业
权益投资的 539.76 753.17 1,600.04 1,842.88 524.98 666.29 1,539.72 1,880.77
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
营业收入 838.37 483.14 1,670.27 26.61 28.78 2,485.42
净利润 55.99 181.44 150.79 -237.14 7.41 -13.01 349.31 -59.67
终止经营的
净利润
其他综合收
益
综合收益总
55.99 181.44 150.79 -237.14 7.41 -13.01 349.31 -59.67
额
本期收到的
来自联营企
业的股利
单位：万元
项目(3) 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
山西森远通 内蒙古森 山东海东 沈阳森远顺 山西森远通 内蒙古森 山东海东 沈阳森远
泰路桥工程 远路桥工 森远路桥 城路桥工程 泰路桥工程 远路桥工 森远路桥 顺城路桥
有限公司 程有限公 工程有限 有限公司 有限公司 程有限公 工程有限 工程有限
司 公司 司 公司 公司
流动资产 483.68
非流动资产 2,159.06 2,217.25 1,810.00 1,946.33 2,391.81 2,450.00 2,000.00
资产合计 2,159.06 2,217.25 1,810.00 2,430.00 2,391.81 2,450.00 2,000.00
流动负债 76.00
非流动负债
负债合计 76.00
少数股东权
益
归属于母公
2,159.06 2,217.25 1,810.00 2,354.00 2,391.81 2,450.00 2,000.00
司股东权益
按持股比例
计算的净资 1,042.38 1,285.49 1,172.46 1,017.27 1,020.05 1,266.12 1,159.07
产份额
调整事项
—— 内 部 交
易未实现利 632.53 535.71 380.52 668.35 700.72 591.94 420.47
润
对联营企业
权益投资的 1,674.91 1,821.19 1,552.98 1,685.62 1,720.77 1,858.06 1,579.53
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 15.04
净利润 -232.75 -232.75 -190.00 -196.00 -58.19
终止经营的
净利润
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
其他综合收
益
综合收益总
-232.75 -232.75 -190.00 -196.00 -58.19
额
本期收到的
来自联营企
业的股利
单位：万元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
四川钛森道 江苏森达 甘肃陇森 海森环保科 四川钛森道 江苏森达 甘肃陇森 海森环保
项目(4) 路养护有限 远路桥工 公路养护 技有限公司 路养护有限 远路桥工 公路养护 科技有限
责任公司 程有限公 工程股份 责任公司 程有限公 工程股份 公司
司 有限公司 司 有限公司
流动资产 263.31 1,524.18
非流动资产 2,319.23 2,380.30 13.78 2,499.00
资产合计 2,582.54 2,380.30 1,537.56 2,499.00
流动负债 98.73 9.73
非流动负债
负债合计 98.73 9.73
少数股东权
益
归属于母公
2,483.80 2,380.30 1,527.83 2,499.00
司股东权益
按持股比例
计算的净资 1,257.16 1,359.83 674.74 1,020.17
产份额
调整事项
—— 内 部 交
易未实现利 628.08 545.85 739.42
润
对联营企业
权益投资的 1,885.24 1,905.67 674.74 1,759.58
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 207.58 23.06
净利润 -268.20 -118.70 -72.17
终止经营的
净利润
其他综合收
益
综合收益总
-268.20 -118.70 -72.17
额
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
本期收到的
来自联营企
业的股利
（3） 重要的共同经营
持股比例/享有的份额(%)
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
吉林省东吉公路建设有限 吉林珲春市 修建国道
57.14
公司
八、关联方及关联交易
1. 母公司或实际控制人情况
自然人郭松森持有公司 43.94%的股权，齐广田持有公司 20.43%的股权并为
公司董事长，为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
（2）本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额
的其他合营或联营企业情况如下
合营或联营企业名称 与本公司关系
新疆森远路港再生公路工程有限公司 联营企业
河北森远路桥工程有限公司 联营企业
吉林省森茂路桥工程建设有限公司 联营企业
台州森远建设有限公司 联营企业
吉林省宽达市政建设有限公司 联营企业
珲春银龙森远路桥工程股份有限公司 联营企业
吉林市环欣筑路材料有限责任公司 联营企业
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
大连泰通森远路桥再生养护工程有限公司 联营企业
山西森远通泰路桥工程有限公司 联营企业
内蒙古森远路桥工程有限公司 联营企业
山东海东森远路桥工程有限公司 联营企业
沈阳森远顺城路桥工程有限公司 联营企业
甘肃陇森公路养护工程股份有限公司 联营企业
海森环保科技有限公司 联营企业
江苏森达远路桥工程有限公司 联营企业
四川钛森道路养护有限责任公司 联营企业
4. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆森远路港再生公路工程有限公司 销售设备
黑龙江森远大可公路养护有限公司 销售设备 21,367.52
河北森远路桥工程有限公司 销售设备 13,307,268.33
台州森远建设有限公司 销售设备 16,341,880.34
吉林省宽达市政建设有限公司 销售配件 10,707.69 1,146.15
吉林市环欣筑路材料有限责任公司 销售设备 5,333,333.30
珲春银龙森远路桥工程股份有限公司 销售设备 256,410.26
珲春银龙森远路桥工程股份有限公司 投资确认销售 4,358,974.36
内蒙古森远路桥工程有限公司 投资确认销售 12,564,102.56
山东海东森远路桥工程有限公司 投资确认销售 11,111,111.11
大连泰通森远路桥再生养护工程有限公司 投资确认销售 12,769,230.77
山西森远通泰路桥工程有限公司 投资确认销售 10,679,487.18
沈阳森远顺城路桥工程有限公司 投资确认销售 10,679,487.18
四川钛森道路养护有限责任公司 投资确认销售 11,705,128.20
江苏森达远路桥工程有限公司 投资确认销售 12,815,384.62
海森环保科技有限公司 投资确认销售 10,893,076.92
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
郭松森 80,000,000.00 2016/02/18 2017/02/17 否
郭松森 105,000,000.00 2016/03/09 2017/03/08 否
郭松森 30,000,000.00 2016/07/22 2017/07/31 否
郭松森 100,000,000.00 2016/05/23 2017/05/22 否
郭松森 104,000,000.00 2016/07/29 2017/07/17 否
齐广田 100,000,000.00 2016/03/09 2017/03/08 否
齐广田 30,000,000.00 2016/07/22 2017/07/31 否
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
郭松森 50,000,000.00 2016-11-1 2017-10-31
5. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
黑龙江森远大可公
应收账款 路养护股份有限公 6,600,000.00 658,750.00
司
新疆森远路港再生 16,000,000.00 3,200,000.00 16,000,000.00 1,600,000.00
应收账款
公路工程有限公司
河北森远路桥工程 24,263,200.00 2,426,320.00 24,263,200.00 1,213,160.00
应收账款
有限公司
台州森远建设有限 22,900,000.00 2,290,000.00 22,900,000.00 1,145,000.00
应收账款
公司
珲春银龙森远路桥 500,000.00 50,000.00 500,000.00 25,000.00
应收账款
工程股份有限公司
吉林市环欣筑路材 390,000.00 19,500.00
应收账款
料有限责任公司
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
吉林省宽达市政建 11,200.00 560.00
应收账款
设有限公司
(2) 应付项目
关联方 期末余额 期初余额
项目名称
其他应付款 郭松森 50,000,000.00
九、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产
和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司的主要金融工具包
括货币资金、应收票据、应收账款、应付账款等。本公司整体风险管理计划是针对
金融市场的不可预见性，尽可能减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险。主要为汇率风险、利率风险。
（1） 外汇风险
无
（2） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷
款承诺）。总部财务部门协同相关部门负责监管公司及其下属子公司资产及负债规模，
并及时根据市场情况采取相应措施以规避利率风险。
本公司的利率风险主要产生于短期借款和其他应付款款带息债务。浮动利率的
金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允
价值利率风险。如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
素保持不变，本公司 2017 年之利息支出将增加或减少人民币 1,633,265.00 元。
2. 信用风险
信用风险是指因交易方或债务人未能履行其全部或部分付款义务而造成本公司
发生损失的风险。信用风险包括诸如由于整体宏观经济陷入衰退而导致损失的风险。
本公司的银行存款、限制性存款、应收账款以及除其他应收款、预付款项和存
货外的其他流动资产账面价值，为本公司就金融资产所面对的重大信用风险。本公
司几乎所有银行存款均存放于由管理层认为属于高信用质量的国内主要金融机构持
有。本公司有相关制度以确保对客户进行信用评估和记录。本公司也实施了其他管
理程序确保采取后续行动收回逾期应收款项。另外，本公司会定期对应收账款的账
面价值进行检查，以确保计提了足够的坏账准备。本公司应收账款的信用风险主要
分散于信誉较高客户群体，公司将根据行业特点和客户财务状况及时采取措施以最
大限度降低对公司经营业绩可能带来的潜在风险。资产负债表日，本公司金融资产
的账面价值已代表最大信用风险敞口。
报告期内各年末，本公司逾期应收账款如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
2至3年 29,006,751.65 7,563,785.83 30,133,798.42 8,324,087.18
3 年以上 5,072,238.58 3,517,380.71 4,052,436.08 2,437,428.04
合计 34,078,990.23 11,081,166.54 34,186,234.50 10,761,515.22
本公司逾期其他应收款如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
2至3年 969,779.77 193,955.95 656,911.87 131,382.37
3 年以上 1,020,689.27 819,289.27 482,414.00 413,436.20
合计 1,990,469.04 1,013,245.22 1,139,325.87 544,818.57
3. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
公司已建立并健全了资金业务的风险评估和监测制度，严格控制资金流动性风
险。日常头寸调度外的每笔资金业务在使用前均需进行严格的风险收益评估，使各
项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内。公司对自营业务规模需经董事会
下属相关职能部门审核批准，严格控制自营业务投资规模。
报告期内各年末，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示
如下：（森远路桥）
2016 年 12 月 31 日
未经折现的合同现金流量
项目
一年以内 一到二年 二至三年 超过三年 合计
短期借款 415,000,000.00 415,000,000.00
长期借款 3,500,000.00 3,500,000.00
应付账款 126,658,765.97 126,658,765.97
其他应付款 58,252,913.93 58,252,913.93
一年内到期
的非流动负 18,000,000.00 18,000,000.00
债
合计 617,911,679.90 3,500,000.00 621,411,679.90
（续上表）
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
2015 年 12 月 31 日
未经折现的合同现金流量
项目 超过三
一年以内 一到二年 二至三年 合计
年
短期借款 215,000,000.00 215,000,000.00
长期借款 36,000,000.00 3,500,000.00 39,500,000.00
应付账款 97,905,511.82 97,905,511.82
其他应付款 7,504,894.13 7,504,894.13
一年内到期
的非流动负 12,000,000.00 12,000,000.00
债
合计 332,410,405.95 36,000,000.00 3,500,000.00 371,910,405.95
（续上表）
十、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
以公司 2016 年末总股本 26,901.11 万股为基数，向全体股东以每 10 股派发现
金 0.30 元（含税）的股利分红，合计派发现金红利（人民币）8,070,332.55 元。
以 26,901.11 万股为基数向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增 215,208,868 股，
转增后公司总股本将增加至 484,219,953 股。
2. PPP 项目进展情况
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
2017 年 3 月 2 日，公司与吉林市市政建设集团有限公司组成联合体中标了吉
林市地下综合管廊【经开区区域管廊建设项目】(九江大路和经开大街北段地下综合
管廊)PPP 项目。2017 年 3 月 14 日,公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关
于对外投资设立吉林市地下综合管廊 PPP 项目之经开区区域管廊建设项目九江
大路和经开大街北段地下综合管廊项目公司的议案》（公告编号 2017-013）。
1、该公司注册资本：2.70 亿元
2、各投资方出资及比例：
序号 股东名称 认缴出资额（亿元） 出资比例 出资方式
1 吉林经济技术开发区城市建设发展有限责任公司 0.540 20.00% 货币
2 吉林市市政建设集团有限公司 1.102 40.80% 货币
3 鞍山森远路桥股份有限公司 1.058 39.20% 货币
合计 2.700
3、经营范围：负责项目 PPP 合同项下的投资、融资、建设，并负责管廊、
管廊附属设施和入廊管线设施的养护管理。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 432,960,837.70 100.00 42,267,114.05 9.76 390,693,723.66
提坏账准备的应收账款
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
组合 1:合并范围内的 12,449,901.02 2.88 12,449,901.02
关联方
组合 2:账龄分析法 420,510,936.68 97.12 42,267,114.05 10.05 378,243,822.63
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 432,960,837.70 100.00 42,267,114.05 9.76 390,693,723.66
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 356,886,708.49 100.00 28,807,945.02 8.07 328,078,763.47
提坏账准备的应收账款
组合 1:合并范围内的 4,781,550.00 1.34 4,781,550.00
关联方
组合 2:账龄分析法 352,105,158.49 98.66 28,807,945.02 8.18 323,297,213.47
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 356,886,708.49 100.00 28,807,945.02 8.07 328,078,763.47
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 228,255,617.06 11,412,780.85 5.00%
1至2年 125,004,140.31 12,500,414.03 10.00%
2至3年 56,402,078.73 11,280,415.75 20.00%
3至4年 5,867,123.50 2,933,561.75 50.00%
4至5年 4,210,177.08 3,368,141.66 80.00%
5 年以上 771,800.00 771,800.00 100.00%
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 420,510,936.68 42,267,114.04 10.05%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,459,169.02元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末 是否为关
坏账准备
单位名称 期末余额 余额合计数的比 联方
例（%） 期末余额
塔城市市容环境卫生管理处 39,014,900.00 9.13 2,547,490.00 否
江西省冷热生公路养护有限
8.44 否
公司 36,100,000.00 2,620,000.00
河北森远路桥工程有限公司 25,013,363.00 5.85 2,419,445.45 是
台州森远建设有限公司 22,900,000.00 5.36 2,290,000.00 是
吉林省公路机械有限公司 18,236,350.00 4.27 911,817.50 是
合计 141,264,613.00 33.05 10,788,752.95
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
146,306,883.64 100.00 5,867,302.12 4.01 140,439,581.52
坏账准备的其他应收款
组合 1:合并范围内的关
76,095,096.32 52.01 76,095,096.32
联方
组合 2:账龄分析法 70,211,787.32 47.99 5,867,302.12 8.36 64,344,485.20
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 146,306,883.64 100.00 5,867,302.12 4.01 140,439,581.52
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 114,488,332.20 100.00 3,765,233.64 3.29 110,723,098.56
款
组合 1:合并范围内的
55,809,000.00 48.75 55,809,000.00
关联方
组合 2:账龄分析法 58,679,332.20 51.25 3,765,233.64 6.42 54,914,098.56
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 114,488,332.20 100.00 3,765,233.64 3.29 110,723,098.56
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 39,029,586.62 1,948,479.33 5.00%
1至2年 27,568,587.66 2,756,858.77 10.00%
2至3年 2,823,323.77 564,664.75 20.00%
3至4年 347,160.00 173,580.00 50.00%
4至5年 97,050.00 77,640.00 80.00%
5 年以上 346,079.27 346,079.27 100.00%
合计 70,211,787.32 5,867,302.12 8.36%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,102,068.48元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 45,233,716.88 22,519,062.42
往来款 5,812,028.52 8,147,776.51
备用金 4,638,216.92 3,897,024.77
股权转让款 10,000,000.00 19,008,000.00
借款 80,622,921.32 60,916,468.50
合计 146,306,883.64 114,488,332.20
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项的 款期末余额 坏账准备期末 是否为
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比 余额 关联方
例(%)
吉林省公路机械有限
往来款 67,764,479.66 1 年以内 46.32 是
公司
吉林省东吉公路建设
保证金 13,000,000.00 1 年以内 8.89 650,000.00 否
有限公司
哈尔滨浩扬投资有限 股权转
10,000,000.00 1-2 年 6.83 1,000,000.00 否
公司 让款
辽宁森远增材制造科
往来款 7,738,816.66 1 年以内 5.29 是
技有限公司
1 年以内
辽源市鑫成建设投资 119,625.00
往来款 5,119,625.00 3.50 505,981.25 否
有限责任公司 1-2 年
5,000,000.00
合计 103,622,921.32 70.83 2,155,981.25
3. 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投 144,500,000.00 144,500,000.00 144,500,000.00 144,500,000.00
资
对联营企业 224,620,731.31 224,620,731.31 142,863,161.03 142,863,161.03
投资
合计 369,120,731.31 369,120,731.31 287,363,161.03 287,363,161.03
(1) 对子公司投资
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
吉林省公路机
130,000,000.00 130,000,000.00
械有限公司
鞍山森远科技
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
新疆森吉公路工
7,000,000.00 7,000,000.00
程装备有限公司
辽宁森远增材制
2,000,000.00 2,000,000.00
造科技有限公司
鞍山森远路桥工
500,000.00 500,000.00
程有限公司
合计 144,500,000.00 144,500,000.00
(2) 对联营企业投资
本期增减变动
期初余额 其他综
投资单位 权益法下确认 其他权
追加投资 减少投资 合收益
的投资损益 益变动
调整
吉林省森茂路桥
工程建设有限公 27,523,669.74
2,001,653.34
司
河北森远路桥工
17,638,281.16
程有限公司 330,334.85
新疆森远路港再
生公路工程有限 874,364.00
公司
台州森远建设有
限公司 241,724.51
吉林省宽达市政
15,397,237.81
建设有限公司 603,144.59
吉林市环欣筑路
材料有限责任公 5,249,778.75
147,794.59
司
山西森远路桥工
17,207,715.23
程有限公司 -458,599.67
大连泰通森远道
路再生养护工程 18,807,686.07
-378,923.84
有限公司
珲春银龙森远路
桥工程股份有限 6,662,859.54
868,826.69
公司
内蒙古森远路桥
18,580,591.61
工程有限公司 -368,656.19
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
本期增减变动
期初余额 其他综
投资单位 权益法下确认 其他权
追加投资 减少投资 合收益
的投资损益 益变动
调整
山东海东森远路
15,795,341.12
桥工程有限公司 -265,557.39
沈阳森远顺城路
24,500,000.00
桥工程有限公司 -7,643,833.83
四川钛森道路养
26,340,000.00
护有限责任公司 -7,487,637.58
江苏森达远路桥
24,990,000.00
工程有限公司 -5,933,274.60
甘肃陇森公路养
护工程股份有限 7,000,000.00
-252,595.74
公司
海森环保科技有
24,990,000.00
限公司 -7,394,169.71
合计 142,863,161.03 107,820,000.00
- -25,115,405.98 - -
(继上表)
本期增减变动
减值准备期末
投资单位 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
其他 余额
股利或利润 备
吉林省森茂路桥工程
建设有限公司 29,525,323.08
河北森远路桥工程有
限公司 17,968,616.01
新疆森远路港再生公
路工程有限公司 -705,299.24 169,064.76
台州森远建设有限公
司 -241,724.51 -
吉林省宽达市政建设
有限公司 16,000,382.40
吉林市环欣筑路材料
有限责任公司 5,397,573.34
山西森远路桥工程有
限公司 16,749,115.56
大连泰通森远道路再
生养护工程有限公司 18,428,762.23
珲春银龙森远路桥工
程股份有限公司 7,531,686.23
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
内蒙古森远路桥工程
有限公司 18,211,935.42
山东海东森远路桥工
程有限公司 15,529,783.73
沈阳森远顺城路桥工
程有限公司 16,856,166.17
四川钛森道路养护有
限责任公司 18,852,362.42
江苏森达远路桥工程
有限公司 19,056,725.40
甘肃陇森公路养护工
程股份有限公司 6,747,404.26
海森环保科技有限公
司 17,595,830.29
合计
- - -947,023.75 224,620,731.31
4. 营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 391,541,113.52 254,957,122.91 387,610,384.67 253,000,656.16
其他业务 37,561,481.50 24,380,394.27 37,491,920.60 16,973,876.23
合计 429,102,595.02 279,337,517.18 425,102,305.27 269,974,532.39
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
应急抢险设备 236,159,048.75 146,224,286.28 189,399,358.99 136,482,494.84
沥青路面再生设备 124,180,085.46 89,281,452.96 185,757,936.77 107,381,552.36
市政环卫设备 3,781,794.87 3,049,093.71 1,615,384.62 1,488,629.72
拌合设备 4,700,854.70 3,801,088.50 4,871,794.87 4,054,724.21
其他设备 2,436,837.64 962,863.55 5,965,909.42 3,593,255.03
工程施工 20,282,492.10 11,638,337.91
合计 391,541,113.52 254,957,122.91 387,610,384.67 253,000,656.16
注:本期大型沥青路面再生设备以及应急抢险设备收入、成本中包括公司以
设备进行投资设立联营企业确认的收入 84,940,170.94 元,成本 60,466,294.81 元。
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本
华北分部 45,402,564.12 27,429,926.01 104,497,264.96 54,696,689.65
华南分部 1,350,427.35 913,638.21 2,717,948.72 2,237,503.82
华东分部 127,822,735.09 89,806,049.55 64,621,282.06 42,104,129.58
华中分部 6,046,153.86 4,317,210.42 20,597,863.32 10,651,571.63
东北分部 156,472,053.62 95,643,740.83 154,851,923.02 114,518,451.73
西北分部 28,271,111.12 18,136,501.14 34,828,376.08 25,534,517.71
西南分部 26,176,068.36 18,710,056.75 5,495,726.51 3,257,792.04
合计 391,541,113.52 254,957,122.91 387,610,384.67 253,000,656.16
5. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -25,115,405.98 -28,950,643.48
处置长期股权投资产生的投资收益 4,336,379.43
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
可供出售金融资产在持有期间的投资
收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
合计 -25,115,405.98 -24,614,264.05
十三、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 718.03
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 3,250,839.96
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,556,844.69
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -462,120.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
处置合营企业投资收益
产品对外投资产生的收益 27,083,612.17
所得税影响额 -5,376,542.42
少数股东权益影响额
鞍山森远路桥股份有限公司 财务报表附
注
项目 金额 说明
合计 32,053,351.49
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.23 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.59 0.16 0.16
股东的净利润
公司名称：鞍山森远路桥股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2017 年 3 月 29 日| 森远股份：2016年年度审计报告 （下载公告） |
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| 公告日期:2017-03-31 |
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| 附件：公告原文 |
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