联化科技：关联方占用资金专项审计说明（2016年度）

联化科技股份有限公司
关联方占用资金专项审计说明
2016 年度
             关于联化科技股份有限公司
         控股股东及其他关联方占用资金情况
                   的专项审计说明
                                              信会师报字[2017]第 ZA11046 号
联化科技股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的联化科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以
满足监管要求。
    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
                        专项审计说明第 1 页
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是联化科技股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供联化科技股份有限公
司 2016 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不
影响已发表的审计意见。
   立信会计师事务所                    中国注册会计师：陈竑
   （特殊普通合伙）
                                       中国注册会计师：毛佳敏
       中国上海                         二 O 一七年三月二十八日
                        专项审计说明第 2 页
附件                                         联化科技股份有限公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表                                                                    单位：万
编制单位:联化科技股份有限公司
                                                                                                                                                                                       元
                                                     占用方与上市公司的关       上市公司核       2016 年期初占    2016 年度占用    2016 年度偿     2016 年期末占
       资金占用类别             资金占用方名称                                                                                                                       占用形成原因    占用性质
                                                              联关系            算的会计科        用资金余额      累计发生金额     还累计发生金     用资金余额
控股股东、实际控制人及                                                              目                                                  额
       其附属企业
           小计
关联自然人及其控制的
           法人
           小计
其他关联人及其附属企
           业
           小计
                         联化科技(台州)有限公司      子公司                   其他应收款              39,229.61        30,770.20       28,909.66        41,090.15   母子公司间往来
                         联化科技(盐城)有限公司      子公司                   其他应收款              73,964.14        10,235.82        7,557.73        76,642.23   母子公司间往来
                         联化科技（德州）有限公司    子公司                   其他应收款              41,181.41         4,778.73        1,102.94        44,857.20   母子公司间往来
上市公司的子公司及其
                         辽宁天予化工有限公司        子公司                   其他应收款               8,705.37         1,427.96        2,178.21         7,955.12   母子公司间往来
         附属企业        湖北郡泰医药化工有限公司    子公司                   其他应收款                  18.37         6,279.26        6,247.04           50.59    母子公司间往来
                         台州市黄岩联化药业有限公    子公司                   其他应收款               5,803.73           442.38         900.00          5,346.11   母子公司间往来
                         上海宝丰机械制造有限公司    子公司                   其他应收款                  13.20           914.43         927.63              0.00   母子公司间往来
                         司
                         联化科技(上海)有限公司      子公司                   其他应收款               1,562.20           600.00        1,610.00          552.20    母子公司间往来
           小计                                                                                      170,478.03        55,448.78       49,433.21      176,493.60
           总计                                                                                      170,478.03        55,448.78       49,433.21      176,493.60
注：本公司的子公司占用本公司资金，其内容及性质属于母子公司间的资金往来，与控股股东、实际控制人及其附属企业等关联方违规非经营性占用上市公司资金存在本质差别。
法定代表人：________                                              主管会计工作负责人：________                                       会计机构负责人（会计主管人员）：________
                                                                                  专项审计说明第 3 页