中旗股份：2016年年度审计报告

审计报告
 江苏中旗作物保护股份有限公司
       会审字[2017]1523 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
          中国北京
                                                        会审字[2017]1523 号
                           审 计 报 告
江苏中旗作物保护股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的江苏中旗作物保护股份有限公司（以下简称“中旗股份”）
财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是中旗股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
       三、审计意见
    我们认为，中旗股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了中旗股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
         华普天健会计师事务所                中国注册会计师：
           （特殊普通合伙）
               中国北京                      中国注册会计师：
                                             二○一七年三月二十四日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏中旗作物保护股份有限公司
                                                                         单位：元
             项目                  期末余额                  期初余额
流动资产：
     货币资金                            534,675,857.56           150,441,460.48
     结算备付金
     拆出资金
    以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                 4,292,019.35          3,471,400.00
     应收账款                            218,282,217.91           164,943,139.12
     预付款项                                 4,448,014.86          2,411,862.35
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                 30,561.78               156,106.67
     买入返售金融资产
     存货                                177,091,681.25           161,172,235.03
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资
产
     其他流动资产                            22,403,845.28
流动资产合计                             961,224,197.99           482,596,203.65
非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                              185,637.77
     投资性房地产
     固定资产                            361,775,885.52           264,952,732.62
     在建工程                                30,368,689.01         82,378,628.36
     工程物资                                 3,236,581.57          3,636,448.46
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                    60,430,555.23    25,071,255.28
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                 6,111,188.37     5,428,403.67
     递延所得税资产               3,852,812.63     3,870,404.89
     其他非流动资产              10,695,317.75    28,694,581.81
非流动资产合计               476,656,667.85      414,032,455.09
资产总计                    1,437,880,865.84     896,628,658.74
流动负债：
     短期借款                    63,515,778.35    79,187,098.85
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
    以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                133,164,716.63      107,118,160.35
     应付账款                154,102,547.06      128,145,932.09
     预收款项                    17,678,023.08     4,323,224.60
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                26,602,423.00    15,302,236.43
     应交税费                     5,635,605.84   -12,912,117.63
     应付利息                      289,087.56       554,685.41
     应付股利
     其他应付款                   8,671,982.10     1,930,029.91
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负
                                 48,000,000.00
债
     其他流动负债
流动负债合计                 457,660,163.62      323,649,250.01
非流动负债：
     长期借款                    67,200,000.00    96,000,000.00
     应付债券
      其中：优先股
             永续债
     长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                        6,969,000.00              5,178,333.33
    递延所得税负债                                                 91,159.46
    其他非流动负债
非流动负债合计                     74,169,000.00            101,269,492.79
负债合计                        531,829,163.62              424,918,742.80
所有者权益：
    股本                           73,350,000.00             55,000,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
              永续债
    资本公积                    471,917,134.72              122,387,483.04
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                        2,689,293.93              2,386,488.92
    盈余公积                       40,229,323.14             31,766,309.80
    一般风险准备
    未分配利润                  317,865,950.43              260,169,634.18
归属于母公司所有者权益合
                                906,051,702.22              471,709,915.94
计
    少数股东权益
所有者权益合计                  906,051,702.22              471,709,915.94
负债和所有者权益总计          1,437,880,865.84              896,628,658.74
法定代表人：吴耀军                          主管会计工作负责人：焦庆娟
会计机构负责人：焦庆娟
2、母公司资产负债表
                                                                   单位：元
             项目          期末余额                    期初余额
流动资产：
    货币资金                    450,312,330.30               72,620,399.50
    以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                        4,292,019.35              3,471,400.00
    应收账款                    149,996,835.75               90,408,760.34
    预付款项                        2,865,605.57                  732,906.26
    应收利息
    应收股利
     其他应收款                     30,561.78
     存货                    159,158,925.76      149,675,706.19
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资
产
     其他流动资产                 5,492,137.44
流动资产合计                 772,148,415.95      316,909,172.29
非流动资产：
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资            200,185,637.77      160,000,000.00
     投资性房地产
     固定资产                141,004,678.06      147,276,469.00
     在建工程                     9,645,816.97     6,584,192.01
     工程物资                      955,839.11       834,273.95
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                    44,471,452.42     8,779,145.42
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                 6,111,188.37     5,428,403.67
     递延所得税资产               2,735,043.51     2,760,107.96
     其他非流动资产                252,356.92     13,499,939.21
非流动资产合计               405,362,013.13      345,162,531.22
资产总计                    1,177,510,429.08     662,071,703.51
流动负债：
     短期借款                    53,872,297.33    47,000,000.00
    以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                    70,100,579.31    55,599,049.36
     应付账款                    90,043,238.66    72,420,573.52
     预收款项                    17,420,532.75     1,247,089.00
     应付职工薪酬                20,300,151.20    11,956,839.59
     应交税费                     4,558,413.58      -323,655.55
     应付利息                       76,501.07         66,493.15
     应付股利
     其他应付款                   6,894,763.46      887,234.25
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负
债
     其他流动负债
流动负债合计                      263,266,477.36            188,853,623.32
非流动负债：
     长期借款
     应付债券
      其中：优先股
              永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                          2,337,333.33           3,178,333.33
     递延所得税负债
     其他非流动负债
非流动负债合计                         2,337,333.33           3,178,333.33
负债合计                          265,603,810.69            192,031,956.65
所有者权益：
     股本                             73,350,000.00          55,000,000.00
     其他权益工具
      其中：优先股
              永续债
     资本公积                     471,917,134.72            122,387,483.04
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备                          2,346,252.27           1,989,165.78
     盈余公积                         40,229,323.14          31,766,309.80
     未分配利润                   324,063,908.26            258,896,788.24
所有者权益合计                    911,906,618.39            470,039,746.86
负债和所有者权益总计             1,177,510,429.08           662,071,703.51
3、合并利润表
                                                                   单位：元
            项目             本期发生额               上期发生额
一、营业总收入                    898,466,527.89            807,154,523.85
     其中：营业收入               898,466,527.89            807,154,523.85
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收
入
二、营业总成本                    807,250,878.57            697,401,649.79
     其中：营业成本                711,848,667.25           615,831,144.02
            利息支出
           手续费及佣金支
出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准
备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                 2,972,215.33      979,135.22
           销售费用                  13,405,450.35    12,252,164.77
           管理费用                  77,486,912.41    67,300,911.72
           财务费用                  -1,967,498.93    -5,141,223.96
           资产减值损失               3,505,132.16     6,179,518.02
    加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
          投资收益（损失以
                                        -50,582.01      396,654.92
“－”号填列）
    其中：对联营企业和
                                        -34,362.23
合营企业的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
                                     91,165,067.31   110,149,528.98
填列）
     加：营业外收入                   2,997,168.18     5,330,200.00
         其中：非流动资产处
置利得
     减：营业外支出                    135,379.82       244,035.53
         其中：非流动资产处
                                        93,871.04
置损失
四、利润总额（亏损总额以
                                     94,026,855.67   115,235,693.45
“－”号填列）
     减：所得税费用                  16,867,526.08    20,427,786.85
五、净利润（净亏损以“－”号
                                     77,159,329.59    94,807,906.60
填列）
    归属于母公司所有者的
                                     77,159,329.59    94,807,906.60
净利润
     少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进
损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受
益计划净负债或净资产的变
动
          2.权益法下在被投
资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损
益的其他综合收益
          1.权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份
额
          2.可供出售金融资
产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产
损益
          4.现金流量套期损
益的有效部分
          5.外币财务报表折
算差额
          6.其他
  归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额                            77,159,329.59             94,807,906.60
    归属于母公司所有者的
                                            77,159,329.59             94,807,906.60
综合收益总额
    归属于少数股东的综合
收益总额
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                             1.400                        1.72
    （二）稀释每股收益                             1.400                        1.72
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现
的净利润为：元。
法定代表人：吴耀军                                   主管会计工作负责人：焦庆娟
会计机构负责人：焦庆娟
4、母公司利润表
                                                                            单位：元
          项目                    本期发生额                   上期发生额
一、营业收入                            714,332,196.75               628,630,319.92
    减：营业成本                        550,761,876.82               459,012,807.34
    税金及附加                 2,262,764.44      961,861.90
    销售费用                   6,871,913.58     6,241,933.20
    管理费用                  57,033,526.31    51,482,521.53
    财务费用                  -3,041,155.46    -4,969,463.91
    资产减值损失               3,780,607.09     1,560,652.83
    加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
          投资收益（损失以
                                     -50,582.01      396,654.92
“－”号填列）
    其中：对联营企业
                                     -34,362.23
和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
                                  96,612,081.96   114,736,661.95
号填列）
    加：营业外收入                 2,121,183.81     4,739,000.00
    其中：非流动资产
                                     93,871.04
处置利得
    减：营业外支出                  108,020.18       100,000.00
    其中：非流动资产
处置损失
三、利润总额（亏损总额以
                                  98,625,245.59   119,375,661.95
“－”号填列）
    减：所得税费用                13,995,112.23    17,790,572.56
四、净利润（净亏损以“－”
                                  84,630,133.36   101,585,089.39
号填列）
五、其他综合收益的税后净
额
    （一）以后不能重分类
进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定
受益计划净负债或净资产的
变动
          2.权益法下在被
投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份
额
    （二）以后将重分类进
损益的其他综合收益
          1.权益法下在被
投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的
份额
          2.可供出售金融
资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投
资重分类为可供出售金融资
产损益
          4.现金流量套期
损益的有效部分
           5.外币财务报表
折算差额
           6.其他
六、综合收益总额                      84,630,133.36         101,585,089.39
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                   单位：元
           项目             本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流
量：
    销售商品、提供劳务收
                                  725,491,884.01            690,286,957.06
到的现金
    客户存款和同业存放款
项净增加额
     向中央银行借款净增加
额
    向其他金融机构拆入资
金净增加额
    收到原保险合同保费取
得的现金
     收到再保险业务现金净
额
     保户储金及投资款净增
加额
    处置以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
    收取利息、手续费及佣
金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                   32,214,924.67          38,924,843.34
    收到其他与经营活动有
                                       4,773,246.21           6,594,377.50
关的现金
经营活动现金流入小计        762,480,054.89       735,806,177.90
    购买商品、接受劳务支
                            516,352,471.10       536,138,971.83
付的现金
     客户贷款及垫款净增加
额
    存放中央银行和同业款
项净增加额
    支付原保险合同赔付款
项的现金
    支付利息、手续费及佣
金的现金
     支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工
                                 77,428,958.20    76,407,329.81
支付的现金
     支付的各项税费              23,812,974.85    20,769,947.52
    支付其他与经营活动有
                                 40,382,392.61    36,340,452.02
关的现金
经营活动现金流出小计        657,976,796.76       669,656,701.18
经营活动产生的现金流量净
                            104,503,258.13        66,149,476.72
额
二、投资活动产生的现金流
量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现
金
    处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现                              51,257.56
金净额
    处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有
                                  1,153,848.96     2,380,082.24
关的现金
投资活动现金流入小计              1,153,848.96     2,431,339.80
    购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现         80,232,960.69    94,503,451.44
金
     投资支付的现金                220,000.00
     质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有
                                    16,219.78
关的现金
投资活动现金流出小计             80,469,180.47    94,503,451.44
投资活动产生的现金流量净
                                 -79,315,331.51            -92,072,111.64
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
    吸收投资收到的现金           376,021,500.00
    其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金           150,732,263.12            205,362,500.17
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有
                                              0.00          13,267,296.92
关的现金
筹资活动现金流入小计             526,753,763.12            218,629,797.09
    偿还债务支付的现金           147,203,583.62            163,295,184.69
    分配股利、利润或偿付
                                     18,303,135.60          17,317,554.56
利息支付的现金
    其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有
                                     57,815,168.39
关的现金
筹资活动现金流出小计             223,321,887.61            180,612,739.25
筹资活动产生的现金流量净
                                 303,431,875.51             38,017,057.84
额
四、汇率变动对现金及现金
                                      1,624,426.56          11,528,431.83
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
                                 330,244,228.69             23,622,854.75
加额
    加：期初现金及现金等
                                 117,808,997.21             94,186,142.46
价物余额
六、期末现金及现金等价物
                                 448,053,225.90            117,808,997.21
余额
6、母公司现金流量表
                                                                  单位：元
          项目             本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流
量：
    销售商品、提供劳务收
                                 487,017,263.18            548,092,120.61
到的现金
    收到的税费返还                   22,719,015.29          27,281,101.41
    收到其他与经营活动有
                                      1,280,183.81           2,575,000.00
关的现金
经营活动现金流入小计             511,016,462.28            577,948,222.02
    购买商品、接受劳务支
                            335,453,680.55       418,803,754.29
付的现金
    支付给职工以及为职工
                                 57,649,825.98    57,277,460.50
支付的现金
     支付的各项税费              19,001,493.36    18,095,130.71
    支付其他与经营活动有
                                 28,651,333.55    25,089,628.74
关的现金
经营活动现金流出小计        440,756,333.44       519,265,974.24
经营活动产生的现金流量净
                                 70,260,128.84    58,682,247.78
额
二、投资活动产生的现金流
量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现
金
    处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现                              51,257.56
金净额
    处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有
                                   583,697.69      1,598,917.22
关的现金
投资活动现金流入小计               583,697.69      1,650,174.78
    购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现         19,894,190.51    42,572,107.45
金
     投资支付的现金              40,220,000.00    30,000,000.00
    取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有
                                    16,219.78
关的现金
投资活动现金流出小计             60,130,410.29    72,572,107.45
投资活动产生的现金流量净
                             -59,546,712.60      -70,921,932.67
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
     吸收投资收到的现金     376,021,500.00
     取得借款收到的现金          79,211,327.77   102,566,578.68
     发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有
                                                  22,576,206.72
关的现金
筹资活动现金流入小计        455,232,827.77       125,142,785.40
     偿还债务支付的现金          72,339,030.44   108,566,578.68
         分配股利、利润或偿付
                                                     13,138,134.80                      14,015,005.48
     利息支付的现金
         支付其他与筹资活动有
                                                     25,760,233.65
     关的现金
     筹资活动现金流出小计                        111,237,398.89                        122,581,584.16
     筹资活动产生的现金流量净
                                                343,995,428.88                           2,561,201.24
     额
     四、汇率变动对现金及现金
                                                      1,047,852.03                       7,761,265.99
     等价物的影响
     五、现金及现金等价物净增
                                                355,756,697.15                          -1,917,217.66
     加额
         加：期初现金及现金等
                                                     59,479,422.83                      61,396,640.49
     价物余额
     六、期末现金及现金等价物
                                                415,236,119.98                          59,479,422.83
     余额
     7、合并所有者权益变动表
     本期金额
                                                                                             单位：元
                                                         本期
                                      归属于母公司所有者权益                                           所有
                                                                                                少数
    项目               其他权益工具               其他                         一般   未分             者权
                                      资本 减：库            专项    盈余                       股东
                  股本 优先 永续                  综合                         风险   配利             益合
                                 其他 公积 存股              储备    公积                       权益
                       股   债                    收益                         准备     润             计
               55,00                  122,38                         31,766           260,16           471,70
一、上年期末余                                                2,386,
               0,000                   7,483.                         ,309.8           9,634.           9,915.
额                                                           488.92
                 .00                      04                               0              18
    加：会计政
策变更
           前期
差错更正
    同一
控制下企业合
并
           其他
               55,00                  122,38                         31,766           260,16           471,70
二、本年期初余                                                2,386,
               0,000                   7,483.                         ,309.8           9,634.           9,915.
额                                                           488.92
                 .00                      04                               0              18
三、本期增减变 18,35                  349,52                                          57,696           434,34
                                                             302,80 8,463,
动金额（减少以 0,000                   9,651.                                          ,316.2           1,786.
                                                               5.01 013.34
“－”号填列）   .00                      68                                                5
（一）综合收益                                                                        77,159           77,159
总额                                                      ,329.5    ,329.5
                                                               9         9
               18,35   349,52                                       367,87
（二）所有者投
               0,000    9,651.                                       9,651.
入和减少资本
                 .00       68
              18,35    349,52                                       367,87
1．股东投入的
              0,000     9,651.                                       9,651.
普通股
                .00        68
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
                                                          -19,46    -11,00
                                                 8,463,
（三）利润分配                                            3,013.    0,000.
                                                013.34
                                                              34        00
1．提取盈余公                                    8,463,   -8,463,
积                                              013.34    013.34
2．提取一般风
险准备
                                                          -11,00    -11,00
3．对所有者（或
                                                          0,000.    0,000.
股东）的分配
                                                              00        00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
                                      302,80                        302,80
（五）专项储备
                                        5.01                          5.01
                                       5,931,                        5,931,
1．本期提取
                                      778.96                        778.96
                                       5,628,                        5,628,
2．本期使用
                                      973.95                        973.95
（六）其他
               73,35                  471,91                     40,229           317,86           906,05
四、本期期末余                                            2,689,
               0,000                   7,134.                     ,323.1           5,950.           1,702.
额                                                       293.93
                 .00                      72                           4              43
     上期金额
                                                                                         单位：元
                                                     上期
                                      归属于母公司所有者权益                                       所有
                                                                                            少数
    项目               其他权益工具               其他                     一般   未分             者权
                                      资本 减：库        专项    盈余                       股东
                  股本 优先 永续                  综合                     风险   配利             益合
                                 其他 公积 存股          储备    公积                       权益
                       股   债                    收益                     准备   润               计
               55,00                  122,38                    21,607            186,52           385,64
一、上年期末余                                           133,29
               0,000                   7,483.                    ,800.8            0,236.           8,812.
额                                                         2.21
                 .00                      04                          6               52
    加：会计政
策变更
           前期
差错更正
    同一
控制下企业合
并
           其他
               55,00                  122,38                    21,607            186,52           385,64
二、本年期初余                                           133,29
               0,000                   7,483.                    ,800.8            0,236.           8,812.
额                                                         2.21
                 .00                      04                          6               52
三、本期增减变                                                   10,158           73,649           86,061
                                                          2,253,
动金额（减少以                                                    ,508.9           ,397.6           ,103.3
                                                         196.71
“－”号填列）                                                         4                6
                                                                                  94,807           94,807
（一）综合收益
                                                                                   ,906.6           ,906.6
总额
                                                                                        0
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                   10,158           -21,15           -11,00
                                                                     ,508.9        8,508.         0,000.
                                                                          4           94
                                                                     10,158        -10,15
1．提取盈余公
                                                                      ,508.9       8,508.
积
                                                                           4
2．提取一般风
险准备
                                                                                   -11,00         -11,00
3．对所有者（或
                                                                                   0,000.         0,000.
股东）的分配
                                                                                       00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
                                                            2,253,                                 2,253,
（五）专项储备
                                                           196.71                                 196.71
                                                            5,741,                                 5,741,
1．本期提取
                                                           254.15                                 254.15
                                                            3,488,                                 3,488,
2．本期使用
                                                           057.44                                 057.44
（六）其他
               55,00                   122,38                      31,766         260,16          471,70
四、本期期末余                                              2,386,
               0,000                    7,483.                      ,309.8         9,634.          9,915.
额                                                         488.92
                 .00                       04                            0            18
     8、母公司所有者权益变动表
     本期金额
                                                                                        单位：元
                                                        本期
                           其他权益工具                                                     未分 所有者
     项目                                   资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
                  股本   优先   永续                                                        配利 权益合
                                       其他   积     股     合收益   备     积
                           股     债                                                          润   计
一、上年期末余 55,000,                       122,387,                  1,989,16 31,766,3 258,89 470,039
额              000.00                        483.04                       5.78    09.80 6,788. ,746.86
    加：会计政
策变更
           前期
差错更正
           其他
                                                      258,89
二、本年期初余 55,000,   122,387,   1,989,16 31,766,3         470,039
                                                       6,788.
额              000.00    483.04        5.78    09.80          ,746.86
三、本期增减变                                        65,167
               18,350,   349,529,   357,086. 8,463,01         441,866
动金额（减少以                                         ,120.0
                000.00    651.68         49      3.34          ,871.53
“－”号填列）
                                                      84,630
（一）综合收益                                                84,630,
                                                       ,133.3
总额                                                           133.36
（二）所有者投 18,350,   349,529,                               367,879
入和减少资本 000.00       651.68                                 ,651.68
1．股东投入的 18,350,    349,529,                               367,879
普通股         000.00     651.68                                 ,651.68
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
                                                      -19,46
                                             8,463,01        -11,000,
（三）利润分配                                        3,013.
                                                 3.34         000.00
1．提取盈余公                                8,463,01 -8,463,
积                                               3.34 013.34
                                                       -11,00
2．对所有者（或                                               -11,000,
                                                       0,000.
股东）的分配                                                   000.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
                                                                  357,086.                    357,086
（五）专项储备
                                                                       49                         .49
                                                                  4,843,19                    4,843,1
1．本期提取
                                                                      1.60                      91.60
                                                                  4,486,10                    4,486,1
2．本期使用
                                                                      5.11                      05.11
（六）其他
                                                                                    324,06
四、本期期末余 73,350,                      471,917,              2,346,25 40,229,3         911,906
                                                                                     3,908.
额              000.00                       134.72                   2.27    23.14         ,618.39
     上期金额
                                                                                      单位：元
                                                       上期
                           其他权益工具                                                未分 所有者
     项目                                   资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
                  股本   优先   永续                                                   配利 权益合
                                       其他   积     股     合收益   备     积
                           股     债                                                     润   计
                                                                                      178,47
一、上年期末余 55,000,                      122,387,                         21,607,8         377,465
                                                                                       0,207.
额              000.00                       483.04                             00.86          ,491.69
    加：会计政
策变更
           前期
差错更正
           其他
                                                                                      178,47
二、本年期初余 55,000,                      122,387,                         21,607,8         377,465
                                                                                       0,207.
额              000.00                       483.04                             00.86          ,491.69
三、本期增减变                                                                      80,426
                                                                  1,989,16 10,158,5         92,574,
动金额（减少以                                                                       ,580.4
                                                                      5.78    08.94          255.17
“－”号填列）
                                                                                      101,58
（一）综合收益                                                                                101,585
                                                                                       5,089.
总额                                                                                           ,089.39
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
                                                        -21,15
                                               10,158,5        -11,000,
（三）利润分配                                          8,508.
                                                  08.94         000.00
                                                        -10,15
1．提取盈余公                                  10,158,5
                                                        8,508.
积                                                08.94
                                                        -11,00
2．对所有者（或                                                -11,000,
                                                        0,000.
股东）的分配                                                    000.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
                                    1,989,16                     1,989,1
（五）专项储备
                                        5.78                       65.78
                                    4,527,76                     4,527,7
1．本期提取
                                        4.91                       64.91
                                    2,538,59                     2,538,5
2．本期使用
                                        9.13                       99.13
（六）其他
                                                      258,89
四、本期期末余 55,000,   122,387,   1,989,16 31,766,3         470,039
                                                       6,788.
额              000.00    483.04        5.78    09.80          ,746.86
                    江苏中旗作物保护股份有限公司
                               财务报表附注
                            截止 2016 年 12 月 31 日
                      （除特别说明外，金额单位为人民币元）
    一、 公司的基本情况
    1. 公司概况
   江苏中旗作物保护股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由江苏
中旗化工有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司于 2012 年完成了工商变更
登记，并取得了南京市工商行政管理局核发的注册号为 320000000048935 的企业
法人营业执照。
   本公司前身江苏中旗化工有限公司（以下简称“中旗化工”）系 2003 年 8 月
7 日由上海嘉荣贸易有限公司、中国化工建设江苏公司、南京旗化化学有限公司、
吴耀军、周学进、沈凌共同出资组建的有限责任公司。公司设立注册资本 500.00
万元，上海嘉荣贸易有限公司、中国化工建设江苏公司、南京旗化化学有限公司、
吴耀军、周学进、沈凌分别认缴注册资本 170.00 万元、50.00 万元、40.00 万元、
95.00 万元、95.00 万元与 50.00 万元。
   经历次股权转让及增资后，截止 2010 年 12 月底，中旗化工注册资本变更为
5,000.00 万元，股东变更为自然人吴耀军、周学进、丁阳、张骥、杨民民以及苏州
周原九鼎投资中心（有限合伙）、昆吾九鼎投资管理有限公司、JIUDING MERCURY
LIMITED，分别持有公司注册资本 2,006.90 万元、1,313.10 万元、200.00 万元、400.00
万元、80.00 万元、550.00 万元、50.00 万元、400.00 万元，分别占注册资本的 40.138%、
26.262%、4.00%、8.00%、1.60%、11.00%、1.00%、8.00%。
   2012 年，经公司股东会决议及南京市投资促进委员会《关于同意江苏中旗化
工有限公司转制为外商投资股份制公司的批复》（宁投外管【2012】13 号）批准，
中旗化工以截至 2011 年 9 月 30 日止的净资产 177,387,483.04 元折成 5,500.00 万股，
整体变更为股份有限公司。此次变更后，公司注册资本为 5,500.00 万元。自然人
股东吴耀军、周学进、丁阳、张骥、杨民民以及苏州周原九鼎投资中心（有限合
伙）、昆吾九鼎投资管理有限公司、JIUDING MERCURY LIMITED 分别持有公司
变更后注册资本 2,207.59 万元、1,444.41 万元、220.00 万元、440.00 万元、88.00
万元、605.00 万元、55.00 万元、440.00 万元，分别占注册资本的 40.138%、26.262%、
4.00%、8.00%、1.60%、11.00%、1.00%、8.00%。
       2016 年，经公司 2014 年第三次临时股东大会决议、2016 年第一次临时股东大
会决议、第二届董事会第二十次会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于
核准江苏中旗作物保护股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2016]2629 号文）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股 1,835.00 万股，
每股面值 1.00 元，增加注册资本人民币 1,835.0.00 万元，变更后的注册资本为人
民币 7,335.00 万元，具体情况如下：
股东名称                              注册资本（万元）           占比
吴耀军                                        2,207.59            30.0967%
周学进                                        1,444.41            19.6920%
丁阳                                            220.00             2.9993%
张骥                                            440.00             5.9986%
杨民民                                           88.00             1.1997%
苏州周原九鼎投资中心（有限合伙）                605.00             8.2481%
昆吾九鼎投资管理有限公司                         55.00             0.7498%
JIUDING MERCURY LIMITED                         440.00             5.9986%
首次公开发行 A 股股东                         1,835.00            25.0170%
合计                                          7,335.00           100.0000%
       统一社会信用代码：91320100752701061X。
       注册资本：柒仟叁佰叁拾伍万圆整。
    公司的经营地址：南京化学工业园区长丰河路 309 号。
    法定代表人：吴耀军
       公司经营范围：农药生产，销售。化工原料及产品、化学中间体的开发、生
产、销售（不含危险化学品），化工产品技术咨询、信息咨询，自营和代理各类
商品及技术的进出口业务。（外资比例低于 25%）（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
   财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 24 日决议
批准报出。
   2. 合并财务报表范围
   (1) 本报告期末纳入合并范围的子公司
                                                             持股比例%
  序号             子公司全称              子公司简称
                                                          直接       间接
   1     江苏富莱格国际贸易有限公司          富莱格      100.00          -
   2     淮安国瑞化工有限公司               国瑞化工     100.00          -
    上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
   (2) 本报告期内合并财务报表范围变化
   本公司本报告期内合并范围未发生变化。
   二、 财务报表的编制基础
   1． 编制基础
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则
及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
   2． 持续经营
   本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公
司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
   三、 公司重要会计政策和会计估计
   本公司下列主要会计政策和会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按
企业会计准则中相关会计政策执行。
   1. 遵循企业会计准则的声明
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
   2. 会计期间
   本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
   3. 营业周期
   本公司正常营业周期为一年。
   4. 记账本位币
   本公司以人民币为记账本位币。
   5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     (1) 同一控制下的企业合并
   本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前
采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政
策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资
产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。
   (2) 非同一控制下的企业合并
   本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公
允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，
基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债
的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并
中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企
业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并
成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当
期损益。
   6. 合并财务报表的编制方法
   (1) 合并范围
   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类
似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安
排决定的结构化主体。
   控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是
指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制
的结构化主体等），结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
   (2) 合并财务报表的编制方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。
    本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企
业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体
财务状况、经营成果和现金流量。
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等
项目。
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享
有的份额。
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易
表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
   (3) 报告期内增减子公司的处理
    ①增加子公司或业务
    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
    （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表。
    （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
    ②处置子公司或业务
    A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
   (4) 合并抵销中的特殊考虑
    ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有
者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列
示。
       子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵
销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
       ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、
资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权
益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值
与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确
认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但
与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销
“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内
部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的
净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实
现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所
有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
   (5) 特殊交易的会计处理
    ①购买少数股东股权
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少
数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合
并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交
易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认
为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资
产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本
与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续
计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合
并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算
的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编
制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多
次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
    （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每
次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即
以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并
方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合
并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有
者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，
被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予
以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并
前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产
负债表中未转入留存收益的金额等。
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取
得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较
报表期间的期初留存收益。
    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交
易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认
为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量
时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，
在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进
一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投
资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所
享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每
次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法
核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但
由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益
除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并
财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
    A.一次交易处置
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合
并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的
且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权
时转为当期投资收益。
    此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
    B.多次交易分步处置
    在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
    如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各
项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规
定处理。
    如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子
公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增
资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在
增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
   7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
   合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营
安排分为共同经营和合营企业。
   （1）共同经营
   共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
   本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：
   ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
   ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
   ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
   ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
   ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
   （2）合营企业
   合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
   本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计
处理。
   8. 现金及现金等价物的确定标准
   现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短
（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
   9. 外币业务
     (1) 外币交易时折算汇率的确定方法
   本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算为记账本位币。
     (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
   在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生
的汇兑差额，计入当期损益。
   10. 金融工具
     (1) 金融资产的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及
不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中
包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认
为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能
力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债
券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际
利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款
与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品
或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。
    ④可供出售金融资产
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得
该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确
认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当
期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；
可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投
资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入投资收益。
     (2) 金融负债的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始
确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允
价值变动计入当期损益。
    ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。
     (3) 金融资产的重分类
    因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，
本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到
期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分
为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资
产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内
不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
     (4) 金融负债与权益工具的区分
    除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同
义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交
付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地
形成合同义务。
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金
融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，
还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
     (5) 金融资产转移
    金融资产转移是指下列两种情形：
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同
权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    ①终止确认所转移的金融资产
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产。
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产
的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关
系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融
资产的控制。
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资
产转移的实质。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
       A.所转移金融资产的账面价值；
       B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
       金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终
止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
    A.终止确认部分的账面价值；
       B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
       ②继续涉入所转移的金融资产
       既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放
弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
       继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
    ③继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认
所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业
应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资
产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
       (6) 金融负债终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部
分。
       将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务
仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
       与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
       (7) 金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相
关负债进行抵销。
       (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ①金融资产发生减值的客观证据：
   A.发行方或债务人发生严重财务困难；
   B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
       D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
       E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
       F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金
流量确已减少且可计量；
    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
       ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
    A．持有至到期投资减值测试
       持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未
来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益。
    预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并
考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利
率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至
到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现
率。
       即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，
在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
       对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提
高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    B. 可供出售金融资产减值测试
    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项
金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公
允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到 或超
过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，
可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发
生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入资产减值损失。
    可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投
资进行分析判断。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
    可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未
来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
     (9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场
的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最
有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或
者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定
价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    ①估值技术
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一
种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允价值
的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为
公允价值。
    本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察
输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中
取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信息取得。
    ②公允价值层次
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层
次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入
值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
   11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
   在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值
的，计提减值准备。
   (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
   单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500.00 万元以上应收账款、
100.00 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
   单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款
项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
   短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失
时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
     (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
   确定组合的依据：
   组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的非合并范围内公司间应收款项
汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
   组合 2：本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项。
   按组合计提坏账准备的计提方法：
   组合 1：账龄分析法
   组合 2：余额百分比法
   组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合
现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应
计提的坏账准备。
   各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
    账   龄         应收账款计提比例（%）    其他应收款计提比例（%）
    1 年以内                  5
    1至2年                   10
    2至3年                   50
    3 年以上                 100
   组合 2：余额百分比法的计提比例为 0%。
   (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
   对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析
法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
   12. 存货
   (1) 存货的分类
   存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括、库存商品、
原材料、委托加工物资、自制半成品、周转材料等。
   (2) 发出存货的计价方法
   本公司存货发出时采用加权平均法计价。
   (3) 存货的盘存制度
   本公司采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
   (4) 存货跌价准备的计提方法
   资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
   在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
   ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变
现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存
货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为
其可变现净值的计量基础。
   ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料
按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料
按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
   ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
   ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
   (5) 周转材料的摊销方法：
   ① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
   ② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
   13. 长期股权投资
   本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公
司的联营企业。
   （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
   共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制
时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或
一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一
组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够
集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有
的保护性权利。
   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资
单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股
权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
   当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于
50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
   （2）初始投资成本确定
   企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
   A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
   B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
   C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
   除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
   A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
   B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本；
   C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质
且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关
税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相
关税费作为初始投资成本。
   D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投
资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
   （3）后续计量及损益确认方法
   本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企
业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
   ①成本法
   采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
   ②权益法
   按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
   本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
   本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与
联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于
本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的
未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
   因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权
益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应
当转入改按权益法核算的当期损益。
   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
   14. 固定资产
     (1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件
时，按取得时的实际成本予以确认：
     ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
     ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
     固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
     (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月
起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净
残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类   别              折旧方法    折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物        年限平均法         20             5.00           4.75
机器设备            年限平均法        5-10           0-5.00       9.50-20.00
运输设备            年限平均法        4-5            0-5.00       19.00-25.00
电子设备            年限平均法        3-5            0-5.00       19.00-33.33
其他设备            年限平均法        3-5            0-5.00       19.00-33.33
     对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值
准备。
     每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
     (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固
定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资
产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
     15. 在建工程
   (1) 在建工程以立项项目分类核算。
   (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
   在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预
定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专
门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装
或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预
定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
   16. 借款费用
   (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
   本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用
在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
   ① 资产支出已经发生；
   ② 借款费用已经发生；
   ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
   其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停
止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
   (2) 借款费用资本化金额的计算方法
   为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
   购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化
的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算。
     17. 无形资产
     (1) 无形资产的计价方法
     按取得时的实际成本入账。
     (2) 无形资产使用寿命及摊销
     ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项   目                           预计使用寿命                  依据
土地使用权                           50 年                   法定使用权
专利权                               20 年           参考能为公司带来经济利益的
软件及其他                           3-5 年                期限确定使用寿命
     每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债
表日进行减值测试。
     ③无形资产的摊销
     对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命
内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金
额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在
无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
     对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
     (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
   ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶
段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
   ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
   (4) 开发阶段支出资本化的具体条件
   开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
   A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
   B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
   C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
   D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
   E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   18. 长期资产减值
   (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营
政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是
否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低
于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
   (2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额
计提减值准备：
    ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
    ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
   ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
    ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
    ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
   (3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程
已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干
项情况的，对在建工程进行减值测试：
    ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济
利益具有很大的不确定性；
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
   (4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下
列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
     ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受
到重大不利影响；
     ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
     ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
   (5) 商誉减值测试
    企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含
商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
   首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组
或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金
额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者
资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值。
   19. 长期待摊费用
   长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用。
    本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
              项   目                             摊销年限
              装修费                                4年
              排污权                                5年
   20. 职工薪酬
   职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职
工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利，也属于职工薪酬。
   (1) 短期薪酬的会计处理方法
   ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
   本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
   ②职工福利费
   本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
   ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工
会经费和职工教育经费
   本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的
会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确
认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
   ④短期带薪缺勤
   本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积
带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本
公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
   ⑤短期利润分享计划
   利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
   A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
   B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
   (2) 离职后福利的会计处理方法
   ①设定提存计划
   本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
   根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
   ②设定受益计划
   A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
   根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变
量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的
归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期
限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设
定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本。
   B.确认设定受益计划净负债或净资产
   设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
   设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰
低者计量设定受益计划净资产。
   C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
   服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了
其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计
入当期损益。
   设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受
益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
   D.确定应计入其他综合收益的金额
   重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
   （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受
益计划义务现值的增加或减少；
   （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中
的金额;
   （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息
净额中的金额。
   上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合
收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益中确认的金额。
   (3) 辞退福利的会计处理方法
   本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：
   ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
   ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
   辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折
现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后
的金额计量应付职工薪酬。
   (4) 其他长期职工福利的会计处理方法
   ①符合设定提存计划条件的
   本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应
缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
   ②符合设定受益计划条件的
   在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成
部分：
   A.服务成本；
   B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
   C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
   为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
   21. 预计负债
   (1) 预计负债的的确认标准
   如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
   ①该义务是本公司承担的现时义务；
   ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
   ③该义务的金额能够可靠地计量。
   (2) 预计负债的计量方法
   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
   22. 股份支付
   (1) 股份支付的种类
    本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
   (2) 权益工具公允价值的确定方法
       ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑
授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
    ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存
在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权
的公允价值。
   (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工
具的最佳估计。
   (4) 股份支付计划实施的会计处理
    ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表
日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
    ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
债。
       ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
       ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以
权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成
本或费用和资本公积。
   (5) 股份支付计划修改的会计处理
    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所
授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式
修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
   (6) 股份支付计划终止的会计处理
    如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未
满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
    ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认
的金额；
    ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
    本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购
支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
   23. 收入确认原则和计量方法
   (1) 销售商品收入
   公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能
够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
   公司商品销售收入确认的具体原则为：对于内销业务于产品经客户验收确认时
确认销售收入的实现；对于出口业务于出口商品运抵装运港并装船后确认销售收
入的实现。
   (2) 提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地
计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
       本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳
务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
       在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
       ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
       ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
   (3) 让渡资产使用权收入
   与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
   ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
   ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
   24. 政府补助
       公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本作为政府补助核算。
       政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
   (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为
与资产相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
   (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不
包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相
关的政府补助。
    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；
    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
   25. 递延所得税资产和递延所得税负债
   本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所
得税资产和递延所得税负债进行折现。
   (1) 递延所得税资产的确认
   对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计
算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
   同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣
暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
   A. 该项交易不是企业合并；
   B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
   本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
   A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
   B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
   资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
   在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
   (2) 递延所得税负债的确认
   本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税
的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
   ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递
延所得税负债：
   A.商誉的初始确认；
   B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
   ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其
对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
   A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
   B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
   (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
   ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
   非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认
递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），
通常调整企业合并中所确认的商誉。
   ②直接计入所有者权益的项目
   与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入
所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可
供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调
整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包
含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
   ③可弥补亏损和税款抵减
   A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
   可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥
补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和
税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的
未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
   B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
   在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一
步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并
相关的递延所得税资产，计入当期损益。
   ④合并抵销形成的暂时性差异
   本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债
表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异
的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并
利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关
的递延所得税除外。
   ④ 以权益结算的股份支付
   如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认
成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确
定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延
所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股
份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
   26. 经营租赁和融资租赁
   实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
   (1) 经营租赁的会计处理方法
   ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期
间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本
公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进
行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，
本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
   初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期
损益。
   ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为
收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了
承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在
租赁期内进行分配。
   初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内
按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实
际发生时计入当期收益。
   (2) 融资租赁的会计处理方法
   ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内
各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
   发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
   在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政
策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得
租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理
确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产
寿命两者中较短者作为折旧期间。
   ③ 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应
收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的
长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用
实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
   27. 安全生产费用
   本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
[2012]16号）提取安全生产费用。
   安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储
备”科目。
   提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专
项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
   28. 回购公司股份
   本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值
总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有
者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分
配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
   公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出
转作库存股成本。
   库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
   29. 重要会计政策和会计估计的变更
   (1) 重要会计政策变更
   根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）的规定，2016年5月1日之
后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表
中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、
车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自2016年5月1日起调整计入
“税金及附加”。
      (2) 重要会计估计变更
      本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
      四、 税项
      1. 主要税种及税率
 税   种                            计税依据                        税率（%）
 增值税                             销售收入                        13%、17%
 营业税                           应税营业收入                         5%
 城市维护建设税                     流转税额                         7%、5%
 企业所得税                       应纳税所得额                        15%
      本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
 纳税主体名称                                          所得税税率
 国瑞化工                                                 25%
 富莱格                                                   25%
      2. 税收优惠及批文
      根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公布江苏省2016年度第
一批高新技术企业名单的通知》（苏高企协[2016]11号）文件规定，认定本公司为
高新技术企业，并获取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和
江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR201632000056），
发证日期为2016年10月20日，有效期为三年。根据相关规定，公司自2016年起三
年内享受15%的企业所得税税率。
      五、 合并财务报表项目注释
      1. 货币资金
      (1) 账面余额
项     目                         期末余额                      期初余额
库存现金                                  274,479.07                   166,966.13
银行存款                                   534,401,378.49                  149,624,494.35
其他货币资金                                            -                         650,000.00
合         计                              534,675,857.56                  150,441,460.48
      (2) 银行存款期末余额中有 86,622,631.66 元为银行承兑汇票保证金。除此之
外，本报告期末货币资金余额中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回
收风险的款项。
      (3) 货币资金期末余额较期初余额增长了 255.40%，主要系本期公开发行股票
收到募集资金影响所致。
      2. 应收票据
      (1) 应收票据分类
种    类                              期末余额                           期初余额
银行承兑汇票                                 4,292,019.35                    3,471,400.00
合    计                                     4,292,019.35                    3,471,400.00
      (2) 期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项         目                    期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
银行承兑票据                               140,490,148.13                                  -
合         计                              140,490,148.13                                  -
      (3) 本报告期末无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
      (4) 本报告期末无质押的应收票据。
      3. 应收账款
      (1) 应收账款分类披露
                                                        期末余额
 种    类                       账面余额                      坏账准备
                                                                                     账面价值
                              金额          比例(%)         金额        比例(%)
 单项金额重大并单项计提
                                       -          -                 -         -                  -
 坏账准备的应收账款
 按信用风险特征组合计提
                          229,812,286.49     100.00    11,530,068.58       5.02     218,282,217.91
 坏账准备的应收账款
 其中：组合 1             229,812,286.49     100.00    11,530,068.58       5.02     218,282,217.91
       组合 2                          -          -                 -         -                  -
     单项金额不重大但单项计
                                           -          -                   -         -                -
     提坏账准备的应收账款
     合     计                229,812,286.49     100.00    11,530,068.58         5.02   218,282,217.91
          （续表）
                                                            期初余额
     种     类                      账面余额                     坏账准备
                                                                                         账面价值
                                  金额         比例(%)        金额            比例(%)
     单项金额重大并单项计提
                                           -          -                   -         -                -
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提
                              174,144,403.34     100.00     9,201,264.22         5.28   164,943,139.12
     坏账准备的应收账款
     其中：组合 1             174,144,403.34     100.00     9,201,264.22         5.28   164,943,139.12
            组合 2                         -          -                   -         -                -
     单项金额不重大但单项计
                                           -          -                   -         -                -
     提坏账准备的应收账款
     合     计                174,144,403.34     100.00     9,201,264.22         5.28   164,943,139.12
          ① 本报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
          ② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                          期末余额
 账       龄
                                账面余额                  坏账准备              计提比例（%）
1 年以内                       229,023,201.32             11,451,160.06                      5.00
1至2年                             789,085.17                 78,908.52                     10.00
合     计                      229,812,286.49             11,530,068.58                      5.02
          （续表）
                                                          期初余额
 账       龄
                                账面余额                  坏账准备              计提比例（%）
1 年以内                       172,878,705.44              8,643,935.27                      5.00
1至2年                             188,800.00                 18,880.00                     10.00
2至3年                            1,076,897.90               538,448.95                     50.00
合     计                      174,144,403.34              9,201,264.22                      5.28
          (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
          本期计提坏账准备金额2,328,804.36元，本期无收回或转回的坏账准备。
     (3) 本报告期末应收账款余额中有25,004,749.47元用于保理、出口发票融资等
短期借款融资质押。
     (4) 应收账款期末余额较期初余额增长了31.97%，主要系未到结算期的销售款
增加影响所致。
     (5) 本报告期末按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
                                              占应收账款期末余额合
单位名称                期末余额                                          坏账准备期末余额
                                                计数的比例（%）
第一名                    46,171,978.30                         20.09              2,308,598.92
第二名                    15,798,390.00                          6.87               789,919.50
第三名                    11,759,600.30                          5.12               587,980.02
第四名                        9,395,883.13                       4.09               469,794.16
第五名                        7,949,593.89                       3.46               397,479.69
合   计                   91,075,445.62                         39.63              4,553,772.29
     4. 预付款项
     (1) 预付款项按账龄列示
                                    期末余额                             期初余额
账   龄
                               金 额              比例(%)          金   额           比例(%)
1 年以内                      4,431,329.61           99.62         2,407,593.08          99.83
1至2年                           16,685.25            0.38              2,969.27          0.12
2至3年                                   -                  -           1,300.00          0.05
合   计                       4,448,014.86          100.00         2,411,862.35         100.00
     (2) 预付款项期末余额较期初余额增长了 84.42%，主要系预付供应商货款增加
影响所致。
     (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称                          期末余额                   占预付账款期末余额合计数的比例(%)
第一名                            1,469,396.53                                          33.03
第二名                              840,000.00                                          18.88
第三名                              690,000.00                                          15.51
第四名                              494,230.75                                          11.11
第五名                              191,250.00                                           4.30
合        计                      3,684,877.28                                          82.84
           5. 其他应收款
     (1) 其他应收款按种类列示
                                                            期末余额
种    类                          账面余额                        坏账准备
                                                                                          账面价值
                             金   额       比例(%)           金   额        比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收       1,532,650.00       97.38        1,532,650.00      100.00                  -
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收         41,170.30            2.62        10,608.52       25.77        30,561.78
款
其中：组合 1                 41,170.30            2.62        10,608.52       25.77        30,561.78
      组合 2                           -             -                  -             -              -
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应                   -             -                  -             -              -
收款
合    计                   1,573,820.30      100.00        1,543,258.52       98.06        30,561.78
     （续表）
                                                            期初余额
种    类                          账面余额                        坏账准备
                                                                                          账面价值
                             金   额       比例(%)           金   额        比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收       1,532,650.00       89.84        1,532,650.00      100.00                  -
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收        173,322.81        10.16           17,216.14         9.93      156,106.67
款
其中：组合 1                173,322.81        10.16           17,216.14         9.93      156,106.67
      组合 2                           -             -                  -             -              -
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应                   -             -                  -             -              -
收款
合    计                   1,705,972.81      100.00        1,549,866.14       90.85       156,106.67
     ①本报告期末，单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款
单位名称                          账面余额               坏账金额       计提比例（%）        计提理由
江苏生植实业有限公司              1,532,650.00           1,532,650.00            100.00        注1
合    计                          1,532,650.00           1,532,650.00            100.00         --
      注 1：根据本公司与江苏生植实业有限公司（以下简称“江苏生植”）签订的
《购货合同》约定，江苏生植未能如约履行全部供货义务。鉴于此，本公司已向
法院提交诉讼，请求解除本公司与江苏生植签订的《购货合同》，并返还本公司
预付款 1,532,650.00 元。法院于 2016 年 4 月 20 日对上述诉讼作出判决，要求被告
江苏生植于判决生效后十日内返还公司上述货款。截止 2016 年 12 月 31 日，上述
款项暂未收回，公司根据其余额的可收回性，按照谨慎性原则全额计提了减值准
备。
      ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                       期末余额
 账     龄
                          账面余额                     坏账准备                   计提比例（%）
1 年以内                         32,170.30                      1,608.52                   5.00
3 年以上                          9,000.00                      9,000.00                100.00
合    计                         41,170.30                     10,608.52                 25.77
      （续表）
                                                       期初余额
 账     龄
                          账面余额                     坏账准备                   计提比例（%）
1 年以内                        164,322.81                      8,216.14                   5.00
3 年以上                          9,000.00                      9,000.00                100.00
合    计                        173,322.81                     17,216.14                   9.93
      (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
      本期计提坏账准备金额 1,608.52 元；本期转回坏账准备金额 8,216.14 元。
      (3) 其他应收款按款项性质分类情况
 款项性质                               期末余额                           期初余额
 出口退税                                                  -                       163,893.81
 往来款                                       1,532,650.00                    1,532,650.00
 其他                                             41,170.30                          9,429.00
 合        计                                 1,573,820.30                    1,705,972.81
      (4) 其他应收款期末余额主要明细户：
                                                                 占其他应收款期
                       款项的                                                        坏账准备
 单位名称                          期末余额         账龄         末余额合计数的
                         性质                                                        期末余额
                                                                     比例
       江苏生植实业有限公
                                      往来款         1,532,650.00 2 至 3 年                  97.38%             1,532,650.00
       司
       合        计                     --           1,532,650.00        --                  97.38%             1,532,650.00
             6. 存货
             (1) 账面余额
                                      期末余额                                               期初余额
  项        目
                        账面余额      跌价准备            账面价值            账面余额       跌价准备               账面价值
库存商品              95,920,426.12   601,931.18        95,318,494.94    108,375,048.89      806,346.41          107,568,702.48
原材料                70,256,795.53              -      70,256,795.53     47,644,402.94                 -         47,644,402.94
委托加工物资           7,727,801.24              -       7,727,801.24         3,404,103.43              -          3,404,103.43
自制半成品             1,371,774.50              -       1,371,774.50          531,846.02               -           531,846.02
周转材料               2,416,815.04              -       2,416,815.04         2,023,180.16              -          2,023,180.16
 合         计    177,693,612.43      601,931.18       177,091,681.25    161,978,581.44      806,346.41          161,172,235.03
             (2) 存货跌价准备
                                               本期增加金额                         本期减少金额
   项       目            期初余额                                                                                期末余额
                                             计提             其他               转销          其他
   库存商品              806,346.41 1,182,935.42                        - 1,387,350.65                      -     601,931.18
   合       计           806,346.41 1,182,935.42                        - 1,387,350.65                      -     601,931.18
             (3) 本报告期末存货余额中无用于抵押、担保或其他所有权受限的情况。
             7. 其他流动资产
   项       目                                             期末余额                              期初余额
   待抵扣进项税                                               22,403,845.28                                               -
   合计                                                       22,403,845.28                                               -
             其他流动资产期末余额较期初余额增加 22,403,845.28 元，主要系根据财会
   【2016】22 号文规定，“应交税费”科目下的“待抵扣进项税额”、“待认证进项税
   额”科目期末借方余额在资产负债表中的“其他流动资产”项目列示影响所致。
             8. 长期股权投资
                                                                              本期增减变动
   被投资单位                    期初余额                      减少投         权益法下确认      其他综合             其他权
                                               追加投资
                                                                 资             的投资损益      收益调整             益变动
     一、合营企业
     小        计                      -              -            -                   -                  -             -
     二、联营企业
     安徽安和生物科
     技有限公司（以下                  -   220,000.00              -         -34,362.23                   -             -
     简称“安和生物”）
     小        计                      -   220,000.00              -         -34,362.23                   -             -
     合        计                      -   220,000.00              -         -34,362.23                   -             -
           （续上表）
                                               本期增减变动
                             宣告发放现                                                                       减值准备
          被投资单位                           计提减值准                                  期末余额
                             金股利或利                                    其他                               期末余额
                                                   备
                                 润
     一、合营企业
     小        计                          -                   -                  -                   -                 -
     二、联营企业
     安和生物                              -                   -                  -        185,637.77                   -
     小        计                          -                   -                  -        185,637.77                   -
     合        计                          -                   -                  -        185,637.77                   -
           9. 固定资产
           (1) 固定资产情况
项        目            房屋及建筑物       机器设备       运输设备          电子设备        其他设备            合 计
一、账面原值：
1.期初余额              127,638,686.29 216,171,057.12 5,370,095.26 10,346,141.19 7,302,199.15 366,828,179.01
2.本期增加金额           44,476,474.83 84,592,997.18       707,800.61 1,257,547.76 1,139,756.96 132,174,577.34
（1）购置                            -     7,410,372.63    707,800.61 1,257,547.76 1,061,709.40 10,437,430.40
（2）在建工程转入 44,476,474.83 77,182,624.55                          -               -      78,047.56 121,737,146.94
3.本期减少金额                       -     2,012,463.34    354,167.63        143,337.75       33,687.66        2,543,656.38
（1）处置或报废                      -     2,012,463.34    354,167.63        143,337.75       33,687.66        2,543,656.38
4.期末余额              172,115,161.12 298,751,590.96 5,723,728.24 11,460,351.20 8,408,268.45 496,459,099.97
二、累计折旧
1.期初余额               20,502,905.63 68,689,052.67 3,344,837.17 6,062,004.19 3,276,646.73 101,875,446.39
2.本期增加金额            6,720,618.18 23,865,460.40       954,635.64 2,509,720.79 1,047,685.40 35,098,120.41
（1）计提                 6,720,618.18 23,865,460.40       954,635.64 2,509,720.79 1,047,685.40 35,098,120.41
（2）新增                        -              -             -            -           -              -
3.本期减少金额                   -   1,831,341.63    281,985.31   143,337.75   33,687.66   2,290,352.35
（1）处置或报废                  -   1,831,341.63    281,985.31   143,337.75   33,687.66   2,290,352.35
4.期末余额           27,223,523.81 90,723,171.44 4,017,487.50 8,428,387.23 4,290,644.47 134,683,214.45
三、减值准备
1.期初余额                       -              -             -            -           -              -
2.本期增加金额                   -              -             -            -           -              -
（1）计提                        -              -             -            -           -              -
3.本期减少金额                   -              -             -            -           -              -
（1）处置或报废                  -              -             -            -           -              -
4.期末余额                       -              -             -            -           -              -
四、账面价值
1.期末账面价值      144,891,637.31 208,028,419.52 1,706,240.74 3,031,963.97 4,117,623.98 361,775,885.52
2.期初账面价值      107,135,780.66 147,482,004.45 2,025,258.09 4,284,137.00 4,025,552.42 264,952,732.62
        (2) 本报告期末固定资产中无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
        (3) 固定资产期末余额较期初余额增长了 35.34%，主要系本期在建工程完工转
   入的固定资产增加影响所致。
        (4) 未办妥产权证书的固定资产情况
   项       目                                 账面价值                 未办妥产权证书的原因
   合成车间十厂房                               5,770,912.35                   正在办理
   原料仓库三                                   2,318,670.55                   正在办理
   固废焚烧及配伍间、配电和控制
                                                1,817,076.54                   正在办理
   室
   五金库                                       1,498,958.17                   正在办理
   废液存储间                                       454,986.36                 正在办理
   废水处理控制室三                                 439,429.33                 正在办理
   污泥脱水间、风机房                               421,371.21                 正在办理
   分析室、控制室及休息间                           318,065.84                 正在办理
   小门卫                                            95,305.84                 正在办理
        (5) 本报告期末固定资产未发生减值迹象，故未计提固定资产减值准备。
    10. 在建工程
        (1) 在建工程情况
                                       期末余额                                      期初余额
                                          减                                             减
项        目                              值                                             值
                      账面余额                     账面价值           账面余额                       账面价值
                                          准                                             准
                                          备                                             备
国瑞化工厂区建
                    20,722,872.04          -      20,722,872.04     75,794,436.35        -       75,794,436.35
设
研发中心项目         3,779,337.62          -       3,779,337.62      2,426,900.00        -           2,426,900.00
其他工程             5,866,479.35          -       5,866,479.35      4,157,292.01        -           4,157,292.01
合        计        30,368,689.01          -      30,368,689.01     82,378,628.36        -       82,378,628.36
     (2) 重要在建工程项目本期变动情况
                                                   本期增加金      本期转入固       本期转入其
项目名称             预算数        期初余额                                                            期末余额
                                                       额          定资产金额         他金额
                                                                                                       20,722,872.0
国瑞化工厂区建设    67,500.00     75,794,436.35 55,786,266.44 110,857,830.75                     -
研发中心项目         5,000.00      2,426,900.00    1,352,437.62                 -                -     3,779,337.62
                                                                                                       24,502,209.6
合    计                --        78,221,336.35 57,138,704.06 110,857,830.75                     -
     （续上表）
                                                                                     本期利息
                   工程累计投入         工程进     利息资本化      其中：本期利
项目名称                                                                             资本化率          资金来源
                   占预算比例(%)          度        累计金额       息资本化金额
                                                                                        (%)
                                                                                                      募集资金/自
国瑞化工厂区建设              36.28       38.00    6,811,735.72     2,793,652.39             5.08
                                                                                                        筹资金
                                                                                                      募集资金/自
研发中心项目                    7.56      10.00                -                -               -
                                                                                                        筹资金
合    计                 --               --       6,811,735.72     2,793,652.39        --               --
     (3) 在建工程期末余额较期初余额下降了 63.14%，主要系本期在建工程完工转
入固定资产影响所致。
     (4) 本报告期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
     (5) 本报告期末在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
     11. 工程物资
     (1) 账面余额
项   目                                           期末余额                              期初余额
工程备件                                              3,236,581.57                             3,636,448.46
合   计                                               3,236,581.57                             3,636,448.46
     (2) 本报告期末工程物资未发生减值情形，故未计提工程物资减值准备。
     12. 无形资产
     (1) 无形资产情况
项   目                 土地使用权            专利权       软件及其他          合计
一、账面原值
1.期初余额              27,129,961.00          64,400.00     828,890.49     28,023,251.49
2.本期增加金额          36,203,314.22                  -     361,602.95     36,564,917.17
（1）购置               36,203,314.22                  -     361,602.95     36,564,917.17
3.本期减少金额                       -                 -                -               -
（1)处置                             -                 -                -               -
4.期末余额              63,333,275.22          64,400.00   1,190,493.44     64,588,168.66
二、累计摊销
1.期初余额               2,563,869.17          25,892.80     362,234.24      2,951,996.21
2.本期增加金额            904,847.86            3,983.52     296,785.84      1,205,617.22
（1）计提                 904,847.86            3,983.52     296,785.84      1,205,617.22
3.本期减少金额                       -                 -                -               -
（1)处置                             -                 -                -               -
4.期末余额               3,468,717.03          29,876.32     659,020.08      4,157,613.43
三、减值准备
1.期初余额                           -                 -                -               -
2.本期增加金额                       -                 -                -               -
（1）计提                            -                 -                -               -
3.本期减少金额                       -                 -                -               -
(1)处置                              -                 -                -               -
4.期末余额                           -                 -                -               -
四、账面价值
1.期末账面价值          59,864,558.19          34,523.68     531,473.36     60,430,555.23
2.期初账面价值          24,566,091.83          38,507.20     466,656.25     25,071,255.28
     (2) 本报告期末无形资产余额中有原值为 14,976,200.00 元，账面净值为
14,177,469.33 元的土地使用权用于子公司国瑞化工向中国工商银行股份有限公司
南京大厂支行银行借款提供抵押。
     (3) 无形资产期末余额较期初余额增长了 130.48%，主要系本期土地使用权增
加影响所致。
     (4) 本报告期末无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。
     13. 长期待摊费用
项   目            期初余额         本期增加额                本期摊销额             期末余额
装修费              5,428,403.67                     -         1,904,487.60           3,523,916.07
排污权                         -         2,874,747.00            287,474.70           2,587,272.30
合   计             5,428,403.67         2,874,747.00          2,191,962.30           6,111,188.37
     14. 递延所得税资产、递延所得税负债
     (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                   期末余额                                期初余额
项        目             可抵扣暂时性      递延所得税资        可抵扣暂时性         递延所得税资
                             差异              产                  差异                 产
递延收益                  2,337,333.33          350,600.00       3,178,333.33           476,750.00
坏账准备                 13,073,327.10       2,324,548.90       10,751,130.36         2,056,788.33
存货跌价准备                601,931.18           90,289.68         806,346.41           120,951.96
固定资产折旧              1,689,527.93          253,429.20       1,972,193.41           295,829.01
不可税前列支的流动负债    4,167,002.05          625,050.31       6,133,903.94           920,085.59
未实现内部利润            1,392,630.29          208,894.54                    -                   -
合        计             23,261,751.88       3,852,812.63       22,841,907.45         3,870,404.89
     (2) 未经抵销的递延所得税负债
                                   期末余额                                期初余额
项        目             应纳税暂时性      递延所得税负        应纳税暂时性         递延所得税负
                             差异              债                  差异                 债
未实现内部损失                       -                    -        607,729.75            91,159.46
合        计                         -                    -        607,729.75            91,159.46
     (3) 未确认递延所得税资产明细
项   目                              期末余额                              期初余额
可抵扣暂时性差异                           4,631,666.67                            1,999,550.00
可抵扣亏损                                29,525,607.82                           17,298,826.50
合   计                                   34,157,274.49                           19,298,376.50
     未确认递延所得税资产系公司子公司国瑞化工本报告期尚处于初步生产阶段，
未实现盈利，对其产生的可抵扣差异及可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
     未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份                            期末余额                 期初余额
2017 年度                                 20,772.13             20,772.13
2018 年度                            1,174,392.84            1,174,392.84
2019 年度                            4,557,770.25            4,557,770.25
2020 年度                           11,545,891.28           11,545,891.28
2021 年度                           12,226,781.32                       -
合   计                             29,525,607.82           17,298,826.50
     15. 其他非流动资产
     (1) 账面余额
项   目                          期末余额                 期初余额
预付工程设备款                       3,985,317.75            8,584,581.81
预付土地款及开发保证金               6,710,000.00           20,110,000.00
合   计                             10,695,317.75           28,694,581.81
     (2) 其他非流动资产期末余额较期初余额下降了 62.73%，主要系预付土地款减
少影响所致。
     16. 短期借款
     (1) 账面余额
项   目                          期末余额                 期初余额
质押借款                            19,208,623.82           30,187,098.85
保证借款                            44,307,154.53           49,000,000.00
合   计                             63,515,778.35           79,187,098.85
     (2) 期末质押借款系本公司及子公司富莱格以保理、出口发票融资等融资方
式、并由公司股东吴耀军、张骥提供担保取得的银行借款。保证借款系由公司股
东吴耀军、周学进、张骥提供担保取得的借款。
     17. 应付票据
种   类                          期末余额                 期初余额
银行承兑汇票                       133,164,716.63          107,118,160.35
合   计                            133,164,716.63          107,118,160.35
       18. 应付账款
       (1) 应付账款按款项性质分类情况
款项性质                             期末余额                             期初余额
材料款                                   98,077,260.91                        78,214,080.08
工程设备款                               49,291,332.67                        43,238,649.74
其他                                        6,733,953.48                          6,693,202.27
合       计                             154,102,547.06                       128,145,932.09
     (2) 本报告期末，无需要披露的账龄超过1年的重要应付账款。
       19. 预收款项
       (1) 预收款项按款项性质分类情况
款项性质                             期末余额                             期初余额
预收货款                                 17,678,023.08                            4,323,224.60
合       计                              17,678,023.08                            4,323,224.60
       (2) 预收款项期末余额较期初余额增长了 308.91%，主要系预收货款增加影响
所致。
       (3) 本报告期末，无需要披露的账龄超过 1 年的重要预收款项。
       20. 应付职工薪酬
     (1) 应付职工薪酬列示
项       目                  期初余额             本期增加        本期减少            期末余额
一、短期薪酬                15,292,238.36        82,539,856.19   71,252,172.55      26,579,922.00
二、离职后福利-设定提存计
                                 9,998.07         6,731,429.70    6,718,926.77          22,501.00
划
三、辞退福利                            -                    -                -                  -
四、一年内到期的其他福利                -                    -                -                  -
合       计                 15,302,236.43        89,271,285.89   77,971,099.32      26,602,423.00
     (2) 短期薪酬列示
项     目                    期初余额             本期增加        本期减少            期末余额
一、短期薪酬项目
工资、奖金、津贴和补贴      11,125,387.19        70,771,320.96   61,111,285.51      20,785,422.64
职工福利费                              -         3,582,269.26     3,582,269.26                  -
社会保险费                       4,696.74         3,513,042.01     3,506,822.52         10,916.23
其中：医疗保险费                 4,185.21         2,932,891.40     2,927,986.95          9,089.66
    工伤保险费                279.02           414,964.47       413,921.90           1,321.59
    生育保险费                232.51           165,186.14       164,913.67             504.98
住房公积金                              -         2,293,216.00     2,293,216.00                  -
工会经费和职工教育经费       4,162,154.43         2,380,007.96      758,579.26       5,783,583.13
短期带薪缺勤                            -                     -               -                  -
短期利润分享计划                        -                     -               -                  -
其他                                    -                     -               -                  -
合     计                   15,292,238.36        82,539,856.19    71,252,172.55     26,579,922.00
       (3) 设定提存计划
设定提存计划项目             期初余额             本期增加         本期减少           期末余额
基本养老保险                     9,300.54         6,401,554.45     6,391,682.90         19,172.09
失业保险                          697.53           329,875.25       327,243.87           3,328.91
合     计                        9,998.07         6,731,429.70     6,718,926.77         22,501.00
       (4) 应付职工薪酬期末余额较期初余额增长了 73.85%，主要系本期暂未支付的
工资、奖金、津贴和补贴增加影响所致。
       21. 应交税费
项     目                            期末余额                              期初余额
增值税                                                    -                   -17,636,423.12
企业所得税                                  3,414,289.63                          3,274,663.17
土地使用税                                   286,414.69                            174,184.26
房产税                                       238,818.91                            170,293.47
城市维护建设税                                   14,376.84                         552,596.06
教育费附加                                       10,269.16                         394,711.48
代扣代缴个人所得税                          1,671,436.61                           157,857.05
合     计                                   5,635,605.84                      -12,912,117.63
       增值税变动原因详见本附注五、7“其他流动资产”。
       22. 应付利息
       (1) 账面金额
项   目                              期末余额                       期初余额
长期借款应付利息                         159,333.39                         159,652.79
短期借款应付利息                         129,754.17                         395,032.62
合   计                                  289,087.56                         554,685.41
     (2) 应付利息期末余额较期初余额下降了 47.88%，主要系短期借款减少影响所
           致。
     23. 其他应付款
     (1) 账面余额
项   目                              期末余额                       期初余额
上市发行费用                            5,492,740.04                                  -
佣   金                                 1,759,882.21                       1,035,842.70
保证金                                  1,021,792.50                        716,792.50
其   他                                  397,567.35                         177,394.71
合   计                                 8,671,982.10                       1,930,029.91
     (2) 其他应付款期末余额较期初余额增长了 349.32%，主要系本期部分上市发
行费用尚未支付影响所致。
     (3) 本报告期末，无需要披露的账龄超过 1 年的重要其他应付款。
     24. 一年内到期的非流动负债
项        目                         期末余额                       期初余额
1 年内到期的长期借款                   48,000,000.00                                  -
合        计                           48,000,000.00                                  -
     25. 长期借款
     (1) 长期借款分类
项   目                              期末余额                       期初余额
抵押借款                               67,200,000.00                      96,000,000.00
合   计                                67,200,000.00                      96,000,000.00
     (2) 长期借款明细
贷款单位                借款起始日    借款终止日        币种    利率(%)        期末余额
中国工商银行股份有限    2014/8/22      2019/8/7        人民币    5.25         7,466,000.00
公司南京大厂支行        2014/11/28     2019/8/7        人民币    4.75         8,866,000.00
                            2015/7/23           2019/8/7            人民币         5.25           466,000.00
                            2015/7/24           2019/8/7            人民币         5.25          1,866,000.00
                            2015/8/20           2019/8/7            人民币         5.25          5,133,000.00
                            2015/12/3           2019/8/7            人民币         4.75          1,866,000.00
                            2015/12/4           2019/8/7            人民币         4.75           938,333.35
                             2016/2/1           2019/8/7            人民币         4.75          2,566,000.00
                             2016/2/2           2019/8/7            人民币         4.75          3,966,000.00
中国工商银行股份有限        2015/2/13          2019/7/20            人民币         4.75          7,058,000.00
公司洪泽支行                2015/10/30          2019/8/7            人民币         4.75          1,808,666.65
                            2014/8/25          2019/8/25            人民币         6.40          9,334,000.00
南京银行新街口支行           2016/6/6          2019/8/25            人民币         4.75          5,600,000.00
                            2016/6/28          2019/8/25            人民币         4.75         10,266,000.00
合   计                           --                   --               --          --          67,200,000.00
     (3) 本报告期期末借款余额系子公司国瑞化工以无形资产中的土地使用权抵
押及母公司为其担保向中国工商银行股份有限公司南京大厂支行、南京银行股份
有限公司新街口支行、中国工商银行股份有限公司洪泽支行借入的银行借款。
     26. 递延收益
项   目          期初余额           本期增加                本期减少         期末余额            形成原因
政府补助         5,178,333.33      2,665,000.00             874,333.33       6,969,000.00 收到财政拨款
合   计          5,178,333.33      2,665,000.00             874,333.33       6,969,000.00           --
     涉及政府补助的项目：
                                                                   本期计入营
                                             本期新增
项   目                      期初余额                              业外收入金 其他变动           期末余额
                                             补助金额
                                                                       额
与资产相关的政府补助        3,578,333.33 2,665,000.00               274,333.33              -    5,969,000.00
其中：
氯氟吡氧乙酸原药等产品
                                918,333.33                     -    145,000.00              -     773,333.33
技术改造项目*1
综合废气治理项目补助经
                                240,000.00                     -     36,000.00              -     204,000.00
费
虱螨脲生产线扩产改建            420,000.00                     -     60,000.00              -     360,000.00
新型农药项目*2              2,000,000.00 2,000,000.00                  33,333.33            -   3,966,666.67
农药产业化重点项目*3                     -     665,000.00                      -                  665,000.00
与收益相关的政府补助        1,600,000.00                       -    600,000.00              -   1,000,000.00
其中：
新型昆虫生长调节剂双苯
氟脲的绿色工艺研究产业 1,600,000.00             -   600,000.00   -   1,000,000.00
化团队人才经费注*4
合   计                 5,178,333.33 2,665,000.00   874,333.33   -   6,969,000.00
       注*1：根据南京市经济和信息化委员会《关于转发省发改委、省经信委“关
于转发国家发改委、工信部关于下达工业中小企业技术改造项目 2011 年中央预算
内投资计划的通知”的通知》（宁经信投资[2011]346 号）文件规定，公司取得氯
氟吡氧乙酸原药等产品技术改造项目专项资金 145.00 万元。相关资产于 2012 年 4
月投入使用。公司根据资产摊销年限自 2012 年 5 月起按 10 年分期确认政府补助，
其中 2016 年度确认营业外收入 145,000.00 元。
     注*2：根据淮安市经济和信息化委员会、淮安市财政局《关于下达 2015 年度
市产业发展资金指标（第一批）的通知》（淮经信综合[2015]111 号、淮财工贸
[2015]14 号）文件规定，子公司国瑞化工于 2015 年 8 月取得新型农药技术改造项
目专项资金 200.00 万元。根据淮安市经济和信息化委员会、淮安市财政局《关于
拨付 2015 年第二批省工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》（淮经信综
合[2015]177 号、淮财工贸[2015]42 号）文件规定，子公司国瑞化工于 2016 年 2
月取得新型农药技术改造项目专项资金 200.00 万元。公司根据资产摊销年限自
2016 年 11 月起按 10 年分期确认政府补助，2016 年度确认营业外收入 33,333.33
元。
       注*3：根据淮安市推进战略性新兴产业发展工作领导小组办公室《关于下达
2015 年度市级战略性新兴产业发展专项资金项目和预算资金支出指标的通知》（淮
新产办[2015]5 号）文件规定，子公司国瑞化工于 2016 年 2 月取得农药产业化重点
项目专项资金 66.50 万元。截止 2016 年 12 月 31 日，相关资产尚未达到预定可使
用状态，2016 年度确认营业外收入 0.00 元。
     注*4：根据南京市高端人才团队引进计划专项办公室《关于确定 2013 年度“南
京高端人才团队引进计划”入选团队的通知》（宁团引[2014]1 号）、《南京市高
端人才团队引进计划资助协议书》的规定，由市、区县（园区）给予新型昆虫生
长调节剂双苯氟脲的绿色工艺研究及产业化项目团队项目经费资助 1,000.00 万元，
资助经费按项目进度分期拨付。公司 2014 年收到新型昆虫生长调节剂双苯氟脲的
绿色工艺研究及产业化项目团队项目经费 300.00 万元，团队聘用期限为 2013 年 8
月至 2018 年 8 月。公司根据团队聘用年限分期确认政府补助，其中 2016 年度确
认营业外收入 600,000.00 元。
     27. 股本
                                                  本次增减变动（+、一）
                          期初余额                                                          期末余额
项   目                                                 公积金
                          （万股）    发行新股     送股            其他          小计       （万股）
                                                        转股
一、有限售条件股份         5,500.00           -           -    -         -              -      5,500.00
1.国家持股                        -           -           -    -         -              -              -
2.国有法人持股                    -           -           -    -         -              -              -
3.其他内资持股             5,060.00           -           -    -         -              -      5,060.00
其中：境内法人持股          660.00            -           -    -         -              -       660.00
         境内自然人持股    4,400.00           -           -    -         -              -      4,400.00
4.境外持股                  440.00            -           -    -         -              -       440.00
其中：境外法人持股          440.00            -           -    -         -              -       440.00
         境外自然人持股           -           -           -    -         -              -              -
二、无限售条件流通股份            -    1,835.00           -    -         -       1,835.00      1,835.00
1.人民币普通股                    -    1,835.00           -    -         -       1,835.00      1,835.00
2.境内上市外资股                  -           -           -    -         -              -              -
3.境外上市外资股                  -           -           -    -         -              -              -
4.其他                            -           -           -    -         -              -              -
股份合计                   5,500.00    1,835.00           -    -         -       1,835.00      7,335.00
     28. 资本公积
项   目               期初余额          本期增加              本期减少              期末余额
股本溢价             122,387,483.04    349,529,651.68                        -     471,917,134.72
其他资本公积                      -                   -                      -                   -
合   计              122,387,483.04    349,529,651.68                        -     471,917,134.72
     本期股本溢价增加 349,529,651.68 元，系本期根据中国证券监督管理委员会《关
于核准江苏中旗作物保护股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2016]2629 号文）核准，向社会公开发行人民币普通股，募集资金净额扣除认缴股
份后的余额计入资本公积影响所致。
     29. 专项储备
项     目                期初余额             本期增加            本期减少               期末余额
安全生产费                2,386,488.92        5,931,778.96         5,628,973.95           2,689,293.93
合     计                 2,386,488.92        5,931,778.96         5,628,973.95           2,689,293.93
       30. 盈余公积
项     目                期初余额             本期增加            本期减少               期末余额
法定盈余公积            31,766,309.80         8,463,013.34                       -      40,229,323.14
合     计               31,766,309.80         8,463,013.34                       -      40,229,323.14
       本报告期盈余公积增加数系公司根据《公司法》及本公司章程有关规定，按
当期净利润 10%提取的法定盈余公积金。
       31. 未分配利润
项     目                                             本期金额                        上期金额
调整前上期末未分配利润                                260,169,634.18                 186,520,236.52
期初未分配利润调整合计数                                            -                               -
调整后期初未分配利润                                  260,169,634.18                 186,520,236.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润                     77,159,329.59                  94,807,906.60
减：提取法定盈余公积                                     8,463,013.34                 10,158,508.94
     应付普通股股利                                    11,000,000.00                  11,000,000.00
     其他减少                                                       -                               -
期末未分配利润                                        317,865,950.43                 260,169,634.18
       32. 营业收入及营业成本
     (1) 营业收入及营业成本
                                 本期发生额                                上期发生额
项          目
                          收入                 成本                 收入                   成本
主营业务              892,239,011.33     706,494,154.01         797,401,284.25          607,572,515.56
其他业务                6,227,516.56       5,354,513.24           9,753,239.60            8,258,628.46
合          计        898,466,527.89     711,848,667.25         807,154,523.85          615,831,144.02
     (2) 主营业务（分产品）
项     目                                  本期发生额                            上期发生额
原药                                           645,781,341.76                        486,043,201.99
制剂                                           168,172,170.59                        171,322,193.82
 中间体                                78,285,498.98                 140,035,888.44
 主营业务收入合计                     892,239,011.33                 797,401,284.25
 原药                                 511,223,834.58                 366,946,426.35
 制剂                                 138,876,830.42                 143,593,358.68
 中间体                                56,393,489.01                  97,032,730.53
 主营业务成本合计                     706,494,154.01                 607,572,515.56
      (3) 主营业务（分地区）
 项     目                         本期发生额                      上期发生额
 1、境内销售                          372,241,142.46                 231,435,057.41
 2、境外销售                          519,997,868.87                 565,966,226.84
主营业务收入合计                      892,239,011.33                 797,401,284.25
 1、境内销售                          309,588,664.50                 182,994,012.45
 2、境外销售                          396,905,489.51                 424,578,503.11
主营业务成本合计                      706,494,154.01                 607,572,515.56
        (4) 公司前五名客户的营业收入情况
 客户名称                            金        额           占本期营业收入的比例（%）
 第一名                                94,307,689.31                            10.50
 第二名                                81,257,469.50                             9.04
 第三名                                61,285,053.10                             6.82
 第四名                                57,101,687.41                             6.36
 第五名                                41,368,948.90                             4.60
 合     计                            335,320,848.22                            37.32
    33. 税金及附加
 项     目                         本期发生额                      上期发生额
 营业税                                         28,731.51                          -
 城市维护建设税                            862,255.64                    571,162.20
 教育费附加                                615,896.89                    407,973.02
 房产税                                        603,405.11                          -
 土地使用税                                688,952.23                              -
 印花税                                    150,828.00                              -
 车船税                                          4,740.00                          -
 关税                                           17,405.95                          -
 合     计                                2,972,215.33                   979,135.22
       税金及附加本期发生额较上期增加了 1,993,080.11 元，主要系根据《关于印发
〈增值税会计处理规定〉的通知》（财会〔2016〕22 号）规定：自 2016 年 5 月 1
日起，将房产税、土地使用税、印花税、车船使用税和关税作为税金及附加列报
影响所致。
       34. 销售费用
项     目                          本期发生额               上期发生额
运输费用                               4,449,301.16             4,191,477.57
职工薪酬                               3,395,779.93             2,495,523.28
信保费用                               1,559,783.54             1,611,691.28
宣传展销费                              812,468.09                832,520.50
业务招待费                              963,672.13                673,139.87
包装费                                  759,080.41                739,711.94
登记检测费                              227,475.10                225,729.20
其他费用                               1,237,889.99             1,482,371.13
合     计                             13,405,450.35            12,252,164.77
       35. 管理费用
项     目                          本期发生额               上期发生额
职工薪酬                              28,536,465.44            24,927,474.60
研究开发费                            16,435,720.74            12,817,437.77
维修费                                 6,572,845.06             4,789,800.40
办公性费用                             7,050,003.12             5,619,235.96
安全生产费                             5,931,778.96             5,741,254.15
折旧及摊销                             7,536,298.07             6,648,874.50
中介机构费                              845,094.35              1,482,257.75
税费                                   1,307,991.23             1,734,845.44
业务招待费                             2,118,241.29             1,061,397.65
其他                                   1,152,474.15             2,478,333.50
合     计                             77,486,912.41            67,300,911.72
       36. 财务费用
项     目                          本期发生额               上期发生额
利息支出                               7,037,537.75             6,508,126.23
减：利息收入                           1,153,848.96             1,983,427.32
汇兑损失                                      3,700,333.46                         3,933,696.65
减：汇兑收益                              12,971,885.02                           15,462,128.48
银行手续费                                    1,420,363.84                         1,862,508.96
合     计                                  -1,967,498.93                          -5,141,223.96
       财务费用本期发生额较上期发生额增长了 61.73%，主要系汇兑收益减少影响
所致。
       37. 资产减值损失
项     目                             本期发生额                             上期发生额
坏账损失                                      2,322,196.74                         2,691,791.58
存货跌价损失                                  1,182,935.42                         3,487,726.44
合     计                                     3,505,132.16                         6,179,518.02
       38. 投资收益
项     目                               本期发生额                           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收
                                                   -34,362.23
益
远期结汇合同结算                                   -16,219.78                       396,654.92
合     计                                          -50,582.01                       396,654.92
       39. 营业外收入
       (1) 营业外收入明细
                                                                                计入当期非经常性
项     目                    本期发生额                 上期发生额
                                                                                  损益的金额
非流动资产处置利得合计                    -                           -                       -
其中：固定资产处置利得                    -                           -                       -
政府补助                     2,982,566.29                5,330,200.00              2,982,566.29
其他                              14,601.89                           -               14,601.89
合     计                    2,997,168.18                5,330,200.00              2,997,168.18
       (2) 计入当期损益政府补助
项     目                            本期发生额                 上期发生额       与资产/收益相关
递延收益转入                              274,333.33               241,000.00       与资产相关
递延收益转入                              600,000.00             1,923,000.00       与收益相关
进出口信用保险扶持资金                    685,400.00               610,100.00       与收益相关
科技创新奖励                              350,000.00               700,000.00       与收益相关
中小企业国际市场开拓资金                                -              90,100.00        与收益相关
融资补贴                                                -             700,000.00        与收益相关
商务发展专项资金                                        -             558,000.00        与收益相关
省级《双创人才》引进人才资助资
                                          300,000.00                            -       与收益相关
金
新兴产业引导专项资金                      200,000.00                            -       与收益相关
稳岗补贴                                  273,632.96                            -       与收益相关
其他                                      299,200.00                  508,000.00        与收益相关
合     计                               2,982,566.29                 5,330,200.00            --
       40. 营业外支出
                                                                                    计入当期非经常性
项     目                  本期发生额                       上期发生额
                                                                                      损益的金额
非流动资产处置损失合
                                  93,871.04                               -               93,871.04
计
其中：固定资产处置损
                                  93,871.04                               -               93,871.04
失
对外捐赠                                  -                   240,000.00                              -
其他                              41,508.78                     4,035.53                  41,508.78
合     计                     135,379.82                      244,035.53                 135,379.82
       41. 所得税费用
项     目                              本期发生额                               上期发生额
当期所得税费用                                16,941,093.28                           19,705,208.18
递延所得税费用                                     -73,567.20                           722,578.67
合     计                                     16,867,526.08                           20,427,786.85
       会计利润与所得税费用调整过程：
项          目                                 本期发生额                           上期发生额
利润总额                                           94,026,855.67                     115,235,693.45
按法定/适用税率计算的所得税费用                    14,104,028.35                      17,285,354.01
子公司适用不同税率的影响                             -259,802.99                        983,168.63
调整以前期间所得税的影响                                         -                         3,353.30
非应税收入的影响                                        5,154.34                                  -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                      401,290.52                        589,261.34
本期未确认递延所得税资产的可抵
                                                    3,714,612.00                       2,422,398.25
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
 研发费用加计扣除影响                       -1,097,756.14       -855,748.68
 所得税费用                                 16,867,526.08     20,427,786.85
    42. 现金流量表项目注释
        (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
 项     目                          本期金额                上期金额
 政府补助                              4,773,232.96            5,166,200.00
 保函保证金                                          -         1,250,000.00
 房租押金                                            -          169,177.50
 其他                                           13.25              9,000.00
 合     计                             4,773,246.21            6,594,377.50
        (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
 项     目                          本期金额                上期金额
维修费                                 6,572,845.06            4,789,800.40
办公性费用                             7,050,003.12            6,182,337.85
研究开发费                             5,381,484.27            5,186,257.95
运输费用                               4,449,301.16            4,180,359.93
安全生产费                             5,520,410.99            3,162,700.52
业务招待费                             3,081,913.42            1,734,037.52
信保费用                               1,559,783.54            1,611,691.28
银行手续费                             1,420,363.84            1,862,508.96
中介机构费                               845,094.35            3,457,391.62
宣传展销费                               812,468.09             704,336.15
包装费                                   581,969.70             419,308.12
登记检测费                               227,475.10             225,729.20
其他                                   2,879,279.97            2,823,992.52
 合     计                            40,382,392.61           36,340,452.02
        (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
 项     目                          本期金额                上期金额
 银行存款利息                          1,153,848.96            1,983,427.32
 远期结汇收益                                        -          396,654.92
 合 计                                 1,153,848.96            2,380,082.24
        (4) 支付的其他与投资活动有关的现金
 项     目                          本期金额                上期金额
 远期结汇损失                                16,219.78                    -
 合 计                                       16,219.78                    -
       (5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项     目                              本期金额                 上期金额
银行承兑汇票保证金                                      -         13,267,296.92
合     计                                               -         13,267,296.92
       (6) 支付其他与筹资活动有关的现金
 项     目                               本期金额                 上期金额
 银行承兑汇票保证金                        53,990,168.39                          -
 支付发行费用                                  3,825,000.00                       -
 合     计                                 57,815,168.39                          -
       43. 现金流量表补充资料
       (1) 现金流量表补充资料
补充资料                                  本期金额               上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                         77,159,329.59      94,807,906.60
加：资产减值准备                                2,117,781.51       2,578,749.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生
                                               35,098,120.41      29,025,606.68
产性生物资产折旧
无形资产摊销                                    1,205,617.22        708,827.89
长期待摊费用摊销                                2,191,962.30       1,569,886.53
处置固定资产、无形资产和其他长
                                                  93,871.04                   -
期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益）                                -                 -
公允价值变动损失（减：收益）                                -                 -
财务费用（减：收益）                            4,259,262.23      -7,003,732.92
投资损失（减：收益）                              50,582.01         -396,654.92
递延所得税资产减少（减：增加）                    17,592.26         631,419.21
递延所得税负债增加（减：减少）                    -91,159.46         91,159.46
存货的减少（减：增加）                     -15,715,030.99          4,152,151.28
经营性应收项目的减少（减：增加）           -80,796,347.78         14,830,077.69
经营性应付项目的增加（减：减少）               78,911,677.79     -74,845,919.82
其他                                                        -                 -
经营活动产生的现金流量净额                104,503,258.13          66,149,476.72
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
项     目                                 本期金额               上期金额
债务转为资本                                                -                 -
一年内到期的可转换公司债券                                    -                             -
融资租入固定资产                                              -                             -
3.现金及现金等价物净变动情况
项   目                                       本期金额                        上期金额
现金的期末余额                                448,053,225.90                  117,808,997.21
减：现金的期初余额                            117,808,997.21                   94,186,142.46
加：现金等价物的期末余额                                      -                             -
减：现金等价物的期初余额                                      -                             -
现金及现金等价物净增加额                      330,244,228.69                   23,622,854.75
     (2) 现金和现金等价物构成情况
项   目                                       本期金额                        上期金额
一、现金                                          448,053,225.90                117,808,997.21
其中：库存现金                                       274,479.07                      166,966.13
可随时用于支付的银行存款                          447,778,746.83                117,642,031.08
可随时用于支付的其他货币资金                                      -                             -
二、现金等价物                                                    -                             -
三、期末现金及现金等价物余额                      448,053,225.90                117,808,997.21
     本报告期末货币资金余额中有 86,622,631.66 元为开具的银行承兑汇票保证金。
     44. 所有权或使用权受到限制的资产
项        目                          期末账面价值                          受限原因
货币资金                                      86,622,631.66                 银承保证金
应收账款                                      23,754,512.00           出口保理及出口发票融资
无形资产                                      14,177,469.33            国瑞化工土地抵押借款
合        计                                 124,554,612.99                     --
     45. 外币货币性项目
                                                        期末余额
项        目
                           期末外币余额                 折算汇率           期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                    2,097,541.07                    6.937            14,550,642.40
应收账款
其中：美元                   21,628,941.00                    6.937           150,039,963.72
短期借款
其中：美元                    2,769,010.21                    6.937            19,208,623.83
应付账款
其中：美元                      597,050.79                       6.937                    4,141,741.34
（续表）
                                                            期初余额
项       目
                             期末外币余额                   折算汇率               期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                    2,560,287.50                      6.4936                16,625,482.92
应收账款
其中：美元                   15,338,805.95                      6.4936                99,604,070.32
短期借款
其中：美元                    4,648,746.28                      6.4936                30,187,098.85
应付账款
其中：美元                      520,675.22                      6.4936                    3,381,056.63
     六、 合并范围变化
     本公司本报告期内合并范围未发生变化。
     七、 在其他主体中的权益
     1. 在子公司中的权益
                                                                      持股比例(%)
子公司名称     主要经营地        注册地            业务性质                                    取得方式
                                                                     直接          间接
                              江苏省南京
富莱格        江苏省南京市                           贸易            100.00               -    投资设立
                              市
                              江苏省淮安
国瑞化工      江苏省淮安市                         生产制造          100.00               -    投资设立
                              市
     2. 在合营安排或联营企业中的权益
     (1) 合营企业或联营企业
                                                              持股比例(%)            对合营企业或联营
合营企业或       主要经
                             注册地         业务性质                                 企业投资的会计处
联营企业名称     营地                                         直接          间接
                                                                                           理方法
联营企业
安和生物           和县       和县          化工行业          44.00           -               权益法
     (2) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项   目                                期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计                                     185,637.77                                        -
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润                                           -34,362.23                                -
——其他综合收益                                                -                              -
——综合收益总额                                     -34,362.23                                -
     八、 与金融工具相关的风险
     （一）定性信息
     本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资
产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
     本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层
负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公
司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给
本公司审计委员会。
     本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制
定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
     （二）信用风险信息
                               账面余额                                     减值准备
项目名称
                    期末余额              期初余额              期末余额               期初余额
应收账款           229,812,286.49       174,144,403.34          11,530,068.58           9,201,264.22
其他应收款           1,573,820.30          1,705,972.81             1,543,258.52        1,549,866.14
合   计            231,386,106.79       175,850,376.15          13,073,327.10          10,751,130.36
     （三）流动性风险信息
     金融负债到期期限分析如下：
                                                          期末余额
项目名称
                               1 年以内            1至2年              2至3年           3 年以上
短期借款                    63,515,778.35                   -                      -               -
应付票据                   133,164,716.63                   -                      -               -
应付账款                   154,102,547.06                   -                      -               -
应付利息                        289,087.56                  -                      -               -
其他应付款                     8,671,982.10                 -                      -               -
长期借款                                  -    48,000,000.00         19,200,000.00                 -
一年内到期的非流动负债    48,000,000.00                 -               -               -
合   计                  407,744,111.70   48,000,000.00     19,200,000.00               -
     （续上表）
                                                    期初余额
项目名称
                           1 年以内            1至2年        2至3年          3 年以上
短期借款                  79,187,098.85                 -               -               -
应付票据                 107,118,160.35                 -               -               -
应付账款                 128,145,932.09                 -               -               -
应付利息                    554,685.41                  -               -               -
其他应付款                 1,930,029.91                 -               -               -
长期借款                              -                 -               -   96,000,000.00
合   计                  316,935,906.61                 -               -   96,000,000.00
     （四）市场风险信息
      1. 汇率风险的敏感性分析
      金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：
      期末余额，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 100
个基点，那么本公司当年的净利润将增加 16.41 万元。相反，在其他风险变量不变
的情况下，如果当日人民币对于美元升值 100 个基点，那么本公司当年的净利润
将减少 16.41 万元。
      2. 利率风险的敏感性分析
      本公司银行借款均为按年固定利率，利率波动对公司净利润不产生影响。
     九、 关联方关系及其交易
     关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以
及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
     1. 本公司的实际控制人情况
     吴耀军、张骥夫妇持有本公司26,475,900.00股，占公司注册资本的36.0953%，
为本公司的实际控制人。
     2. 本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
    3. 本公司合营和联营企业情况
    本公司的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
    4. 本公司的其他关联方情况
 关联方名称                          与公司关系                        组织机构代码
 周学进                                  公司股东                         不适用
    5. 关联交易情况
    (1) 关联担保情况
    截止本报告期末，本公司接受的关联方担保情况如下：
                                                                                     担保是否
                 被担保                          担保额度
担保人                        贷款银行                            授信期限           已经履行
                   人                            （万元）
                                                                                       完毕
                                                             2014.12.05-2016.12.0
吴耀军、周学进   本公司   南京银行珠江支行        3,000.00                              否
吴耀军、张骥、                                               2016.03.22-2017.03.2
               本公司     招商银行南京分行        5,000.00                              否
富莱格
                          中国工商银行南京                   2016.06.15-2018.06.1
吴耀军           本公司                           5,000.00                              否
                              大厂支行
                          江苏紫金农村商业                   2016.04.29-2017.04.2
吴耀军、富莱格   本公司                           3,000.00                              否
                          银行江北园区支行
                                                             2016.04.05-2017.04.0
吴耀军、张骥     富莱格   招商银行南京分行        3,000.00                              否
                                                             2016.03.10-2017.03.0
吴耀军、张骥     富莱格   北京银行南京分行        4,000.00                              否
吴耀军、张骥     富莱格   平安银行南京分行        2,000.00   2015.11.03-2016.11.02      否
                          宁波银行股份有限                   2016.06.29-2019.06.2
吴耀军、张骥     富莱格                           1,100.00                              否
                          公司南京鼓楼支行
                                                             2016.09.21-2017.09.2
吴耀军、张骥     富莱格   浙商银行南京分行        2,200.00                              否
    注：上述担保保证期间为授信合同下的债务履行期届满之日起两年。
    根据本公司股东吴耀军、周学进分别与南京银行股份有限公司珠江支行签订
的最高额保证合同约定，吴耀军、周学进分别为本公司与南京银行股份有限公司
珠江支行签订的最高债权额合同提供连带责任保证，最高债权额与担保额均为
30,000,000.00 元，授信期间为 2014 年 12 月 5 日至 2016 年 12 月 5 日。截至 2016
年 12 月 31 日止，本公司在该银行借款余额为 30,000,000.00 元，已开立银行承兑
汇票金额为 0.00 元。
     根据富莱格及本公司股东吴耀军、张骥与招商银行股份有限公司南京分行签
订的最高额不可撤销担保书约定，富莱格及吴耀军、张骥为本公司与招商银行股
份有限公司南京分行签订的授信协议提供连带责任保证，授信额度与担保额度均
为 50,000,000.00 元，授信期间为 2015 年 2 月 13 日至 2016 年 2 月 12 日。2016 年
2 月，上述综合授信合同到期，招商银行股份有限公司南京分行与本公司续签了人
民 币 50,000,000.00 元 的 综 合 授 信 合 同 （ 合 同 文 本 编 号 为 “【 2016 年 授 字 第
210301530】”），并与富莱格及本公司股东吴耀军、张骥续签了人民币 50,000,000.00
元的最高额不可撤销担保书（合同文本编号为“【2016 年保字第 210301530-1】”与
合同文本编号为“【2016 年保字第 210301530-2】”），授信期间为 2016 年 3 月 22
日至 2017 年 3 月 21 日。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司在该银行借款余额为
12,326,354.53 元，已开立银行承兑汇票金额为 50,259,200.06 元，其中以存入保证
金形式开立的银行承兑汇票金额为 25,129,600.03 元，以担保形式开立的银行承兑
汇票金额为 25,129,600.03 元。
     根据本公司股东吴耀军与中国工商银行南京大厂支行签订的最高额不可撤销
担保书约定，吴耀军为本公司与中国工商银行南京大厂支行签订的最高债权额合
同提供连带责任保证，担保额度为 50,000,000.00 元，授信期间为 2016 年 6 月 15
日至 2018 年 6 月 14 日。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司在该银行借款余额为
11,545,942.80 元，已开立银行承兑汇票金额为 0.00 元。
     根据富莱格及本公司股东吴耀军与江苏紫金农村商业银行江北园区支行签订
的最高额保证合同约定，富莱格及本公司股东吴耀军为本公司与江苏紫金农村商
业银行江北园区支行签订的最高债权额合同提供连带责任保证，授信额度均为
30,000,000.00 元，担保期间为 2015 年 5 月 13 日至 2016 年 5 月 12 日。2016 年 4
月，江苏紫金农村商业银行江北园区支行与富莱格及本公司股东吴耀军续签了人
民币 30,000,000.00 元的最高额保证合同（合同文本编号为“紫银（江北园区）高
保【2016】第 36020402 号”），授信期间为 2016 年 4 月 29 日至 2017 年 4 月 28 日。
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司在该银行开立银行承兑汇票金额为 19,841,379.25
元，其中以存入保证金形式开立的银行承兑汇票金额为 9,920,689.63 元，以担保形
式开立的银行承兑汇票金额为 9,920,689.62 元。
    根据本公司股东吴耀军、张骥与招商银行股份有限公司南京分行签订的最高
额不可撤销担保书的约定，吴耀军、张骥为富莱格与招商银行股份有限公司南京
分行签订的授信协议提供连带责任保证，授信额度与担保额度均为 30,000,000.00
元，授信期间为 2015 年 4 月 23 日至 2016 年 4 月 22 日。2016 年 4 月，上述综合
授信合同到期，招商银行南京分行与富莱格续签了人民币 30,000,000.00 元的综合
授信合同（合同文本编号为“【2016 年授字第 210312706 号】”），并与本公司及本
公司股东吴耀军、张骥续签了人民币 30,000,000.00 元的最高额不可撤销担保书（合
同文本编号“【2016 年保字第 210312706-1 号】”与“【2016 年保字第 210312706-2
号】”）。授信期间为 2016 年 4 月 5 日至 2017 年 4 月 4 日。截至 2016 年 12 月 31
日止，富莱格在该银行借款余额为 3,120,499.91 元，已开立银行承兑汇票金额为
29,757,771.20 元，其中以存入保证金形式开立的银行承兑汇票金额为 26,549,963.54
元，以担保形式开立的银行承兑汇票金额为 3,207,807.66 元。
    根据本公司股东吴耀军、张骥与北京银行股份有限公司南京分行签订的最高
额保证合同约定，本公司股东吴耀军、张骥为富莱格与北京银行股份有限公司南
京分行签订的综合授信合同提供连带责任保证，授信额度与担保额均为
40,000,000.00 元，授信期间为 2016 年 3 月 10 日至 2017 年 3 月 9 日。截至 2016
年 12 月 31 日止，富莱格在该银行借款余额为 1,980,800.00 元，已开立银行承兑汇
票金额为 0.00 元。
    根据本公司股东吴耀军、张骥与平安银行南京分行签订的最高额保证担保合
同约定，吴耀军、张骥为富莱格与平安银行南京分行签订的综合授信额度合同提
供连带责任保证，授信额度为 40,000,000.00 元，担保额度为 20,000,000.00 元，（合
同文本编号为“【平银宁中额保字 20151103 第 001 号】”），授信期间为 2015 年 11
月 3 日至 2016 年 11 月 2 日。2016 年 11 月，上述综合授信合同到期，截止到 2016
年 12 月 31 日未续签综合授信合同与保证合同。截至 2016 年 12 月 31 日止，富莱
格在该银行借款余额为 400,636.72 元，已开立银行承兑汇票金额为 0.00 元。
    根据本公司股东吴耀军、张骥与宁波银行股份有限公司南京鼓楼支行签订的
最高额保证合同约定，吴耀军、张骥为富莱格与宁波银行股份有限公司南京鼓楼
支行签订的综合授信额度合同提供连带责任保证， 担保额度为 11,000,000.00 元，
（合同文本编号为“【072068Y20168050】”），授信期间为 2016 年 6 月 29 日到 2019
年 6 月 29 日。截至 2016 年 12 月 31 日止，富莱格在该银行借款余额为 831,108.10
元，已开立银行承兑汇票金额为 0.00 元。
     根据本公司股东吴耀军、张骥与浙商银行南京分行签订的最高额保证合同约
定，本公司股东吴耀军、张骥为富莱格与浙商银行南京分行签订的综合授信额度
合同提供连带责任保证，授信额度 20,000,000.00 万元，担保额度 22,000,000.00 元，
（合同文本编号为“【（301017）浙商银高保字（2016）第 00005 号】”）。授信期间
为 2016 年 9 月 21 日到 2017 年 9 月 21 日。截至 2016 年 12 月 31 日止，富莱格在
该银行借款余额为 3,310,436.29 元，已开立银行承兑汇票金额为 0.00 元。
     (2) 关键管理人员报酬
项    目                              本期发生额                    上期发生额
关键管理人员报酬                       4,375,700.00                  4,305,200.00
     十、 承诺及或有事项
     1. 重要承诺事项
     截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
     2. 或有事项
     根据本公司与招商银行股份有限公司南京分行签订的编号为2015年保字第
210213806-2号的最高额不可撤销担保书约定，本公司为富莱格与招商银行股份有
限公司南京分行签订的授信协议提供连带责任保证，授信额度与担保额度均为
30,000,000.00元，授信期间为2015年4月23日至2016年4月22日。2016年4月，上述
综合授信合同到期，招商银行股份有限公司南京分行与富莱格续签了人民币
30,000,000.00元的综合授信合同（合同文本编号为“【2016年授字第210312706
号】”），并与本公司续签了人民币30,000,000.00元的最高额不可撤销担保书（合同
文本编号为“【2016年保字第210312706-2号】”）。授信期间为2016年4月5日至2017
年4月4日。截至2016年12月31日止，富莱格在该银行借款余额为3,120,499.91元，
已开立银行承兑汇票金额为29,757,771.20元，其中以存入保证金形式开立的银行承
兑 汇 票 金 额 为 26,549,963.54 元 ， 以 担 保 形 式 开 立 的 银 行 承 兑 汇 票 金 额 为
3,207,807.66元。
     根据本公司与南京银行股份有限公司新街口支行签订的Ec1008151507150021
号最高额保证合同约定，本公司为富莱格与南京银行股份有限公司新街口支行签
订的最高债权额合同提供连带责任保证担保，授信额度与担保额度均为
10,000,000.00元，授信期间为2015年8月11日至2016年8月11日。2016年8月，上述
综合授信合同到期，南京银行股份有限公司新街口支行与本公司续签了授信额度
与 担 保 额 度 皆 为 25,000,000.00 元 的 综 合 授 信 合 同 （ 合 同 文 本 编 号 为
“ 【 A04005981611010031 】 ” ） 与 担 保 合 同 （ 合 同 文 本 编 号 为
“【Ec1005981611010047】”）。授信期间为2016年11月7日到2017年11月7日。
截至2016年12月31日止，富莱格借款余额为0.00元，已开立银行承兑汇票金额为
16,620,710.00元，其中以存入保证金形式开立的银行承兑汇票金额为8,310,355.00
元，以担保形式开立的银行承兑汇票金额为8,310,355.00元。
    根据本公司与北京银行股份有限公司南京分行签订的0329799-001号最高额保
证合同约定，本公司为富莱格与北京银行股份有限公司南京分行签订的综合授信
合同提供连带责任保证担保，授信额度与担保额度均为40,000,000.00元，授信期间
为2016年3月10日至2017年3月9日。截至2016年12月31日止，富莱格借款余额为
1,980,800.00元。
    根据本公司与浙商银行南京分行签订的（301017）浙商银高保字（2016）第
00005号最高保证合同定，本公司为富莱格与浙商银行股份有限公司南京分行签订
的综合授信合同提供连带责任保证担保，授信额度20,000,000.00元（合同文本编号
为“【（33100000）浙商资产池字（2016）第11721号】”），担保额度22,000,000.00
元。授信期间为2016年9月21日至2017年9月21日。截至2016年12月31日止，富莱
格借款余额为3,310,436.29元。
    根据本公司与中国工商银行股份有限公司南京大厂支行签订的
430100010-2014年大厂（保）字0012号保证合同约定，本公司为国瑞化工与作为代
理行的中国工商银行股份有限公司南京大厂支行已经签署的编号为
0430100010-2014年银团字0095号的固定资产银团贷款合同提供连带责任保证担
保，授信额度与担保额度均为300,000,000.00元，授信期间为2014年7月28日至2019
年7月28日。截至2016年12月31日止，国瑞化工借款余额为115,200,000.00元。
    截至2016年12月31日止，本公司不存在其他应披露的重大或有事项。
     十一、 资产负债表日后事项
     1. 利润分配情况
     经公司第二届董事会第二十二次会议审议通过，本公司 2016 年度利润分配预
案为：提取本年度盈余公积后，以 2016 年末股本 7,335 万股为基数，每 10 股派送
现金股利 2.20 元（含税），合计应派发现金股利 1,613.70 万元。该议案须报经股
东大会审议批准。
     2. 其他
     除上述利润分配事项外，截至2017年3月24日止，本公司无需要披露的其他资
产负债表日后事项。
     十二、 其他重要事项
     截至2016年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
     十三、 母公司财务报表主要项目注释
     1. 应收账款
     (1) 应收账款分类披露
                                                           期末余额
种   类                           账面余额                      坏账准备
                                                                                     账面价值
                               金额           比例(%)         金额        比例(%)
单项金额重大并单项计提
                                         -             -              -         -                -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                            157,891,406.05        100.00   7,894,570.30      5.00   149,996,835.75
坏账准备的应收账款
其中：组合 1                157,891,406.05        100.00   7,894,570.30      5.00   149,996,835.75
      组合 2                             -             -              -         -                -
单项金额不重大但单项计
                                         -             -              -         -                -
提坏账准备的应收账款
合   计                     157,891,406.05        100.00   7,894,570.30      5.00   149,996,835.75
      （续表）
                                                           期初余额
种   类                           账面余额                      坏账准备
                                                                                     账面价值
                               金额          比例(%)          金额        比例(%)
     单项金额重大并单项计提
                                          -               -                  -         -                  -
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提
                              95,177,052.99          100.00   4,768,292.65          5.01     90,408,760.34
     坏账准备的应收账款
     其中：组合 1             95,177,052.99          100.00   4,768,292.65          5.01     90,408,760.34
            组合 2                        -               -                  -         -                  -
     单项金额不重大但单项计
                                          -               -                  -         -                  -
     提坏账准备的应收账款
     合     计                95,177,052.99          100.00   4,768,292.65          5.01     90,408,760.34
          组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                          期末余额
 账       龄
                              账面余额                    坏账准备                  计提比例（%）
1 年以内                      157,891,406.05                  7,894,570.30                         5.00
合     计                     157,891,406.05                  7,894,570.30                         5.00
          （续表）
                                                          期初余额
 账       龄
                              账面余额                    坏账准备                  计提比例（%）
1 年以内                       94,988,252.99                  4,749,412.65                         5.00
1至2年                             188,800.00                   18,880.00                        10.00
合     计                      95,177,052.99                  4,768,292.65                         5.01
          (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
          本期计提坏账准备金额3,126,277.65元，本期无收回或转回的坏账准备。
          (3) 本报告期末按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
                                                        占应收账款期末余额           坏账准备期末余
 单位名称                      期末余额
                                                        合计数的比例（%）                  额
 第一名                            46,171,978.30                         29.24             2,308,598.92
 第二名                            15,798,390.00                         10.01              789,919.50
 第三名                            11,759,600.30                             7.45           587,980.02
 第四名                             7,949,593.89                             5.03           397,479.69
 第五名                             7,364,909.89                             4.66           368,245.49
 合       计                       89,044,472.38                         56.39             4,452,223.62
          2. 其他应收款
          (1) 其他应收款分类披露
                                                       期末余额
                               账面余额                       坏账准备
种   类
                                                                         比例        账面价值
                         金    额        比例(%)         金   额
                                                                         (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收   1,532,650.00         97.38      1,532,650.00      100.00                 -
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收     41,170.30              2.62     10,608.52        25.77       30,561.78
款
其中：组合 1             41,170.30              2.62     10,608.52        25.77       30,561.78
      组合 2                        -              -               -            -               -
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应                -              -               -            -               -
收款
合   计                1,573,820.30        100.00      1,543,258.52       98.06       30,561.78
      （续表）
                                                       期初余额
                               账面余额                       坏账准备
种   类
                                                                         比例        账面价值
                         金    额        比例(%)         金   额
                                                                         (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收   1,532,650.00         99.42      1,532,650.00      100.00                 -
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收       9,000.00             0.58       9,000.00      100.00                 -
款
其中：组合 1               9,000.00             0.58       9,000.00      100.00                 -
      组合 2                        -              -               -            -               -
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应                -              -               -            -               -
收款
合   计                1,541,650.00        100.00      1,541,650.00      100.00                 -
     ①本报告期单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况
单位名称                      账面余额             坏账金额            计提比例     计提理由
江苏生植实业有限公司      1,532,650.00            1,532,650.00          100.00%        注*
合     计                 1,532,650.00            1,532,650.00            --            --
     注*：注释详见本附注五、5“其他应收款”。
     ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                期末余额                                                  期初余额
账     龄
                  账面余额      坏账准备 计提比例（%） 账面余额                           坏账准备 计提比例（%）
1 年以内          32,170.30        1,608.52               5.00                   -                 -           5.00
3 年以上           9,000.00        9,000.00           100.00            9,000.00           9,000.00          100.00
合     计          41,170.30     10,608.52               25.77          9,000.00           9,000.00          100.00
       (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
       本期计提坏账准备金额1,608.52元；本期无收回或转回坏账准备金额。
       (3) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质                                          期末余额                                   期初余额
往来款                                                1,532,650.00                                 1,532,650.00
其他                                                        41,170.30                                   9,000.00
合          计                                        1,573,820.30                                 1,541,650.00
       (4) 其他应收款期末余额主要明细户
                                款项                                           占其他应收款期
                                                                                                         坏账准备
 单位名称                       的性          期末余额           账龄          末余额合计数的
                                                                                                         期末余额
                                质                                                 比例
 江 苏 生 植 实业 有 限 公      往来
                                          1,532,650.00 2 至 3 年                          97.38%       1,532,650.00
 司                             款
 合          计                  --       1,532,650.00            --                      97.38%       1,532,650.00
       3. 长期股权投资
       (1) 长期股权投资账面价值
                                   期末余额                                               期初余额
  项         目                       减值                                                 减值
                     账面余额                    账面价值               账面余额                        账面价值
                                      准备                                                 准备
对子公司投
           200,000,000.00                 - 200,000,000.00 160,000,000.00                      - 160,000,000.00
资
对联营、合营
                     185,637.77           -       185,637.77                          -        -                      -
企业投资
合          计    200,185,637.77          - 200,185,637.77 160,000,000.00                      - 160,000,000.00
       (2) 长期股权投资明细
被投资单位          核算方法           投资成本              期初余额             增减变动              期末余额
富莱格                成本法          10,000,000.00         10,000,000.00                      -       10,000,000.00
国瑞化工              成本法       190,000,000.00        150,000,000.00 40,000,000.00                190,000,000.00
安和生物              权益法            220,000.00                         -         185,637.77          185,637.77
合     计               --         200,220,000.00        160,000,000.00 40,185,637.77                200,185,637.77
        （续上表）
                                                 与被投资单位持股
                     在被投资单位 在被投资单位表                  减值               本年计提    现金
被投资单位                                       比例与表决权比例
                     持股比例(%)    决权比例(%)                   准备               减值准备    红利
                                                   不一致说明
 富莱格                  100.00           100.00                      -        -            -         -
 国瑞化工                100.00           100.00                      -        -            -         -
 安和生物                 44.00            44.00                      -        -            -         -
 合     计                   --               --                      -        -            -         -
    4. 营业收入及营业成本
        (1) 营业收入及营业成本
                                  本期发生额                                上期发生额
 项          目
                          营业收入           营业成本               营业收入             营业成本
 主营业务                711,211,700.38     547,869,771.92         623,782,975.41       454,875,486.71
 其他业务                  3,120,496.37        2,892,104.90          4,847,344.51         4,137,320.63
 合          计          714,332,196.75     550,761,876.82         628,630,319.92       459,012,807.34
        (2) 主营业务（分产品）
 项     目                                  本期发生额                             上期发生额
 原药                                          560,724,785.73                        398,594,545.86
 制剂                                              72,201,415.67                      85,152,541.11
 中间体                                            78,285,498.98                     140,035,888.44
 主营业务收入合计                              711,211,700.38                        623,782,975.41
 原药                                          432,973,293.52                        283,840,727.79
 制剂                                              56,687,452.39                      68,403,747.19
 中间体                                            58,209,026.01                     102,631,011.73
 主营业务成本合计                              547,869,771.92                        454,875,486.71
        (3) 主营业务（分地区）
 项     目                                  本期发生额                             上期发生额
 1、境内销售                                   358,060,786.54                        231,435,057.41
 2、境外销售                                   353,150,913.84                        392,347,918.00
主营业务收入合计                        711,211,700.38                 623,782,975.41
 1、境内销售                            298,104,318.19                 182,994,012.45
 2、境外销售                            249,765,453.73                 271,881,474.26
主营业务成本合计                        547,869,771.92                 454,875,486.71
      (4) 公司前五名客户的营业收入情况
 客户名称                                金额                 占本期营业收入的比例（%）
 第一名                                    94,307,689.31                           13.20
 第二名                                    81,257,469.50                           11.38
 第三名                                    61,285,053.10                            8.58
 第四名                                    54,475,138.66                            7.63
 第五名                                    40,307,244.79                            5.64
 合   计                                  331,632,595.36                           46.43
      5. 投资收益
 项   目                                本期发生额                    上期发生额
 远期结汇合同结算                               -16,219.78                 396,654.92
 权益法核算的长期股权投资收益                   -34,362.23                           -
 合   计                                        -50,582.01                 396,654.92
      十四、 补充资料
      1. 非经常性损益
 项   目                                           本期金额              上期金额
 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值
                                                       -93,871.04                        -
 准备的冲销部分
 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
 营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
                                                     2,982,566.29          5,330,200.00
 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
 外
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  -26,906.89          -244,035.53
 所得税影响额                                         -495,430.91          -843,650.00
 少数股东损益影响额                                             -                        -
 合   计                                             2,366,357.45          4,242,514.47
     2. 净资产收益率及每股收益
                                   加权平均净资             每股收益
项   目
                                   产收益率（%）   基本每股收益   稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润               15.36         1.40              /
扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                           14.89         1.36              /
股股东的净利润
                                            江苏中旗作物保护股份有限公司
法定代表人：               主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                                      日期：2017 年 3 月 24 日