A 股 东北电气发展股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
东北电气发展股份有限公司(以下简称“公司”)于 2017 年 3 月 27 日召
开第八届董事会第十一次会议,审议通过了关于《计提资产减值准备的议案》。
为更加客观公正地反映公司及附属公司的财务状况和资产价值,根据《企业会计
准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定,基于谨慎性原则,公司及附属
公司对截止 2016 年 12 月 31 日的应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融
资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产和商誉等资产进行了减值
测试,判断存在可能发生减值的迹象。经过测试,公司对可能发生资产减值损失
的部分应收账款、存货和固定资产等资产计提了减值准备,计提资产减值准备共
计 55,143,110.42 元,其中:计提坏账准备合计 1,602,045.05 元、计提各项存
货 跌 价 准 备 合 计 9,009,175.23 元 、 计 提 可 供 出 售 金 融 资 产 资 减 值 准 备
17,816,275.70 元、计提长期股权投资减值准备 17,974,823.40 元、计提固定资
产减值准备 8,710,888.13 元、计提在建工程减值准备 29,902.91 元。具体情况
如下:
一、本次计提资产减值准备情况
单位:元
项目 本报告期 占公司 2016 计提依据 计提原因
计提额 年度经审计
的净利润的
比例
坏账准备 1,602,045.05 1.61% 按账龄和个别认定法确定可 为真实反应公司财务状况,对
收 回金额,按账面价值和可 应收账款、其他应收款按账龄
收回金额差额计提减值准备。 和个别认定法分别分析后,根
据企业会计准则和公司相关
会计政策计提减值准备。
存货跌价 9,009,175.23 9.05% 存货采用成本与可变现净值 公司对存货进行清查,发现部
准备 孰低计量,按照单个存货成本 分存货过于陈旧,市场价格低
高于可变现净值的差额计提 于成本价格,公司根据预计可
存货跌价准备。 收回的可能性对该部分存货
计提减值准备。
可供出售 17,816,275.70 17.89% 根据《企业会计准则》相关规 截至报告期末,公司持有沈阳
金融资产 定,由于被投资单位净资产减 兆利高压电气设备有限公司
减值准备 少等原因导致可供出售金融 股权投资比例为 6.9%,按《企
资产可收回金额低于账面价 业会计准则》规定,在“可供
值,需按单项投资可收回金额 出售金融资产”科目核算。报
低于可供出售金融资产账面 告期末,公司结合其实际经营
价值的差额计提可供出售金 情况,对其未来五年的现金流
融资产减值准备。 进行测算并结合其股权可收
回情况进行减值测试,计提可
供出售金融资产减值准备。
长期股权 17,974,823.40 18.05% 在期末按账面价值与可收回 公司近期准备对联营企业伟
投资减值 金额孰低的原则来计量,对可 达高压电气有限公司的全部
准备 收回金额低于账面价值的差 20.80%的股权对外出售,根据
额计提长期股权投资减值准 可收回金额与长期股权投资
备。 账面价值计提了减值准备。
固定资产 8,710,888.13 8.75% 根据《企业会计准则》相关规 新东北电气(锦州)电力电容
减值准备 定,经对公司固定资产逐项进 器有限公司由于本年度销售
行检查,对有证据表明资产已 订单减少,部分车间生产开工
经陈旧过时或者其实体已经 不足,相关生产设备使用率较
损坏;资产已经或者将被闲 低,亏损严重,相关固定资产
置、终止使用或者计划提前处 的经济绩效已经低于预期,经
置;企业内部报告的证据表明 测算计提了固定资产减值准
资产的经济绩效已经低于或 备。
者将低于预期,如资产所创造
的净现金流量或者实现的营
业利润(或者亏损)远远低于
(或者高于)预计金额等迹象
时应计提固定资产减值准备。
在建工程 29,902.91 0.03% 根据《企业会计准则》相关规 新东北电气(锦州)电力电容
减值准备 定,经对公司在建工程逐项进 器有限公司期初在建工程为
行检查,对有证据表明资产已 集水箱过滤设备,合同于 2015
经陈旧过时或者其实体已经 年 3 月 8 日签订,按合同应与
损坏;资产已经或者将被闲 2015 年 9 月份完工,本期调
置、终止使用或者计划提前处 试使用中效果不明显,未达到
置;企业内部报告的证据表明 预期目的,无法正常使用还需
资产的经济绩效已经低于或 重新进行修改及添加设备,投
者将低于预期,如资产所创造 入较大,经公司决议不再继续
的净现金流量或者实现的营 建造该工程,预计未来也不会
业利润(或者亏损)远远低于 再使用,本期计提减值。
(或者高于)预计金额等迹象
时应计提在建工程减值准备。
合计 55,143,110.42 55.37%
(备注: 公司 2016 年度经审计的净利润为-99,588,553.13 元)
二、本次计提减值准备对公司财务状况的影响
本次计提资产减值准备,将减少 2016 年度归属于上市公司股东的净利润
55,143,110.42 元。
三、本次计提资产减值准备的审批程序
公司于 2017 年 3 月 27 日召开第八届董事会第十一次次会议、第八届监
事会第五次会议,分别审议通过关于《计提资产减值准备的议案》,董事会、监
事会均同意公司上述计提资产减值准备事项。本次计提资产减值准备事项尚需提
交公司股东大会审议。
四、审核(审计)委员会关于本次计提资产减值准备的专项意见
根据《公司法》和《公司章程》以及深圳证券交易所《主板上市公司规范运
作指引》等规定,公司董事会审核(审计)委员会对公司计提资产减值准备事项
发表以下意见:
基于谨慎性原则,公司计提资产减值准备共计55,143,110.42元,其中:计
提坏账准备合计1,602,045.05元、计提各项存货跌价准备合计9,009,175.23元、
计提可供出售金融资产资减值准备17,816,275.70元、计提长期股权投资减值准
备17,974,823.40元、计提固定资产减值准备8,710,888.13元、计提在建工程减
值准备29,902.91元。我们认为符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估
计的相关规定,计提依据和原因合理、充分,符合公司实际情况,减值准备金额
的计提充分考虑了市场因素,能够公允地反映公司的资产状况。
同意本次公司计提资产减值准备。
五、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司法》和《公
司章程》以及中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的有
关规定,独立董事对公司计提资产减值准备事项发表独立意见如下:
(1)基于谨慎性原则,公司计提资产减值准备共计55,143,110.42元,其中:
计提坏账准备合计1,602,045.05元、计提各项存货跌价准备合计9,009,175.23
元、计提可供出售金融资产资减值准备17,816,275.70元、计提长期股权投资减
值准备17,974,823.40元、计提固定资产减值准备8,710,888.13元、计提在建工
程减值准备29,902.91元。我们认为符合《企业会计准则》和公司会计政策、会
计估计的相关规定,计提依据和原因合理、充分,符合公司实际情况,减值准备
金额的计提充分考虑了市场因素,能够公允地反映公司的资产状况,符合公司和
全体股东的利益,不存在损害公司和中小股东合法利益的情况。
(2)本次计提资产减值准备事项的决策程序符合《公司法》、《证券法》
和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和《公司章程》的规定。
(3)董事会在对本次计提资产减值准备事项进行审议时,审核(审计)委
员会出具了关于本次计提资产减值准备的专项意见;董事会在对本次计提资产减
值准备事项进行表决时,表决程序符合有关法律法规的规定。
同意本次公司计提资产减值准备。
六、监事会关于本次计提资产减值准备的意见
根据《公司法》和《公司章程》以及深圳证券交易所《主板上市公司规范运
作指引》等规定,公司监事会对公司计提资产减值准备事项发表以下意见:
本次公司本着谨慎性原则计提资产减值准备共计55,143,110.42元,其中:
计提坏账准备合计1,602,045.05元、计提各项存货跌价准备合计9,009,175.23
元、计提可供出售金融资产资减值准备17,816,275.70元、计提长期股权投资减
值准备17,974,823.40元、计提固定资产减值准备8,710,888.13元、计提在建工
程减值准备29,902.91元。我们认为符合《企业会计准则》和公司会计政策、会
计估计的相关规定,计提依据和原因合理、充分,符合公司实际情况,减值准备
金额的计提充分考虑了市场因素,能够公允地反映公司的资产状况。
综上所述,监事会同意本次公司计提资产减值准备。
七、其他说明
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对本次资产减值准备事项进行了审计并
出具了标准无保留审计意见的审计报告。
八、备查文件
1.第八届董事会第十一次会议决议;
2.审核(审计)委员会关于本次计提资产减值准备的专项意见;
3.独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见;
4.第八届监事会第五次会议决议;
5.监事会关于计提资产减值准备的意见。
特此公告。
东北电气发展股份有限公司董事会
二〇一七年三月二十七日