山东海化股份有限公司关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

山东海化股份有限公司关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
    中瑞岳华专审字[2008]第243号
    山东海化股份有限公司董事会：
    我们接受委托，在审计了山东海化股份有限公司（以下简称“山东海化公司”）
    2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利
    润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以
    及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2007年度控股股东及其他关联方
    资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监
    督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关
    联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规
    定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是山东海化公司管理
    层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师
    审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存
    在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新
    计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审
    核意见提供了合理的基础。
    我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计山东海化公司2007年度财务报
    表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
    现不一致。
    为了更好地理解山东海化公司2007年度关联方占用上市公司资金情况，后
    附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
    中瑞岳华会计师事务所有限公司                                          中国注册会计师:罗军
    中国注册会计师:刘健
    中国 北京
    2008年4月17日
    附表
    上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
    编制单位：山东海化股份有限公司                                                                                                                                                                                                      金额单位：人民币元
    占用方与                                                     2007年度累
    上市公司          2007年期初                                     2007年           2007年度偿            2007年期末
    上市公司                                                     计发生金额                                                                          占用形成原
    资金占用方类别                           资金占用方名称                                              核算的会           占用资金余                                   度占用资          还累计发生            占用资金余                                   占用性质
    的关联关                                                     （不含占用                                                                                 因
    计科目                  额                                     金的利息                 额                    额
    系                                                      资金利息）
    控股股东、实际控制
    山东海化集团有限公司                                 母公司           应收账款                  711,593.77          28,996,356.97                           18,521,986.91         11,185,963.83            货款             经营性占用
    人及其附属企业
    山东海化集团庆丰设备工程有限公司                   同一母公司         应收账款                                       2,058,820.78                              340,403.67          1,718,417.11      工程、材料款           经营性占用
    山东海化集团瑞源实业有限公司                       同一母公司         应收账款                                          54,750.70                               32,171.83             22,578.87          材料款             经营性占用
    山东海化集团永安汽运有限公司                       同一母公司         应收账款                                       1,268,831.54                                4,000.23          1,264,831.31         运输劳务            经营性占用
    山东海化集团建筑建材有限公司                       同一母公司         应收账款                                         184,773.59                                                    184,773.59      工程、材料款           经营性占用
    潍坊中以溴化物有限公司                             合营企业           应收账款                3,466,391.20          29,371,528.28                           31,116,035.23          1,721,884.25            货款             经营性占用
    小计                                                                                          4,177,984.97          61,935,061.86                           50,014,597.87         16,098,448.96
    山东海化集团有限公司                               母公司             预付账款                1,133,476.60           2,474,208.00                            3,293,162.00            314,522.60            货款             经营性占用
    山东海化集团庆丰设备工程有限公司                   同一母公司         预付账款                                       3,377,050.51                              650,948.12          2,726,102.39          工程款             经营性占用
    山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司                   同一母公司         预付账款