西安饮食：关于公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
    Xigema Cpas(Special General Partnership)
                            希会其字(2017)0040 号
                    关于西安饮食股份有限公司
     非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
西安饮食股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，在审计了西安饮食股份有限公司（以下简称贵公司）2016 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上
市公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇
总表”）进行了专项核查。
    按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号），
及深圳证券交易所公司管理部《信息披露业务备忘录第21号—定期报告披露相关事宜》
的规定，编制和披露汇总表，提供真实、合法、完整的核查证据是贵公司管理层的责任，
我们的责任是对上述汇总表进行核查，并出具专项说明。
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了核查工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施核查工作以对汇总表是否不存在重大错报获
取合理保证。在核查过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等
我们认为必要的程序。我们相信，我们的核查工作为发表意见提供了合理的基础。
    我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2016年度财务报表时所复核的会
计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
    为了更好地理解贵公司2016年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与
已审的财务报表一并阅读。
    （本页无正文，系希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为西安饮食股份有限公司
出具的《关于西安饮食股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说
明》希会其字(2017)0040 号之签章页）
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）         中国注册会计师：李娟红
      中国      西安市                     中国注册会计师：赵琰
                                          二○一七年三月二十三日
                                        上市公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
                                                                                                                                                               单位：万元
                                                                                                2016 年度
                                                  占用方与上   上市公司核         2016 年期                   2016 年   2016 年度偿   2016 年期末
                                                                                              占用累计发                                            占用形成
     用方类别              资金占用方名称         市公司的关   算的会计科       初占用资金                  度占用资    还累计发生    占用资金余                占用性质
                                                                                              生金额（不                                              原因
                                                    联关系         目               余额                    金的利息        金额          额
                                                                                                含利息）
   现大股东及其
     附属企业
       小计
   前大股东及其
     附属企业
       小计
       总计
                     西安中旅国际旅行社有限责任   同一控制人
                                                               应收账款              6.71          11.12                      13.82          4.00   餐饮服务   经营性往来
                     公司                         控制
                                                  同一控制人
                     西安旅游股份有限公司                      应收账款              2.97           2.22                       5.19                 餐饮服务   经营性往来
                                                  控制
                                                  同一控制人
                     西安旅游股份有限公司                      应收账款                           177.46                     146.44         31.02   销售商品   经营性往来
                                                  控制
                                                  同一控制人
                     西安钟楼饭店有限公司                      应收账款             44.88         283.42                      90.21       238.09    餐饮服务   经营性往来
                                                  控制
大股东及其附属企业                                同一控制人
                     西安海外旅游有限责任公司                  应收账款              1.19           7.37                       8.06          0.51   餐饮服务   经营性往来
                                                  控制
                     西安旅游集团恒大置业有限     同一控制人
                                                               预付账款            620.00         120.00                     740.00                 代建费     经营性往来
                     公司                         控制
                     西安旅游集团创意远景旅游     同一控制人
                                                               预付账款             18.53           2.43                      20.96                 广告费     经营性往来
                     产业开发有限公司             控制
                     西安旅游股份有限公司关中客   同一控制人
                                                               预付账款             29.13          57.21                                            租赁费     经营性往来
                     栈                           控制                                                                        86.34
                                小计                                               723.41         661.23                  1,111.02        273.62
上市公司的子公司及   西安福迎门大香港酒楼有限公
                                                  控股子公司   应收账款                             1.77                                     1.77   餐饮服务   经营性往来
    其附属企业       司
                     西安常宁宫会议培训中心有限
                                                  控股子公司   应收账款                         1.03                  1.03   餐饮服务    经营性往来
                     公司
                     西安和善园商业管理有限公司   控股子公司   应收账款            16.72       48.65      17.14      48.23   房屋租赁    经营性往来
                     西安大易项目管理有限公司     控股子公司   应收账款                         2.55                  0.53   餐饮服务    经营性往来
                                                                                                           2.02
                     陕西东大融迪温泉疗养有限责                                                                                           非经营性
                                                  全资子公司   其他应收款          71.00        5.00                 76.00   拆借资金
                     任公司                                                                                                                 往来
                     西安福迎门大香港酒楼有限公                                                                                           非经营性
                                                  控股子公司   其他应收款       6,610.85       66.13      43.00   6,633.98   拆借资金
                     司                                                                                                                     往来
                                                                                                                                          非经营性
                     西安大业食品有限公司         控股子公司   其他应收款                     425.00                425.00   拆借资金
                                                                                                                                            往来
                     西安大业食品有限公司         控股子公司   其他应收款                      42.29      35.09       7.20   销售产品    经营性往来
                                                                                                                                          非经营性
                     西安大易项目管理有限公司     控股子公司   其他应收款                      34.21      14.21      20.00   拆借资金
                                                                                                                                            往来
                                                                                                                                          非经营性
                     西安和善园商业管理有限公司   控股子公司   其他应收款                      76.78                 76.78   拆借资金
                                                                                                                                            往来
                     西安大业食品有限公司         控股子公司   预付账款                        90.68      75.63      15.05   采购存货   经营性往来
                                小计                                            6,698.57      794.08     187.08   7,305.57
关联自然人及其控制
      的法人
其他关联人及其附属
    企业
                                总计                                             7,421.98   1,455.31   1,298.10   7,579.19
法定代表人：                                                      主管会计工作负责人：                                       会计机构负责人：