轴研科技：关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

关于对洛阳轴研科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2017]第 ZG10601 号
          关于对洛阳轴研科技股份有限公司
    控股股东及其他关联方占用资金情况的
                      专项审计说明
                      目      录                      页   次
   审核报告                                                1-2
   洛阳轴研科技股份有限公司 2016 年度控股股东及其他        1-1
   关联方资金占用情况汇总表
     关于对洛阳轴研科技股份有限公司有限公司
       控股股东及其他关联方占用资金情况
                 的专项审计说明
                                        信会师报字[2017]第 ZG10601 号
洛阳轴研科技股份有限公司有限公司全体股东：
    我们审计了后附的洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称“轴研
科技”）2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下
简称“汇总表”）。该汇总表已由轴研科技管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
    三、专项审计意见
    我们认为，轴研科技 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编
制以满足监管要求。
    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是轴研科技为满足中国证券
监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适
于其他用途。本专项审计说明仅供轴研科技 2016 年年度报告披露之
目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：郭健
       中国上海                     中国注册会计师：李娅丽
                                    二〇一七年三月二十一日
附件                                      洛阳轴研科技股份有限公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：洛阳轴研科技股份有限公司
                                                                                                                                              金额单位：人民币万元
                                                                               2016 年期   2016 年度占   2016 年 度 偿   2016 年期
                                                   占用方与本公   本公司核算
资金占用类别            资金占用方名称                                         初占用资    用累计发生    还累计发生      末占用资     占用形成原因      占用性质
                                                   司的关联关系   的会计科目
                                                                               金余额      金额          金额            金余额
               中机机械基础件成套技术有限公司      同一控制人     应收账款      103.30      12.58         115.89                     销售货款         经营性往来
                                                                                                                                     销售货款、提供   经营性往来
               中国一拖集团有限公司                同一控制人     应收账款      4.40        428.47        423.93          8.94
                                                                                                                                     劳务款
               中国机械工业集团有限公司            控股股东       预付账款      0.50       10.00          0.50            10.00      预付劳务款       经营性往来
               西安重型机械研究所有限公司          同一控制人     应收账款      0.84                                      0.84       销售货款         经营性往来
               机械工业第六设计研究院有限公司      同一控制人     应收账款      9.60        3.00          3.00            9.60       销售货款         经营性往来
               二重集团（德阳）重装股份有限公司    同一控制人     应收账款      126.32      31.00         6.32            151.01     销售货款         经营性往来
控股股东、实
               中国重型机械研究院股份公司          同一控制人     应收账款      3.56        7.60          6.84            4.32       销售货款         经营性往来
际控制人及其
附属企业       机械工业第六设计研究院有限公司      同一控制人     预付账款      15.00       77.86         77.86           15.00      预付劳务款       经营性往来
               广州机械科学研究院有限公司          同一控制人     应收账款      14.30       0.23          7.38            7.15       销售货款         经营性往来
               中机十院国际工程有限公司            同一控制人     预付账款      3.00                      3.00                       预付劳务款       经营性往来
               重庆材料研究院                      同一控制人     预付账款      10.16                     10.16                      预付货款         经营性往来
               中国机械工业集团有限公司            控股股东       应收账款                 10.55         10.55                       提供劳务款       经营性往来
               成都工具研究所有限公司              同一控制人     应收账款                  3.18          3.18                       销售货款         经营性往来
               郑州磨料磨具磨削研究所有限公司      同一控制人     预付账款                  6.87          6.87                       销售货款         经营性往来
小计                                                                       290.98      591.35        675.48         206.85
关联自然人及
其控制的法人
小计
其他关联人及
                   洛阳轴研建设开发有限公司         联营      其他应收款      62.90         167.21        165.96       64.15   应收代垫水电费   非经营性往来
其附属企业
小计                                                                          62.90         167.21        165.96       64.15
               洛阳轴承研究所有限公司           全资子公司    其他应收款      34.14      16,789.69     16,823.83               往来款及代垫款   非经营性往来
本公司的子公                                                                                                                   往来款           非经营性往来
               阜阳轴承有限公司                 全资子公司    其他应收款                  6,519.11        170.00    6,349.11
司及其附属企
               阜阳轴研轴承有限公司             全资子公司    其他应收款    3,750.00      2,500.00       6,250.00              往来款           非经营性往来
业
               洛阳轴研精密机械有限公司         控股子公司    其他应收款      61.46         185.67        106.04      141.09   往来款           非经营性往来
小计                                                                        3,845.60     25,994.47     23,349.87    6,490.20
总计                                                                        4,199.48     26,753.03     24,191.32    6,761.20
法定代表人：朱峰                              主管会计工作负责人：许世栋                   会计机构负责人（会计主管人员）：王治斌