汉邦高科：关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明

关于对北京汉邦高科数字技术股份有限公司
       控股股东及其他关联方占用资金情况的
                 专项审计说明
                                              信会师报字[2017]第 ZB10314 号
北京汉邦高科数字技术股份有限公司董事会：
    我们审计了后附的北京汉邦高科数字技术股份有限公司（以下简
称汉邦高科）2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情
况汇总表（以下简称汇总表）。该汇总表已由汉邦高科管理层按照监
管机构的有关规定编制以满足监管要求。
    一、管理层对汇总表的责任
    汉邦高科管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国
有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他
相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要
的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
                        专项审计说明第 1 页
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
    三、专项审计意见
    我们认为，汉邦高科 2016 年度非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相
关规定编制以满足监管要求。
    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是汉邦高科为满足中国证券
监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适
于其他用途。本专项审计说明仅供汉邦高科 2016 年年度报告披露之
目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
   立信会计师事务所               中国注册会计师：
    （特殊普通合伙）
                                 中国注册会计师：
      中国上海                     二〇一七年三月二十一日
                        专项审计说明第 2 页
附件一
                                               上市公司 2016 年度控股股东及其他关联人资金占用情况汇总表
                                                                                                                                                                单位：万元
                      资金占用方      占用方与上市公   上市公司核算    2016年期初占用 2016年度占用累           2016年度偿还累 2016年期末占用
 资金占用方类别                                                                                                                                  占用形成原因   占用性质
                         名称         司的关联关系      的会计科目        资金余额            计发生金额        计发生金额        资金余额
 控股股东、实际
 控制人及其附属
       企业
       小计
 关联自然人及其          李坚           关联自然人      其他应收款                                    15.20               10.00           5.20     备用金       经营性占用
   控制的法人
       小计                                                                                           15.20               10.00           5.20
 其他关联人及其
    附属企业
       小计
                   北京汉邦高科安防
                                        全资子公司      其他应收款                                   500.33              500.33                  短期资金周转 非经营性占用
                   科技有限公司
 上市公司的子公
                   北京银河伟业数字
 司及其附属企业                         全资子公司      其他应收款                 8,766.49        19,460.00          15,050.01      13,176.48 短期资金周转 非经营性占用
                   技术有限公司
       小计                                                                        8,766.49        19,960.33          15,550.34      13,176.48
       总计                                                                        8,766.49        19,975.53          15,560.34      13,181.68
企业法定代表人：                                            主管会计工作负责人：                                                  会计机构负责人：
                                                                        专项审计说明第 3 页