上海电气：2016年度备考合并财务报表及审阅报告

上海电气集团股份有限公司
2016 年度备考合并财务报表及审阅报告
上海电气集团股份有限公司
2016 年度备考合并财务报表及审阅报告
                                      页码
审阅报告
备考合并资产负债表                    2–3
备考合并利润表                        4–5
备考合并财务报表附注                  6 – 153
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一    本次重组各方的基本情况及重组交易的方案
1.    本次重组各方基本情况
(1)   上海电气集团股份有限公司
      上海电气集团股份有限公司(“本公司”)前身为上海电气集团有限公司(“上
      海电气有限”)，于 2004 年 3 月 1 日，经上海市国有资产监督管理委员会以
      沪国资委重【2004】79 号文批准，由上海电气(集团)总公司(“电气总公
      司”)、广东珠江投资有限公司、福禧投资控股有限公司(“福禧投资”)、申
      能(集团)有限公司(“申能集团”)、上海宝钢集团公司(“宝钢集团”)和汕头
      市明光投资有限公司共同出资组建。本公司原注册资本人民币 9,010,950 千
      元，其中：电气总公司以所持 17 家公司的股权及固定资产出资，分别作价
      人民币 6,257,765 千元和人民币 3,185 千元，持股比例 69.48%；其他股东
      以现金人民币 2,750,000 千元出资，持股比例 30.52%。
      于 2004 年 8 月 19 日，电气总公司与福禧投资签订股权转让协议，转让其所
      持本公司 4.99%股权予福禧投资；于 2004 年 8 月 27 日，电气总公司与宝
      钢集团签订股权转让协议，受让宝钢集团所持本公司 4.99%股权。转让完成
      后，电气总公司持本公司 69.48%的股权。
      于 2004 年 9 月 8 日，上海电气有限第五次股东会决议通过，并经上海市人
      民政府于 2004 年 9 月 28 日以沪府发改审(2004)第 008 号文《关于同意设
      立上海电气集团股份有限公司的批复》批准，上海电气有限整体变更为股份
      有限公司。变更后股本为人民币 9,189,000 千元。
      于 2005 年 3 月 24 日，本公司第一届董事会第四次会议决议通过，并经中国
      证券监督管理委员会于 2005 年 1 月 26 日以证监国合字【2005】6 号文批复
      同意，本公司在香港向全球公开发行每股面值人民币 1 元的境外上市外资
      股，发行数量为 2,702,648 千股。本次公开发售发行价格为每股港币 1.70
      元，发行完成后，本公司股本增至人民币 11,891,648 千元。
      于 2008 年 11 月 12 日，本公司股东大会决议通过，并经中国证券监督管理
      委员会以证监许可【2008】1262 号文《关于核准上海电气集团股份有限公
      司吸收合并上海输配电股份有限公司的批复》，及证监许可【2008】1233
      号文《关于核准上海电气集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核
      准，本公司向上海输配电股份有限公司除本公司外的所有股东公开发行每股
      面值人民币 1 元的人民币普通股 616,039 千股，用于换股吸收合并上海输配
      电股份有限公司。本次发行完成后，本公司股本增至 12,507,687 千股。
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一    本次重组各方的基本情况及重组交易的方案(续)
1.    本次重组各方基本情况(续)
(1)   上海电气集团股份有限公司(续)
      于 2010 年 5 月 13 日，本公司股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委
      员会以证监许可【2010】497 号文《关于核准上海电气集团股份有限公司非
      公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行面值人民币 1 元的人民币普
      通股 315,940 千股，每股发行价格为人民币 7.03 元。本次非公开发行完成
      后，本公司股本增至 12,823,627 千股。
      于 2016 年 1 月 18 日，本公司 2016 年第一次临时股东大会、2016 年第一
      次 A 股类别股东会议及 2016 年第一次 H 股类别股东会议决议通过，并经中
      国证券监督管理委员会以证监许可【2016】905 号文《关于核准上海电气集
      团股份有限公司向上海电气(集团)总公司发行股份购买资产并募集配套资金
      的批复》核准，本公司向电气总公司发行面值人民币 1 元的人民币普通股
      606,843 千股，每股发行价格为人民币 10.41 元，以补足本公司持有的以 1
      元为交易对价的上重厂 100%股权与电气总公司持有的上海电气实业有限公
      司(“电气实业”) 100%股权、上海鼓风机厂有限公司(“上鼓公司”) 100%
      股权、上海电装燃油喷射有限公司(“上海电装”) 61%股权、上海轨道交通
      设备发展有限公司(“上海轨发”) 14.79%股权置换中的不等值部分及购买
      电气总公司名下 14 幅土地使用权及相关附属建筑物等资产。本次非公开发
      行完成后，本公司的股本增至 13,430,470 千股。
      于 2015 年 2 月 16 日本公司在上海证券交易所发行 600 万手 A 股可转债，
      债券简称“电气转债”(可转债代码：113008)，每张面值为 100 元，发行总
      额为人民币 60 亿元。该可转换债券可以自 2015 年 8 月 3 日起以每股人民
      币 10.66 元的价格转换为本公司的 A 股股份。该债券采用单利按年计息，到
      期一次还本。截至 2016 年 12 月 31 日，共计转股 686 千股。本公司股本据
      此增至 13,431,156 千股。
      此外，电气总公司通过上海证券交易所集中竞价交易系统增持或减持本公司
      的股票。截止 2016 年 12 月 31 日，电气总公司共计持有本公司 A 股股票
      7,576,917 千股，H 股股票 229,334 千股，总计 7,806,251 千股，占本公司
      总股本 58.12%。本公司的母公司和最终控股公司为电气总公司。
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一    本次重组各方的基本情况及重组交易的方案(续)
1.    本次重组各方基本情况(续)
(1)   上海电气集团股份有限公司(续)
      公司已于 2016 年 2 月 17 日完成原营业执照、组织机构代码证、税务登记
      证“三证合一”工商登记手续，换发后的公司营业执照统一社会信用代码
      为：91310000759565082B。公司营业执照其他登记事项未发生变更。本公
      司所发行人民币普通股 A 股及境外上市外资股 H 股分别在上海证券交易所
      及香港联合交易所有限公司上市。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的股本结
      构见附注五(44)。
      本公司总部注册地位于上海市兴义路 8 号万都中心 30 楼。本公司及子公司
      所属行业为制造业，经核准的经营范围包括：
      -   设计、制造和销售核电核岛设备、风电设备和大型铸锻件等重型机械设
          备，提供固体废弃物综合利用、污水处理、电站环保和分布式能源系统
          的一揽子解决方案；
      -   设计、制造和销售火电设备、核电常规岛设备和输配电设备；
      -   设计、制造和销售电梯、机床、电机、大型船用曲轴及其他机电一体化
          设备；
      -   提供电力和其他行业工程的一体化服务,提供金融产品及服务,提供国际
          贸易服务，提供融资租赁及业务咨询服务，以及提供保险经纪服务等功
          能性服务。
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一    本次重组各方的基本情况及重组交易的方案(续)
1.    本次重组各方基本情况(续)
(2)   上海集优机械股份有限公司
      上海集优机械股份有限公司(以下简称“上海集优”)是由上海电气总公司、上
      海电气资产管理有限公司、上海电气实业有限公司、上海电气集团资产经营有
      限公司及上海通用机械(集团)公司于2005年9月30日共同以现金及股权组建。
      原注册资本人民币74,764万元。上海集优于2006年4月27日，在香港联合交易
      所主板市场挂牌上市，共发行境外上市外资股690,646,000股，募集资金共计
      港币141,648万元。公开发行完成后，上海集优注册资本增至人民币143,828万
      元 ， 总 股 本 1,438,286,184 股 ， 其 中 上 海 电 气 总 公 司 持 境 内 非 流 通 法 人 股
      678,576,184股，持股比例47.18%，境外流通股759,710,000股(含通过划拨方
      式转由社会保障基金理事会持有的69,064,000股)，持股比例52.82%。
      上海集优的经营范围为：工业叶片、精密轴承、高强度标准件紧固件、数控机
      床刀具系统、中小型特种电机、绝缘材料、通用机器等机械配套件的设计、销
      售、技术咨询和培训，国内贸易(除专项规定)，劳动服务，实业投资，从事货
      物及技术的进出口业务。
(3)   上海自仪泰雷兹交通自动化系统有限公司
      上海自仪泰雷兹交通自动化系统有限公司(以下简称“自仪泰雷兹”)是由电气
      总公司、上海自动化仪表股份有限公司和 Thales International SAS(泰雷兹国
      际股份有限公司)共同投资，于 2011 年 11 月 25 日在上海市浦东新区金桥出口
      加工区金海路 1000 号 28 号楼注册成立的中外合资企业。企业法人营业执照注
      册号为 91310000585299094M，经营期限为 20 年，原注册资本为人民币
      10,000 万元。2014 年 12 月 4 日，全体与会董事经表决同意自仪泰雷兹增加
      注册资本，其中：上海自动化仪表股份有限公司认缴注册资本人民币 2,301 万
      元，电气总公司认缴注册资本人民币 1,529 万元，Thales International SAS 认
      缴注册资本人民币 3,815 万元。此次增资完成后，自仪泰雷兹由原注册资本增
      加到人民币 17,645 万元。2015 年 3 月 18 日，全体董事经表决同意由原注册
      资本人民币 17,645 万元增加到人民币 20,000 万元，即新增注册资本人民币
      2,355 万元。新增注册资本由 2012-2014 年的部分未分配利润转增；其中，上
      海自动化仪表股份有限公司认缴注册资本人民币 709 万元，电气总公司认缴注
      册资本人民币 471 万元，Thales International SAS 认缴注册资本人民币 1,175
      万元。经自仪泰雷兹 2016 年 4 月的董事会决议批准，上海自动化仪表股份有
      限公司将其持有 30.1%的股权转让予上海自动化仪表有限公司，并于 2016 年
      6 月 17 日完成了工商变更。经自仪泰雷兹 2016 年 6 月的董事会决议批准，上
      海自动化仪表有限公司将其持有自仪泰雷兹 30.1%的股权转让予电气总公司。
      于 2016 年 9 月 14 日，自仪泰雷兹完成相关工商变更手续。
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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1.    本次重组各方基本情况(续)
(3)   上海自仪泰雷兹交通自动化系统有限公司(续)
      自仪泰雷兹主要从事：研发、生产轨道交通信号监控系统及设备，销售自产产
      品；上述同类产品的进出口、批发、佣金代理(拍卖除外)，及相关配套业务；
      以工程总承包的方式从事通信工程；以专业承包方式从事铁路电气化工程、机
      电设备安装工程；提供与上述业务相关的技术服务与咨询。
(4)   上海电气集团置业有限公司
      上海电气集团置业有限公司(以下简称“电气置业”)原名上海电气集团资产经
      营有限公司，成立于1998年4月29日，系电气总公司全资子公司，公司类型为
      一人有限责任公司(法人独资)。2012年7月4日电气总公司对电气置业增资
      30,347万元，增资后注册资本为人民币为65,800万元。2014年9月1日经电气
      总公司批准，上海电气集团资产经营有限公司更名为上海电气集团置业有限公
      司，2014年9月19日于上海市工商行政管理局静安分局完成工商登记变更。
      2015年12月1日取得上海市静安区市场监督管理局换发的营业执照，统一社会
      信用代码为913101066318985159，法定代表人为武跃军，注册地址为上海市
      西康路538号。
      电气置业经营范围为房地产开发经营，投资咨询，物业管理，产权经纪，集团
      内的土地、房产、设备的置换、买卖、租赁、中介、咨询、维修，停车场(库)
      管理。
2.    重组交易方案
      本公司于 2016 年 11 月 14 日经董事会批准与上海集优、自仪泰雷兹和电气置
      业的股东电气总公司签订了《发行股份购买资产协议》。
      根据相关协议规定，上海电气拟向电气总公司发行股份购买其持有的上海集优
      47.18%的内资股股份、自仪泰雷兹 50.10%股权、电气置业 100%股权及电气
      总公司持有的 26 幅土地使用权及相关附属建筑物等资产(“发行股份购买资
      产”)(“本次交易”)。本次交易除上海集优外，拟置入股权类资产和置入土地
      类资产的评估价值分别为人民币 283,878 万元和人民币 280,556 万元。上海集
      优的交易价格以股份转让协议签署日前 30 个交易日上海集优 H 股每日加权平
      均价格的算数平均值乘以电气总公司持有上海集优的内资股股份数为基础确
      定，最终确认上海集优交易价格为 98,394 万元。根据该等议案和协议，本公
      司拟以每股 7.55 元的价格共发行 877,918 千股普通股。
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一   本次重组各方的基本情况及重组交易的方案(续)
2.   重组交易方案(续)
     此外，电气置业陆续于 2016 年度，将其持有的 15 家公司的股权(详见下表)无
     偿划转至电气总公司之子公司-上海共鑫投资管理有限公司。另外，电气置业于
     2016 年 6 月 30 日将 50 块土地无偿划转至共鑫投资管理有限公司(“电气置业
     无偿划转资产”)。
     序号    单位名称                                持股比率
     1       上海电气物业有限公司                    100%
     2       上海电气汽车服务有限公司                100%
     3       上海共鑫投资管理有限公司                100%
     4       上海信通浦皓置业有限公司                100%
     5       上海机电大厦楼宇管理有限公司            100%
     6       上海绿岛投资管理有限公司                90%
     7       上海电创投资发展有限公司                50%
     8       上海电线五厂有限公司                    100%
     9       上海北际建材市场经营管理有限公司        100%
     10      上海八佰秀企业管理有限公司              20%
     11      上海达豪置业有限公司                    20%
     12      上海屹申房产开发有限公司                45%
     13      上海派慧投资管理有限公司                30%
     14      上海长阳创谷企业发展有限公司            49%
     15      上海新业坊尚影企业发展有限公司          25%
     本次交易尚需满足多项条件方可完成，包括但不限于本公司股东大会的批准，
     中国证券监督管理委员会(“证监会”)和其他相关监管部门的核准通过。
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二    备考合并财务报表的编制基础
(1)   按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—
      上市公司重大资产重组申请文件》(以下简称“格式准则第 26 号”)的要求，
      本公司为如附注一中所述的本次交易向证监会进行申报之特殊目的编制本备
      考合并财务报表。本次交易完成后的经扩大集团在本备考财务报表中合称
      “本备考主体”，即本备考合并财务报表主体。
(2)   本公司 2016 年度的财务报表经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)，
      并出具了普华永道中天审字(2017)第 10053 号的标准无保留审计意见。
      上海集优 2015 年度和 2016 年度的财务报表经德勤华永会计师事务所(特殊
      普通合伙)审计，并出具了德师报(审)字(17)第 S00055 号无保留意见。
      自仪泰雷兹 2015 年度和 2016 年度的财务报表经普华永道中天会计师事务所
      (特殊普通合伙)审计，并出具了普华永道中天特审字(2017)第 0620 号无保留
      意见。
      电气置业 2015 年度和 2016 年度的财务报表经天职国际会计师事务所(特殊
      普通合伙)审计，并出具了天职业字(2017)第 5326 号无保留意见。
      本备考合并财务报表系假设附注一中所述的本次交易已经于 2015 年 1 月 1
      日完成，并依据本次交易完成后的股权架构，以本公司报表和上述财务报表
      为基础，按照下述主要假设和附注三所述的主要会计政策和会计估计规定而
      编制。
      主要假设包括：
(i)   假设附注一中所述本次交易于 2015 年 1 月 1 日已经完成，本次交易完成后
      所形成的组织架构于 2015 年 1 月 1 日起已经存在，即自该日起本公司已经
      拥有附注一所述的上海集优 47.18%的内资股股份、自仪泰雷兹 50.10%股
      权、电气置业 100%股权及电气总公司持有的 26 幅土地使用权及相关附属
      建筑物等资产，购买对价已由本公司向电气总公司按每股 7.55 元的价格发
      行股份 877,918 千股普通股(每股面值为人民币 1 元)支付。且假设如附注一
      所述的电气置业无偿划转资产在 2015 年 1 月 1 日已经完成。
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二      备考合并财务报表的编制基础(续)
    主要假设包括(续)：
    由于本公司、上海集优、自仪泰雷兹和电气置业在本次交易完成前后均受电
    气总公司控制，因此对于上海集优、自仪泰雷兹和电气置业的购买按照同一
    控制下企业合并处理，即将上海集优、自仪泰雷兹和电气置业的资产、负债
    按照其原账面价值并入备考合并财务报表，上海集优、自仪泰雷兹和电气置
    业的收入、成本和费用按原账面金额并入备考合并财务报表。上海集优、自
    仪泰雷兹和电气置业的净资产账面价值和发行股份面值总额的差额，调整资
    本公积。上海集优、自仪泰雷兹和电气置业在重组前实现的未分配利润中归
    属于本公司的部分，以本公司资本公积的贷方余额为限，自资本公积转入未
    分配利润。
    由于假设附注一中所述发行股份购买26幅土地使用权及相关附属建筑物等资
    产已经于2015年1月1日完成，故相关资产已于2015年1月1日列示于备考资
    产负债表，其入账价值根据上海东洲资产评估有限公司以2016年9月30日为
    基准日进行的评估价值人民币280,556万元而定。本公司在2015年度和2016
    年度与电气总公司就26幅土地使用权及相关附属建筑物等资产签订了租赁协
    议并已计提相应租金，为避免重复计算历史期间的相关费用，26幅土地使用
    权及相关附属建筑物的资产在本备考报告期间内未考虑折旧或摊销调整。
(ii)    本备考合并财务报表未考虑上述发行股份购买资产中可能产生的交易费用、
    流转税及其他税项的影响。
(iii)   本备考合并财务报表已按上述假定交易完成后的架构，将本公司、本公司的
    子公司及其子公司之间的关联交易及往来余额均予以抵销。
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二    备考合并财务报表的编制基础(续)
(3)   基于编制本备考合并财务报表的特定目的，本备考合并财务报表仅列示本财
      务报表期间本备考主体的备考合并财务状况和合并经营成果，未列示备考公
      司财务报表及其相关附注。本公司管理层认为，相关期间的备考合并现金流
      量表、备考合并股东权益变动表对作为特定用途的本备考合并财务报表的使
      用者无重大实质意义，因此，本备考合并财务报表并未编制备考合并现金流
      量表和备考合并股东权益变动表，同时本备考合并财务报表仅列示与上述备
      考合并财务报表编制基础相关的有限备考合并附注，未具体披露与本次重组
      交易无直接关系的金融工具及风险管理、公允价值以及资本管理等信息。
(4)   由于本次交易尚待上海市国有资产监督管理委员会、本公司股东大会、中国
      证券监督管理委员会等相关监管部门的核准，如最终经批准的方案，包括本
      公司实际发行的股份及其作价，拟置入资产的评估值及其计税基础，以及发
      行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的假设存在差异，相关资
      产、负债及所有者权益都将在发行股份购买资产完成后实际入账时作出相应
      调整。
      固有限制
      除上述所述的假设外，本备考合并财务报表未考虑其他与本次交易可能相关
      的事项的影响。本备考合并财务报表系根据假设附注一所述的本次交易已于
      2015 年 1 月 1 日完成而形成的架构编制，其编制具有某些能够影响信息可
      靠性的固有限制， 未必真实反映如果本次交易已于 2015 年 1 月 1 日完成的
      情况下本备考主体于 2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日的财务状
      况、2015 年度及 2016 年度(“本报告期间”)的经营成果。
      本备考合并报表已于 2017 年 3 月 17 日由本公司董事会批准报出，仅供本公
      司为附注一所述重组交易之目的向中国证券监督管理委员会报送申请文件使
      用。
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三    主要会计政策和会计估计
(1)   会计年度
      会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(2)   记账本位币
      本公司及境内子公司记账本位币为人民币。
      本备考主体下属境外子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要
      经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(3)   企业合并
(a)   同一控制下的企业合并
      合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
      资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
      价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
      生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
      债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)   非同一控制下的企业合并
      购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
      计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
      份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
      产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
      用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
      易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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三    主要会计政策和会计估计(续)
(4)   合并财务报表的编制方法
      编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
      从取得子公司的实际控制权之日起，本备考主体开始将其纳入合并范围；从
      丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的
      子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并
      将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
      在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
      的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
      对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
      为基础对其财务报表进行调整。
      集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
      销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
      分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
      在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
      向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
      东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
      公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
      间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
      司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
      之间分配抵销。
      如果以本备考主体为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
      认定不同时，从本备考主体的角度对该交易予以调整。
(5)   现金及现金等价物
      现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
      短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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三    主要会计政策和会计估计(续)
(6)   外币折算
(a)   外币交易
      外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
      于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
      币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
      兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历
      史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇
      率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b)   外币财务报表的折算
      境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
      折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
      算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
      算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
      金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
      额，在现金流量表中单独列示。
(7)   金融工具
(a)   金融资产
(i)   金融资产分类
      金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
      融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
      取决于本备考主体对金融资产的持有意图和持有能力。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
      售的金融资产、衍生金融资产及初始确认时直接指定为以公允价值计量且其
      变动计入当期损益的金融资产。
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三     主要会计政策和会计估计(续)
(7)    金融工具(续)
(a)    金融资产(续)
(i)    金融资产分类(续)
       应收款项
       应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
       资产。
       可供出售金融资产
       可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
       未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供
       出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
       持有至到期投资
       持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确
       意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资
       产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内
       到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投
       资，列示为其他流动资产。
(ii)   确认和计量
       金融资产于本备考主体成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债
       表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生
       的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认
       金额。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
       公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
       量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际
       利率法，以摊余成本计量。
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三      主要会计政策和会计估计(续)
(7)     金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(ii)    确认和计量(续)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
    价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
    处置时产生的处置损益计入当期损益。
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
    允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
    的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
    实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
    投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii)   金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本备考主体于资产
    负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资
    产发生减值的，计提减值准备。
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本备考主体能够对该影响进行
    可靠计量的事项。
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
    值发生严重或非暂时性下跌。本备考主体于资产负债表日对各项可供出售权
    益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
    于其初始投资成本超过 30%(含 30%)或低于其初始投资成本持续时间超过一
    年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公
    允价值低于其初始投资成本尚未达到 30%的，本备考主体会综合考虑其他相
    关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本备考主体
    以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
                                          - 19 -
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三      主要会计政策和会计估计(续)
(7)     金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(iii)   金融资产减值(续)
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
    生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
    公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
    的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
    后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
    认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
    益。
    以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
    值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv)    金融资产的终止确认
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
    的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本备考主体将金融资产所有权上
    几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本备
    考主体既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
    是放弃了对该金融资产控制。
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
    公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
                                          - 20 -
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(7)   金融工具(续)
(b)   金融负债
      金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
      负债和其他金融负债。本备考主体的金融负债主要为其他金融负债，包括应
      付款项、借款及应付债券等。
      应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
      实际利率法按摊余成本进行后续计量。
      借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用
      实际利率法按摊余成本进行后续计量。
      其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
      上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
      负债；其余列示为非流动负债。
      当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
      已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
      期损益。
(c)   金融工具的公允价值确定
      存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
      跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本备考主体
      采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
      选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
      致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
      法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(d)   可转换债券
      包含权益部分的可转换债券
      当可转换债券的持有人可以选择将该债券转换成股本，而转换的股票数量和
      转换对价随后不会变动，则可转换债券按照包含负债部分和权益部分的混合
      金融工具进行会计处理。
                                        - 21 -
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三    主要会计政策和会计估计(续)
(7)   金融工具(续)
(d)   可转换债券(续)
      包含权益部分的可转换债券(续)
      可转换债券的负债部分于初始确认时以未来支付的利息和本金的现值计量，
      折现的利率参考于初始确认时没有转换选择权的类似债务的市场利率。所得
      款项超过初始确认为负债部分的金额会被确认为权益部分。发行可转换债券
      的相关交易费用按照负债部分和权益部分占所得款项的比例分配。
      初始确认后，对于没有指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的负债部
      分采用实际利率法按摊余成本计量。可转换债券的权益部分在初始计量后不
      再重新计量。
      可转换债券进行转换时，其权益部分及负债部分转至股本及资本公积（股本
      溢价）。如果可转换债券被赎回，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分
      配至权益和负债部分，其与权益和负债部分账面价值的差异，与权益部分相
      关的计入权益，与负债部分相关的计入损益。
(8)   应收款项
      应收款项包括应收账款、其他应收款等。本备考主体对外销售商品或提供劳
      务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允
      价值作为初始确认金额。
(a)   单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
      对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
      备考主体将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
      单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
      现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
                                        - 22 -
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(8)   应收款项(续)
(b)   按组合计提坏账准备的应收款项
      对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
      信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
      应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
      按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
(c)   单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
      单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本备考主体将无法按应收款
      项的原有条款收回款项。
      坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
      价值的差额进行计提。
(d)   本备考主体向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除
      已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(9)   存货
(a)   分类
      存货包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、自制半成品、已完工尚未
      结算的建造合同形成的资产、开发成本、修备件和低值易耗品，按成本与可
      变现净值孰低计量。
(b)   发出存货的计价方法
      存货发出时的成本按加权平均法或个别计价法核算，库存商品、自制半成品
      和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分
      配的制造费用。修备件和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
(c)   存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
      存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
      活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
      费用以及相关税费后的金额确定。
                                        - 23 -
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三     主要会计政策和会计估计(续)
(9)    存货(续)
(d)    本备考主体的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)    已完工未结算的建造合同
       已完工未结算的建造合同按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减
       已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接
       人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。个别合同工
       程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的金额
       列为资产；若个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计
       已确认的毛利(亏损)的金额列为负债。
(10)   买入返售交易
       购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确
       认。为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，作为买入返售金融资产
       核算，在资产负债表中列示为其他流动资产。购入与返售价格之差额在协议
       期间内按照实际利率法确认，计入利息收入。
(11)   长期股权投资
       长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本备考主体对合营企
       业和联营企业的长期股权投资。
       子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本备考主体通
       过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款
       及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本备考主
       体能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
       对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
       并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
       益法核算。
                                         - 24 -
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三     主要会计政策和会计估计(续)
(11)   长期股权投资(续)
(a)    投资成本确定
       对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
       资在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非
       同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
       的投资成本。
       对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
       股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
       得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)    后续计量及损益确认方法
       采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
       分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
       采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
       位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
       初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
       其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
       采用权益法核算的长期股权投资，本备考主体按应享有或应分担的被投资单
       位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期
       股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
       记至零为限，但本备考主体负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规
       定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资
       单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
       长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股
       利于宣告分派时按照本备考主体应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
       面价值。本备考主体与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例
       计算归属于本备考主体的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本备
       考主体与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，
       相应的未实现损失不予抵销。
                                         - 25 -
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三     主要会计政策和会计估计(续)
(11)   长期股权投资(续)
(c)    确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
       控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
       可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
       共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
       动必须经过本备考主体及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
       重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
       够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)    长期股权投资减值
       对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
       面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三(18))。
(12)   投资性房地产
       投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建
       造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地
       产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本备考主体且其成本能够
       可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
       本备考主体对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，在其使用寿命
       内采用直线法计提折旧或摊销。
       投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
       为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
       自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
       以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
       对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度
       终了进行复核并作适当调整。
       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
       利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
       损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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三     主要会计政策和会计估计(续)
(12)   投资性房地产(续)
       当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
       额(附注三(18))。
(13)   固定资产
(a)    固定资产确认及初始计量
       固定资产包括土地、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备
       等。
       固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本备考主体、且其成本能够可靠
       计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公
       司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值
       作为入账价值。
       与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本备考主体
       且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确
       认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)    固定资产的折旧方法
       固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
       寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
       后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
       固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
                                    预计使用寿命     预计净残值率     年折旧率
       房屋及建筑物                    10 至 50 年      零至 10%    1.8%至 10%
       机器设备                         5 至 20 年      零至 10%    4.5%至 20%
       运输工具                         5 至 12 年      零至 10%    7.5%至 20%
       办公及其他设备                   3 至 10 年      零至 10%    9%至 33.3%
       对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
       核并作适当调整。
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(13)   固定资产(续)
(c)    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附
       注三(18))。
(d)    固定资产的处置
       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
       认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
       值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)   在建工程
       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
       资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
       必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
       始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
       可收回金额(附注三(18))。
(15)   借款费用
       发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
       态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资
       产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该
       资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的
       借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时
       间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
       始。
       对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期
       实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
       行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金
       额。
       对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支
       出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均
       实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预
       期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额
       所使用的利率。
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(16)   无形资产
       无形资产包括土地使用权、技术转让费、专利和许可证、特许经营权、计算
       机软件及其他等，以成本计量。
       本备考主体取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房
       等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
       外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
       理分配的，全部作为固定资产处理。
       特许经营权是由政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业授予的、于特
       许经营期内向公共基础设施使用者收取一定费用的权利。特许经营权指建
       设、运营和移交合同(“BOT”合同)项下按照无形资产模式在建设期确认的
       无形资产。BOT 合同项下的特许经营活动通常包括建设、运营及移交。本备
       考主体未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方，不确认建造服
       务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认为无形资产，
       并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日
       的期间采用直线法摊销。其所依附的基础设施在投入运营后发生的支出，如
       果可在特许经营期内提升未来经济利益流入，且其成本能够可靠地计量，则
       计入特许经营权成本。否则，于费用发生时计入当期损益。
       各项无形资产的预计使用寿命如下：
                                                                 使用寿命
       土地使用权                                              30 至 50 年
       技术转让费                                                5 至 15 年
       专利和许可证                                              5 至 40 年
       计算机软件及其他                                           3至5年
       特许经营权                                        合同规定运营年限
       对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
       复核并作适当调整。
       内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
       较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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(16)   无形资产(续)
       为内部研究开发项目而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究
       阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对内部研究开发
       项目最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下
       列条件的，予以资本化：
    开发项目已经技术团队进行充分论证；
    管理层已批准开发项目的预算；
    已有前期市场调研的研究分析说明开发项目所生产的产品具有市场推广
    能力；
    有足够的技术和资金支持,以进行开发项目的开发活动及后续的大规模生
    产；以及开发项目的支出能够可靠地归集。
       不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
       入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
       出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
       资产。
       当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
       (附注三(18))。
(17)   长期待摊费用
       长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后
       各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊
       销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
       长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
                                                                   摊销期
       租入固定资产改良                                         5 至 10 年
       改造费用                                                  2至8年
       租赁费                                                   5 至 50 年
       装修支出                                                       5年
       电力扩容费                                                    10 年
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(18)   长期资产减值
       固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
       房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表
       日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论
       是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
       回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
       金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
       值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
       以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
       的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
       测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
       益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
       组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
       先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
       产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
       他各项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19)   职工薪酬
       职工薪酬是本备考主体为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
       形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
       福利等。
(a)    短期薪酬
       短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
       险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本备考主体在职工提
       供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
       相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
                                         - 31 -
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(19)   职工薪酬(续)
(b)    离职后福利
       本备考主体将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提
       存计划是本备考主体向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义
       务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计
       划。于报告期内，除部分海外公司运作一项设定受益退休金计划外，本备考
       主体的离职后福利主要为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定
       提存计划。
       基本养老保险
       本备考主体职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老
       保险。本备考主体以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向
       当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及
       社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本备考主体在职工
       提供服务的会计期间，根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并
       计入当期损益或相关资产成本。
       设定受益计划
       本备考主体部分海外公司运作一项设定受益退休金计划。该设定受益计划义
       务现值每年由独立精算师基于与该义务期限和币种相似的高质量企业债利
       率、采用预期累积福利单位法计算。设定受益计划义务现值减去计划资产的
       公允价值后的净负债在资产负债表中长期应付职工薪酬下列示。与该计划相
       关的服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和基于
       设定受益计划净负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期损益或相关资
       产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
                                         - 32 -
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(19)   职工薪酬(续)
(c)    辞退福利
       本备考主体在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职
       工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本备考主体不能单方面撤回解除劳动关
       系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
       者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入
       当期损益。
       预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20)   股利分配
       现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)   股份支付
       本备考主体的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以
       权益工具为基础确定的负债的交易。本备考主体的股份支付分为以权益结算
       的股份支付。
       对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本备考主体以授予职
       工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可
       行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
       在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加其他权益
       工具。
       在等待期内每个资产负债表日，本备考主体根据最新取得的可行权职工人数
       变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计
       的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整其他权益工具。
                                         - 33 -
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(22)   预计负债
       因产品质量保证、亏损合同以及诉讼等形成的现时义务,当履行该义务很可
       能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
       合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
       价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
       随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
       认为利息费用。
       于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
       前的最佳估计数。
       预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(23)   收入确认
       收入的金额按照本备考主体在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收
       或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的
       净额列示。
       与交易相关的经济利益很可能流入本备考主体,相关的收入能够可靠计量且满
       足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
                                         - 34 -
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(23)   收入确认(续)
       销售产品收入
       本备考主体已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该
       商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发
       生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金
       额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同
       或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具
       有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
       提供劳务收入
       于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百
       分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
       金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条
       件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本备考主体，
       交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地
       计量。本备考主体以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易
       的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协
       议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
       本备考主体与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销
       售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供
       劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区
       分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
       建造合同
       于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法
       确认合同收入和合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本
       金额确认收入。建造合同的结果能够可靠估计，是指与合同相关的经济利益
       很可能流入本备考主体，实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计
       量；就固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够可靠地计
       量，且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本备考
       主体以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进
       度。合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励
       等形成的收入。
                                         - 35 -
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(23)   收入确认(续)
       利息收入
       按照他人使用本备考主体货币资金的时间和实际利率计算确认。
       租赁收入
       经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际
       发生时计入当期损益。
(24)   政府补助
       政府补助为本备考主体从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括
       税费返还、财政补贴等。
       政府补助在本备考主体能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
       政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
       性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
       量。
       与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
       资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外
       的政府补助。
       与资产相关的政府补助，确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分
       配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
       与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
       延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
       费用或损失的，直接计入当期损益。
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(25)   递延所得税资产和递延所得税负债
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
       的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
       税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产
       生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不
       影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债
       的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
       债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资
       产或清偿该负债期间的适用税率计量。
       递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
       损和税款抵减的应纳税所得额为限。
       对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所
       得税负债,除非本备考主体能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
       在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
       关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
       可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资
       产。
       同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
       示：
    递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本备考主体内
    同一纳税主体征收的所得税相关；
    本备考主体内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税
    负债的法定权利。
                                         - 37 -
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(26)   租赁
       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
       的租赁为经营租赁。
(a)    经营租赁
       作为经营租赁承租人
       经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本
       或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
       作为经营租赁出租人
       经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租
       金在实际发生时计入当期损益。
(b)    融资租赁
       作为融资租赁承租人
       融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
       租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
       作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个
       期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
       作为融资租赁出租人
       融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
       费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租
       赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现
       融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际
       发生时计入当期损益。
                                         - 38 -
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(27)   持有待售及终止经营
       同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资
       产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可
       立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得
       适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项
       转让将在一年内完成。
       符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资
       性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低
       的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减
       值损失。
       被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产
       和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
       终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上
       和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代
       表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独
       立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分
       是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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(28)   衍生金融工具及套期工具
       本备考主体持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工
       具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行
       后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作
       为负债反映。
       衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定
       为套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未
       指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率
       和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，
       其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。
       本备考主体于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目
       标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本备考主体还于套期
       开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项
       目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。这些标准在该套期被
       确认为适用套期会计前予以满足。
(a)    公允价值套期
       公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负
       债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该
       类价值变动源于某类特定风险，并将对当期利润表产生影响。
       对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的
       变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表，
       二者的净影响作为套期无效部分计入当期利润表。
       若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账
       面价值所做的调整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并
       计入当期利润表。当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做
       的调整直接计入当期利润表。
(b)    现金流量套期
       现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与
       已确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能
       发生的预期交易有关的某类特定风险，最终对利润表产生影响。
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三     主要会计政策和会计估计(续)
(28)   衍生金融工具及套期工具(续)
(b)    现金流量套期(续)
       对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变
       动中属于有效套期的部分，计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当
       期利润表。
       原已计入其他综合收益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响利润表的
       相同期间转出并计入当期利润表。
       当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合
       套期会计的要求时，原已计入其他综合收益中的套期工具的累计利得或损失
       暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期利润表。如果预期交
       易预计不会发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失应转出，计
       入当期利润表。
(c)    境外经营的净投资套期
       境外经营的净投资的套期按现金流量套期的类似方式入账。
       与套期的有效部分有关的套期工具的任何利得和损失于其他综合收益中确
       认。与无效部分有关的利得和损失计入当期损益。
       在权益中累计的利得和损失于境外经营部份处置或售出时计入当期损益。
(29)   安全生产费
       按照有关规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计
       入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出
       的，直接冲减专项储备；形成固定资产的,归集所发生的支出，于达到预定可
       使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
                                         - 41 -
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(30) 重要会计估计和判断
      本备考主体根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采
      用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)   关键判断
      在应用本备考主体的会计政策的过程中，以下判断对财务报表所确认的金额
      具有重大影响：
      合并范围
      上海机电股份有限公司(“机电股份”)为上海证券交易所上市的 A 股上市公
      司，本备考主体为其单一最大股东，持有其 47.83%的股份。机电股份其他
      股份由众多股东广泛持有，且没有一家单独持有其超过 5%的股份(自本备考
      主体将机电股份纳入合并范围之日起)。同时，自纳入本备考主体合并范围之
      日起，未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本备考主体的情况。
      因此，本备考主体虽持有机电股份的表决权不足半数，但本备考主体对机电
      股份拥有实质控制权，因而将其纳入合并范围。
      上海集优为香港联合交易所上市的 H 股上市公司，本备考主体为其单一最大
      股东，持有其 47.18%的股份。上海集优其他股份由众多股东广泛持有，且
      没有一家单独持有其超过 5%的股份(自本备考主体将上海集优纳入合并范围
      之日起)。同时，自纳入本备考主体合并范围之日起，未出现其他股东集体行
      使其表决权或其票数超过本备考主体的情况。因此，本备考主体虽持有上海
      集优的表决权不足半数，但本备考主体对上海集优拥有实质控制权，因而将
      其纳入合并范围。
      此外，本备考主体持有上海电气输配电集团有限公司 50%的股权以及 1%的
      潜在认股权，对其重大财务和经营决策有控制权，因此本备考主体对其具有
      实质控制权，因而将其纳入合并范围。
      经营租赁 — 作为出租人
      本备考主体就投资性房地产签订了租赁合同。本备考主体认为，根据租赁合
      同的条款，本备考主体保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，
      因此判定为经营租赁。
                                        - 42 -
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(30)   重要会计估计和判断(续)
(b)    重要会计估计及关键假设
       以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的关键因素，
       可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
       收入确认
       在建造合同结果可以可靠估计时，本备考主体采用完工百分比法在资产负债
       表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照附注三(23)收入确认方法所述
       方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
       在确定完工百分比时，对已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本以及
       其可回收性需要作出重大估计及判断。管理层主要依靠过去的经验作出判
       断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更
       当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生重大影响。
       应收账款减值
       应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理
       层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响
       应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
       存货减值至可变现净值
       存货减值至可变现净值是基于评估存货的未来出售的可能性及其可变现净
       值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
       资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与
       原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
       的计提或转回。
       预计负债的确认
       本备考主体根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合
       同亏损、延迟交货违约金、诉讼赔偿金等估计并计提相应准备。在该等或有
       事项已经形成一项现实义务，且履行该等现实义务很可能导致经济利益流出
       本备考主体的情况下，以最佳估计数进行计量。
                                         - 43 -
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三     主要会计政策和会计估计(续)
(30)   重要会计估计和判断 (续)
(b)    重要会计估计及关键假设(续)
       企业所得税
       本备考主体在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和
       事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本
       备考主体需要做出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账
       的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所
       得税的金额产生影响。
       递延所得税资产
       在很可能取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就尚未
       利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估
       计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认
       的递延所得税资产的金额。
       如附注四(2)所述，本公司部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的
       有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。
       根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实
       际情况，本公司管理层认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企
       业认定，进而按照 15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分
       子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照 25%的法定
       税率计算递延所得税，进而将增加已确认的净递延所得税资产金额并减少递
       延所得税费用。
       固定资产的预计可使用年限
       本备考主体至少于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命进行复核。预
       计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定
       的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用。
       可供出售金融资产减值
       本备考主体将某些资产分类为可供出售金融资产，并将其公允价值变动确认
       于权益中。当公允价值下降时，管理层对价值下降进行评估分析以确定是否
       需在利润表中确认减值。
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       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三     主要会计政策和会计估计(续)
(30)   重要会计估计和判断 (续)
(b)    重要会计估计及关键假设(续)
       除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
       本备考主体于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在减
       值迹象。对使用寿命不确定的无形资产，每年均进行减值测试。其他除金融
       资产之外的非流动资产，当存在减值迹象时，进行减值测试。当资产或资产
       组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
       来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后
       的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
       减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，
       管理层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率
       确定未来现金流量的现值。
       商誉减值
       本备考主体至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组
       或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进
       行预计时，本备考主体需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流
       量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三     主要会计政策和会计估计(续)
(30)   重要会计估计和判断 (续)
(b)    重要会计估计及关键假设(续)
       公允价值评估
       本备考主体对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
       值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
       用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现
       法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使
       用与本备考主体特定相关的参数。该等参数的设定存在一定的判断，倘若设
       定的参数与未来实际结果存在差异，则可能会导致金融工具公允价值的重大
       调整。
       设定受益计划
       于每年年末，本备考主体依据独立精算师计算的设定受益债务的现值减计划
       资产的公允价值确定设定受益计划负债。设定受益债务的现值计算包含多项
       假设，包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对
       于资产负债表日设定受益计划负债的重大调整。
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    税项
(1)   本备考主体于本报告期间适用的主要税种及其税率列示如下：
      税种               计税依据                                            税率
      企业所得税         应纳税所得额                                 15%、25%
      增值税             应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售           17%、13%、
                           额乘以适用税率扣除当期允许抵扣           6%、5%或 3%
                           的进项税后的余额计算)
      营业税             应纳税营业额                                   5%或 3%
      消费税             应纳税销售额                                        5%
      城市维护建设税     缴纳的增值税、营业税及消费税税额           1%、5%、7%
      根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业
      税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)以及其中的《营业税改征增值税
      试点实施办法》及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本备考主体下属子公司
      上海电气财务有限责任公司(“财务公司”)的部分利息业务收入及部分金融产品
      投资收益适用增值税，税率为 6%，2016 年 5 月 1 日前该业务适用营业税，税
      率为 5%。
      根据财政部于 2016 年 12 月 3 日颁布的《增值税会计处理规定》(财会
      [2016]22 号)相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起本备考主体经营活动发生的房产
      税、土地使用税、印花税、车船税从“管理费用”项目重分类至“税金及附
      加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
(2)   税收优惠
      本备考主体下列一级子公司已取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、
      上海市国家税务局、上海市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有
      效期三年，于本报表期间适用 15%税率计缴企业所得税。
      子公司名称                                 高新技术企业 15%优惠税率适用期间
                                                       开始年度          到期年度
      上海电气集团上海电机厂有限公司                  2014 年度         2016 年度
      上海锅炉厂有限公司                              2014 年度         2016 年度
      上海电气风电集团有限公司(原名：
    上海电气风电设备有限公司)                     2014 年度         2016 年度
      上海重型机床厂有限公司                          2014 年度         2016 年度
      上海机床厂有限公司                              2014 年度         2016 年度
      上海市离心机械研究所有限公司                    2014 年度         2016 年度
      上海电气自动化设计研究所有限公司                2014 年度         2016 年度
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      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
      上海开通数控有限公司                             2014 年度        2016 年度
四    税项(续)
(2)   税收优惠(续)
      子公司名称                                 高新技术企业 15%优惠税率适用期间
                                                       开始年度          到期年度
      上海市机电设计研究院有限公司                    2014 年度         2016 年度
      上海市机械制造工艺研究所有限公司                2014 年度         2016 年度
      上海电气电站设备有限公司                        2014 年度         2016 年度
      上海电气核电设备有限公司                        2015 年度         2017 年度
      上海电气凯士比核电泵阀有限公司                  2015 年度         2017 年度
      上鼓公司                                        2014 年度         2016 年度
      上海电装                                        2015 年度         2017 年度
      上海环保工程成套有限公司                        2015 年度         2017 年度
      上海联合滚动轴承有限公司                        2014 年度         2016 年度
      上海工具厂有限公司                              2014 年度         2016 年度
      上海摩虹轴承有限公司                            2014 年度         2016 年度
      上海高强度螺栓厂有限公司                        2016 年度         2018 年度
      上海紧固件和焊接材料技术研究所
    有限公司                                      2014 年度         2016 年度
      无锡透平叶片有限公司                            2015 年度         2017 年度
      上海天安轴承有限公司                            2015 年度         2017 年度
      上海振华轴承总厂有限公司                        2015 年度         2017 年度
      上述部分公司的《高新技术企业证书》已于 2016 年 12 月 31 日到期，截至
      本财务报表批准日，其均已获得新的《高新技术企业证书》，并在确认递延
      所得税资产及负债时仍采用 15%税率。
      自仪泰雷兹于 2013 年 9 月 11 日获得高新技术企业证书，按照自仪泰雷兹
      于 2014 年 2 月 19 日取得的企业所得税优惠实现备案结果通知书(浦税 35-
      24 所备(2014)第 1401022030 号文)，自仪泰雷兹自浦东新区内取得的所
      得，在 2013 年免征企业所得税，2014-2016 年按照 25%减半征收企业所得
      税。
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      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
      根据财税[2015]99 号《国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优
      惠政策范围的通知》，从 2015 年 10 月 1 日起小型微利企业所得税减半扩
      围，纳税所得额从 20 万提至 30 万。自仪泰雷兹之子公司上海自泰国际贸易
      有限公司前三季度按 25%计征所得税，第四季度起的所得额由于优惠政策的
      扩围，减按 50%征收，税率为 20%。自仪泰雷兹之子公司南昌自泰交通自
      动化系统有限公司为小型微利企业，全年所得额减按 50%征收，税率为
      20%。
四    税项(续)
(3)   其他说明
      本备考主体下列注册于海外的子公司根据其经营所在国家或地区现行法律、
      解释公告和惯例，适用当地税率：
                                                              所得税税率
      四达机床制造有限公司                                           32%
      上海电气(越南)有限公司                                         20%
      上海电气(印度)有限公司                                      32.45%
      上海电气香港有限公司                                         16.5%
      上海电气新时代有限公司                                       16.5%
      上海电气电站(马来西亚)有限公司                                 27%
      上海电气德国控股有限公司                                       32%
      TEC4AERO GmbH                                                  28%
      上海电气能源投资有限公司                                       20%
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      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并财务报表项目附注
(1)   货币资金
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
      库存现金                                           1,883                32,236
      银行存款                                      40,897,576            37,879,783
      其他货币资金                                   4,016,616             3,889,068
                                                    44,916,075            41,801,087
      于 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中包括本备考主体使用受限的货币资金
      人民币 3,998,813 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 3,793,498 千元)，其中
      本备考主体子公司财务公司的央行准备金为人民币 3,197,369 千元(2015 年
      12 月 31 日：人民币 3,063,635 千元)。
      于 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金中无定期存款(2015 年 12 月 31 日：人
      民币 5,500 千元)质押给银行作为短期借款(2015 年 12 月 31 日：人民币
      5,000 千元)的抵押物(附注五(25))。
(2)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
      初始确认时直接指定为以公允价
    值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产                                     706,797               659,923
      交易性基金投资                                   116,402                32,867
      权益工具投资                                      33,675                53,152
      交易性债券投资                                    40,921                 3,510
      其他                                                 298                 4,592
                                                       898,093               754,044
      交易性债券投资和交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所及深
      圳证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。
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      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并财务报表项目附注(续)
(3)   应收票据
                                       2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
      银行承兑汇票                                4,967,115             5,613,883
      商业承兑汇票                                2,273,907             1,579,419
                                                  7,241,022             7,193,302
(4)   应收账款
                                       2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
      应收账款                                   33,943,458            32,131,078
      减：坏账准备                               (5,517,921)           (4,878,651)
                                                 28,425,537            27,252,427
                                        - 51 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并财务报表项目附注(续)
(4)   应收账款(续)
(a)   应收账款账龄分析如下：
                                       2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
      一年以内                                   22,273,513          21,671,058
      一到二年                                    4,969,637           4,404,909
      二到三年                                    2,835,977           2,521,194
      三到四年                                    2,297,264           2,027,815
      四到五年                                      895,870             884,238
      五年以上                                      671,197             621,864
                                                 33,943,458          32,131,078
(b)   应收账款坏账准备的变动如下：
      2016 年 1 月 1 日                                               4,878,651
      因收购子公司增加                                                    3,072
      本年计提                                                        1,897,855
      本年转回                                                       (1,233,070)
      本年转销                                                          (13,553)
      处置子公司减少                                                    (15,425)
      汇兑差异调整
      2016 年 12 月 31 日                                             5,517,921
      2015 年 1 月 1 日                                                4,600,948
      因收购子公司增加
      本年计提                                                         1,874,006
      本年转回                                                        (1,004,365)
      本年转销                                                           (26,613)
      转至持有待售的资产                                                (528,633)
      处置子公司减少                                                     (35,385)
      汇兑差异调整                                                        (1,607)
      2015 年 12 月 31 日                                              4,878,651
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(4)    应收账款(续)
(c)    应收账款按类别分析如下：
                                    2016 年 12 月 31 日                            2015 年 12 月 31 日
                               账面余额              坏账准备              账面余额                   坏账准备
                               金额 占总额比例         金额   计提         金额 占总额比例             金额        计提
                                                              比例                                                 比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备      1,206,569    3.55% 1,062,241    88.04%      1,110,213        3.46%      986,224        88.83%
      按组合计提坏账准备 32,614,982   96.09% 4,359,880    13.37%     30,905,474       96.18%    3,786,052        12.25%
      单项金额虽不重大但
    单独计提坏账准备    121,907     0.36%    95,800   78.58%        115,391       0.36%       106,375        92.19%
                         33,943,458   100.00% 5,517,921   16.26%     32,131,078     100.00%     4,878,651        15.18%
(d)    于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如
       下：
                                              账面余额        坏账准备     计提比例                              理由
       应收账款 1                              266,074         266,074         100%                  预计无法收回
       应收账款 2                              111,927         111,927         100%                  预计无法收回
       应收账款 3                               90,007          90,007         100%                  预计无法收回
       应收账款 4                               83,463          83,463         100%                  预计无法收回
       应收账款 5                               60,356          60,356         100%                  预计无法收回
       其他                                    594,742         450,414          76%              预计部分无法收回
                                             1,206,569       1,062,241
       于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如
       下：
                                              账面余额        坏账准备     计提比例                              理由
       应收账款 1                              329,511         329,511         100%                  预计无法收回
       应收账款 2                              250,624         158,777          63%              预计部分无法收回
       应收账款 3                              148,139         148,139         100%                  预计无法收回
       应收账款 4                              103,171         103,171         100%                  预计无法收回
       应收账款 5                               60,356          60,356         100%                  预计无法收回
       其他                                    218,412         186,270          85%              预计部分无法收回
                                             1,110,213         986,224
                                                - 53 -
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      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并财务报表项目附注(续)
(4)   应收账款(续)
(e)   按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
                         2016 年 12 月 31 日                   2015 年 12 月 31 日
                 账面余额             坏账准备           账面余额            坏账准备
                                    金额     计提比例                         金额 计提比例
      一年以内   22,196,623      708,777         3.19%    21,364,028      663,325    3.10%
      一到二年    4,591,791      817,954        17.81%     4,168,115      624,568   14.98%
      二到三年    2,563,771      671,197        26.18%     2,257,094      513,040   22.73%
      三到四年    1,979,993      967,071        48.84%     1,818,543      780,247   42.91%
      四到五年      701,441      622,978        88.81%       693,002      607,079   87.60%
      五年以上      581,363      571,903        98.37%       604,692      597,793   98.86%
                 32,614,982    4,359,880        13.37%    30,905,474    3,786,052   12.25%
                                           - 54 -
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      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并财务报表项目附注(续)
(4)   应收账款(续)
(f)   2016 年度计提的坏账准备金额为人民币 1,897,855 千元，收回或转回的坏账
      准备金额为人民币 1,233,070 千元，其中重要的收回或转回金额列示如下：
                              转回或收回原因     确定原坏账准备      转回已计提
                                                 的依据及合理性    坏账准备金额
      应收账款 1   业主财务状况好转，收回款项        按组合计提          77,968
      应收账款 2   业主财务状况好转，收回款项        按组合计提          63,438
      应收账款 3   业主财务状况好转，收回款项        按组合计提          59,000
      应收账款 4   业主财务状况好转，收回款项        按组合计提          58,132
      应收账款 5   业主财务状况好转，收回款项        按组合计提          40,000
      其他         业主财务状况好转，收回款项    按组合/单项计提        934,532
                                                                      1,233,070
      2015 年度计提的坏账准备金额为人民币 1,874,006 千元，收回或转回的坏账
      准备金额为人民币 1,004,365 千元，其中重要的收回或转回金额列示如下：
                              转回或收回原因     确定原坏账准备      转回已计提
                                                 的依据及合理性    坏账准备金额
      应收账款 1   业主财务状况好转，收回款项        按组合计提         133,435
      应收账款 2   业主财务状况好转，收回款项        按组合计提          50,000
      应收账款 3   业主财务状况好转，收回款项        按组合计提          45,702
      应收账款 4   业主财务状况好转，收回款项        按组合计提          33,000
      应收账款 5   业主财务状况好转，收回款项        按组合计提          32,307
      其他         业主财务状况好转，收回款项    按组合/单项计提        709,921
                                                                      1,004,365
(g)   于2016年12月31日，本备考主体将账面价值为人民币72,624千元(2015年12
      月31日：人民币42,753千元)的应收账款与银行签订附追索权的应收账款保理
      合同，取得银行借款人民币54,000千元(2015年12月31日：人民币30,000千
      元)。
(h)   本备考主体向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款903,729千元
      (2015年：无)。
                                            - 55 -
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      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并财务报表项目附注(续)
(5)   预付款项
      预付款项账龄分析如下：
                        2016 年 12 月 31 日               2015 年 12 月 31 日
                           金额      占总额比例              金额      占总额比例
      一年以内       6,662,835           77.12%         6,455,408         73.21%
      一到二年       1,224,237           14.17%         1,084,698         12.30%
      二到三年         394,626            4.57%           813,253          9.22%
      三年以上         357,607            4.14%           464,480          5.27%
                     8,639,305          100.00%         8,817,839        100.00%
(6)   应收利息
                                        2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
      定期存款利息                                113,180                 64,901
(7)   应收股利
                                        2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
      上海西门子高压有限公司                       22,050                  22,050
      传奇电气(沈阳)有限公司                       18,176                       -
      上海克莱德贝尔格曼机械有限公司               13,465                  12,284
      上海库柏电力电容器有限公司                    2,275                   2,275
      上海施耐德工业控制有限公司                         -                 12,435
      上海金泰工程机械有限公司                          -                  24,760
      其他                                          5,076                  10,021
                                                   61,042                  83,825
                                        - 56 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并财务报表项目附注(续)
(8)   其他应收款
                                        2016 年 12 月 31 日              2015 年 12 月 31 日
      应收第三方款项                                 1,936,340                       1,276,131
      应收合营公司款项                                   3,005                               -
      应收联营公司款项                                     226                          11,117
      应收电气总公司及其下属
    公司款项                                         6,492                          11,910
      应收其他关联公司款项                                  19                          36,426
                                                     1,946,082                       1,335,584
      减：坏账准备                                    (162,881)                        (85,760)
                                                     1,783,201                       1,249,824
(a)   其他应收款账龄分析如下：
                                        2016 年 12 月 31 日              2015 年 12 月 31 日
      一年以内                                       1,624,711                       1,100,542
      一到二年                                         131,730                         108,500
      二到三年                                          75,802                          61,038
      三年以上                                         113,839                          65,504
                                                     1,946,082                       1,335,584
(b)   其他应收款按类别分析如下：
                                2016 年 12 月 31 日                    2015 年 12 月 31 日
                            账面余额            坏账准备           账面余额             坏账准备
                          金额     占总额     金额      计提   金额        占总额    金额        计提
                                     比例               比例                 比例                比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备       130,472 6.70% 80,536 61.73%       5,297         0.40%     5,297 100.00%
      按组合计提坏账准备 1,808,972 92.95% 76,728 4.24% 1,286,000          96.28%    37,640   2.93%
      单项金额虽不重大但
    单独计提坏账准备     6,638 0.34% 5,617 84.62%       44,287        3.32%     42,823   96.69%
                         1,946,082 100.00% 162,881 8.37% 1,335,584      100.00%     85,760    6.42%
                                            - 57 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(8)    其他应收款(续)
(c)    按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
                        2016 年 12 月 31 日                  2015 年 12 月 31 日
                  账面余额           坏账准备          账面余额           坏账准备
                                   金额     计提比例                   金额      计提比例
      一年以内     1,554,446     11,318        0.73%   1,074,857      7,631       0.71%
      一到二年        86,668      6,502        7.50%     102,036      1,732       1.70%
      二到三年        64,785     13,307       20.54%      49,970      2,555       5.11%
      三到四年        51,531     14,817       28.75%      38,002     10,687      28.12%
      四到五年        37,363     20,697       55.40%      10,621      5,838      54.97%
      五年以上        14,179     10,087       71.14%      10,514      9,197      87.47%
                   1,808,972     76,728        4.24%   1,286,000     37,640       2.93%
(d)    其他应收款坏账准备的变动如下：
       2016 年 1 月 1 日                                                       85,760
       本年计提                                                                79,223
       本年减少                                                                (2,031)
       处置子公司减少                                                             (71)
       2016 年 12 月 31 日                                                    162,881
       2015 年 1 月 1 日                                                       89,297
       本年计提                                                                 6,780
       本年减少                                                                (3,845)
       转至持有待售的资产                                                      (5,453)
       处置子公司减少                                                          (1,019)
       2015 年 12 月 31 日                                                     85,760
                                          - 58 -
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      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并财务报表项目附注(续)
(9)   存货
(a)   存货分类如下：
                         2016 年 12 月 31 日                     2015 年 12 月 31 日
                     账面余额 跌价准备      账面价值       账面余额     跌价准备 账面价值
      在途物资              1         -              1        3,889          -      3,889
      原材料        3,780,879   435,474      3,345,405    3,964,119    451,535 3,512,584
      自制半成品      388,131    52,861        335,270      545,290     74,183    471,107
      在产品       10,767,893   870,593      9,897,300   11,041,464    758,539 10,282,925
      库存商品      8,769,962   515,680      8,254,282    9,360,877    539,856 8,821,021
      开发成本              -         -              -      608,301          -    608,301
      建造合同形
    成的资产    5,274,243   444,197 4,830,046         3,341,532     239,713 3,101,819
      修备件          151,086         -    151,086          137,985           -    137,985
      低值易耗品       20,738         -     20,738           18,813           -     18,813
      其他            181,248         -    181,248           89,253           -     89,253
                   29,334,181 2,318,805 27,015,376       29,111,523   2,063,826 27,047,697
                                          - 59 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并财务报表项目附注(续)
(9)   存货(续)
(b)   存货跌价准备分析如下：
                              2015 年        本年增加                     本年减少                        外币报表折算差异      2016 年
                           12 月 31 日           计提        转回               转销   因处置子公司减少                      12 月 31 日
      原材料                  451,535           56,469    (68,713)          (4,734)                  -                 917      435,474
      自制半成品               74,183               32    (20,396)            (958)                  -                   -       52,861
      在产品                  758,539          668,834    (47,287)        (495,740)            (13,816)                 63      870,593
      库存商品                539,856           88,138    (39,244)         (67,545)             (6,808)              1,283      515,680
      建造合同形成的资产      239,713          204,484          -                -                   -                   -      444,197
                            2,063,826        1,017,957   (175,640)        (568,977)            (20,624)              2,263    2,318,805
                                                                 - 60 -
         上海电气集团股份有限公司
         2016 年度
         备考合并财务报表附注
         (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五        合并财务报表项目附注(续)
(9)      存货(续)
(b)      存货跌价准备分析如下(续)：
                              2014 年                                                                                                        2015 年
                           12 月 31 日   本年增加                               本年减少                              外币报表折算差异    12 月 31 日
                                             计提        转回        转销     因处置子公司减少   转至持有待售的资产
      在途物资                  3,590            -          -            -                  -               (3,590)                   -            -
      原材料                  517,184      178,814     (7,509)    (89,863)           (111,010)             (31,659)             (4,422)      451,535
      自制半成品               80,597        3,004     (1,190)     (8,228)                  -                    -                    -       74,183
      在产品                  779,653      794,108    (56,074)   (332,232)            (52,647)            (374,219)                (50)      758,539
      库存商品                502,021      154,496    (30,754)    (11,067)            (70,256)              (2,537)             (2,047)      539,856
      建造合同形成的资产            -      246,351     (6,638)           -                  -                    -                    -      239,713
      修备件                  130,307        2,665           -           -           (132,972)                   -                    -            -
                            2,013,352    1,379,438   (102,165)   (441,390)           (366,885)            (412,005)             (6,519)    2,063,826
          本备考主体存货可变现净值确认的依据是以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
          额确定。本年度转回主要是因为产品价格回升导致，存货跌价准备转销主要是源于本年度销售存货。
                                                                         - 61 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(9)    存货(续)
(c)    建造合同形成的资产
                                        2016 年 12 月 31 日       2015 年 12 月 31 日
       累计已发生成本                              37,089,597            30,688,961
       累计已确认毛利                               5,169,016             4,338,469
       减：已办理结算的金额                       (36,984,370)          (31,685,898)
           减值准备的金额                            (444,197)             (239,713)
       建造合同形成的资产                           4,830,046             3,101,819
(10)   划分为持有待售的资产
                                                          2015 年 12 月 31 日
                                                          账面价值           公允价值
       货币资金                                              5,592             5,592
       应收票据                                             46,446            46,446
       应收账款                                          1,350,871         1,350,871
       预付款项                                            151,689           151,689
       其他应收款                                           49,315            49,315
       存货                                              1,337,038         1,337,038
       固定资产、在建工程、无形资产和
         长期待摊费用                                    1,501,205         1,569,964
                                                         4,442,156         4,510,915
       于 2015 年 12 月 2 日，本公司董事会批准拟将持有的上海重型机器厂有
       限公司 100%的股权作价人民币 1 元与电气总公司持有的电气实业 100%
       股权、上鼓公司 100%股权、上海电装 61%股权、上海轨发 14.79%股权
       中的等值部分进行置换。上海重型机器厂有限公司的公允价值参考上海立
       信资产评估有限公司以 2015 年 9 月 30 日为评估基准日出具的评估报
       告，在 2015 年 12 月 31 日的资产负债表的流动资产和流动负债(附注五
       34)中分别单独列示。该股权转让交易于 2016 年 4 月交割完成。
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       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(11)   一年内到期的非流动资产
                                              2016 年 12 月 31 日        2015 年 12 月 31 日
       应收融资租赁款         五(14)                      4,442,631               2,388,722
       其他长期应收款         五(14)                         24,199                  46,832
       可供出售金融资产       五(13)                              -                  31,270
                                                          4,466,830               2,466,824
(12)    其他流动资产
                                              2016 年 12 月 31 日        2015 年 12 月 31 日
       贷款                            (a)                5,661,055               5,719,475
       可供出售金融资产                (b)                3,289,380               3,359,521
       买入返售金融资产                (c)                6,314,740               4,591,840
       待抵扣增值税进项税                                   399,571                 600,338
       票据贴现                        (d)                  189,052                 365,953
       预缴税金                                             125,923                       -
       委托贷款                        (e)                        -                 117,880
       其他                                                  60,313                  13,414
                                                         16,040,034              14,768,421
(a)    贷款
                      2016 年 12 月 31 日                         2015 年 12 月 31 日
                      总额 减值准备               净额          总额 减值准备           净额
       贷款     5,833,210 172,155        5,661,055         5,866,128   146,653    5,719,475
       贷款主要为财务公司向电气总公司集团内关联方提供的贷款。
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       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(12)   其他流动资产(续)
(a)    贷款(续)
       贷款减值准备的变动如下：
                                                            2016 年度         2015 年度
       年初数                                                  146,653          137,538
       本年计提                                                 25,502            9,115
       年末数                                                  172,155          146,653
       贷款按担保方式分析如下：
                                              2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       信用贷款                                       2,686,400             5,207,628
       保证贷款                                       2,962,810               541,500
       抵押贷款                                         184,000               117,000
                                                      5,833,210             5,866,128
(b)    可供出售金融资产
                                              2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       基金投资               五(13)                  1,892,330             1,817,150
       理财产品               五(13)                  1,269,681             1,226,368
       权益工具               五(13)                    127,369               316,003
                                                      3,289,380             3,359,521
       于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日， 本备考主体可供出售权益工具
       中无有限售条件的流通股。
(c)    买入返售金融资产
                                              2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       买入返售款项按抵押品分类：
       企业债券                                       6,314,740             4,591,840
       买入返售金融资产的期限为 1 天至 180 天。
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(12)   其他流动资产(续)
(d)    票据贴现
    已贴现票据的到期日如下：
                                              2016 年 12 月 31 日       2015 年 12 月 31 日
    3 个月内                                        106,095                   331,503
    3 至 6 个月                                      72,965                    44,150
    6 个月至一年                                     15,000                          -
                                                        194,060                   375,653
    减：票据贴现减值准备                             (5,008)                   (9,700)
                                                        189,052                   365,953
    票据贴现为财务公司提供的银行承兑汇票及商业承兑汇票贴现服务。
    票据贴现减值准备的变动如下：
                                                      2016 年度                 2015 年度
    年初数                                            9,700                    4,763
    本年计提                                              -                    4,937
    本年转回                                         (4,692)                       -
    年末数                                            5,008                    9,700
(e)    委托贷款
                                               2016 年 12 月 31 日      2015 年 12 月 31 日
       母公司控制的公司                                             -              22,000
       其他关联方                                                   -              95,880
                                                                    -             117,880
       于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体无委托贷款 (2015 年 12 月 31 日：年
       利率为 2.55%至 5.60%)。
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(13)   可供出售金融资产
                                              2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       以公允价值计量
         基金投资(a)                                  1,914,702             1,817,150
         理财产品                                     1,269,681             1,226,368
         权益工具                                       864,324             1,160,193
         债券                                           370,791               434,319
       以公允价值计量可供出售
         金融资产净额                                 4,419,498             4,638,030
       以成本计量
         可供出售权益工具(b)                            621,381               503,176
       减：减值准备                                      (9,691)              (26,396)
       以成本计量可供出售金融
         资产净额                                       611,690               476,780
       可供出售金融资产净额                           5,031,188             5,114,810
       减：列示于其他流动资产                        (3,289,380)           (3,359,521)
             基金投资                                (1,892,330)           (1,817,150)
             理财产品                                (1,269,681)           (1,226,368)
             权益工具                                  (127,369)             (316,003)
       减：列示于一年内到期的
             非流动资产 - 债券                                -               (31,270)
                                                      1,741,808             1,724,019
                                         - 66 -
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       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(13)   可供出售金融资产(续)
(a)    以公允价值计量的基金投资
       于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体持有的基金投资主要包括：
                                                                                          2016 年
                     本备考主体   基金主要从事                   总发行           基金 12 月 31 日
       基金名称        持有份数   的投资活动                   规模(份)         总金额 账面价值
       基金投资一     92,198      投资于具有良好流动性的    229.22 亿      229.22 亿     92,198
                                  货币市场工具。
       基金投资二     62,279      投资于具有良好流动性的    430.79 亿      430.79 亿     62,279
                                  货币市场工具。
       基金投资三     61,432      投资于具有良好流动性的    399.52 亿      399.52 亿     61,432
                                  货币市场工具。
       基金投资四     55,693      投资于具有良好流动性的    26.99 亿       26.99 亿      55,693
                                  货币市场工具。
       基金投资五     49,999      投资于价格波动幅度和信    25.99 亿       25.99 亿      50,399
                                  用风险低并具 有高度流动
                                  性的短期金融工具。
       基金投资六     51,831      投资于具有良好流动性的    339.76 亿     339.76 亿元    51,831
                                  货币市场工具。
       基金投资七     51,978      投资于具有良好流动性的    330.62 亿      330.62 亿     51,978
                                  货币市场工具。
       基金投资八     50,000      投资于具有良好流动性的    326.84 亿      326.84 亿     50,000
                                  货币市场工具。
       本备考主体持有的基金投资为本备考主体未纳入合并范围的结构化主体。本备
       考主体在该等基金的最大风险敞口为本备考主体所购份额在资产负债表日的账
       面价值。本备考主体不存在向该基金提供财务支持的义务和意图。
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五     合并财务报表项目附注(续)
(13)   可供出售金融资产(续)
(b)    以成本计量的可供出售权益工具
       以成本计量的可供出售金融资产主要为本备考主体持有的非上市公司股权投
       资，该等投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且
       各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可
       靠计量，进而按成本计量。于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体无处置这些投
       资的计划。
       本备考主体对以成本法计量的可供出售权益工具的公司的表决权仅与其行政性
       管理事务相关，本集团没有以任何方式参与或影响该些公司的财务和经营决
       策，因此本集团对该等公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核
       算。
                                         - 68 -
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五     合并财务报表项目附注(续)
(14)   长期应收款
                                   2016 年 12 月 31 日                   2015 年 12 月 31 日
                             账面余额   减值准备       账面价值    账面余额  减值准备        账面价值
       应收融资租赁款(a)   11,848,540     437,643   11,410,897    8,898,203      309,808      8,588,395
       其他                    35,562           -       35,562      109,835            -        109,835
                           11,884,102     437,643   11,446,459    9,008,038      309,808      8,698,230
       减：一年内到期的
             长期应收款    (4,770,964)   (304,134) (4,466,830)    (2,653,297)   (217,743)    (2,435,554)
                            7,113,138     133,509   6,979,629      6,354,741      92,065      6,262,676
(a)    应收融资租赁款
                                                    2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
       应收融资租赁租金                                     13,190,345                     10,040,981
       减：未实现融资收益                                   (1,341,805)                    (1,142,778)
       应收融资租赁款余额                                   11,848,540                      8,898,203
       减：应收融资租赁款坏账准备                             (437,643)                      (309,808)
       应收融资租赁款净值                                   11,410,897                      8,588,395
       减：一年内到期的应收融资租赁款                       (4,442,631)                    (2,388,722)
                                                             6,968,266                      6,199,673
       于2016年12月31日，本备考主体无与融资租赁安排有关的或有租金及未担保余
       值。
(b)    应收融资租赁款的到期日分析如下：
                                                    2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
       一年以内                                              5,399,467                  3,130,691
       一至二年                                              3,673,202                  3,106,342
       二至三年                                              2,331,946                  2,007,014
       三年以上                                              1,785,730                  1,796,934
                                                            13,190,345                 10,040,981
                                               - 69 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(14)   长期应收款(续)
(c)    长期应收款坏账准备变动如下：
                              2015 年     本年计提         本年减少           2016 年
                           12 月 31 日                   转回       转销   12 月 31 日
       坏账准备               309,808     142,626     (14,791)         -     437,643
                              2014 年     本年计提         本年减少           2015 年
                           12 月 31 日                   转回       转销   12 月 31 日
       坏账准备               208,384     101,424            -         -     309,808
(15)   长期股权投资
                                              2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       合营企业(a)                                    3,254,388            2,922,600
       联营企业(b)                                    6,453,391            4,917,881
                                                      9,707,779            7,840,481
       减：长期股权投资减值准备                        (444,098)                   -
                                                      9,263,681            7,840,481
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(15)   长期股权投资(续)
(a)    合营企业
                                                                                    本年增减变动
                                            2015 年                      按权益法调   其他综合 其他权 宣告发放现金     计提减值      2016 年
                                         12 月 31 日   增加投资 减少投资 整的净损益   收益调整 益变动   股利或利润         准备   12 月 31 日   减值准备
       Ansaldo Energia S.P.A (“AEN”)   2,866,347            -        -   209,187        84,640      -           - (444,098)     2,716,076     (444,098)
       其他                                 56,253      41,509         -    (3,227)          59       -        (380)          -      94,214             -
                                         2,922,600      41,509         -   205,960        84,699      -        (380) (444,098)    2,810,290     (444,098)
                                                                                      本年增减变动
                                            2014 年                      按权益法调     其他综合 其他权 宣告发放现金   计提减值      2015 年
                                         12 月 31 日   增加投资 减少投资 整的净损益     收益调整 益变动   股利或利润       准备   12 月 31 日   减值准备
       AEN                                2,982,240           -        -    28,267      (144,160)     -           -           -    2,866,347            -
       其他                                  68,793           -        -   (12,160)              -    -        (380)          -       56,253            -
                                          3,051,033           -        -    16,107      (144,160)     -        (380)          -    2,922,600            -
                                                                                        - 71 -
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      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(15) 长期股权投资(续)
(a)   合营企业(续)
      于 2014 年 5 月 8 日本备考主体与意大利 CDP Equity S.p.A(“CDP”)(原名 Fondo Strategico Italiano S.p.A.(“FSI”))签署股权
      转让协议，收购其所持有的 AEN(意大利安萨尔多能源公司)40%的股权，收购价格为 4 亿欧元。
      于 2014 年 12 月 4 日，本备考主体与 CDP 完成股权交割手续，本备考主体正式成为 AEN 的股东。上述股权交割后，CDP 仍持
      有 AEN44.55%的股权。根据 AEN 公司章程的规定，其重大的财务与经营决策需本备考主体与 CDP 一致同意，因而 AEN 为本备
      考主体的合营企业。
      于 2016 年，AEN 自第三方收购阿尔斯通燃气轮机业务形成的负商誉约 6,959 万欧元，以权益法计量后约人民币 2 亿元计入本备
      考主体投资收益。且因 AEN 经营绩效低于预期，本备考主体对该长期股权投资计提减值准备计人民币 444,098 千元。
                                                                      - 72 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并财务报表项目附注(续)
(15) 长期股权投资(续)
(b)   联营企业
                                                                                           本年增减变动
                                                2015 年                         按权益法调 其他综合收 其他权 宣告发放现金   计提           2016 年
                                             12 月 31 日    增加投资   减少投资 整的净损益     益调整 益变动 股利或利润 减值准备   其他 12 月 31 日 减值准备
      上海三菱电机上菱空调机电器有限公司       558,309             -           -   109,255        -       -    (42,926)        -      -    624,638         -
      上海轨发                                 366,895      168,835            -     1,784        -       -          -         -      -    537,514         -
      上海金泰工程机械有限公司                 475,951             -           -    18,550        - (9,362)    (17,357)        -      -    467,782         -
      三菱电机上海机电电梯有限公司             379,619             -           -    44,485        -       -          -         -      -    424,104         -
      Manz AG                                         -     429,181            -   (34,985)       -       -          -         -      -    394,196         -
      上海一冷开利空调设备有限公司             400,704             -           -   109,691        -       -   (140,010)        -      -    370,385         -
      上海浦东新区张江小额贷款股份有限公司     207,740             -                14,899        -       -     (4,750)        -      -    217,889         -
      上海日用友捷汽车电气有限公司             257,589             -    (68,071)    54,623        -       -    (26,971)        -      -    217,170         -
      上海马拉松革新电气有限公司               180,364             -           -    28,979        -       -          -         -      -    209,343         -
      南京磐能电力科技股份有限公司             164,735             -           -    11,074        -       -          -         -      -    175,809         -
      上海福伊特西门子水电设备有限公司         128,268             -           -    24,267        -       -    (15,000)        -      -    137,535         -
      上海西门子开关有限公司                   135,554             -           -    38,678        -       -    (47,559)        -      -    126,673         -
      上海纳博特斯克液压有限公司               115,865             -           -     3,722        -       -           -        -      -    119,587         -
      上海施耐德配电电器有限公司               157,931             -           -   111,686        -       -   (193,162)        -      -     76,455
      其他                                   1,388,357     1,083,734    (44,159)    83,350        -       -   (156,971)        -      -   2,354,311
      联营企业合计                           4,917,881     1,681,750   (112,230)   620,058        - (9,362)   (644,706)        -      -   6,453,391        -
                                                                                        - 73 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并财务报表项目附注(续)
(15) 长期股权投资(续)
(b)   联营企业(续)
                                                                                          本年增减变动
                                                2014 年                      按权益法调 其他综合    其他权 宣告发放现金 计提减值           2015 年
                                             12 月 31 日 增加投资 减少投资   整的净损益 收益调整    益变动   股利或利润     准备   其他 12 月 31 日   减值准备
      上海三菱电机上菱空调机电器有限公司             -   558,309        -            -         -        -             -        -      -    558,309           -
      上海金泰工程机械有限公司                 480,531         -        -       21,540         -        -      (26,120)        -      -    475,951           -
      上海一冷开利空调设备有限公司             451,829         -        -      135,731         -        -     (186,856)        -      -    400,704           -
      三菱电机上海机电电梯有限公司             341,663         -        -       37,956         -        -             -        -      -    379,619           -
      上海轨发                                 353,363         -        -       13,532         -        -             -        -      -    366,895           -
      上海日用友捷汽车电气有限公司             195,708         -        -       61,881         -        -             -        -      -    257,589           -
      上海浦东新区张江小额贷款股份有限公司           -   200,624        -        7,116         -        -             -        -      -    207,740           -
      上海马拉松革新电气有限公司               161,251         -        -       19,113         -        -             -        -      -    180,364           -
      南京磐能电力科技股份有限公司                   -   155,442        -        9,293         -        -             -        -      -    164,735           -
      上海施耐德配电电器有限公司                97,267         -        -      133,195         -        -      (72,531)        -      -    157,931           -
      上海电气阿尔斯通宝山变压器有限公司       133,824         -        -       12,648         -        -             -        -      -    146,472           -
      上海西门子开关有限公司                   139,640         -        -       53,871         -        -      (57,957)        -      -    135,554           -
      上海福伊特西门子水电设备有限公司         127,756         -        -       14,912         -        -      (14,400)        -      -    128,268           -
      其他                                   1,466,765   173,760        -      (84,814)        - (33,834)     (164,127)        -      -   1,357,750          -
      联营企业合计                           3,949,597 1,088,135        -      435,974         - (33,834)     (521,991)        -      -   4,917,881          -
                                                                                      - 74 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(16)   投资性房地产
                                2015 年                                     2016 年
                             12 月 31 日          本年增加   本年减少    12 月 31 日
       原价                    1,469,434          204,228           -     1,673,662
       累计折旧                  579,791           63,435           -       643,226
       账面净值及价值            889,643                                  1,030,436
                                2014 年                                     2015 年
                             12 月 31 日          本年增加   本年减少    12 月 31 日
       原价                    1,369,168          100,481        (215)    1,469,434
       累计折旧                  521,664           58,143         (16)      579,791
       账面净值及价值            847,504                                    889,643
       2016 年度投资性房地产的折旧金额为人民币 63,435 千元(2015 年度：人民
       币 58,143 千元)。
       于 2016 年 12 月 31 日，上述投资性房地产均以经营租赁的形式租出。其
       中，租赁予联营企业的投资性房地产账面价值为人民币 34,739 千元，租赁
       予第三方的投资性房地产账面价值为人民币 854,904 千元。
                                         - 75 -
          上海电气集团股份有限公司
          2016 年度
          备考合并财务报表附注
          (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五        合并财务报表项目附注(续)
(17)      固定资产
                                                                          办公
                        房屋及建筑物         机器设备   运输工具    及其他设备          合计
原价
2015 年 12 月 31 日        9,887,232      15,507,078     546,687    1,197,020    27,138,017
本年增加
  购置                       644,349        160,829       14,201       66,126       885,505
  在建工程转入               223,107        804,164       13,450       77,633     1,118,354
  因收购子公司增加            51,594         40,984        1,438       12,221       106,237
本年减少
  处置及报废                 (85,472)       (759,035)    (50,434)     (72,638)     (967,579)
  因处置子公司减少          (132,740)        (34,010)     (9,618)     (30,310)     (206,678)
外币报表折算差异               9,710          22,917         759        5,869        39,255
2016 年 12 月 31 日       10,597,780      15,742,927     516,483    1,255,921    28,113,111
累计折旧
2015 年 12 月 31 日        2,814,300       7,969,345     382,023     795,773     11,961,441
本年增加
  计提                       325,749       1,035,674      42,691     147,657      1,551,771
本年减少
  处置及报废                 (42,308)       (530,700)    (49,065)    (68,374)      (690,447)
  因处置子公司减少           (20,467)        (20,558)     (8,340)    (13,220)       (62,585)
外币报表折算差异               3,120          13,949         387       4,322         21,778
2016 年 12 月 31 日        3,080,394       8,467,710     367,696     866,158     12,781,958
减值准备
2015 年 12 月 31 日           83,571        224,094           26         181       307,872
本年增加
  计提                         2,778        100,151           37         250       103,216
本年减少
  处置及报废                    (141)       (103,472)        (13)        (71)      (103,697)
外币报表折算差异                   -              62           -           -
2016 年 12 月 31 日           86,208         220,835          50         360        307,453
账面价值
2016 年 12 月 31 日        7,431,178       7,054,382     148,737     389,403     15,023,700
2015 年 12 月 31 日        6,989,361       7,313,639     164,638     401,066     14,868,704
                                            - 76 -
          上海电气集团股份有限公司
          2016 年度
          备考合并财务报表附注
          (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五        合并财务报表项目附注(续)
(17)      固定资产(续)
                                                                          办公
                         房屋及建筑物        机器设备   运输工具    及其他设备          合计
原价
2014 年 12 月 31 日        10,139,205     17,313,043     612,800    1,409,447    29,474,495
本年增加
  购置                            485       337,146       23,378       89,704       450,713
  在建工程转入                288,282       665,861       14,170       82,167     1,050,480
  因收购子公司增加             38,429        58,737        3,503        3,214       103,883
本年减少
  处置及报废                 (200,963)      (312,244)    (21,716)    (199,245)     (734,168)
  因处置子公司减少           (289,588)      (600,890)    (51,218)     (60,898)   (1,002,594)
  转至持有待售的资产           (71,441)   (1,922,441)    (33,426)    (119,274)   (2,146,582)
外币报表折算差额               (17,177)      (32,134)       (804)      (8,095)      (58,210)
2015 年 12 月 31 日         9,887,232     15,507,078     546,687    1,197,020    27,138,017
累计折旧
2014 年 12 月 31 日         2,852,033      8,297,651     420,625     936,736     12,507,045
本年增加
  计提                        304,873      1,156,610      49,485     157,400      1,668,368
本年减少
  处置及报废                 (216,165)      (377,048)    (47,441)     (44,343)     (684,997)
  因处置子公司减少           (102,899)      (174,441)    (16,227)    (155,594)     (449,161)
  转至持有待售的资产          (18,708)      (913,851)    (23,764)     (92,386)   (1,048,709)
外币报表折算差额               (4,834)       (19,576)       (655)      (6,040)      (31,105)
2015 年 12 月 31 日         2,814,300      7,969,345     382,023      795,773    11,961,441
减值准备
2014 年 12 月 31 日            87,858         91,815           -         128       179,801
本年增加
  计提                               -      136,634           26          53       136,713
本年减少
  处置及报废                     (110)       (4,395)           -           -        (4,505)
  因处置子公司减少             (4,177)            -            -           -        (4,177)
外币报表折算差额                    -            40            -           -
2015 年 12 月 31 日            83,571       224,094           26         181       307,872
账面价值
2015 年 12 月 31 日         6,989,361      7,313,639     164,638     401,066     14,868,704
2014 年 12 月 31 日         7,199,314      8,923,577     192,175     472,583     16,787,649
(a)       于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体抵押用于取得短期银行抵押借款及长期银行
          抵押借款的固定资产账面价值计人民币 476,265 千元(2015 年 12 月 31 日：人民
          币 340,585 千元)。
(b)       由在建工程转入固定资产的原价为人民币 1,118,354 千元(2015 年度：人民币
          1,050,480 千元)。
                                            - 77 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(18)   在建工程
                                                          2016 年 12 月 31 日                                    2015 年 12 月 31 日
                                              账面余额            减值准备               账面价值    账面余额             减值准备     账面价值
       淮水北调配水工程                        606,300                   -                606,300     103,477                    -      103,477
       三菱生产线设备安装                      165,050                   -                165,050     195,104                    -      195,104
       飞航电线新厂房建设及其技改项目          120,440                   -                120,440      44,132                    -       44,132
       集优海外在建项目                        104,272                   -                104,272      45,064                    -       45,064
       海安危废项目                             51,748                   -                 51,748           -                    -            -
       一机床临港工程三期                       49,881                   -                 49,881       8,915                    -        8,915
       环保热电系列技术改造项目                 42,853                   -                 42,853       9,299                    -        9,299
       集优技术改造项目                         40,228                   -                 40,228      84,633                    -       84,633
       新建厂房款                               37,258                   -                 37,258      53,155                    -       53,155
       凯士比泵主泵技术使用工程                 35,783                   -                 35,783      35,783                    -       35,783
       安矿光伏新能源工程                       31,603                   -                 31,603           -                    -            -
       电机生产技改项目                         30,965                   -                 30,965      41,477                    -       41,477
       华中天力光伏项目                         25,602                   -                 25,602           -                    -            -
       电气南通海水处理项目                     18,500                   -                 18,500       5,244                    -        5,244
       工业汽轮机项目一期                        5,368                   -                  5,368       5,347                    -        5,347
       凯士比泵核电二期全流量测试台                  -                   -                      -     323,524                    -      323,524
       其他                                    235,407               1,489                233,918     189,143                1,109      188,034
                                              1,601,258              1,489               1,599,769   1,144,297               1,109     1,143,188
                                                                                - 78 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(18)   在建工程(续)
(a)    重大在建工程项目变动
       工程名称                            2015 年     本年增加       因收购     本年转入       本年转入        因处置   其他减少    外币报表      2016 年     资金来源
                                        12 月 31 日               子公司增加     固定资产       无形资产    子公司减少               折算差异   12 月 31 日
       淮水北调配水工程                   103,477      502,823            -              -              -            -           -         -      606,300     自有、融资
       三菱生产线设备安装                 195,104      217,637            -      (247,691)              -            -           -         -      165,050       自有资金
       飞航电线新厂房建设及其技改项目      44,132       76,308            -              -              -            -           -         -      120,440       募集资金
       集优海外在建项目                    45,064       84,933            -       (26,836)              -            -           -     1,111      104,272       自有资金
       海安危废项目                             -       51,748            -              -              -            -           -         -       51,748       自有资金
       一机床临港工程三期                   8,915       40,966            -              -              -            -           -         -       49,881       自有资金
       环保热电系列技术改造项目             9,299       35,485            -        (1,931)              -            -           -         -       42,853       自有资金
       集优技术改造项目                    84,633       56,375            -       (83,139)              -            -   (17,641)          -       40,228       自有资金
       新建厂房款                          53,155       43,464            -       (59,361)              -            -           -         -       37,258       自有资金
       凯士比泵主泵技术使用工程            35,783            -            -              -              -            -           -         -       35,783       自有资金
       安矿光伏新能源工程                       -       31,603            -              -              -            -           -         -       31,603       自有资金
       电机生产技改项目                    41,477       26,393            -       (31,968)              -            -    (4,937)          -       30,965       自有资金
       华中天力光伏项目                         -       25,602            -              -              -            -           -         -       25,602       自有资金
       电气南通海水处理项目                 5,244       13,256            -              -              -            -           -         -       18,500     自有、融资
       工业汽轮机项目一期                   5,347           21            -              -              -            -           -         -        5,368       自有资金
       凯士比泵核电二期全流量测试台       323,524        6,969            -      (330,493)              -            -           -         -            -       自有资金
       其他                               189,143      394,653        4,520      (336,935)        (4,143)      (3,706)     (8,125)         -      235,407
                                         1,144,297    1,608,236       4,520    (1,118,354)        (4,143)      (3,706)   (30,703)      1,111    1,601,258
                                                                                             - 79 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(18)   在建工程(续)
(a)    重大在建工程项目变动(续)
       工程名称                            2014 年    本年增加      本年转入    本年转入       因处置   其他减少    外币报表       2015 年     资金来源
                                        12 月 31 日                 固定资产    无形资产   子公司减少               折算差额    12 月 31 日
       凯士比泵核电二期全流量测试台       301,994       21,530             -           -           -           -           -      323,524       自有资金
       三菱生产线设备安装                 201,105      224,976     (230,977)           -           -           -           -      195,104       自有资金
       淮水北调配水工程                         -      103,477             -           -           -           -           -      103,477     自有、融资
       集优技术改造项目                    23,062       97,089      (35,518)           -           -                       -       84,633       自有资金
       新建厂房款                         102,344      124,593     (173,421)       (361)           -           -           -       53,155       自有资金
       集优海外在建项目                    44,237       49,365      (46,605)           -           -           -      (1,933)      45,064       自有资金
       飞航电线新厂房建设及其技改项目           -       44,132             -           -           -           -           -       44,132       募集资金
       电机生产技改项目                   128,080       45,444     (132,047)           -           -           -           -       41,477       自有资金
       凯士比泵主泵技术使用工程            35,783            -             -           -           -           -           -       35,783       自有资金
       环保热电系列技术改造项目            20,178       12,185      (23,064)           -           -           -           -        9,299       自有资金
       一机床临港工程三期                   1,207        7,708             -           -           -           -           -        8,915       自有资金
       工业汽轮机项目一期                  39,055        9,610      (43,318)           -           -           -           -        5,347       自有资金
       电气南通海水处理项目                     -        5,244             -           -           -           -           -        5,244     自有、融资
       技措项目                            49,451        8,311       (9,350)           -           -     (48,412)          -            -     自有、融资
       热加工项目                          15,079            -             -           -           -     (15,079)          -            -       自有资金
       其他                               366,699      287,496     (356,180)    (36,553)      (1,920)    (70,399)          -      189,143
                                         1,328,274    1,041,160   (1,050,480)   (36,914)      (1,920)   (133,890)     (1,933)   1,144,297
       2016 年度，无在建工程资本化利息(2015 年度：无)。
                                                                                - 80 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(19)   无形资产及开发支出
(a)    无形资产
                                                               专利       技术    计算机软件
                               土地使用权    特许经营权    和许可证     转让费        及其他         合计
       原价
       2015 年 12 月 31 日      3,948,716      446,962    1,002,460    542,385      253,177     6,193,700
       本年增加
         购置                   2,611,006           426      1,604           -       28,581     2,641,617
         因收购子公司增加           6,725             -    258,141      26,014      152,758       443,638
         在建工程转入                   -         1,931          -           -        2,212         4,143
       本年减少
         处置                      (1,339)           -             -    (2,966)      (3,615)       (7,920)
         因处置子公司减少         (63,063)           -             -         -        (7,749)     (70,812)
       2016 年 12 月 31 日      6,502,045      449,319    1,262,205    565,433      425,364     9,204,366
       累计摊销
       2015 年 12 月 31 日       448,618       120,124     473,634     427,972      146,442     1,616,790
       本年增加
         计提                      91,950        19,344      43,995     29,263       37,783      222,335
       本年减少
         处置                       (525)            -            -       (758)      (1,967)       (3,250)
         因处置子公司减少         (2,773)            -            -           -      (3,259)       (6,032)
       2016 年 12 月 31 日       537,270       139,468     517,629     456,477      178,999     1,829,843
       减值准备
       2015 年 12 月 31 日及
         2016 年 12 月 31 日        5,939             -      80,871      7,290        2,930       97,030
       账面价值
       2016 年 12 月 31 日      5,958,836      309,851     663,705     101,666      243,435     7,277,493
       2015 年 12 月 31 日      3,494,159      326,838     447,955     107,123      103,805     4,479,880
                                             - 81 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(19)   无形资产及开发支出(续)
(a)    无形资产(续)
                                                 特许           专利        技术   计算机软件
                                土地使用权     经营权       和许可证      转让费       及其他        合计
       原价
       2014 年 12 月 31 日       3,998,322    413,001       1,252,910    540,487     239,182    6,443,902
       本年增加
         购置                       93,396         39          2,582       1,898      41,165     139,080
         在建工程转入                    -     33,922          1,285           -       1,707      36,914
         因收购子公司增加                -          -         30,327           -       9,922      40,249
       本年减少
         处置                       (7,825)         -        (177,149)         -      (4,751)    (189,725)
         因处置子公司减少         (100,084)         -        (107,495)         -     (22,359)    (229,938)
         转至持有待售的资产        (35,093)         -               -          -     (11,689)     (46,782)
       2015 年 12 月 31 日       3,948,716    446,962       1,002,460    542,385     253,177    6,193,700
       累计摊销
       2014 年 12 月 31 日        415,765     102,050        464,651     380,844     136,884    1,500,194
       本年增加
         计提                       56,512     18,074         72,003      47,128      35,802     229,519
       本年减少
         处置                      (1,471)          -              -           -      (7,069)      (8,540)
         因处置子公司减少         (18,328)          -        (63,020)          -      (7,641)     (88,989)
         转至持有待售的资产        (3,860)          -              -           -     (11,534)     (15,394)
       2015 年 12 月 31 日        448,618     120,124        473,634     427,972     146,442    1,616,790
       减值准备
       2014 年 12 月 31 日及
          2015 年 12 月 31 日        5,939              -     80,871       7,290       2,930      97,030
       账面价值
       2015 年 12 月 31 日       3,494,159    326,838        447,955     107,123     103,805    4,479,880
       2014 年 12 月 31 日       3,576,618    310,951        707,388     152,353      99,368    4,846,678
       2016 年度无形资产摊销金额为人民币 222,335 千元 (2015 年度：人民币
       229,519 千元)。
(b)    开发支出
       于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体开发支出的余额为人民币 102,204 千元
       (2015 年 12 月 31 日：人民币 84,487 千元)。2016 年度，本备考主体无内部
       研发形成的无形资产，亦无开发支出确认为无形资产。
                                               - 82 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(20)   商誉
                                       2015 年      本年增加    本年减少     外币报表      2016 年
                                    12 月 31 日                            折算影响数   12 月 31 日
       内德史罗夫               1,353,441                   -          -      40,364    1,393,805
       TEC4AERO GmbH 附注六(3)          -           1,040,346          -           -    1,040,346
       上海南桥变压器有限公司      73,234                   -          -           -       73,234
       上海船研环保技术有限公司    41,966                   -          -           -       41,966
       上海大华电器设备有限公司    28,654                   -          -           -       28,654
       瑞士环球清洁技术有限公司    20,252                   -          -           -       20,252
       上海华普电缆有限公司        19,446                   -          -           -       19,446
       上海南华兰陵电气有限公司    14,464                   -          -           -       14,464
       上海天虹微型轴承有限公司    16,193                   -          -           -       16,193
       上海紫光机械有限公司        12,483                   -          -           -       12,483
       上海纳杰电气成套有限公司    11,394                   -          -           -       11,394
       上海联合滚动轴承有限公司     8,818                   -          -           -        8,818
       上海电气风能装备有限公司     7,093                   -          -           -        7,093
       上海飞航电线电缆有限公司     6,577                   -          -           -        6,577
       吴江市变压器有限公司         1,267                   -          -           -        1,267
                                    1,615,282       1,040,346          -      40,364    2,695,992
       减：减值准备
         上海华普电缆有限公司         (19,446)              -          -            -     (19,446)
         上海船研环保技术有限公司     (28,233)              -          -            -     (28,233)
         瑞士环球清洁技术有限公司            -       (20,252)          -            -     (20,252)
         上海南桥变压器有限公司              -       (73,234)          -            -     (73,234)
                                      (47,679)       (93,486)          -            -    (141,165)
                                    1,567,603        946,860           -      40,364    2,554,827
                                           - 83 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(20)   商誉(续)
                                       2014 年      本年增加       处置      外币报表      2015 年
                                    12 月 31 日                  子公司    折算影响数   12 月 31 日
       内德史罗夫                    1,422,761             -           -     (69,320)    1,353,441
       上海南桥变压器有限公司           73,234             -           -            -       73,234
       上海船研环保技术有限公司         41,966             -           -            -       41,966
       上海大华电器设备有限公司         28,654             -           -            -       28,654
       瑞士环球清洁技术有限公司         20,252             -           -            -       20,252
       上海华普电缆有限公司             19,446             -           -            -       19,446
       上海南华兰陵电气有限公司         14,464             -           -            -       14,464
       上海天虹微型轴承有限公司         16,193             -           -            -       16,193
       上海紫光机械有限公司             12,483             -           -            -       12,483
       上海纳杰电气成套有限公司         11,394             -           -            -       11,394
       上海联合滚动轴承有限公司          8,818             -           -            -        8,818
       上海电气风能装备有限公司          7,093             -           -            -        7,093
       上海飞航电线电缆有限公司          6,577             -           -            -        6,577
       吴江市变压器有限公司              1,267             -           -            -        1,267
       美国高斯国际有限公司            137,139             -   (137,139)            -            -
       上海光华印刷机械有限公司         60,958             -    (60,958)            -            -
                                    1,882,699              -   (198,097)     (69,320)    1,615,282
       减：减值准备
         上海华普电缆有限公司         (19,446)             -          -             -      (19,446)
         上海光华印刷机械有限公司     (60,958)             -     60,958             -             -
         美国高斯国际有限公司        (137,139)             -    137,139             -             -
         上海船研环保技术有限公司            -      (28,233)          -             -      (28,233)
                                     (217,543)      (28,233)    198,097             -      (47,679)
                                    1,665,156       (28,233)          -      (69,320)    1,567,603
       分摊至本备考主体资产组和资产组组合的商誉汇总如下：
       资产组和资产组组合                                                      2016年12月31日
       紧固件研发制造                                                                   1,418,816
       自动化设备                                                                       1,040,346
       印刷包装机械                                                                        12,483
       输配电设备制造                                                                      62,356
       风电设备制造及其他                                                                   7,093
       环保技术                                                                            13,733
                                                                                        2,554,827
                                           - 84 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(20)   商誉(续)
       分摊至本备考主体资产组和资产组组合的商誉汇总如下(续)：
       资产组和资产组组合                                       2015年12月31日
       紧固件研发制造                                                1,378,452
       印刷包装机械                                                     12,483
       输配电设备制造                                                  135,590
       风电设备制造及其他                                               27,345
       环保技术                                                         13,733
                                                                     1,567,603
       资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金
       流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。现金
       流量预测所用的税前折现率为8%-14%(2015年：10%-14%)。本备考主体预测
       资产组和资产组合的毛利率为19%-24% (2015年：19%-24%)，超过5年以后
       的现金流量的估计增长率为2%-3% (2015年：2%-3%)。毛利率及增长率乃根
       据历史经验及对市场发展的预测推断得出。2016年度本备考主体新增商誉减
       值人民币93,486千元 (2015年度：人民币28,233千元)。
                                         - 85 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(21)   长期待摊费用
                                    2015 年                                                              2016 年
                                 12 月 31 日   本年增加     本年摊销    本年处置     处置子公司减少   12 月 31 日
       装修支出                    110,483      17,021       (33,076)     (4,381)           (2,430)      87,617
       场地开发费                   18,371           -          (422)           -                 -      17,949
       改造费用                      2,298       2,470        (1,709)           -                 -       3,059
       土地及厂房租赁费                262           -           (53)           -                 -         209
       其他                         52,309      18,051       (18,633)         (31)                       51,696
                                   183,723      37,542       (53,893)     (4,412)           (2,430)     160,530
                                                          - 86 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(21)   长期待摊费用(续)
                                 2014 年                                                                                        2015 年
                              12 月 31 日     本年增加   本年摊销         本年处置    转至持有待售的资产   处置子公司减少    12 月 31 日
       装修支出                 124,368        41,327     (40,096)              -               (15,116)                -      110,483
       场地开发费                18,793             -        (422)              -                      -                -       18,371
       改造费用                  43,486         6,248     (16,469)           (516)              (30,451)                -        2,298
       土地及厂房
         租赁费                     396         8,787      (7,684)          (1,237)                    -                -
       冶金辅具                 249,725         8,545     (16,545)               -             (241,725)                -             -
       经营租入固
         定资产改良              12,428             -      (1,082)          (1,522)                   -            (9,824)           -
       电力扩容费                 2,763             -      (2,763)               -                    -                 -            -
       其他                      43,339        27,301     (15,638)          (2,693)                   -                 -       52,309
                                495,298        92,208    (100,699)          (5,968)            (287,292)           (9,824)     183,723
                                                                 - 87 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(22)   递延所得税资产和递延所得税负债
(a)    未经抵销的递延所得税资产
                                       2016 年 12 月 31 日              2015 年 12 月 31 日
                                 可抵扣暂时性差 递延所得税        可抵扣暂时性差      递延所得税
                                 异及可抵扣亏损            资产   异及可抵扣亏损            资产
    资产减值和预计负债          11,326,849       2,095,286          11,266,630     2,127,742
    预提费用                     5,107,952         899,393           4,972,159       888,027
    可抵扣亏损                   1,038,853         212,797             338,616        76,951
    本备考主体内部交易利润
          抵销                         284,338          48,299             347,109        64,766
    其他                           488,198         106,598             814,762       160,990
                                    18,246,190       3,362,373          17,739,276     3,318,476
       其中：
       预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额              1,103,090                         1,136,531
       预计于 1 年后转回的金额                       2,259,283                         2,181,945
                                                     3,362,373                         3,318,476
(b)    未经抵销的递延所得税负债
                                       2016 年 12 月 31 日             2015 年 12 月 31 日
                                        应纳税      递延所得税         应纳税       递延所得税
                                   暂时性差异              负债    暂时性差异              负债
       资产评估增值                   895,038          194,915           733,493         183,373
       金融工具公允价值变动           552,291          130,077           923,811         216,593
       企业合并公允价值调整           723,446          156,072           369,599          55,440
       其他                           642,184          168,270           447,515         101,992
                                    2,812,959          649,334         2,474,418         557,398
       其中：
       预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额                454,419                            374,025
       预计于 1 年后转回的金额                         194,915                            183,373
                                                       649,334                            557,398
(c)    本备考主体未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
                                                 2016 年 12 月 31 日           2015 年 12 月 31 日
       可抵扣暂时性差异                                    2,720,402                      940,809
       可抵扣亏损                                          2,892,650                    2,484,943
                                                           5,613,052                    3,425,752
                                            - 88 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(22)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d)    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
                                         2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
       2016                                                 -                    113,889
       2017                                           169,203                    254,127
       2018                                           163,583                    204,450
       2019                                           162,408                    242,723
       2020                                         1,211,911                  1,505,240
       2021 年及以后                                1,186,531                    164,514
                                                    2,892,650                  2,484,943
(e)    抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
                              2016 年 12 月 31 日                 2015 年 12 月 31 日
                              互抵金额        抵销后余额         互抵金额       抵销后余额
       递延所得税资产         311,376          3,050,997         246,094          3,072,382
       递延所得税负债         311,376            337,958         246,094            311,304
(23)   其他非流动资产
                                         2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
       长期贷款                                     1,032,380                    965,520
       其他                                            14,950                     32,306
                                                    1,047,330                    997,826
       减：长期贷款减值准备                           (25,810)                   (24,138)
                                                    1,021,520                    973,688
                                          - 89 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(24)   资产减值准备
                                     2015 年            本年增加                              本年减少                        外币报表      2016 年
                                                                                                                              折算差异
                                  12 月 31 日         计提    收购子公司增加         转回      转销/处置     处置子公司减少              12 月 31 日
       坏账准备                    4,964,411      1,977,078           3,072     (1,235,101)     (13,553)           (15,496)       391     5,680,802
       其中：应收账款坏账准备      4,878,651      1,897,855           3,072     (1,233,070)     (13,553)           (15,425)       391     5,517,921
             其他应收款坏账准备       85,760         79,223               -         (2,031)           -                (71)         -       162,881
       存货跌价准备                2,063,826      1,017,957               -       (175,640)    (568,977)           (20,624)     2,263     2,318,805
       贷款减值准备                  146,653         25,502               -              -            -                  -          -       172,155
       票据贴现减值准备                9,700              -               -         (4,692)           -                  -          -         5,008
       应收融资租赁款坏账准备        309,808        142,626               -        (14,791)           -                  -          -       437,643
       长期贷款减值准备               24,138         1,672                 -             -               -               -           -       25,810
       可供出售金融资产减值准备       26,396              -                -             -       (16,705)                -           -        9,691
       固定资产减值准备              307,872       103,216                 -             -     (103,697)                 -         62      307,453
       在建工程减值准备                1,109           380                 -             -               -               -           -        1,489
       无形资产减值准备               97,030                               -             -               -               -           -       97,030
       长期股权投资减值准备                   -    444,098                 -             -               -               -           -     444,098
       商誉减值准备                   47,679        93,486                 -             -               -               -           -     141,165
                                   7,998,622      3,806,015           3,072     (1,430,224)    (702,932)           (36,120)     2,716     9,641,149
                                                                       - 90 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(24)   资产减值准备(续)
                                                        本年增加                                          本年减少                             外币报表
                                     2014 年                                                                                                   折算差异       2015 年
                                  12 月 31 日                                                                                      转至持有                12 月 31 日
                                                    计提    收购子公司增加                转回    转销/处置   处置子公司减少     待售的资产
       坏账准备                    4,690,245    1,880,786             300        (1,008,210)       (26,613)           (36,404)     (534,086)     (1,607)    4,964,411
       其中：应收账款坏账准备      4,600,948    1,874,006             300        (1,004,365)       (26,613)           (35,385)     (528,633)     (1,607)    4,878,651
            其他应收款坏账准备        89,297       6,780                 -              (3,845)           -            (1,019)       (5,453)          -        85,760
       存货跌价准备                2,013,352    1,379,438                -            (102,165)   (441,390)          (366,885)     (412,005)     (6,519)    2,063,826
       贷款减值准备                  137,538        9,115                -                   -           -                  -             -           -       146,653
       票据贴现减值准备                4,763        4,937                -                   -           -                  -             -           -         9,700
       应收融资租赁款坏账准备       208,384      101,424                 -                   -            -                 -             -           -      309,808
       长期贷款减值准备                5,500      18,638                 -                   -            -                 -             -           -        24,138
       可供出售金融资产减值准备       26,396            -                -                   -            -                 -             -           -        26,396
       固定资产减值准备             179,801      136,713                 -                   -      (4,505)            (4,177)            -         40       307,872
       在建工程减值准备                1,109            -                -                   -            -                 -             -           -         1,109
       无形资产减值准备               97,030            -                -                   -            -                 -             -           -        97,030
       商誉减值准备                 217,543       28,233                 -                   -            -          (198,097)            -           -        47,679
                                   7,581,661    3,559,284             300        (1,110,375)      (472,508)          (605,563)     (946,091)     (8,086)    7,998,622
                                                                             - 91 -
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      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并财务报表项目附注(续)
(25) 短期借款
                                       2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
      信用借款                                   1,969,044           1,061,413
      抵押借款(a)                                  180,000              83,000
      质押借款(b)                                   25,272              96,762
      保理借款(c)                                   54,000              30,000
                                                 2,228,316           1,271,175
      短期借款分类
(a)   于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体抵押用于取得短期银行抵押借款及长期
      银行抵押借款的固定资产账面价值计人民币 476,265 千元(2015 年 12 月 31
      日：人民币 340,585 千元)。
(b)   本备考主体之子公司上海集优于 2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31
      日，以部分内德史罗夫集团中公司的股权为质押分别取得短期质押借款人民
      币 56,762 千元及人民币 272 千元；于 2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月
      31 日，以部分应收账款为质押取得短期质押借款人民币 40,000 千元及人民
      币 25,000 千元。
(c)   于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体将账面价值为人民币 72,624 千元(2015
      年 12 月 31 日：人民币 42,753 千元)的应收账款与银行签订附追索权的应收
      账款保理合同，取得银行借款人民币 54,000 千元(2015 年 12 月 31 日：人
      民币 30,000 千元)。
      于 2016 年 12 月 31 日，短期借款的年利率为 0.50%至 7.00% (2015 年 12
      月 31 日：年利率为 1.8%至 5.44%)。
                                        - 92 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(26)   应付票据
                                        2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       商业承兑汇票                               2,289,595             1,806,483
       银行承兑汇票                               4,045,584             1,982,687
                                                  6,335,179             3,789,170
(27)   应付账款
                                         2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       应付电气总公司及其下属
         公司款项                                    820,504              363,182
       应付联营公司款项                              193,111              244,228
       应付其他关联公司款项                           94,037               69,928
       应付合营公司款项                                    -                    -
       应付第三方                                 31,100,605           29,288,984
                                                  32,208,257           29,966,322
(28)   预收款项
                                         2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       预收第三方                                 44,096,986           39,431,652
       预收其他关联公司款项                           29,899               69,278
       预收联营公司款项                               26,693               34,919
       预收电气总公司及其下属
         公司款项                                      6,340               94,358
                                                  44,159,918           39,630,207
                                         - 93 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(29)   应付职工薪酬
                                          2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
       应付短期薪酬              (a)                  2,617,628                   2,610,226
       应付设定提存计划          (b)                     98,023                      81,662
       应付辞退福利                                      20,494                      18,330
                                                      2,736,145                   2,710,218
(a)    短期薪酬
                                2015 年 12 月 31 日      本年增加                           本年减少                   汇兑差异       2016 年 12 月 31 日
                                                                                 本年支付           因处置子公司减少
       工资、奖金、津贴和补贴            1,624,873        5,366,456         (5,287,554)                     (10,627)          2,382            1,695,530
       职工福利费                              992          349,884           (347,592)                      (1,327)              -                1,957
       职工奖励及福利基金                  857,094          174,700           (143,663)                     (90,503)              -              797,628
       社会保险费                           16,290          393,916           (393,854)                      (4,929)              -               11,423
       其中：医疗保险费                     14,368          339,255           (339,167)                      (4,615)              -                9,841
             工伤保险费                        792           26,025            (26,065)                         (83)              -
             生育保险费                      1,130           28,636            (28,622)                        (231)              -
       住房公积金                           36,558          413,739           (413,011)                      (3,161)              -               34,125
       工会经费和职工教育经费               46,064          132,421           (125,502)                      (6,904)              -               46,079
       海外社保及福利费                     23,124          179,775           (178,647)                            -            686               24,938
       其他短期薪酬                          5,231            6,131             (5,566)                            -            152                5,948
                                         2,610,226        7,017,022         (6,895,389)                    (117,451)          3,220            2,617,628
                                                                        - 94 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(29)   应付职工薪酬(续)
(a)    短期薪酬(续)
                                   2014 年                                                                            汇兑差异       2015 年
                                12 月 31 日   本年增加                               本年减少                                     12 月 31 日
                                                            本年支付         因处置子公司减少   转至持有待售的负债
       工资、奖金、津贴和补贴   1,477,756     5,577,196   (5,384,638)                (37,452)               (4,277)     (3,712)    1,624,873
       职工福利费                   3,545       343,900     (341,717)                 (4,736)                    -           -
       职工奖励及福利基金         726,958       223,371      (93,235)                       -                    -           -       857,094
       社会保险费                  24,236       436,804     (431,593)                (13,105)                  (52)          -        16,290
       其中：医疗保险费            17,461       382,926     (378,477)                 (7,500)                  (42)          -        14,368
             工伤保险费             5,771        23,711      (23,078)                 (5,605)                   (7)          -
             生育保险费             1,004        30,167      (30,038)                       -                   (3)          -         1,130
       住房公积金                  37,989       416,500     (417,931)                       -                    -           -        36,558
       工会经费和职工教育经费      49,505       131,234     (124,797)                       -               (9,878)          -        46,064
       海外社保及福利费            28,333       156,745     (160,504)                       -                    -      (1,450)       23,124
       其他短期薪酬                 5,910         9,041       (9,424)                       -                    -        (296)        5,231
                                2,354,232     7,294,791   (6,963,839)                (55,293)              (14,207)     (5,458)    2,610,226
                                                                        - 95 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五       合并财务报表项目附注(续)
(29)     应付职工薪酬(续)
(b)      设定提存计划
                                   2015 年                                                                2016 年
                                12 月 31 日   本年增加                 本年减少                        12 月 31 日
                                                         本年支付          因处置子公司减少
         基本养老保险               24,347    717,480     (715,882)                   (2,305)              23,640
         失业保险费                  2,263     40,585      (40,109)                   (1,254)               1,485
         补充养老保险及其他         55,052    142,319     (124,473)                         -              72,898
                                    81,662    900,384     (880,464)                   (3,559)              98,023
                                   2014 年                                                                              2015 年
                                12 月 31 日   本年增加                               本年减少                        12 月 31 日
                                                           本年支付          因处置子公司减少   转至持有待售的负债
         基本养老保险               27,367    725,389     (726,941)                   (1,366)                (102)       24,347
         失业保险费                  2,688     49,784      (49,851)                     (350)                  (8)        2,263
         补充养老保险及其他         46,693    129,361     (121,002)                         -                    -       55,052
                                    76,748    904,534     (897,794)                   (1,716)                (110)       81,662
                                                                    - 96 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(30)   应交税费
                                       2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       未交增值税                                 1,239,213              837,568
       应交企业所得税                               979,050            1,473,978
       应交城市维护建设税                            66,070               53,955
       应交个人所得税                                51,952               34,374
       应交房产税                                    30,362               23,428
       应交营业税                                    19,583               84,854
       应交土地使用税                                 9,444                8,045
       其他                                          96,320               84,421
                                                  2,491,994            2,600,623
(31)   应付利息
                                       2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       企业债券利息                                131,258              128,855
       应付客户定期存款利息                         36,830               25,062
                                                   168,088              153,917
(32)   应付股利
                                       2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       电气总公司                                   57,168              131,200
       电气总公司下属公司                               21                    -
       子公司少数股东                              275,835              276,046
                                                   333,024              407,246
                                         - 97 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(33)   其他应付款
                                              2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       销售佣金                                       1,225,728             1,190,874
       技术提成费                                       651,422               522,792
       应付工程及固定资产采购款                         200,986               122,502
       待开设备增值税                                   100,138               220,813
       保证金及押金                                     153,316               120,095
       电梯质保期保养成本                               255,881               100,607
       搬迁补偿费及人员安置费                           138,472                59,083
       其他                                           2,077,945             1,090,730
                                                      4,803,888             3,427,496
(34)   划分为持有待售的负债
                                                                    2015 年 12 月 31 日
       短期借款                                                             1,208,000
       应付票据                                                               639,056
       应付账款                                                             1,435,348
       预收款项                                                               202,076
       应付职工薪酬                                                            14,317
       应交税费                                                                12,538
       其他应付款                                                              97,725
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债                                                            47,575
       其他非流动负债                                                          95,446
                                                                            3,752,429
                                         - 98 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(35)   一年内到期的非流动负债
                                               2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       一年内到期的递延收益(五(41))                       440,190              520,873
       一年内到期的长期借款(五(37))                       353,730              867,783
       一年内到期的长期应付款(五(39))                     202,398              112,905
       一年内到期的专项应付款(五(40))                     138,273              164,356
       一年内到期的应付债券(五(38))                       499,043              399,834
       一年内到期的其他非流动负债(五(43))                  22,316                7,699
                                                        1,655,950            2,073,450
(36)   其他流动负债
                                          2016 年 12 月 31 日        2015 年 12 月 31 日
       预提费用(a)                                    3,040,754              4,098,054
       预计负债(b)                                    3,755,130              3,260,530
       客户存款(c)                                    2,426,863              5,173,453
       拆入资金                                               -                640,000
                                                      9,222,747             13,172,037
(a)    预提费用
                                              2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       预提零部件等成本支出                           2,720,767               3,484,917
       其他                                             319,987                 613,137
                                                      3,040,754               4,098,054
                                         - 99 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(36)   其他流动负债(续)
(b)    预计负债
                          2015 年 12 月 31 日         本年增加               本年减少          处置子公司转出   外币报表折算差异   2016 年 12 月 31 日
       产品质量保证费用            1,519,621           977,772               (551,304)               (24,182)               669             1,922,576
       预计合同亏损                1,635,101           957,794               (810,174)                      -                 -             1,782,721
       其他                          165,379            61,795                (87,066)                      -                 -               140,108
                                   3,320,101         1,997,361             (1,448,544)               (24,182)               669             3,845,405
       减：长期预计负债                                                                                                                       (90,275)
                                                                                                                                            3,755,130
                          2014 年 12 月 31 日   本年增加      本年减少     转至持有待售的      处置子公司转出   外币报表折算差异   2015 年 12 月 31 日
                                                                                     负债
       产品质量保证费用            1,057,550      992,115     (461,031)              (4,108)         (64,150)              (755)            1,519,621
       预计合同亏损                2,334,731      766,922   (1,385,217)             (34,430)         (46,905)                  -            1,635,101
       其他                          103,463       95,817      (24,864)              (9,037)                -                  -              165,379
                                   3,495,744    1,854,854   (1,871,112)             (47,575)        (111,055)              (755)            3,320,101
       减：长期预计负债                                                                                                                       (59,571)
                                                                                                                                            3,260,530
                                                                          - 100 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(36)   其他流动负债(续)
(c)    客户存款
                                        2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
       活期                                        2,100,733             5,173,453
       3 个月以内                                    199,000                     -
       3 到 12 月                                    127,130                     -
                                                   2,426,863             5,173,453
       客户存款为财务公司吸收的存款。
(37)   长期借款
                                       2016 年 12 月 31 日      2015 年 12 月 31 日
       信用借款                                    2,903,074             2,387,117
       抵押借款(a)                                    59,650               130,184
       质押借款(b)                                   762,874               813,448
                                                   3,725,598             3,330,749
       减：一年内到期的长期借款
             信用借款                              (264,413)              (748,726)
             抵押借款(a)                                    -               (45,455)
             质押借款(b)                             (89,317)               (73,602)
                                                   3,371,868             2,462,966
(a)    于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体抵押用于取得短期银行抵押借款及长期
       银行抵押借款的固定资产账面价值计人民币 476,265 千元(2015 年 12 月 31
       日：人民币 340,585 千元)。
(b)    本备考主体之子公司上海集优于 2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，
       以部分内德史罗夫集团中公司的股权为质押取得该项长期质押借款。
       于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体无已到期未偿还的长期借款(2015 年 12
       月 31 日：无)。
       于 2016 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 2.00%至 4.75%(2015 年 12
       月 31 日：2.00%至 4.28%)。
                                         - 101 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(38)   应付债券
                               2015 年                            按面值                                                            2016 年
                            12 月 31 日   本年新增   汇率差异   计提利息     溢折价摊销   本年偿还    本年转股   转至应付利息    12 月 31 日
       电气可转债(a)        4,951,447            -         -     28,553        224,550      (1,082)       (84)       (27,471)    5,175,913
       电气欧债(b)          4,245,523            -   126,614     49,321          2,665     (19,357)         -        (29,964)    4,374,802
       12 电气债(c)         1,995,667            -         -     81,400          1,995    (416,067)         -        (65,333)    1,597,662
       上海集优公司债(d)      497,580            -         -     25,400          1,463     (16,910)         -         (8,490)      499,043
                           11,690,217            -   126,614    184,674        230,673    (453,416)       (84)      (131,258)   11,647,420
       减：一年内到期的
           应付债券(c)       (399,834)                                                                                            (499,043)
                           11,290,383                                                                                           11,148,377
(a)    本备考主体于 2015 年 2 月 2 日发行可转换债券人民币 60 亿元，将于 2021 年到期。本次发行的可转换债券自 2015 年 8 月 3 日起可
       转换为本公司 A 股股份，可转换债券的初始转股价格为 10.72 元/股，由于本集团于 2015 年 7 月实施 2014 年年度现金分红方案(每股
       分配现金红利人民币 0.05873 元)，因此，调整转股价格为人民币 10.66 元/股。该债券采用单利按年计息，票面利率为：第一年
       0.2%、第二年 0.5%、第三年 1.0%、第四年 1.5%、第五年 1.5%、第六年 1.6%，到期一次还本。
       该可转债为附回售条款的可转债，自本可转债最后两个计息年度起，如果公司股票收盘价连续 30 个交易日低于当期转股价格的
       70%，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或者部分按照面值的 103%(含当期计息年度利息)回售给本备考主体。
       本次发行可转换债券人民币 60 亿元扣除发行费用后，债务部分为人民币 4,745,903 千元计入应付债券，权益部分为人民币 1,214,919
       千元计入资本公积(附注五(45))。
                                                                   - 102 -
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      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并财务报表项目附注(续)
(38) 应付债券(续)
(b)   于 2015 年 5 月 22 日，本备考主体之全资子公司上海电气新时代有限公司在
      爱尔兰证券交易所发行 6 亿欧元债券，由本备考主体提供担保，期限为 5
      年，年利率为 1.125%。
(c)   12 电气债有关信息如下：
                                 面值             发行日期   债券期限   发行金额
      12 电气债 01            400,000 2013年2月27日              3年      397,800
      12 电气债 02          1,600,000 2013年2月27日              5年    1,591,200
                            2,000,000                                   1,989,000
      应付债券说明：
      于 2012 年 12 月 24 日，本备考主体获得中国证券监督管理委员会证监许可
      【2012】1703 号文核准发行不超过人民币 40 亿元公司债券，采取分期发行
      的方式，已实际发行人民币 20 亿元。
      于 2013 年 2 月 27 日，本备考主体采取网上面向社会公众投资者公开发行和
      网下面向机构投资者询价配售相结合的方式，分别发行 3 年期固定利率、票
      面价值人民币 4 亿元和 5 年期固定利率、票面价值人民币 16 亿元的债券，
      合计人民币 20 亿元。债券以面值发行，3 年期品种票面利率为 4.5%，5 年
      期品种票面利率为 4.9%。债券采用单利按年计息，到期一次还本。该等债
      券未提供担保安排。本备考主体于 2016 年 2 月 29 日归还 4 亿元债券本金和
      相应利息。
(d)   于 2012 年 8 月 31 日，本备考主体之子公司上海集优经中国证券监督管理委
      员会“证监许可[2012]1093 号”文核准公开发行面值为人民币 5 亿元的公司
      债券，该债券期限为 5 年，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者
      回售选择权，票面利率为 5.08%，每年付息，到期一次还本。电气总公司就
      债券提供全额无条件及不可撤回的连带责任担保。
      于 2015 年 7 月 31 日，上海集优公告于 2015 年 7 月 28 日至 2015 年 7 月
      30 日的回售申报期内，回售申报有效数量为 0 手。投资者回售选择权于
      2015 年 8 月 31 日失效。同时，上海集优未行使发行人上调票面利率选择
      权，故票面利率将保持 5.08%至债券到期。
      该笔应付债券于 2016 年 12 月 31 日重分类至一年内到期的非流动负债。
                                        - 103 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(39)   长期应付款
                                          2016 年 12 月 31 日       2015 年 12 月 31 日
       融资租赁保证金                                983,228                   644,054
       其他                                          504,433                     32,776
                                                   1,487,661                    676,830
       减：一年内到期的长期应付款                   (202,398)                  (112,905)
                                                   1,285,263                    563,925
(40)   专项应付款
                                2015年12月31日     本年增加     本年减少   2016年12月31日
       科研项目专款                      56,763      5,011       (6,626)          55,148
       政府动迁专款                     409,120     32,467      (89,800)         351,787
                                        465,883                                  406,935
       减：一年内到期的
             专项应付款                (164,356)                                (138,273)
                                        301,527                                  268,662
                                2014年12月31日     本年增加     本年减少   2015年12月31日
       科研项目专款                      78,753     10,186     (32,176)           56,763
       政府动迁专款                     541,060    494,119    (626,059)          409,120
                                        619,813                                  465,883
       减：一年内到期的
             专项应付款                 (15,479)                                (164,356)
                                        604,334                                  301,527
(41)   递延收益
                                          2016 年 12 月 31 日      2015 年 12 月 31 日
       递延收益                                    1,407,421                  1,425,168
       减：一年内到期的递延收益                     (440,190)                  (520,873)
                                                     967,231                    904,295
       递延收益主要为与资产或收益相关的政府补助。
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       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(42)   长期应付职工薪酬
                                         2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       辞退福利                                     133,437                148,988
       设定受益计划(a)                              129,333                100,749
                                                    262,770                249,737
(a)    于资产负债表日，本备考主体设定受益计划所采用的主要精算假设为：
       项目                               2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       折现率                                        1.58%                  2.30%
       预期未来退休金费用增长率                      1.50%                  1.75%
       薪酬的预期增长率                              2.25%                  2.25%
       计入当期损益的设定受益计划为：
                                                    2016 年               2015 年
       管理费用                                      19,634                  3,352
       财务费用                                       2,606                  2,157
                                                     22,240                  5,509
(43)   其他非流动负债
                                         2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       其他非流动负债                                97,064                 83,325
       减：一年内到期的其他非
             流动负债                               (22,316)                (7,699)
                                                     74,748                 75,626
                                         - 105 -
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(44)   股本
                                                                                  本年增减变动
                                     2015 年 12 月 31 日   发行新股   送股          公积金转股   其他      小计   2016 年 12 月 31 日
         人民币普通股(附注一)                 10,729,311   606,843      -                   -      8    606,851          11,336,162
         境外上市的外资股                      2,972,912         -      -                   -      -          -           2,972,912
                                              13,702,223   606,843      -                   -      8    606,851          14,309,074
                                                                                  本年增减变动
                                     2014 年 12 月 31 日   发行新股   送股          公积金转股   其他      小计   2015 年 12 月 31 日
         人民币普通股                          9,850,715   877,918      -                   -    678    878,596          10,729,311
         境外上市的外资股                      2,972,912         -      -                   -      -         -            2,972,912
                                              12,823,627   877,918      -                   -    678    878,596          13,702,223
       根据附注二的编制基础，假设于2015年1月1日，本公司已完成为本次股权置入及购买资产的股份增发，共发行877,918千股每股
       面值为人民币1元的普通股。
                                                                            - 106 -
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       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(45)   资本公积
                                       2015 年                                       2016 年
                                    12 月 31 日       本年增加      本年减少      12 月 31 日
       股本溢价(a1)                  8,970,272       2,478,389              -     11,448,661
       可转债对权益的影响(b)         1,214,919               -              -      1,214,919
       盈利承诺补偿(c)                 232,002               -              -        232,002
       其他                            253,471         568,433              -        821,904
                                    10,670,664       3,046,822              -     13,717,486
                                       2014 年                                       2015 年
                                    12 月 31 日       本年增加      本年减少      12 月 31 日
       股本溢价(a2)                  7,042,629       1,927,643              -      8,970,272
       可转债对权益的影响(b)                 -       1,214,919              -      1,214,919
       盈利承诺补偿(c)                  39,196         192,806              -        232,002
       其他                            664,273          16,220       (427,022)       253,471
                                     7,746,098       3,351,588       (427,022)    10,670,664
(a1)   于 2016 年 8 月，本公司已完成向电气总公司非公开发行面值人民币 1 元的人民币普通股
       606,843 千股，每股发行价格为人民币 10.41 元(附注一)，确认股本与购买资产后的差额部分
       2,478,317 千元计入股本溢价。
       可转债对资本公积权益的影响主要是由于本年 A 股可转换公司债券转增股本使得初始确认为其
       他资本公积的金额 72 千元转入股本溢价 (2015 年：7,809 千元)。
(a2)   根据附注二的编制基础，假设于 2015 年 1 月 1 日，本公司已完成为本次购买资产的股份增
       发，以每股人民币 7.55 元的价格共发行人民币 877,918 千股每股面值为人民币 1 元的普通股，
       确认股本与购买资产后的差额部分 1,927,643 千元计入股本溢价。
(b)    可转债对资本公积权益的影响主要是 2015 年 A 股可转换公司债券分离交易可转换债券在认股
       权证到期时未行权部分所占份额。
(c)    本备考主体于 2015 年收到了电气总公司依据《关于盈利预测的补偿协议》应支付的 2014 年度
       高斯国际的净利润与盈利预测数的差异形成的承诺补偿款 404,375 千元，其中 192,806 千元计
       入资本公积，211,569 千元计入少数股东权益。
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(46)   其他综合收益
                                                       资产负债表中归属于母公司                        2016年度利润表中其他综合收益
                                                             其他综合收益
                                                      2015年       当年     2016年       本年所得税    减：前期计入   减：所得    税后归    税后归
                                                    12月31日       收益   12月31日         前发生额    其他综合收益     税费用    属于母    属于少
                                                                                                       本期转入损益                 公司    数股东
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
         重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动       4,668     (2,549)        2,119       (8,612)              -    (3,210)    (2,549)   (2,853)
       以后将重分类进损益的其他综合收益
         可供出售金融资产公允价值变动损益           1,040,151     35,473    1,075,624      138,896         167,037     (86,654)   35,473    23,040
         现金流量套期损益部分                         (19,605)    18,238       (1,367)       2,509         (22,902)      6,784    18,238       389
         外币报表折算差额                            (162,621)    56,705     (105,916)      52,184               -           -    56,705    (4,521)
         其他                                           9,813        584       10,397          584               -           -       584
                                                     872,406     108,451     980,857       185,561         144,135     (83,080)   108,451   16,055
                                                                       - 108 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(46)   其他综合收益(续)
                                                                 资产负债表中归属于母公司                       2015年度利润表中其他综合收益
                                                                        其他综合收益
                                                      2014年       当年 减：处置     2015年       本年所得税    减：前期计入   减：所得    税后归属    税后归
                                                    12月31日       收益     子公司 12月31日         前发生额    其他综合收益     税费用    于母公司    属于少
                                                                                                                本年转入损益                           数股东
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
         重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动    (11,602)    (4,030)     20,300      4,668        (8,465)              -          -      (4,030)   (4,435)
       以后将重分类进损益的其他综合收益
         可供出售金融资产公允价值变动损益            720,135 320,016               - 1,040,151    1,094,136          634,684     48,908    320,016      90,528
         现金流量套期损益部分                            582 (20,187)              -   (19,605)     (27,765)               -     (6,941)    (20,187)      (637)
         外币报表折算差额                           (148,502) (34,300)        20,181 (162,621)     (100,140)               -          -     (34,300)   (65,840)
         其他                                         10,180     (367)             -     9,813         (367)               -          -        (367)         -
                                                     570,793    261,132      40,481    872,406      957,399          634,684     41,967    261,132     19,616
                                                                           - 109 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(47)   盈余公积
                               2015 年                                      2016 年
                            12 月 31 日        本年提取       本年减少   12 月 31 日
       法定盈余公积金        3,271,378              190,620          -    3,461,998
       任意盈余公积金           29,816                    -          -       29,816
       储备基金                303,715                    -          -      303,715
       企业发展基金            349,926                    -          -      349,926
       财务公司一般风
         险准备                203,983              256,590          -      460,573
                             4,158,818              447,210          -    4,606,028
                               2014 年                                      2015 年
                            12 月 31 日        本年提取       本年减少   12 月 31 日
       法定盈余公积金        3,270,356                1,022          -    3,271,378
       任意盈余公积金           29,816                    -          -       29,816
       储备基金                303,715                    -          -      303,715
       企业发展基金            349,926                    -          -      349,926
       财务公司一般风
         险准备                203,983                    -          -      203,983
                             4,157,796                1,022          -    4,158,818
       根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%
       提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
       时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
                                          - 110 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
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五     合并财务报表项目附注(续)
(48)   未分配利润
                                                    2016 年度     2015 年度
       年初未分配利润                              15,754,386    14,516,332
       归属于母公司股东的净利润                     2,396,852     2,363,321
       减：提取法定盈余公积                          (190,620)       (1,022)
           提取一般风险准备                          (256,590)             -
           提取职工奖励及福利基金                     (49,055)      (74,426)
           应付普通股现金股利                        (666,696)   (1,061,542)
       其他                                                 -        11,723
       年末未分配利润                              16,988,277    15,754,386
       根据公司章程的规定，本公司可供股东分配利润为按中国会计准则编制的报
       表数与按香港财务报告准则编制报表数两者孰低的金额。本公司根据董事会
       决议并经股东大会通过后确定应分配的股利。
                                         - 111 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
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五     合并财务报表项目附注(续)
(49)   营业收入和营业成本
                                                    2016 年度    2015 年度
       主营业务收入                                84,700,901   84,444,012
       其他业务收入                                 3,806,483    2,997,252
                                                   88,507,384   87,441,264
       主营业务成本                                67,329,711   67,219,374
       其他业务成本                                 1,868,085    1,257,823
                                                   69,197,796   68,477,197
(50)   税金及附加
                                                   2016 年度    2015 年度
       城市维护建设税                                180,470      163,681
       教育费附加                                    140,573      136,818
       营业税                                        125,094      203,655
       土地增值税                                          -            -
       房产税                                         60,402            -
       印花税                                         46,723            -
       土地使用税                                     25,161            -
       其他                                          101,232       15,984
                                                     679,655      520,138
       计缴标准参见附注四。
(51)   财务费用
                                                   2016 年度    2015 年度
       利息支出                                      626,737      666,737
       减：资本化利息                                       -            -
       利息费用                                      626,737      666,737
       减：利息收入                                 (272,409)    (316,310)
       汇兑收益                                      (89,869)    (112,611)
       其他                                           44,079       50,328
                                                     308,538      288,144
                                         - 112 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(52)    费用按性质分类
       利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
                                                    2016 年度      2015 年度
       原材料耗用                                  38,917,447     38,504,781
       外购设备及劳务                              26,926,283     26,834,436
       人工成本                                     7,789,850      8,233,604
       折旧及摊销                                   1,891,434      2,056,729
       佣金及代理费                                   716,259        794,829
       不动产销售成本                                 620,455
       办公费                                         573,970        608,338
       动力能源                                       419,522        426,039
       租赁费                                         414,098        322,776
       运费及包装费                                   334,356        371,905
       物业成本                                       235,626        216,945
       技术提成费                                     135,858        256,351
       吸收存款支付的利息                              52,854        101,089
       审计费用                                        30,542         29,187
       其他                                         2,408,515      2,308,609
       合计                                        81,467,069     81,066,118
(53)   资产减值损失
                                                    2016 年度      2015 年度
       存货跌价损失计提                               842,317      1,277,273
       坏账损失计提                                   741,977        872,576
       长期股权投资减值计提                           444,098              -
       应收融资租赁款减值损失计提                     127,835        101,424
       固定资产减值准备计提                           103,216        136,713
       商誉减值准备计提                                93,486         28,233
       贷款减值损失计提                                25,502          9,115
       长期贷款呆账准备                                  1,672        18,638
       在建工程减值准备计提                                380             -
       票据贴现减值损失计提                             (4,692)        4,937
                                                    2,375,791      2,448,909
                                         - 113 -
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(54)    公允价值变动损失
                                                   2016 年度    2015 年度
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的
         金融资产                                      2,193      54,762
           其中：衍生金融工具                          1,312       (2,237)
       其他                                           (1,080)       1,379
                                                       1,113      56,141
(55)    投资收益
                                                   2016 年度    2015 年度
       权益法核算的长期股权投资收益                 826,018      452,081
       处置子公司产生的投资收益                     222,690      926,018
       持有可供出售金融资产期间取得的投资收益       202,146      200,573
       处置联营公司产生的投资收益                   124,468            -
       处置可供出售金融资产取得的投资收益           172,016      634,684
       处置公允价值计量且其变动计入当期
         损益的金融资产取得的投资收益                 13,955      125,590
       交易性金融资产收益                             28,102            -
       其他                                           21,167       13,758
                                                   1,610,562    2,352,704
       本备考主体不存在投资收益汇回的重大限制。
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(56)   营业外收入
                                                   2016 年度   2015 年度
    政府补助                                    541,522     477,312
    非流动资产处置利得                           35,689      27,499
    其中：固定资产及
              在建工程处置利得                       33,995       27,499
    搬迁补偿收入                                 24,416      431,717
    债务重组利得                                  3,924       10,994
    其他                                        265,907      403,966
                                                    871,458    1,351,488
(57)   营业外支出
                                                   2016 年度   2015 年度
       固定资产处置损失                              21,826      22,286
       固定资产非正常损失                            10,252           -
       对外捐赠                                       5,757       4,215
       工程赔偿                                           -      11,004
       各项罚没支出                                   3,893           -
       其他                                          20,300      50,689
                                                     62,028      88,194
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       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五     合并财务报表项目附注(续)
(58)   所得税费用
                                                   2016 年度         2015 年度
       按税法及相关规定计算的当期所得税            1,207,249         1,983,748
       当期所得税汇算清缴差异                        (75,478)          (80,770)
       递延所得税                                    151,362          (468,942)
                                                   1,283,133         1,434,036
       将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
                                                   2016 年度         2015 年度
       利润总额                                    6,095,210         6,677,812
       按适用法定标准税率计算的所得税(注)          1,523,803         1,669,455
       部分子公司优惠税率的影响                     (333,617)         (356,802)
       对以前期间当期所得税的调整                    (75,478)          (80,770)
       对合营企业和联营企业的投资收益影响           (206,370)         (144,642)
       无须纳税的收入                               (148,001)         (245,554)
       不可抵扣的费用                                 64,741            65,417
       由符合条件的支出而产生的税收优惠              (49,049)          (46,078)
       使用以前年度未确认递延所得税资产的暂
         时性差异和可抵扣亏损                       (191,249)          (90,238)
       当年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
         性差异和可抵扣亏损                          556,017           557,434
       当年冲回以往年度确认的递延所得税资产          126,543            75,000
       其他                                           15,793            30,814
       所得税费用                                  1,283,133         1,434,036
       注：本备考主体所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
           源于其他地区应纳税所得的税项根据本备考主体经营所在国家的现行法律、
           解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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五     合并财务报表项目附注(续)
(59)   每股收益
(a)    基本每股收益
       基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的
       加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
       (一般为股票发行日)起计算确定。
       基本每股收益的具体计算如下：
                                                    2016 年度          2015 年度
       归属于母公司普通股股东的合并净利润           2,396,852          2,363,321
       本公司发行在外普通股的加权平均数(注)        14,122,305         14,028,919
       基本每股收益(人民币分)                           16.97              16.85
       注：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或
           潜在普通股数量变化的事项。
(b)    稀释每股收益
       稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净
       利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2016 年度及 2015 年
       度，本公司之子公司上海集优实施的股份支付虽然具有潜在稀释作用，但由于对本
       公司的稀释作用极小，因此，本财务报表列报的稀释每股收益仍等于基本每股收
       益。
                                         - 117 -
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     2016 年度
     备考合并财务报表附注
     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六   合并范围的变更
     2016 年度因新设立而纳入合并范围的子公司清单如下：
     子公司名称                             主要经营地      注册地        业务性质   持股比例%         注册资本(元)
                                                                                       直接    间接
     上海电气风电设备莆田有限公司           福建         福建               制造业      -      100       50,000,000
     上海电气(安徽)华中天力新能源有限公司   安徽         安徽               制造业      -       75       12,000,000
     上海电气(安徽)安矿新能源有限公司       安徽         安徽               制造业      -       75       14,000,000
     上海电气(淮北)生物质热电有限公司       安徽         安徽               制造业      -       65       50,000,000
     上海电气(蒙城)生物质热电有限公司       安徽         安徽               制造业      -       89       50,000,000
     上海电气(五河)生物质热电有限公司       安徽         安徽               制造业      -       65       50,000,000
     上海电气(天长)生物质热电有限公司       安徽         安徽               制造业      -       99       50,000,000
     上海电气德国控股有限公司               德国         德国                 投资      -      100          184,375
     上海电气分布式能源科技有限公司         上海         上海             技术开发     70        -        7,500,000
     上海电气能源投资有限公司               英国         英国                 投资      -      100        6,647,901
     上海电气(濉溪)生物质热电有限公司       安徽         安徽               制造业      -       89       50,000,000
     上海电气(固镇)光电新能源有限公司       安徽         安徽             技术开发      -       75       34,180,000
     上海电气商业保理有限公司               上海         上海               服务业      -      100       50,000,000
     TEC4AERO GmbH                          德国         德国               制造业      -      100    1,797,752EUR
     上海集优张力控制螺栓有限公司           上海         上海               制造业      -       57    1,000,000USD
     上海集优标五高强度紧固件有限公司       上海         上海               制造业    100        -      100,000,000
                                                                - 118 -
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      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    合并范围的变更(续)
(1)   处置的主要子公司
      2016 年度处置的主要子公司的相关信息汇总如下：
(a)   子公司名称                                      上海重型机器厂有限公司
      处置价款                                                                -
      处置比例                                                          100%
      处置方式                                                       股权转让
      丧失控制权时点                                        2016 年 4 月 27 日
      丧失控制权时点的判断依据                                  完成股权交割
      处置价款与处置投资对应的合并财务报表
    层面享有该子公司净资产份额的差额                              525,690
      与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入
    投资损益的金额                                                        -
(b)   子公司名称                                      上海申威达机械有限公司
      处置价款                                                       134,717
      处置比例                                                          100%
      处置方式                                                       股权转让
      丧失控制权时点                                        2016 年 5 月 26 日
      丧失控制权时点的判断依据                                  完成股权交割
      处置价款与处置投资对应的合并财务报表
    层面享有该子公司净资产份额的差额                              135,337
      与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入
    投资损益的金额                                                        -
                                        - 119 -
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      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六     合并范围的变更(续)
(2)    同一控制下的企业合并
(a)    子公司名称                            主要经营地    注册地    业务性质   持股比例%          注册资本(元)
                                                                                 直接       间接
       上鼓公司                                     上海     上海      制造业    100          -     239,761,238
       电气实业                                     上海     上海        投资    100          -     108,643,829
       上海电装                                     上海     上海      制造业     61          -     223,143,066
       上海电气内蒙古青城实业有限公司             内蒙古   内蒙古        投资      -        100     200,000,000
       上海标准件机械厂有限公司                     上海     上海      制造业      -        100       3,666,000
       上海船研环保技术有限公司                     上海     上海      制造业      -         65      50,000,000
                                                           - 120 -
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    2016 年度
    备考合并财务报表附注
        (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六      合并范围的变更(续)
(2)     同一控制下的企业合并(续)
(b)     本财务报表期间发生的同一控制下的企业合并
    被合并方             取得比例   构成同一控制      合并日      合并日的确定依据     2016 年 1 月 1 日至合并   2016 年 1 月 1 日至合并日被合并   2015 年被合   2015 年被合并方
                                        下企业合并的                                            日被合并方的收入                          方的净利润    并方的收入          的净利润
                                                依据
                                                                    股权置换已于 2016
                                                         2016 年    年 4 月 27 日完成而
    电气实业               100%              注    4 月 27 日   形成的架构                             15,930                               374        53,335           111,612
                                                                    股权置换已于 2016
                                                         2016 年    年 4 月 27 日完成而
    上鼓公司               100%              注    4 月 27 日   形成的架构                            303,732                               247     1,018,022          (120,312)
                                                                    股权置换已于 2016
                                                         2016 年    年 4 月 27 日完成而
    上海电装                 61%             注    4 月 27 日   形成的架构                            148,636                            35,363       510,477           104,945
                                                                    股权置换已于 2016
    上海电气内蒙古青城                               2016 年    年 4 月 27 日完成而
    实业有限公司           100%              注    4 月 27 日   形成的架构                                   -                              (47)             -           10,709
                                                                    股权置换已于 2016
    上海标准件机械厂有                               2016 年    年 4 月 27 日完成而
    限公司                 100%              注    4 月 27 日   形成的架构                              1,295                            (1,312)        9,729            (20,418)
                                                                    股权置换已于 2016
    上海船研环保技术有                               2016 年    年 4 月 27 日完成而
    限公司                   65%             注    4 月 27 日   形成的架构                              7,045                                22        22,463             3,334
 注：   该公司均受上海电气集团总公司控制。
                                                                                      - 121 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    合并范围的变更(续)
(2)   同一控制下的企业合并(续)
(b)   被合并方于 2015 年 12 月 31 日的资产和负债情况列示如下：
                                                                           2015 年 12 月 31 日账面价值
                              上鼓公司       上海电装     电气实业        上海船研环保技术有限公司       上海标准件机械厂有限公司    上海电气内蒙古青城实业有限公司
      货币资金                152,967        440,865      108,750                           42,787                         1,913
      应收款项                606,026          34,210       53,667                          10,254                         5,615
      预付款项                 25,951            704             -                            1,165                           27                                  -
      存货                    432,821        125,444             -                            8,422                        6,382                                  -
      可供出售金融资产               -              -        1,085                                 -                            -                          157,510
      长期股权投资              8,743               -    1,102,243                                 -                            -                                 -
      投资性房地产                   -              -     249,238                                  -                            -                                 -
      固定资产                134,097        246,004        4,510                             1,267                        5,223
      无形资产                115,680         35,921             -                            1,849                             -                                 -
      其他资产                 51,415         30,826       60,043                             5,253                        1,300                                  -
      借款                    (217,000)             -            -                                 -                            -                                 -
       应付款项               (528,208)       (83,075)     (38,391)                          (2,513)                      (17,440)                          (40,189)
       预收款项               (271,624)             -       (5,591)                          (1,815)                         (103)                                -
       应付股利                      -        (80,000)   (100,000)                           (8,337)                            -                                 -
       其他负债               (225,854)       (39,863)      (4,518)                            (463)                           (4)                              (71)
      净资产                  285,014        711,036     1,431,036                           57,869                        2,913                           117,340
                                                                      - 122 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    合并范围的变更(续)
(2)   同一控制下的企业合并(续)
(b)   被合并方于合并日的资产和负债情况列示如下：
                                                                               合并日账面价值
                             上鼓公司        上海电装    电气实业      上海船研环保技术有限公司     上海标准件机械厂有限公司    上海电气内蒙古青城实业有限公司
      货币资金                 90,894        463,361     167,255                         39,421                       1,677
      应收款项               756,055           57,973      54,315                         7,655                       5,223                                   -
      预付款项                53,199               -            -                               -                         2                                   -
      存货                   341,141         117,080            -                       13,000                        5,268                                   -
      可供出售金融资产              -              -       1,085                                -                          -                           157,510
      长期股权投资             8,743               -    1,102,243                               -                          -                                  -
      投资性房地产                  -              -     243,185                                -                          -                                  -
      固定资产               129,909         237,222       4,163                         1,171                        4,686
      无形资产               114,917          35,645            -                        1,796                             -                                  -
      其他资产                38,773          32,614       7,664                         6,869                        2,996                                   -
      借款                   (217,000)             -            -                               -                          -                                  -
      应付款项               (577,904)       (75,224)     (13,454)                       (2,751)                     (18,057)                           (40,189)
      预收款项               (240,292)             -       (6,752)                              -                       (105)                                 -
      应付股利                      -        (80,000)   (100,000)                        (8,337)                           -                                  -
      其他负债               (199,089)       (42,836)     (28,294)                        (932)                          (89)                               (71)
      净资产                 299,346         745,835    1,431,410                        57,892                       1,601                            117,292
                                                                     - 123 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    合并范围的变更(续)
(2)   同一控制下的企业合并(续)
(c)   如附注二的编制基础所述编制本备考合并财务报表时，假设本公司注入上海集优、自仪泰雷兹和电气置业的股权置入已经于 2015
      年 1 月 1 日完成，自 2015 年 1 月 1 日起纳入本备考合并财务报表合并范围。
                                                                                                2015 年 1 月 1 日     2015 年 1 月 1 日     2015 年       2015 年
                                取得   构成同一控制下                                合并日的          至合并日              至合并日     被合并方    被合并方的
      被合并方                  比例   企业合并的依据             合并日             确定依据    被合并方的收入     被合并方的净利润         的收入        净利润
                                                                            假设附注一所述的
                                                                            股 权 置 入 已 于
      上海集优机械股份有                                                    2015 年 1 月 1 日
    限公司               47.18%        参见附注一   2015 年 1 月 1 日   完成而形成的架构                    -                     -           -             -
                                                                            假设附注一所述的
                                                                            股 权 置 入 已 于
      上海自仪泰雷兹交通自                                                  2015 年 1 月 1 日
    动化系统有限公司     50.10%        参见附注一   2015 年 1 月 1 日   完成而形成的架构                    -                     -           -             -
                                                                            假设附注一所述的
                                                                            股 权 置 入 已 于
      上海电气集团置业有                                                    2015 年 1 月 1 日
    限公司               100.00%       参见附注一   2015 年 1 月 1 日   完成而形成的架构                    -                     -           -             -
                                                                            - 124 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六     合并范围的变更(续)
(2)    同一控制下的企业合并(续)
(c)    被合并方于合并日的资产、负债账面价值列示如下：
                                         上海集优    自仪泰雷兹         电气置业
                                          合并日         合并日           合并日
                                        账面价值       账面价值         账面价值
                                      人民币千元     人民币千元       人民币千元
       货币资金                         1,122,065      226,187           324,554
       应收款项                         1,268,462       60,854
       预付款项                           124,621       38,864
       存货                             1,457,020      194,337           664,198
       可供出售金融资产                       872            -             2,380
       长期股权投资                       181,715            -                 -
       投资性房地产                             -            -           545,813
       固定资产                         2,270,200       20,690
       无形资产                           366,839       34,085                 -
       其他资产                         2,394,766       43,621           176,631
       减：借款                        (2,618,944)           -                 -
           应付款项                    (1,396,871)     (97,555)           (2,016)
           预收款项                       (41,143)    (167,823)         (119,646)
           应付股利                        (8,353)           -    -
           其他负债                    (1,872,498)    (101,925)           (94,233)
           净资产                       3,248,751      251,335         1,499,349
       减：少数股东权益                  (106,117)            -                 -
       取得的净资产                     3,142,634      251,335          1,499,349
                                        - 125 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六     合并范围的变更(续)
(3)    非同一控制下的企业合并
(a)   本年度发生的非同一控制下的企业合并的主要子公司
    被购买方        取得        购买成本      取得的   取得    购买日          购买日     购买日至年末被   购买日至年末被   购买日至年末
                        时点                    权益比例   方式                  确定依据     购买方的收入     购买方的净利润   被购买方的现
                                                                                                                                金流量净额
    TEC4AERO         2016 年                                     2016 年
            GmbH      10 月 20 日   1,299,438      100%    现金   10 月 20 日    控制权转移          298,407            5,360          (8,342)
                                                                       - 126 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    合并范围的变更(续)
(3)   非同一控制下的企业合并(续)
(b)   合并成本以及商誉的确认情况如下：
                                                                                               TEC4AERO GmbH
      合并成本 -
    现金                                                                                         1,299,438
    转移非现金资产的公允价值                                                                             -
    发生或承担负债的公允价值                                                                             -
      合并成本合计                                                                                   1,299,438
      减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                               259,092
      商誉                                                                                           1,040,346
      本备考主体采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生或承担的负债的公允价值。
                                                          - 127 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    合并范围的变更(续)
(3)   非同一控制下的企业合并(续)
(c)   被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i)   TEC4AERO GmbH
                                               购买日     购买日       2015 年
                                                                   12 月 31 日
                                             公允价值   账面价值     账面价值
      货币资金                                64,916     64,916      181,644
      以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产                   4,244      4,244
      应收款项                                68,816     68,816       92,294
      存货                                   294,889    294,889      259,491
      其他流动资产                            43,889     43,889       39,482
      固定资产                                42,414     42,414       44,754
      无形资产                               444,075     87,694       90,797
      其他非流动资产                         179,144    179,144        3,407
      减：借款                                89,898     89,898       99,506
          应付款项                           139,475    139,475       93,280
          应付职工薪酬                        91,280     91,280       81,398
          递延所得税负债                     261,420    154,500       19,953
          其他负债                           301,222    301,222      340,439
      净资产                                 259,092      9,631       77,658
      减：少数股东权益                             -          -            -
      取得的净资产                           259,092      9,631       77,658
                                        - 128 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    合并范围的变更(续)
(3)   非同一控制下的企业合并(续)
      本集团采用估值技术来确定 TEC4AERO GmbH 公司的资产负债于购买日的
      公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
      无形资产的评估方法为收益法，使用的关键假设如下：
                                                             关键假设
      销售收入增长率                                         1%~12%
      销售毛利率                                         21.2%~23.2%
      息税前利润率                                         6.3%~9.7%
      营运资金回报率                                           0.84%
      折现率                                                      8%
                                        - 129 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七    在其他主体中的权益
(1)   在重要子公司中的权益
(a)   企业集团的构成
      子公司名称                                    主要经营地    注册地          业务性质      持股比例%                 取得方式
                                                                                              直接      间接
      机电股份                                            上海      上海            制造业     47.83         -      以股权出资投入
      上海集优                                            上海      上海            制造业     47.18         -      以股权出资投入
      上海电气集团上海电机厂有限公司                      上海      上海            制造业       100         -      以股权出资投入
      上海电气风能装备有限公司                            上海      上海            制造业       100         -      以股权出资投入
      TEC4AERO GmbH                                       德国      德国            制造业         -       100      以股权出资投入
      上海南华兰陵电气有限公司                            上海      上海            制造业         -        50      以股权出资投入
      上海机床厂有限公司                                  上海      上海            制造业       100         -      以股权出资投入
      上海三菱电梯有限公司                                上海      上海            制造业         -        52      以股权出资投入
      上海电气电站设备有限公司                            上海      上海            制造业         -        60          设立或投资
      上海电气风电集团有限公司(原名：上海电气风电
    设备有限公司)                                     上海      上海            制造业       100           -        设立或投资
      上海电气风能有限公司                                上海      上海            制造业       100           -        设立或投资
      上海汽轮机厂有限公司                                上海      上海            制造业       100           -        设立或投资
      上海电气核电设备有限公司                            上海      上海            制造业       100           -        设立或投资
      上海电气输配电集团有限公司(注)                      上海      上海            制造业        50           -        设立或投资
      注：本备考主体持有上海电气输配电集团有限公司 50%的股权以及 1%的潜在认股权，同时本备考主体对其重大财务和经营决策有控制权，因
      此本备考主体对其具有实质控制，进而认定其为子公司并合并其财务报表。
                                                                    - 130 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七    在其他主体中的权益(续)
(1)   在重要子公司中的权益(续)
(a)   企业集团的构成(续)
      子公司名称                             主要经营地   注册地      业务性质     持股比例%                 取得方式
                                                                                 直接      间接
      上海电器进出口有限公司                       上海     上海        服务业     100         -           设立或投资
      上海电气香港有限公司                         上海     上海        金融业     100         -           设立或投资
      上海电气燃气轮机有限公司                     上海     上海        制造业      60         -           设立或投资
      上海电气上重碾磨特装设备有限公司             上海     上海        制造业     100         -           设立或投资
      上海电气风电云南有限公司                     云南     云南        制造业     100         -           设立或投资
      上海市机电设计研究院有限公司                 上海     上海        服务业     100         -           设立或投资
      上海纳杰电气成套有限公司                     上海     上海        制造业       -        85           设立或投资
      上海电器股份有限公司人民电器厂               上海     上海        制造业       -       100   同一控制下企业合并
      上海电气输配电工程成套有限公司               上海     上海        制造业       -       100   同一控制下企业合并
      上鼓公司                                     上海     上海        制造业     100         -   同一控制下企业合并
      财务公司                                     上海     上海        金融业   73.38     15.63   同一控制下企业合并
                                                            - 131 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七    在其他主体中的权益(续)
(1)   在重要子公司中的权益(续)
(a)   企业集团的构成(续)
      子公司名称                             主要经营地   注册地      业务性质     持股比例%                  取得方式
                                                                                 直接      间接
      上海电气电站环保工程有限公司                 上海     上海        制造业      95         -     同一控制下企业合并
      上海电气国际经济贸易有限公司                 上海     上海        服务业     100         -     同一控制下企业合并
      上海第一机床厂有限公司                       上海     上海        制造业     100         -     同一控制下企业合并
      上海电气租赁有限公司                         上海     上海        服务业     100         -     同一控制下企业合并
      上海电装                                     上海     上海        制造业      61         -     同一控制下企业合并
      上海飞航电线电缆有限公司                     上海     上海        制造业       -        60   非同一控制下企业合并
      上海华普电缆有限公司                         上海     上海        制造业       -        80   非同一控制下企业合并
                                                            - 132 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七     在其他主体中的权益(续)
(1)    在重要子公司中的权益(续)
(b)    重要子公司的少数股东权益
       子公司名称                        少数股东的       2016 年度归属于少数股东的损益       2016 年度向少数股东分派股利              2016 年 12 月 31 日
                                           持股比例                                                                                         少数股东权益
       上海电气输配电集团有限公司                50%                              120,420                           125,158                     2,008,929
       机电股份                               52.17%                            1,723,267                         1,018,489                     7,185,937
       上海集优                               52.82%                               99,101                                 -                        45,723
      上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
                                                         2016 年 12 月 31 日                                                2015 年 12 月 31 日
                                         流动资产      非流动资产       资产合计         负债合计            流动资产     非流动资产       资产合计          负债合计
      上海电气输配电集团有限公司        6,799,017        1,352,842       8,151,859       4,784,075          6,180,078      1,351,114       7,531,192      4,152,572
      机电股份                         26,797,696        4,943,343      31,741,039      20,150,577         25,158,703      4,694,031      29,852,734     19,366,248
      上海集优                          4,874,006        4,245,355       9,119,361       5,772,872          4,552,170      4,271,798       8,823,968      5,626,135
                                                 2016 年度                                                                  2015 年度
                         营业收入      净利润       综合收益总额     经营活动现金流量                 营业收入          净利润   综合收益总额     经营活动现金流量
      上海电气输配电
    集团有限公司     7,912,299     165,185           164,818              921,928                 9,084,479     368,247           367,324                  539,729
      机电股份          18,938,552   2,413,606         2,412,624            1,999,573                19,295,535   2,800,376         2,805,995                1,338,775
      上海集优           7,808,644     203,160           189,703              645,548                 7,296,908     186,480            28,253                  352,188
                                                                            - 133 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益
(a)   重要合营企业和联营企业的基础信息
                                                                                                    对集团活动是否
                                       主要经营地 注册地             业务性质                           具有战略性    持股比例%
                                                                                                                      直接      间接
      合营企业 –
    AEN                            意大利     意大利             提供电站设备方面的服务于燃气
                                                                     轮机零部件制造业务                          是   40.0         -
      联营企业 –
    上海三菱电机上菱空调机电器     上海       上海               开发和生产空调器、燃油取暖
          有限公司                                                   器，并提供售后服务                          否      -      47.6
    上海施耐德配电电器有限公司     上海       上海               生产低压空气断路器、低压盘
                                                                     柜，销售自产产品                            否   20.0         -
    上海轨发                       上海       上海               经营城市轨道交通设备制造、销
                                                                     售、维修、服务等                            否   49.0         -
    上海一冷开利空调设备有限公司   上海       上海               生产中央空调制冷设备                        否      -      30.0
      本备考主体对上述股权投资均采用权益法核算。
                                                           - 134 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)   重要合营企业的主要财务信息
                                                            2016 年 12 月 31 日
                                                                          AEN
      流动资产                                                      9,778,895
    其中：现金和现金等价物                                      1,833,196
      非流动资产                                                   11,995,963
      资产合计                                                     21,774,858
      流动负债                                                      10,840,164
      非流动负债                                                     7,754,064
      负债合计                                                      18,594,228
      归属于母公司股东权益                                           3,180,630
      按持股比例计算的净资产份额(i)                                  1,272,252
      调整事项—商誉                                                 1,443,824
      对合营企业投资的账面价值                                       2,716,076
      (i) 本备考主体以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比
      例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可
      辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
                                        - 135 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息
                                                                              2016年12月31日
                                      上海三菱电机上菱空调机          上海施耐德配电           上海轨发    上海一冷开利空调
                                                  电器有限公司          电器有限公司                           设备有限公司
      流动资产                                       2,349,898               909,085           2,033,210          1,550,548
      非流动资产                                       382,644                95,891             535,860            416,957
      资产合计                                       2,732,542             1,004,976           2,569,070          1,967,505
      流动负债                                       1,420,277              622,701            1,281,727           732,888
      非流动负债                                             -                    -               24,097                 -
      负债合计                                       1,420,277              622,701            1,305,824           732,888
      少数股东权益                                           -                    -              166,279                  -
      归属于母公司股东权益                           1,312,265              382,275            1,096,967          1,234,617
      按持股比例计算的净资产份额                      624,638                76,455             537,514            370,385
      调整事项
      —商誉                                                 -                     -                   -                  -
      —内部交易未实现利润                                   -                     -                   -                  -
      对联营企业权益投资的账面价值                    624,638                76,455             537,514            370,385
                                                                 - 136 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息(续)
                                                                           2016年12月31日
                                    上海三菱电机上菱空调机         上海施耐德配电           上海轨发   上海一冷开利空调
                                                电器有限公司         电器有限公司                          设备有限公司
       营业收入                                    4,478,980             2,169,297          951,691           2,963,627
       净利润                                        229,527               558,628            3,641             365,637
       其他综合收益                                        -                     -                -                   -
       综合收益总额                                  229,527               558,628            3,641             365,637
      本备考主体本年度收到的来
    自联营企业的股利                             42,926               193,162                  -           140,010
                                                               - 137 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息(续)
      (i) 本备考主体以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持
          股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时
          联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
      (ii) 其他调整事项包括减值准备及未确认的超额亏损等。
(d)   本期无重大合营企业和联营企业发生超额亏损。
(e)   与合营企业与联营企业投资相关的未确认承诺见附注十。
                                        - 138 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易
(1)   母公司情况
(a)   母公司基本情况
                                  注册地                                        业务性质
      电气总公司                      上海                    承包、制造、销售、服务
      本公司的母公司和最终控股公司为电气总公司。
(b)   母公司注册资本及其变化
                                  2015 年                                       2016 年
                               12 月 31 日         本年增加   本年减少       12 月 31 日
      电气总公司                 6,829,766         195,000               -     7,024,766
(c)   母公司对本公司的持股比例和表决权比例
                             2016 年 12 月 31 日                  2015 年 12 月 31 日
                          持股比例           表决权比例       持股比例         表决权比例
      电气总公司             60.69%               60.69%         57.93%            57.93%
(2)   子公司情况
      子公司的基本情况及相关信息见附注七。
(3)   合营企业和联营企业情况
      合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注七。
                                        - 139 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(4)   其他关联方情况
                                                       与本备考主体的关系
      上海太平洋机电(集团)有限公司                      母公司控制的公司
      上海电气汽车服务有限公司                          母公司控制的公司
      上海电瓷厂                                        母公司控制的公司
      上海电气广告有限公司                              母公司控制的公司
      上海电气集团现代农业装备成套有限公司              母公司控制的公司
      上海电气人力资源有限公司                          母公司控制的公司
      上海工程机械厂有限公司                            母公司控制的公司
      上海机床工具(集团)有限公司                        母公司控制的公司
      上海南洋电机有限公司                              母公司控制的公司
      上海电气物业有限公司(原名上海文通物业有限公司)    母公司控制的公司
      上海冶金矿山机械厂                                母公司控制的公司
      上海自动化仪表股份有限公司                        母公司控制的公司
      上海太平洋纺织机械成套设备有限公司                母公司控制的公司
      上海日立电器有限公司                              母公司控制的公司
      上海海立特种制冷设备有限公司                      母公司控制的公司
      上海海立铸造有限公司                              母公司控制的公司
      上海电气先锋电机有限公司                          母公司控制的公司
      上海电气安全生产监测中心                          母公司控制的公司
      上海电气机床成套工程有限公司                      母公司控制的公司
      上海第三机床厂                                    母公司控制的公司
      上海联合电机(集团)有限公司                        母公司控制的公司
      上海起重运输机械厂有限公司                        母公司控制的公司
      上海辛克试验机有限公司                            母公司控制的公司
      上海工业锅炉研究所                                母公司控制的公司
      上海远东钢丝针布有限责任公司                      母公司控制的公司
      上海申友电器设备有限公司                          母公司控制的公司
      上海电气(集团)总公司环境监测站                    母公司控制的公司
      上海力达重工制造有限公司                          母公司控制的公司
      上海电气机床工程成套有限公司                      母公司控制的公司
      上海液压气动总公司                                母公司控制的公司
      上海电气(集团)长江公司                            母公司控制的公司
      太平洋机电集团上海纺织机械有限公司                母公司控制的公司
      上海良纺纺织专件有限公司                          母公司控制的公司
      上海普恩伊进出口有限公司                          母公司控制的公司
      上海华嵘实业公司                                  母公司控制的公司
      上海中纺机机械有限公司                            母公司控制的公司
      上海信通浦皓置业有限公司                          母公司控制的公司
      上海电气物业有限公司                              母公司控制的公司
      上海共鑫投资管理有限公司                          母公司控制的公司
                                        - 140 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(4)   其他关联方情况(续)
                                                  与本备考主体的关系
      上海钢球厂                                   母公司控制的公司
      上海海立(集团)股份有限公司                   母公司控制的公司
      南昌海立电器有限公司                         母公司控制的公司
      青岛海立电机有限公司                         母公司控制的公司
      上海一纺机械有限公司                         母公司控制的公司
      上海海立集团贸易有限公司                     母公司控制的公司
      上海电气企业发展有限公司                     母公司控制的公司
      上海绿色工程有限公司                         母公司控制的公司
      上海电气轻工资产管理公司                     母公司控制的公司
      上海中纺机机械有限公司                       母公司控制的公司
      上海金田商务有限公司                         母公司控制的公司
      南昌海立冷暖技术有限公司                     母公司控制的公司
      绵阳海立电器有限公司                         母公司控制的公司
      海立电器(印度)有限公司                       母公司控制的公司
      海立高科技日本株式会社                       母公司控制的公司
      上海机电大厦楼宇管理公司                     母公司控制的公司
      上海电气全球投资有限公司                     母公司控制的公司
      上海机电大厦楼宇管理公司                     母公司控制的公司
      上海绿岛投资管理有限公司                     母公司控制的公司
      上海春晖职业技术学校                         母公司控制的公司
      上海搪瓷不锈钢制品联合公司                   母公司控制的公司
      上海双爱物业管理有限公司                     母公司控制的公司
      上海飞人协昌缝制机械有限公司                 母公司控制的公司
      上海联合木材工业有限公司                     母公司控制的公司
      上海金田商务有限公司                         母公司控制的公司
      上海英雄实业有限公司                         母公司控制的公司
      上海英实物业有限公司                         母公司控制的公司
      南昌海立冷暖技术有限公司                     母公司控制的公司
      绵阳海立电器有限公司                         母公司控制的公司
      上海金旋物业管理有限公司                     母公司控制的公司
      上海冷气机厂有限公司                         母公司控制的公司
      上海海立国际贸易有限公司                     母公司控制的公司
      海立高科技日本株式会社                       母公司控制的公司
      上海海立睿能环境技术有限公司                 母公司控制的公司
      上海电气集团香港有限公司                     母公司控制的公司
                                        - 141 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(4)   其他关联方情况(续)
                                                  与本备考主体的关系
      上海电气全球投资有限公司                     母公司控制的公司
      上海电气钠硫储能技术有限公司                 母公司控制的公司
      上海电气理工技术创新中心                     母公司控制的公司
      上海电气集团老干部活动室                     母公司控制的公司
      上海电创投资发展有限公司                     母公司控制的公司
      上海电线五厂有限公司                         母公司控制的公司
      上海自仪希希埃阀门有限公司                   母公司控制的公司
      安徽海立精密铸造有限公司                     母公司控制的公司
      杭州富生电器有限公司                         母公司控制的公司
      杭州富生机电科技有限公司                     母公司控制的公司
      四川富生电器有限责任公司                     母公司控制的公司
      上海重型机器厂有限公司                       母公司控制的公司
      上海电气(无锡)锻压有限公司                   母公司控制的公司
      上海核电技术装备有限公司                     母公司控制的公司
      阳西海滨电力发展有限公司                         其他关联企业
      斯必克斯冷却技术(北京)有限公司                   其他关联企业
      上海建设路桥机械设备有限公司                     其他关联企业
      西门子(中国)有限公司                             其他关联企业
      德国西门子公司                                   其他关联企业
      施耐德电气(中国)有限公司                         其他关联企业
      上海市电力公司                                   其他关联企业
      上海电气欧亚工业发展有限公司                     其他关联企业
      摩根新材料(上海)有限公司                         其他关联企业
      上海南洋电缆有限公司                             其他关联企业
      西门子电站自动化有限公司                         其他关联企业
      三菱电机自动化(中国)有限公司                     其他关联企业
      上海南洋-藤仓电缆有限公司                        其他关联企业
      日本三菱电机株式会社                             其他关联企业
      德国凯士比股份有限公司                           其他关联企业
      上海日野发动机有限公司                           其他关联企业
      上海申欣风力发电有限公司                         其他关联企业
      国家电网公司                                     其他关联企业
                                        - 142 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易
      本备考主体与关联方的交易价格参照同类商品或者同类业务的市场价格制定。
(a)   购销商品、提供和接受劳务
      采购商品、接受劳务：
                                                  2016 年度      2015 年度
      母公司控制的公司                               25,991        115,535
      联营企业                                    2,593,282      2,913,380
      其他关联企业                                1,695,596        685,782
                                                  4,314,869      3,714,697
      销售商品、提供劳务：
                                                  2016 年度      2015 年度
      电气总公司                                     26,094        111,575
      母公司控制的公司                              382,356         28,374
      联营企业                                      117,309        124,000
      其他关联企业                                4,520,715      4,546,286
                                                  5,046,474      4,810,235
                                        - 143 -
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      2016 年度
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易(续)
(a)   购销商品、提供和接受劳务(续)
      关联方建造合同收入
                                                  2016 年度   2015 年度
      其他关联企业                                1,450,626    374,672
(b)   租赁
                                                  2016 年度   2015 年度
      租赁收入
      母公司控制的公司                               9,826       4,451
      联营企业                                      25,745      26,666
      其他关联企业                                  13,786      17,481
                                                    49,357      48,598
      租赁支出
      电气总公司                                   161,779     188,989
      母公司控制的公司                               8,808       4,790
                                                   170,587     193,779
                                        - 144 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易(续)
(c)   担保
      本备考主体向关联方提供的借款担保
                                   2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
                                    最高额    实际担保额         最高额     实际担保额
      纳博特斯克(中国)精密机
    器有限公司(i)               37,290        34,201               -             -
      i：于 2016 年度，本集团为联营公司纳博精机自纳博特斯克株式会社取得的
      最高限额日元 900,000 千元借款及自上海纳博特斯克管理有限公司取得的最
      高限额人民币 50,000 千元提供借款总额 33%的还款保证。本集团相应承担
      的最高担保限额为 37,290 千人民币。截至 2016 年 12 月 31 日，本集团实际
      需承担的担保额为日元 297,000 千元及人民币 16,500 千元。
      关联方为本备考主体提供担保
                                         2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
      电气总公司为
        -上鼓公司借款担保                           135,000                  155,000
                                        - 145 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易(续)
(d)   资产转让
                                                  2016 年度   2015 年度
      购买固定资产
      母公司控制的公司                               1,971      11,498
      处置固定资产
      电气总公司                                          -       1,590
      出售子公司
      电气总公司                                   128,037,           -
(e)   关键管理人员薪酬
                                                  2016 年度   2015 年度
      董事                                           2,288       1,009
      监事                                             210         120
      高级管理人员                                   4,975       1,382
                                                     7,473       2,511
                                        - 146 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(6)   关联方应收、应付款项余额
      应收关联方款项：
                                        2016 年 12 月 31 日        2015 年 12 月 31 日
                                        账面余额 坏账准备          账面余额     坏账准备
      应收账款    电气总公司              46,150      30,683        76,647       73,451
                  母公司控制的公司       497,336           -        17,217       12,569
                  联营企业                34,690           -        19,250
                  其他关联企业            20,450         903       132,772       16,565
                                         598,626      31,586       245,886      102,600
      其他应收款 电气总公司                      -          -          535            -
                 母公司控制的公司            6,492          -       11,375            -
                 合营企业                    3,005                       -            -
                 联营企业                      226          -       11,117            -
                 其他关联企业                   19          -       36,426
                                             9,742          -       59,453
                                             2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
      应收票据    母公司控制的公司                     126,977                  34,478
                  联营企业                              15,115                  58,548
                                                       142,092                  93,026
      预付款项    电气总公司                                 5                   2,894
                  母公司控制的公司                     145,684                  47,303
                  联营企业                              51,220                  42,663
                  其他关联企业                          63,136                  85,695
                                                       260,045                 178,555
                                        - 147 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(6)   关联方应收、应付款项余额(续)
      应收关联方款项(续)：
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
      应收股利      联营企业                             61,042                36,572
      上述关联方应收票据、预付款项及应收股利余额未计提坏账准备。
      应付关联方款项：
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
      应付票据      母公司控制的公司                   333,394                 77,403
                    合营公司
                    联营企业                            97,800                31,500
                    其他关联企业                             -                 5,000
                                                       431,244               113,903
      应付账款      电气总公司                                -                1,768
                    母公司控制的公司                    820,504              361,414
                    联营企业                            193,111              244,228
                    其他关联企业                         94,037               69,928
                                                      1,107,652              677,338
      预收款项      电气总公司                              185               90,199
                    母公司控制的公司                      6,155                4,159
                    联营企业                             26,693               34,919
                    其他关联企业                         29,899               69,278
                                                         62,932              198,555
                                        - 148 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(6)   关联方应收、应付款项余额(续)
      应付关联方款项(续)：
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
      其他应付款 电气总公司                             981,521               66,063
                 母公司控制的公司                        26,422                4,635
                 联营企业                                 2,193
                 其他关联企业                           115,072              174,296
                                                      1,125,208              245,085
      应付股利      电气总公司                          57,168               148,800
                    母公司控制的公司                        21                     -
                    其他关联企业                        42,968                39,537
                                                       100,157               188,337
      长期应付款 母公司控制的公司                        23,163                 1,799
                 联营企业                                51,362                43,441
                                                         74,525                45,240
      应收及应付关联方款项均不计利息且无抵押。
                                        - 149 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(7)   财务公司向关联方提供的存款及贷款等服务
      客户存款
                                       2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
      电气总公司                                     105,122            2,970,492
      母公司控制的公司                             2,016,407            1,985,643
      联营企业                                       143,807              114,159
      其他关联企业                                         -                9,515
                                                   2,265,336            5,079,809
      利息支出
                                                  2016 年度             2015 年度
      电气总公司                                      3,754                 3,609
      母公司控制的公司                                6,323                59,493
      联营企业                                          748                 1,132
      其他关联企业                                        9                 1,892
                                                     10,834                66,126
      贷款
                                       2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
      电气总公司                                  2,050,000             5,086,077
      母公司控制的公司                            3,671,440             1,251,020
      联营企业                                      237,000                70,000
      其他关联企业                                   22,050                     -
                                                  5,980,490             6,407,097
      贴现
                                       2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
      母公司控制的公司                               31,448              122,354
      联营企业                                            -               78,896
                                                     31,448              201,250
                                        - 150 -
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      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(7)   财务公司向关联方提供的存款及贷款等服务(续)
      贷款及票据贴现的利息收入
                                                  2016 年度            2015 年度
      电气总公司                                     41,993              105,687
      母公司控制的公司                               95,111               35,495
      联营企业                                        3,305                6,755
      其他关联企业                                    1,132               41,427
                                                    141,541              189,364
      为以关联方为出票人向非关联方提供贴现的余额
                                       2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
      母公司控制的公司                                    -              83,331
      联营企业                                            -              79,529
                                                          -             162,860
      为关联方出具的非财务担保函
                                       2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
      联营企业                                       3,690                 4,163
九    或有事项
      于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体未决诉讼及仲裁形成的或有负债人民币
      36,922 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 5,267 千元)，无对外提供担保形
      成的或有负债金额(2015 年 12 月 31 日：无)，财务公司对外开出保函形成的
      或有负债为人民币 3,690 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 4,163 千元)，本
      备考主体未确认与上述事项相关的预计负债。
                                        - 151 -
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      2016 年度
      备考合并财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    或有事项(续)
      于2016年12月31日，金融机构为本备考主体开具的财务担保函为人民币
      1,333,439千元 (2015年12月31日：人民币588,630千元)，非财务担保函为
      人民币21,723,391 千元(2015年12月31日：人民币22,660,881千元)。
      其中，无与合营企业和联营企业的权益相关的重大或有负债。
十    承诺事项
(1)   资本性支出承诺事项
                                       2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
      已签约                                      1,324,962              981,408
      已批准但未签约                                683,920               81,113
                                                  2,008,882            1,062,521
(2)   经营租赁承诺事项
      作为出租人
      根据与承租人签订的租赁合同，本备考主体未来最低租赁收款额如下：
                                       2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
      一年以内                                      79,750               82,295
      一到二年                                      77,710               75,244
      二到三年                                      77,199               71,891
      三年以上                                     100,651              100,412
                                                   335,310              329,842
                                        - 152 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度
       备考合并财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十     承诺事项(续)
(2)    经营租赁承诺事项(续)
       作为承租人
       根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
                                         2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       一年以内                                      206,664              199,621
       一到二年                                      138,156              171,478
       二到三年                                       92,213              110,138
       三年以上                                      253,836              266,053
                                                     690,869              747,290
(3)    对外投资承诺事项
                                         2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       已签约但未履行                                      -                65,100
       已被董事会批准但未签约                        537,167                     -
                                                     537,167                65,100
十一   租赁
       于 2016 年 12 月 31 日，未实现融资收益的余额为人民币 1,341,805 千元
       (2015 年 12 月 31 日：人民币 1,142,778 千元)，采用实际利率法在租赁期内
       各个期间进行分摊。根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租
       赁收款额如下：
                                     2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       一年以内(含 1 年)                            5,399,467            3,130,691
       一到二年(含 2 年)                            3,673,202            3,106,342
       二到三年(含 3 年)                            2,331,946            2,007,014
       三年以上                                     1,785,730            1,796,934
                                                   13,190,345           10,040,981
                                         - 153 -