上海电气：2016年度财务报表及审计报告

上海电气集团股份有限公司
2016 年度财务报表及审计报告
上海电气集团股份有限公司
2016 年度财务报表及审计报告
                              页码
审计报告                      1–8
2016 年度财务报表
  合并及公司资产负债表        1–4
  合并及公司利润表            5–6
  合并及公司现金流量表        7
  合并股东权益变动表          8–9
  公司股东权益变动表
  财务报表附注                11 – 171
财务报表补充资料              1–3
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     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一   公司基本情况
     上海电气集团股份有限公司(“本公司”)前身为上海电气集团有限公司(“电
     气有限公司”)，于 2004 年 3 月 1 日，经上海市国有资产监督管理委员会以
     沪国资委重【2004】79 号文批准，由上海电气(集团)总公司(“电气总公
     司”)、广东珠江投资有限公司、福禧投资控股有限公司(“福禧投资”)、申
     能(集团)有限公司(“申能集团”)、上海宝钢集团公司(“宝钢集团”)和汕头
     市明光投资有限公司共同出资组建。本公司原注册资本人民币 9,010,950 千
     元，其中：电气总公司以所持 17 家公司的股权及固定资产出资，分别作价
     人民币 6,257,765 千元和人民币 3,185 千元，持股比例 69.48%；其他股东
     以现金人民币 2,750,000 千元出资，持股比例 30.52%。
     于 2004 年 8 月 19 日，电气总公司与福禧投资签订股权转让协议，转让其所
     持本公司 4.99%股权予福禧投资；于 2004 年 8 月 27 日，电气总公司与宝
     钢集团签订股权转让协议，受让宝钢集团所持本公司 4.99%股权。转让完成
     后，电气总公司持本公司 69.48%的股权。
     于 2004 年 9 月 8 日，电气有限公司第五次股东会决议通过，并经上海市人
     民政府于 2004 年 9 月 28 日以沪府发改审(2004)第 008 号文《关于同意设
     立上海电气集团股份有限公司的批复》批准，电气有限公司整体变更为股份
     有限公司。变更后股本为人民币 9,189,000 千元。
     于 2005 年 3 月 24 日，本公司第一届董事会第四次会议决议通过，并经中国
     证券监督管理委员会于 2005 年 1 月 26 日以证监国合字【2005】6 号文批复
     同意，本公司在香港向全球公开发行每股面值人民币 1 元的境外上市外资
     股，发行数量为 2,702,648 千股。同时，电气总公司和申能集团减持所持国
     有股出售存量 270,264 千股。本次公开发售发行价格为每股港币 1.70 元，
     发行完成后，本公司股本增至人民币 11,891,648 千元。
     于 2008 年 11 月 12 日，本公司股东大会决议通过，并经中国证券监督管理
     委员会以证监许可【2008】1262 号文《关于核准上海电气集团股份有限公
     司吸收合并上海输配电股份有限公司的批复》，及证监许可【2008】1233
     号文《关于核准上海电气集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核
     准，本公司向上海输配电股份有限公司除本公司外的所有股东公开发行每股
     面值人民币 1 元的人民币普通股 616,039 千股，用于换股吸收合并上海输配
     电股份有限公司。本次发行完成后，本公司股本增至 12,507,687 千股。
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一   公司基本情况(续)
     于 2010 年 5 月 13 日，本公司股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委
     员会以证监许可【2010】497 号文《关于核准上海电气集团股份有限公司非
     公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行面值人民币 1 元的人民币普
     通股 315,940 千股，每股发行价格为人民币 7.03 元。本次非公开发行完成
     后，本公司股本增至 12,823,627 千股。
     于 2016 年 1 月 18 日，本公司 2016 年第一次临时股东大会、2016 年第一
     次 A 股类别股东会议及 2016 年第一次 H 股类别股东会议决议通过，并经中
     国证券监督管理委员会以证监许可【2016】905 号文《关于核准上海电气集
     团股份有限公司向上海电气(集团)总公司发行股份购买资产并募集配套资金
     的批复》核准，本公司向电气总公司发行面值人民币 1 元的人民币普通股
     606,843 千股，每股发行价格为人民币 10.41 元，以补足本公司持有的以 1
     元为交易对价的上重厂 100%股权与电气总公司持有的上海电气实业有限公
     司(“电气实业”) 100%股权、上海鼓风机厂有限公司(“上鼓公司”) 100%
     股权、上海电装燃油喷射有限公司(“上海电装”) 61%股权、上海轨道交通
     设备发展有限公司(“上海轨发”) 14.79%股权置换中的不等值部分及购买
     电气总公司名下 14 幅土地使用权及相关附属建筑物等资产。本次非公开发
     行完成后，本公司的股本增至 13,430,470 千股。
     于 2015 年 2 月 16 日本公司在上海证券交易所发行 600 万手 A 股可转债，
     债券简称“电气转债”(可转债代码：113008)，每张面值为 100 元，发行总
     额为人民币 60 亿元。该可转换债券可以自 2015 年 8 月 3 日起以每股人民
     币 10.66 元的价格转换为本公司的 A 股股份。该债券采用单利按年计息，到
     期一次还本。截至 2016 年 12 月 31 日，共计转股 686 千股。本公司股本据
     此增至 13,431,156 千股。
     此外，电气总公司通过上海证券交易所集中竞价交易系统增持或减持本公司
     的股票。截止 2016 年 12 月 31 日，电气总公司共计持有本公司 A 股股票
     7,576,917 千股，H 股股票 229,334 千股，总计 7,806,251 千股，占本公司
     总股本 58.12%。本公司的母公司和最终控股公司为电气总公司。
     公司已于 2016 年 2 月 17 日完成原营业执照、组织机构代码证、税务登记证
     “三证合一”工商登记手续，换发后的公司营业执照统一社会信用代码为：
     91310000759565082B。公司营业执照其他登记事项未发生变更。本公司所
     发行人民币普通股 A 股及境外上市外资股 H 股分别在上海证券交易所及香
     港联合交易所有限公司上市。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的股本结构见
     附注四(45)。
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一   公司基本情况(续)
     本公司总部注册地位于上海市兴义路 8 号万都中心 30 楼。本公司及子公司
     所属行业为制造业，经核准的经营范围包括：
     -   设计、制造和销售核电核岛设备、风电设备和大型铸锻件等重型机械设
         备，提供固体废弃物综合利用、污水处理、电站环保和分布式能源系统
         的一揽子解决方案；
     -   设计、制造和销售火电设备、核电常规岛设备和输配电设备；
     -   设计、制造和销售电梯、机床、电机、大型船用曲轴及其他机电一体化
         设备；
     -   提供电力和其他行业工程的一体化服务,提供金融产品及服务,提供国际贸
         易服务，提供融资租赁及业务咨询服务，以及提供保险经纪服务等功能
         性服务。
     本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子
     公司详见附注五。
     本财务报表由本公司董事会于 2017 年 3 月 17 日批准报出。
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二    主要会计政策和会计估计
      本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
      项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出
      售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销
      (附注二(15)、(18))、开发支出资本化的判断标准(附注二(18))、投资性房地
      产的计量模式(附注二(14))、收入的确认时点(附注二(24))等。
      本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(32)。
(1)   财务报表的编制基础
      本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
      则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
      则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
      规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
      本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)   遵循企业会计准则的声明
      本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
      本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及
      公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)   会计年度
      会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4)   记账本位币
      本公司及境内子公司记账本位币为人民币。
      本集团下属境外子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济
      环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(5)   企业合并
(a)   同一控制下的企业合并
      合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
      资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
      价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
      生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
      债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(5)   企业合并(续)
(b)   非同一控制下的企业合并
      购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
      计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
      份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
      产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
      用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
      易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6)   合并财务报表的编制方法
      编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
      从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
      实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
      司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
      在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
      在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
      的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
      对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
      为基础对其财务报表进行调整。
      集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
      销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
      分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
      在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
      向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
      东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
      公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
      间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
      司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
      之间分配抵销。
      如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
      不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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(7)   现金及现金等价物
      现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
      短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)   外币折算
(a)   外币交易
      外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
      于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
      币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
      兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历
      史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇
      率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b)   外币财务报表的折算
      境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
      折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
      算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
      算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
      金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
      额，在现金流量表中单独列示。
(9)   金融工具
(a)   金融资产
(i)   金融资产分类
      金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
      融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
      取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
      售的金融资产、衍生金融资产及初始确认时直接指定为以公允价值计量且其
      变动计入当期损益的金融资产。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(9)    金融工具(续)
(a)    金融资产(续)
(i)    金融资产分类(续)
       应收款项
       应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
       资产。
       可供出售金融资产
       可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
       未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供
       出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
       持有至到期投资
       持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确
       意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资
       产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内
       到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投
       资，列示为其他流动资产。
(ii)   确认和计量
       金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
       确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
       关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
       额。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
       公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
       量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际
       利率法，以摊余成本计量。
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(9)     金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(ii)    确认和计量(续)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
    价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
    处置时产生的处置损益计入当期损益。
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
    允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
    的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
    实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
    投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii)   金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债
    表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
    生减值的，计提减值准备。
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
    计量的事项。
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
    值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工
    具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
    初始投资成本超过 30%(含 30%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年
        (含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
    价值低于其初始投资成本尚未达到 30%的，本集团会综合考虑其他相关因素
    诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均
    法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
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(9)     金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(iii)   金融资产减值(续)
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
    生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
    公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
    的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
    后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
    认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
    益。
    以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
    值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv)    金融资产的终止确认
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
    的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
    所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既
    没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
    对该金融资产控制。
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
    公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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(9)   金融工具(续)
(b)   金融负债
      金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
      负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
      项、借款及应付债券等。
      应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
      实际利率法按摊余成本进行后续计量。
      借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用
      实际利率法按摊余成本进行后续计量。
      其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
      上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
      负债；其余列示为非流动负债。
      当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
      已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
      期损益。
(c)   金融工具的公允价值确定
      存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
      跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
      在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
      与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
      输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
      得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
                                        - 20 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(10)   应收款项
       应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形
       成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值
       作为初始确认金额。
(a)    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
       对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
       集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
       单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
       现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b)    按组合计提坏账准备的应收款项
       对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
       信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
       应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
       按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
                                         - 21 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(10)   应收款项(续)
(c)    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
       单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
       原有条款收回款项。
       坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
       价值的差额进行计提。
(d)    本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
       销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11)   存货
(a)    分类
       存货包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、自制半成品、已完工尚未
       结算的建造合同形成的资产、修备件和低值易耗品，按成本与可变现净值孰
       低计量。
(b)    发出存货的计价方法
       存货发出时的成本按加权平均法或个别计价法核算，库存商品、自制半成品
       和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分
       配的制造费用。修备件和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
(c)    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
       存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
       活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
       费用以及相关税费后的金额确定。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(11)   存货(续)
(d)    本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)    已完工未结算的建造合同
       已完工未结算的建造合同按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减
       已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接
       人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。个别合同工
       程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的金额
       列为资产；若个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计
       已确认的毛利(亏损)的金额列为负债。
(12)   买入返售交易
       购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产。以为买入该等资产所支付
       的成本，包括应计利息，作为买入返售金融资产核算，在资产负债表中列示
       为其他流动资产。购入与返售价格之差额在协议期间内按照实际利率法确
       认，计入利息收入。
(13)   长期股权投资
       长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
       联营企业的长期股权投资。
       子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
       独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
       他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
       其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
       对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
       并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
       益法核算。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(13)   长期股权投资(续)
(a)    投资成本确定
       对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
       资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非
       同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
       的投资成本。
       对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
       股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
       得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)    后续计量及损益确认方法
       采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
       分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
       采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
       位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
       初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
       其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
       采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
       净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
       投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
       零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
       负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净
       损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
       投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告
       分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集
       团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团
       的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的
       内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵
       销。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(13)   长期股权投资(续)
(c)    确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
       控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
       可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
       共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
       动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
       重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
       够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)    长期股权投资减值
       对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
       面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(14)   投资性房地产
       投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建
       造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地
       产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
       的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
       本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，在其使用寿命内采
       用直线法计提折旧或摊销。
       投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
       为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
       自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
       以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
       对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度
       终了进行复核并作适当调整。
       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
       利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
       损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(14)   投资性房地产(续)
       当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
       额(附注二(20))。
(15)   固定资产
(a)    固定资产确认及初始计量
       固定资产包括土地、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备
       等。
       固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
       时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制
       改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为
       入账价值。
       与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
       成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
       账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)    固定资产的折旧方法
       固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
       寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
       后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
       固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
                                    预计使用寿命     预计净残值率       年折旧率
       土地                                   不限              -              -
       房屋及建筑物                    10 至 50 年      零至 10%    2.25%至 10%
       机器设备                         5 至 20 年      零至 10%     4.5%至 20%
       运输工具                         5 至 12 年      零至 10%     7.5%至 20%
       办公及其他设备                   3 至 10 年      零至 10%    9%至 33.33%
       对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
       核并作适当调整。
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(15)   固定资产(续)
(c)    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附
       注二(20))。
(d)    固定资产的处置
       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
       认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
       值和相关税费后的金额计入当期损益。
(16)   在建工程
       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
       资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
       必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
       始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
       可收回金额(附注二(20))。
(17)   借款费用
       发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
       态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达
       到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产
       的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款
       费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
       续超过三个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
       对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
       发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
       时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
       对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
       过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
       利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
       续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
       用的利率。
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(18)   无形资产
       无形资产包括土地使用权、技术转让费、专利和许可证、特许经营权等，以
       成本计量。
       本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建
       筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购
       土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分
       配的，全部作为固定资产处理。
       特许经营权是由政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业授予的、于特
       许经营期内向公共基础设施使用者收取一定费用的权利。特许经营权指建
       设、运营和移交合同(“BOT”合同)项下按照无形资产模式在建设期确认的
       无形资产。BOT 合同项下的特许经营活动通常包括建设、运营及移交。本集
       团未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方，不确认建造服务收入，按
       照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认为无形资产，并在该项目竣工
       验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用直线
       法摊销。其所依附的基础设施在投入运营后发生的支出，如果可在特许经营
       期内提升未来经济利益流入，且其成本能够可靠地计量，则计入特许经营权
       成本。否则，于费用发生时计入当期损益。
       各项无形资产的预计使用寿命如下：
                                                                      使用寿命
       土地使用权                                                  30 至 50 年
       技术转让费                                                    5 至 15 年
       专利和许可证                                                  5 至 40 年
       计算机软件及其他                                               3至5年
       特许经营权                                            合同规定运营年限
       对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
       复核并作适当调整。
       内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
       较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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(18)   无形资产(续)
       为内部研究开发项目而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究
       阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对内部研究开发
       项目最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下
       列条件的，予以资本化：
    开发项目已经技术团队进行充分论证；
    管理层已批准开发项目的预算；
    前期市场调研的研究分析说明开发项目所生产的产品具有市场推广能
    力；
    有足够的技术和资金支持,以进行开发项目的开发活动及后续的大规模生
    产；以及
    开发项目的支出能够可靠地归集。
       不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
       入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
       出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
       资产。
       当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
       (附注二(20))。
(19)   长期待摊费用
       长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后
       各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期摊销，
       并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
       长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
                                                                   摊销期
       租入固定资产改良                                         5 至 10 年
       改造费用                                                  2至8年
       租赁费                                                   5 至 18 年
       装修支出                                                       5年
       电力扩容费                                                    10 年
       其他                                                      2至5年
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       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二     主要会计政策和会计估计(续)
(20)   长期资产减值
       固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
       房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表
       日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论
       是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
       回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回
       金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
       值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
       以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
       的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
       测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
       益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
       组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
       先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
       产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
       他各项资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(21)   职工薪酬
       职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
       的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
       等。
(a)    短期薪酬
       短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
       险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服
       务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
       资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
                                         - 30 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二     主要会计政策和会计估计(续)
(21)   职工薪酬(续)
(b)    离职后福利
       本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
       划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
       后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
       告期内，除部分海外公司运作一项设定受益退休金计划外，本集团的离职后
       福利主要为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
       基本养老保险
       本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
       险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
       会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
       障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
       会计期间，根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损
       益或相关资产成本。
       设定受益计划
       本集团部分海外公司运作一项设定受益退休金计划。该设定受益计划义务现
       值每年由独立精算师基于与该义务期限和币种相似的高质量企业债利率、采
       用预期累积福利单位法计算。设定受益计划义务现值减去计划资产的公允价
       值后的净负债在资产负债表中长期应付职工薪酬下列示。与该计划相关的服
       务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和基于设定受
       益计划净负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期损益或相关资产成
       本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
(c)    辞退福利
       本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
       愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
       裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
       日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
       益。
       预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
                                         - 31 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(22)   股利分配
       现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(23)   预计负债
       因产品质量保证、亏损合同以及诉讼等形成的现时义务,当履行该义务很可
       能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
       合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
       价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
       随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
       认为利息费用。
       于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
       前的最佳估计数。
       预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(24)   收入确认
       收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应
       收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
       列示。
       与交易相关的经济利益很可能流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下
       列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
       销售产品收入
       本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品
       保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或
       将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按
       照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议
       价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资
       性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
                                         - 32 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(24)   收入确认(续)
       提供劳务收入
       于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百
       分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
       金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条
       件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易
       的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
       量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工
       进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款
       确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
       本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
       品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务
       部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但
       不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
       建造合同
       于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法
       确认合同收入和合同费用；否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本
       金额确认收入。建造合同的结果能够可靠估计，是指与合同相关的经济利益
       很可能流入本集团，实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；就
       固定造价合同而言，还需满足下列条件：合同总收入能够可靠地计量，且合
       同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本集团以累计实
       际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。合同总收入
       金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
       利息收入
       按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确认。
       租赁收入
       经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认，或有租金在实际发生时计
       入当期损益。
                                         - 33 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(25)   政府补助
       政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
       返还、财政补贴等。
       政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
       补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
       产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
       与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
       资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外
       的政府补助。
       与资产相关的政府补助，确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分
       配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
       与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
       延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
       费用或损失的，直接计入当期损益。
(26)   递延所得税资产和递延所得税负债
       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
       的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
       税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产
       生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不
       影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债
       的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
       债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资
       产或清偿该负债期间的适用税率计量。
       递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
       损和税款抵减的应纳税所得额为限。
       对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所
       得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
       预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
       可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能
       获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
                                         - 34 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(26)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
       同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
       示：
    递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一
    纳税主体征收的所得税相关；
    本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
    的法定权利。
(27)   租赁
       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
       的租赁为经营租赁。
(a)    经营租赁
       经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b)    融资租赁
       作为融资租赁承租人
       融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
       租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
       作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个
       期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
       作为融资租赁出租人
       融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
       费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租
       赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现
       融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际
       发生时计入当期损益。
                                         - 35 -
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(28)   持有待售及终止经营
       同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资
       产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可
       立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得
       适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项
       转让将在一年内完成。
       符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资
       性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低
       的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减
       值损失。
       被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产
       和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
       终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上
       和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代
       表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独
       立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分
       是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(29)   衍生金融工具及套期工具
       本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初
       始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续
       计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负
       债反映。
       衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定
       为套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未
       指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率
       和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，
       其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。
       本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和
       进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以
       后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允
       价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。这些标准在该套期被确认为适
       用套期会计前予以满足。
                                         - 36 -
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(29)   衍生金融工具及套期工具(续)
(a)    公允价值套期
       公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负
       债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该
       类价值变动源于某类特定风险，并将对当期利润表产生影响。
       对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的
       变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表，
       二者的净影响作为套期无效部分计入当期利润表。
       若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账
       面价值所做的调整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并
       计入当期利润表。当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做
       的调整直接计入当期利润表。
(b)    现金流量套期
       现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与
       已确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能
       发生的预期交易有关的某类特定风险，最终对利润表产生影响。
       对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变
       动中属于有效套期的部分，计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当
       期利润表。
       原已计入其他综合收益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响利润表的
       相同期间转出并计入当期利润表。
       当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合
       套期会计的要求时，原已计入其他综合收益中的套期工具的累计利得或损失
       暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期利润表。如果预期交
       易预计不会发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失应转出，计
       入当期利润表。
                                         - 37 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(29)   衍生金融工具及套期工具(续)
(c)    境外经营的净投资套期
       境外经营的净投资的套期按现金流量套期的类似方式入账。
       与套期的有效部分有关的套期工具的任何利得和损失于其他综合收益中确
       认。与无效部分有关的利得和损失计入当期损益。
       在权益中累计的利得和损失于境外经营部份处置或售出时计入当期损益。
(30)   安全生产费
       按照有关规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计
       入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出
       的，直接冲减专项储备；形成固定资产的,归集所发生的支出，于达到预定
       可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
(31)   分部信息
       本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以
       经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
       经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
       日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
       的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
       部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
       部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
                                         - 38 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(32)   重要会计估计和判断
       本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
       重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)    关键判断
       在应用本集团的会计政策的过程中，以下判断对财务报表所确认的金额具有
       重大影响：
       合并范围
       上海机电股份有限公司(“机电股份”)为上海证券交易所上市的 A 股上市公
       司，本集团为其单一最大股东，持有其 47.83%的股份。机电股份其他股份
       由众多股东广泛持有，且没有一家单独持有其超过 5%的股份(自本集团将机
       电股份纳入合并范围之日起)。同时，自纳入本集团合并范围之日起，未出
       现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。因此，本集团虽
       持有机电股份的表决权不足半数，但本集团对机电股份拥有实质控制权，因
       而将其纳入合并范围。
       此外，本集团持有上海电气输配电集团有限公司 50%的股权以及 1%的潜在
       认股权，同时本集团对其重大财务和经营决策有控制权，因此本集团对其具
       有实质控制，进而认定其为子公司并合并其财务报表。
       经营租赁 — 作为出租人
       本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条
       款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此判定为
       经营租赁。
(b)    重要会计估计及关键假设
       以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的关键因素，
       可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
       收入确认
       在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日
       确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注二(24)收入确认方法所述方
       法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(32)   重要会计估计和判断 (续)
(b)    重要会计估计及关键假设(续)
       收入确认(续)
       在确定完工百分比时，对已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本以及
       合同可回收性需要作出重大估计及判断。管理层主要依靠过去的经验作出判
       断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更
       当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生重大影响。
       应收账款减值
       应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理
       层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响
       应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
       存货减值至可变现净值
       存货减值至可变现净值是基于评估存货的未来出售的可能性及其可变现净
       值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
       资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与
       原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
       的计提或转回。
       预计负债的确认
       本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏
       损、延迟交货违约金、诉讼赔偿金等估计并计提相应准备。在该等或有事项
       已经形成一项现实义务，且履行该等现实义务很可能导致经济利益流出本集
       团的情况下，以最佳估计数进行计量。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(32)   重要会计估计和判断 (续)
(b)    重要会计估计及关键假设(续)
       企业所得税
       本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项
       的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需
       要做出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在
       差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
       产生影响。
       递延所得税资产
       在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚
       未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来
       估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确
       认的递延所得税资产的金额。
       如附注三(2)所述，本公司部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的
       有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。
       根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实
       际情况，本公司管理层认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企
       业认定，进而按照 15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分
       子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照 25%的法定
       税率计算递延所得税，进而将增加已确认的净递延所得税资产金额并减少递
       延所得税费用。
       固定资产的预计可使用年限
       本集团至少于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命进行复核。预计使
       用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当
       以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用。
       可供出售金融资产减值
       本集团将某些资产分类为可供出售金融资产，并将其公允价值变动确认于权
       益中。当公允价值下降时，管理层对价值下降进行评估分析以确定是否需在
       利润表中确认减值。
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(32)   重要会计估计和判断 (续)
(b)    重要会计估计及关键假设(续)
       除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
       本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在减值迹
       象。对使用寿命不确定的无形资产，每年均进行减值测试。其他除金融资产
       之外的非流动资产，当存在减值迹象时，进行减值测试。当资产或资产组的
       账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
       金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净
       额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去
       可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理
       层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定
       未来现金流量的现值。
       商誉减值
       本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
       资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预
       计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选
       择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
       公允价值评估
       本集团对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估
       值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
       格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
       采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本
       集团特定相关的参数。该等参数的设定存在一定的判断，倘若设定的参数与
       未来实际结果存在差异，则可能会导致金融工具公允价值的重大调整。
       设定受益计划
       于每年年末，本集团依据独立精算师计算的设定受益债务的现值减计划资产
       的公允价值确定设定受益计划负债。设定受益债务的现值计算包含多项假
       设，包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可能导致对于
       资产负债表日设定受益计划负债的重大调整。
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三    税项
(1)   本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
      税种               计税依据                                    税率
      企业所得税         应纳税所得额                          15%、25%
      增值税             应纳税增值额(应纳税额按应纳税销      17%、13%、
                           售额乘以适用税率扣除当期允许抵        6%或 3%
                           扣的进项税后的余额计算)
      营业税             应纳税营业额                            5%或 3%
      消费税             应纳税销售额                                 5%
      城市维护建设税     缴纳的增值税、营业税及消费税税额    1%、5%、7%
      根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营
      业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)以及其中的《营业税改征增
      值税试点实施办法》及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本集团下属子公
      司上海电气财务有限责任公司(“财务公司”)的部分利息业务收入及部分金
      融产品投资收益适用增值税，税率为 6%，2016 年 5 月 1 日前该业务适用营
      业税，税率为 5%。
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三    税项(续)
(2)   税收优惠
      根据财政部于 2016 年 12 月 3 日颁布的《增值税会计处理规定》(财会
      [2016]22 号)相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起本集团经营活动发生的房产
      税、土地使用税、印花税、车船税从“管理费用”项目重分类至“税金及附
      加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调
      整。
      本集团下列一级子公司已取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上
      海市国家税务局、上海市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有
      效期三年，于本年度适用 15%税率计缴企业所得税。
      一级子公司名称                             高新技术企业 15%优惠税率适用期间
                                                       开始年度          到期年度
      上海电气集团上海电机厂有限公司                  2014 年度         2016 年度
      上海锅炉厂有限公司                              2014 年度         2016 年度
      上海电气风电集团有限公司(原名：
                                                      2014 年度         2016 年度
    上海电气风电设备有限公司)
      上海重型机床厂有限公司                          2014 年度         2016 年度
      上海机床厂有限公司                              2014 年度         2016 年度
      上海市离心机械研究所有限公司                    2014 年度         2016 年度
      上海电气自动化设计研究所有限公司                2014 年度         2016 年度
      上海开通数控有限公司                            2014 年度         2016 年度
      上海市机电设计研究院有限公司                    2014 年度         2016 年度
      上海市机械制造工艺研究所有限公司                2014 年度         2016 年度
      上海电气电站设备有限公司                        2014 年度         2016 年度
      上海电气核电设备有限公司                        2015 年度         2017 年度
      上海电气凯士比核电泵阀有限公司                  2015 年度         2017 年度
      上鼓公司                                        2014 年度         2016 年度
      上海电装                                        2015 年度         2017 年度
      上海环保工程成套有限公司                        2015 年度         2017 年度
      上述部分公司的《高新技术企业证书》已于2016年12月31日到期，截至本
      财务报表批准日，其均已获得新的《高新技术企业证书》，并在确认递延所
      得税资产及负债时仍采用15%税率。
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三    税项(续)
(3)   其他说明
      本集团下属下列注册于海外的一级子公司根据其经营所在国家现行法律、解
      释公告和惯例，适用当地税率：
                                                              所得税税率
      四达机床制造有限公司                                          32%
      上海电气(越南)有限公司                                        20%
      上海电气(印度)有限公司                                     32.45%
      上海电气香港有限公司                                        16.5%
      上海电气新时代有限公司                                      16.5%
      上海电气电站(马来西亚)有限公司                                27%
      上海电气德国控股有限公司                                      32%
      TEC4AERO GmbH                                                 28%
      上海电气能源投资有限公司                                      20%
                                        - 45 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注
(1)   货币资金
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                              (经重述)
      库存现金                                           1,342                 2,024
      银行存款                                      39,451,761            36,872,301
      其他货币资金                                   3,965,073             3,791,297
      其中：存放在境外的款项总额                       526,387             1,116,405
                                                    43,418,176            40,665,622
      于 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金包括本集团使用受限的货币资金人民币
      3,947,270 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 3,695,727 千元)，其中本集团子
      公司财务公司的央行准备金为人民币 3,197,369 千元(2015 年 12 月 31 日：人
      民币 3,063,635 千元)。
      于 2016 年 12 月 31 日，本集团无定期存款质押给银行(于 2015 年 12 月 31
      日，无)。
(2)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                              (经重述)
      初始确认时直接指定为以公允价
    值计量且其变动计入当期损益
    的金融资产                                     706,797               659,923
      权益工具投资                                      33,675                53,152
      交易性基金投资                                   116,402                32,867
      非套期的衍生金融资产                                 298                 4,592
      交易性债券投资                                    40,921                 3,510
                                                       898,093               754,044
      交易性债券投资和交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所及深
      圳证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。
                                        - 46 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(3)   套期工具
                             2016 年 12 月 31 日        2015 年 12 月 31 日(经重述)
                                  资产       负债               资产          负债
      远期外汇合同                  263        26,788            290        25,507
      减：非流动部分                  -             -              -             -
      流动部分                      263        26,788            290        25,507
      本集团将远期外汇合同指定为对中国境外客户未来销售的套期工具,本集团
      对该等未来销售有确定承诺。该等远期外汇合同的余额随预期外币销售的规
      模以及远期汇率的变动而变化。
      远期外汇合同的关键条款与被套期的预期销售相匹配，并且于2015至2016
      年期间高度有效。于2016年度，套期工具产生的净收益计人民币17,890千元
      (2015年度：净损失计人民币19,618千元)计入本年度其他综合收益(附注四
      (47))，明细如下：
                                                         2016 年度      2015 年度
                                                                          (经重述)
      计入其他综合收益的公允价值(收益)/损失                 (1,526)        26,157
      公允价值变动产生的递延所得税                           6,538         (6,539)
      前期计入其他综合收益本年转出                         (22,902)             -
      现金流量套期净(收益)/损失                            (17,890)        19,618
(4)   应收票据
                                        2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                                                                           (经重述)
      银行承兑汇票                                 4,759,561             5,448,106
      商业承兑汇票                                 1,893,604             1,278,207
                                                   6,653,165             6,726,313
      于 2016 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。
      于 2016 年 12 月 31 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票
      为人民币 2,242,631 千元，均已终止确认。
      于 2016 年 12 月 31 日，本集团无重大已背书或已贴现但尚未到期的商业承
      兑汇票。
                                          - 47 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(5)   应收账款
                                         2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                                                                            (经重述)
      应收账款                                   32,602,654             30,846,934
      减：坏账准备                               (5,463,745)            (4,825,583)
                                                 27,138,909             26,021,351
(a)   应收账款账龄分析如下：
                                        2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                                                                           (经重述)
      一年以内                                   21,033,210             20,477,915
      一到二年                                    4,916,686              4,352,640
      二到三年                                    2,788,427              2,482,462
      三到四年                                    2,297,264              2,027,815
      四到五年                                      895,870                884,238
      五年以上                                      671,197                621,864
                                                 32,602,654             30,846,934
      于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 3,710,021 元 (2015 年 12 月 31 日﹕4,566,796
      元)已逾期但未减值。基于对客户财务状况及信用记录的分析，本集团认为该等款项
      可以收回。该等应收账款的账龄分析如下﹕
                                        2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                                                                           (经重述)
      一年以内                                    3,667,195              4,342,215
      一年以上                                       42,826                224,581
                                                  3,710,021              4,566,796
(b)   应收账款坏账准备的变动如下：
                                                                         2016 年度
      年初数                                                             4,825,583
      本年计提                                                           1,886,084
      收购子公司增加                                                         3,072
      本年转回                                                          (1,223,237)
      本年转销                                                             (12,332)
      处置子公司转出                                                       (15,425)
      年末数                                                             5,463,745
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(5)    应收账款(续)
(c)    应收账款按类别分析如下：
                                2016 年 12 月 31 日                     2015 年 12 月 31 日(经重述)
                            账面余额             坏账准备               账面余额              坏账准备
                              金额 占总额        金额 计提                金额   占总额     金额       计提
                                     比例                比例                      比例                比例
      单项金额重大并单
    独计提坏账准备    1,206,569   3.70%   1,062,241 88.04%       1,110,213      3.60%    986,224   88.83%
      按组合计提坏账
    准备             31,289,586 95.97%    4,306,737 13.76%      29,621,330    96.03% 3,732,984     12.60%
      单项金额虽不重大
    但单独计提坏
    账准备              106,499   0.33%      94,767 88.98%         115,391     0.37% 106,375       92.19%
                         32,602,654 100.00%   5,463,745 16.76%      30,846,934   100.00% 4,825,583     15.64%
(d)    于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析
       如下：
                                              账面余额           坏账准备   计提比例                    理由
       应收账款 1                               266,074         266,074          100%           预计无法收回
       应收账款 2                               111,927         111,927          100%           预计无法收回
       应收账款 3                                90,007          90,007          100%           预计无法收回
       应收账款 4                                83,463          83,463          100%           预计无法收回
       应收账款 5                                60,356          60,356          100%           预计无法收回
       其他                                     594,742         450,414           76%       预计部分无法收回
                                              1,206,569       1,062,241
(e)    按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
                          2016 年 12 月 31 日                         2015 年 12 月 31 日(经重述)
                    账面余额             坏账准备                   账面余额             坏账准备
                                                 计提                                            计提
                                       金额      比例                                金额        比例
      一年以内           20,971,574       699,860     3.34%            20,170,885         648,622       3.22%
      一到二年            4,538,840       800,721    17.64%             4,115,846         611,385      14.85%
      二到三年            2,516,375       644,204    25.60%             2,218,362         487,858      21.99%
      三到四年            1,979,993       967,071    48.84%             1,818,543         780,247      42.91%
      四到五年              701,441       622,978    88.81%               693,002         607,079      87.60%
      五年以上              581,363       571,903    98.37%               604,692         597,793      98.86%
                         31,289,586     4,306,737    13.76%            29,621,330       3,732,984      12.60%
                                                - 49 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(5)   应收账款(续)
(f)   本年度计提的坏账准备金额为人民币 1,886,084 千元，收回或转回的坏账准
      备金额为人民币 1,223,237 千元，其中重要的收回或转回金额列示如下：
                              转回或收回原因   确定原坏账准备                      转回已计提
                                               的依据及合理性                    坏账准备金额
      应收账款 1   业主财务状况好转，收回款项     按组合计提                           77,968
      应收账款 2   业主财务状况好转，收回款项     按组合计提                           63,438
      应收账款 3   业主财务状况好转，收回款项     按组合计提                           59,000
      应收账款 4   业主财务状况好转，收回款项     按组合计提                           58,132
      应收账款 5   业主财务状况好转，收回款项     按组合计提                           40,000
      其他         业主财务状况好转，收回款项 按组合/单项计提                         924,699
                                                                                    1,223,237
(g)   于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
      下：
                                                                              占应收账款余
                                                     余额   坏账准备金额        额总额比例
      余额前五名的应收账款总额              5,681,908           (1,643,489)        17.43%
(h)   于 2016 年 12 月 31 日，本集团将账面价值为人民币 72,624 千元(2015 年 12
      月 31 日：人民币 42,753 千元)的应收账款与银行签订附追索权的应收账款保
      理合同，取得银行借款人民币 54,000 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币
      30,000 千元)(附注四(26))。
(i)   本集团向金融机构以不附追索权的方式转让了应收账款 903,729 千元(2015
      年：无)。
(6)   预付款项
(a)   预付款项账龄分析如下：
                         2016 年 12 月 31 日                 2015 年 12 月 31 日(经重述)
                          金额        占总额比例                     金额     占总额比例
      一年以内       6,454,938              76.59%               6,274,586          72.68%
      一到二年       1,221,696              14.50%               1,082,959          12.54%
      二到三年         394,445               4.68%                 812,422           9.41%
      三年以上         357,107               4.24%                 463,588           5.37%
                     8,428,186             100.00%               8,633,555         100.00%
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(6)   预付款项(续)
(a)   预付款项账龄分析如下(续)
      于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为人民币 1,973,248 千元
      (2015 年 12 月 31 日：人民币 2,358,969 千元)，主要为预付工程总承包项目
      设备款及安装工程款项。由于项目尚未完工，该等款项尚未结清。
(b)   于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
      下：
                                                     金额    占预付款项总额比例
      余额前五名的预付款项总额                   1,147,119              13.61%
(7)   应收利息
                                     2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                                                                        (经重述)
      定期存款利息                                113,180               64,836
(8)   应收股利
                                     2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                                                                        (经重述)
      上海西门子高压有限公司                       22,050               22,050
      传奇电气(沈阳)有限公司                       18,176                    -
      上海克莱德贝尔格曼机械有
    限公司                                     13,465               12,284
      上海库柏电力电容器有限公司                    2,275                2,275
      上海金泰工程机械有限公司                          -               24,760
      上海施耐德工业控制有限公司                        -               12,435
      其他                                          5,076               10,020
                                                   61,042               83,824
                                        - 51 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(9)   其他应收款
                                      2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                                                                         (经重述)
      应收第三方款项                             1,860,823            1,219,556
      应收合营公司款项                               3,005                    -
      应收联营公司款项                                 226                2,995
      应收电气总公司及其下属
    公司款项                                     6,404
      应收其他关联公司款项                              19               36,426
                                                 1,870,477            1,259,036
      减：坏账准备                                (143,458)             (78,809)
                                                 1,727,019            1,180,227
(a)   其他应收款账龄分析如下：
                                      2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                                                                         (经重述)
      一年以内                                   1,582,397            1,035,552
      一到二年                                     119,287              106,962
      二到三年                                      67,200               58,761
      三年以上                                     101,593               57,761
                                                 1,870,477            1,259,036
                                        - 52 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(9)    其他应收款(续)
(b)    其他应收款按类别分析如下：
                                2016 年 12 月 31 日                  2015 年 12 月 31 日(经重述)
                            账面余额            坏账准备               账面余额            坏账准备
                          金额    占总额      金额       计提      金额        占总额    金额       计提
                                     比例                比例                    比例               比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备       129,472   6.92%    80,536 62.20%          5,297    0.42% 5,297      100.00%
      按组合计提坏账准备 1,735,268 92.77%     57,305 3.30%       1,216,444   96.62% 37,640       3.09%
      单项金额虽不重大但
    单独计提坏账准备     5,737 0.31%       5,617 97.91%         37,295   2.96% 35,872       96.18%
                         1,870,477 100.00%   143,458 7.67%       1,259,036 100.00% 78,809        6.26%
(c)    于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款为
       129,472 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 5,297 千元)。
(d)    按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
                         2016 年 12 月 31 日                      2015 年 12 月 31 日(经重述)
                   账面余额           坏账准备                  账面余额           坏账准备
                                    金额     计提比例                            金额     计提比例
      一年以内      1,512,606      11,318          0.75%        1,016,859      7,631         0.75%
      一到二年         75,642       3,550          4.69%          100,498      1,732         1.72%
      二到三年         56,193       5,273          9.38%           47,693      2,555         5.36%
      三到四年         47,028      14,817         31.51%           30,259     10,687        35.32%
      四到五年         29,620      12,260         41.39%           10,621      5,838        54.97%
      五年以上         14,179      10,087         71.14%           10,514      9,197        87.47%
                    1,735,268      57,305          3.30%        1,216,444     37,640         3.09%
(e)    其他应收款坏账准备的变动如下：
                                                                                       2016 年度
       年初数                                                                             78,809
       本年计提                                                                           66,752
       本年转回                                                                           (2,031)
       处置子公司转出                                                                        (72)
       年末数                                                                            143,458
                                             - 53 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(10)   存货
(a)    存货分类如下：
                            2016 年 12 月 31 日                     2015 年 12 月 31 日(经重述)
                      账面余额   跌价准备      账面价值         账面余额      跌价准备      账面价值
       在途物资            1               -            1          3,889              -          3,889
       原材料      2,985,739         374,261    2,611,478      3,328,826        393,949      2,934,877
       自制半成品    388,131          52,861      335,270        545,290         74,183        471,107
       在产品     10,303,357         859,875    9,443,482     10,617,141        740,082      9,877,059
       库存商品    7,847,216         338,409    7,508,807      8,418,421        363,848      8,054,573
       建造合同形
         成的资产  5,073,463         442,314 4,631,149         3,125,410        239,713      2,885,697
       修备件        151,086                -    151,086         137,985              -        137,985
       低值易耗品     20,738                -     20,738          18,813              -         18,813
       其他          181,248                -    181,248          89,253              -         89,253
                  26,950,979        2,067,720 24,883,259      26,285,028      1,811,775     24,473,253
(b)    存货跌价准备分析如下：
                          2015 年
                      12 月 31 日                                                            2016 年
                         (经重述)   本年增加                  本年减少                    12 月 31 日
                                      计提         转回           转销       处置子公
                                                                               司转出
       原材料           393,949       49,708      (67,114)       (2,282)           -        374,261
       自制半成品        74,183           32      (20,396)         (958)           -         52,861
       在产品           740,082      666,889      (43,740)     (489,540)     (13,816)       859,875
       库存商品         363,848       64,655      (22,202)      (61,084)      (6,808)       338,409
       建造合同形成
         的资产         239,713      202,601              -              -         -        442,314
                       1,811,775     983,885    (153,452)      (553,864)     (20,624)     2,067,720
       本集团存货可变现净值确认的依据是以存货的估计售价减去至完工估计将要
       发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。本年度存货跌价
       准备转回主要是因为产品价格回升导致，存货跌价准备转销主要是源于本年
       度销售存货。
                                               - 54 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(10)   存货(续)
(c)    建造合同形成的资产
                                                             2016 年 12 月 31 日
       累计已发生成本                                                35,106,276
       累计已确认毛利                                                 4,620,890
       减：已办理结算的金额                                         (34,653,703)
           减值准备的金额                                              (442,314)
       建造合同形成的资产                                             4,631,149
(11)   划分为持有待售的资产
                                                  2015 年 12 月 31 日(经重述)
                                                     账面价值           公允价值
       货币资金                                         5,592             5,592
       应收票据                                        46,446            46,446
       应收账款                                     1,350,871         1,350,871
       预付款项                                       151,689           151,689
       其他应收款                                      49,315            49,315
       存货                                         1,337,038         1,337,038
       固定资产、在建工程、无形资产和
         长期待摊费用                               1,501,205         1,569,964
                                                    4,442,156         4,510,915
       于 2015 年 12 月 2 日，本公司董事会批准拟将持有的上海重型机器厂有限
       公司 100%的股权作价人民币 1 元与电气总公司持有的电气实业 100%股
       权、上鼓公司 100%股权、上海电装 61%股权、上海轨发 14.79%股权中的
       等值部分进行置换。上海重型机器厂有限公司的公允价值参考上海立信资产
       评估有限公司以 2015 年 9 月 30 日为评估基准日出具的评估报告，在 2015
       年 12 月 31 日的资产负债表的流动资产和流动负债(附注四(35))中分别单独
       列示。该股权转让交易于 2016 年 4 月交割完成。
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(12)    一年内到期的非流动资产
                                               2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                                (经重述)
    应收融资租赁款         四(15)                   4,442,631               2,388,722
    其他长期应收款         四(15)                      24,199                  46,832
    可供出售金融资产       四(14)                           -                  31,270
                                                        4,466,830               2,466,824
(13)   其他流动资产
                                               2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                                (经重述)
       贷款                          (a)                5,661,055              5,719,475
       买入返售金融资产              (b)                6,314,740              4,591,840
       可供出售金融资产              (c)                3,289,380              3,359,521
       待抵扣增值税进项税                                 363,900                558,088
       票据贴现                      (d)                  189,052                365,953
       预缴税金                                           125,923                      -
       其他                                                51,927                 13,414
                                                       15,995,977             14,608,291
 (a)   贷款
                        2016 年 12 月 31 日                2015 年 12 月 31 日(经重述)
                      总额 呆账准备             净额          总额    呆账准备         净额
       贷款       5,833,210   172,155      5,661,055    5,866,128     146,653    5,719,475
       贷款为财务公司向电气总公司集团内关联方提供的贷款。
       于2016年12月31日，本账户余额中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
       贷款为人民币2,050,000千元(2015年12月31日：人民币5,086,077千元)。本集团与其
       他关联方贷款余额见附注八(7)。
       贷款呆账准备的变动如下：
                                                         2016 年度       2015 年度(经重述)
       年初数                                             146,653                  137,538
       本年计提                                            25,502                    9,115
       年末数                                             172,155                  146,653
                                           - 56 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(13)   其他流动资产(续)
(a)    贷款(续)
       贷款按担保方式分析如下：
                                              2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
                                                                             (经重述)
       信用贷款                                       2,686,400           5,207,628
       保证贷款                                       2,962,810             541,500
       抵押贷款                                         184,000             117,000
                                                      5,833,210           5,866,128
(b)    买入返售金融资产
                                              2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
                                                                             (经重述)
       买入返售款项按抵押品分类：
       企业债券                                       6,314,740           4,591,840
       买入返售金融资产的期限为 1 天至 180 天。
(c)    可供出售金融资产
                                              2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
                                                                             (经重述)
       基金投资               四(14)                  1,892,330           1,817,150
       理财产品               四(14)                  1,269,681           1,226,368
       权益工具               四(14)                    127,369             316,003
                                                      3,289,380           3,359,521
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团可供出售权益工具均无限售条件的流通股
       (2015 年 12 月 31 日：无)。
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(13)   其他流动资产(续)
(d)    票据贴现
       票据贴现的到期日如下：
                                              2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                               (经重述)
       3 个月内                                         106,095               331,503
       3 至 6 个月                                       72,965                44,150
       6 个月至一年                                      15,000                     -
                                                        194,060               375,653
       减：票据贴现减值准备                              (5,008)               (9,700)
                                                        189,052               365,953
       票据贴现为财务公司提供的银行承兑汇票及商业承兑汇票贴现服务。
       于2016年12月31日，本账户余额无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
       东单位的贴现(2015年12月31日：无)。本集团与其他关联方贴现的余额见附
       注八(7)。
       票据贴现减值准备的变动如下：
                                                       2016 年度            2015 年度
                                                                              (经重述)
       年初数                                              9,700                4,763
       本年计提                                                -                4,937
       本年转回                                           (4,692)                   -
       年末数                                              5,008                9,700
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(14)   可供出售金融资产
                                              2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                               (经重述)
       以公允价值计量
         基金投资((a)及(c))                           1,914,702             1,817,150
         理财产品((b)及(c))                           1,269,681             1,226,368
         权益工具(c)                                    864,324             1,160,193
         债券(c)                                        370,791               434,319
       以公允价值计量可供出售
         金融资产净额                                 4,419,498             4,638,030
       以成本计量
         可供出售权益工具(c)                            620,325               483,035
       减：减值准备                                      (9,507)               (9,507)
       以成本计量可供出售权益
         工具净额                                       610,818               473,528
       可供出售金融资产净额                           5,030,316             5,111,558
       减：列示于其他流动资产
             (四(13))                                (3,289,380)            (3,359,521)
             基金投资                                (1,892,330)            (1,817,150)
             理财产品                                (1,269,681)            (1,226,368)
             权益工具                                  (127,369)              (316,003)
       减：列示于一年内到期的
             非流动资产 - 债券                                 -              (31,270)
                                                      1,740,936             1,720,767
                                         - 59 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(14)   可供出售金融资产(续)
(a)    基金投资
       本集团持有的基金投资主要包括：
                                                                                               2016 年
                      本集团                                          总发行       基金    12 月 31 日
       基金名称     持有份数 基金主要从事的投资活动                 规模(份)     总金额      账面价值
       基金投资一    92,198 投资于具有良好流动性的货币市场工具。   229.22 亿   229.22 亿       92,198
       基金投资二    62,279 投资于具有良好流动性的货币市场工具。   430.79 亿   430.79 亿       62,279
       基金投资三    61,432 投资于具有良好流动性的货币市场工具。   399.52 亿   399.52 亿       61,432
       基金投资四    55,693 投资于具有良好流动性的货币市场工具。    26.99 亿    26.99 亿       55,693
                            投资于价格波动幅度和信用风险低并具
       基金投资五    49,999 有高度流动性的短期金融工具。            25.99 亿    25.99 亿       50,399
       基金投资六    51,831 投资于具有良好流动性的货币市场工具。   339.76 亿 339.76 亿元       51,831
       基金投资七    51,978 投资于具有良好流动性的货币市场工具。   330.62 亿   330.62 亿       51,978
       基金投资八    50,000 投资于具有良好流动性的货币市场工具。   326.84 亿   326.84 亿       50,000
       本集团持有的基金投资为本集团未纳入合并范围的结构化主体。本集团在该等基
       金的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值。本集团不存在
       向该基金提供财务支持的义务和意图。
                                             - 60 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(14)   可供出售金融资产(续)
(b)    理财产品
       本集团持有的理财产品主要包括：
       理财产品名称          理财产品主要从事的投资活动               2016 年
                                                                  12 月 31 日
                                                                    账面价值
       理财产品一            固定收益品种及权益类一级、二级市场     100,000
       理财产品二            固定收益品种及权益类一级、二级市场     100,000
       理财产品三            固定收益品种及权益类一级、二级市场     100,000
       理财产品四            固定收益品种及权益类一级、二级市场       85,080
       理财产品五            固定收益品种及权益类一级、二级市场       81,520
       理财产品六            固定收益品种及权益类一级、二级市场       59,837
       本集团持有的理财产品为本集团未纳入合并范围的结构化主体。本集团在该等
       理财产品的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值。本集
       团不存在向该理财产品提供财务支持的义务和意图。
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(14)   可供出售金融资产(续)
(c)    可供出售金融资产相关信息分析如下
       以公允价值计量的可供出售金融资产：
                                              2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                               (经重述)
       可供出售权益工具
       —公允价值                                       864,324             1,160,193
       —成本                                           464,324               366,538
       —累计计入其他综合收益                           400,000               793,655
       —累计计提减值                                         -                     -
       可供出售债券
       —公允价值                                       370,791               434,319
       —摊余成本                                       356,178               408,714
       —累计计入其他综合收益                            14,613                25,605
       —累计计提减值                                         -                     -
       可供出售基金投资
       —公允价值                                     1,914,702             1,817,150
       —成本                                         1,025,112             1,270,308
       —累计计入其他综合收益                           889,590               546,842
       —累计计提减值                                         -                     -
       可供出售理财产品
       —公允价值                                     1,269,681             1,226,368
       —成本                                         1,116,255             1,106,700
       —累计计入其他综合收益                           153,426               119,668
       —累计计提减值                                         -                     -
       合计
       —公允价值                                     4,419,498             4,638,030
       —摊余成本                                     2,961,869             3,152,260
       —累计计入其他综合收益                         1,457,629             1,485,770
       —累计计提减值                                         -                      -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(14) 可供出售金融资产(续)
(c)   可供出售金融资产相关信息分析如下(续)
      以成本计量的可供出售金融资产：
                                                                              在被投资
                                  2015 年                            2016 年 单位持股    本年现金
                               12 月 31 日 本年增加 本年减少      12 月 31 日     比例       分红
                                (经重述)
      成本
    呼和浩特投资有限责
           任公司                157,510          -           -      157,510      19%      11,400
    江苏永瀚特种合金技
           术有限公司                  -    175,560           -      175,560      14%           -
    集盛星泰(北京)科技有
           限公司                 59,650           -          -       59,650      12%           -
    青岛光控低碳新能股
           权投资有限公司         50,000           -          -       50,000       8%           -
    上海沃迪自动化装备
           股份有限公司           30,974           -          -       30,974      11%           -
    青岛东卡环保技术有
           限公司                 30,000           -          -       30,000      10%           -
    浙江宏伟供应链股份
           有限公司               20,000           -          -       20,000       3%           -
    上海诺玛液压系统有
           限公司                      -     17,000           -       17,000       8%           -
    北京加华维尔能源技
           术有限公司             13,500           -          -       13,500      12%           -
    上海日立家用电器有
           限公司                 12,738           -          -       12,738       5%           -
    其他                     108,663     16,799    (72,069)       53,393                2,335
                                 483,035    209,359    (72,069)     620,325                13,735
      减值准备                    (9,507)          -          -       (9,507)
                                 473,528    209,359    (72,069)     610,818
      以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市公司股权投资，
      该等投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各
      种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可
      靠计量，进而按成本计量。于 2016 年 12 月 31 日，本集团无处置这些投资的
      计划。
      本集团对以成本法计量的可供出售权益工具的公司的表决权仅与其行政性管
      理事务相关，本集团没有以任何方式参与或影响该些公司的财务和经营决
      策，因此本集团对该等公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核
      算。
                                              - 63 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(15)   长期应收款
                               2016 年 12 月 31 日                2015 年 12 月 31 日(经重述)
                         账面余额   减值准备       账面价值    账面余额    减值准备     账面价值
       应收融资租赁款(a) 11,848,540 437,643 11,410,897         8,898,203    309,808      8,588,395
       其他                  35,562        -      35,562         109,835          -        109,835
                         11,884,102 437,643 11,446,459         9,008,038    309,808      8,698,230
       减：一年内到期的
             长期应收款 (4,770,964) (304,134) (4,466,830)     (2,653,297) (217,743)     (2,435,554)
                          7,113,138  133,509 6,979,629         6,354,741    92,065       6,262,676
(a)    应收融资租赁款
                                               2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
                                                                                      (经重述)
       应收融资租赁租金                                  13,190,345                   10,040,981
       减：未实现融资收益                                (1,341,805)                  (1,142,778)
       应收融资租赁款余额                                11,848,540                    8,898,203
       减：应收融资租赁款坏账准备                          (437,643)                    (309,808)
       应收融资租赁款净值                                11,410,897                    8,588,395
       减：一年内到期的应收融资租赁款                    (4,442,631)                  (2,388,722)
                                                          6,968,266                    6,199,673
       于2016年12月31日，本集团无与融资租赁安排有关的或有租金及未担保余值。
(b)    应收融资租赁款的到期日分析如下：
                                               2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
                                                                                      (经重述)
       一年以内                                           5,399,467                    3,130,691
       一至二年                                           3,673,202                    3,106,342
       二至三年                                           2,331,946                    2,007,014
       三年以上                                           1,785,730                    1,796,934
                                                         13,190,345                   10,040,981
(c)    长期应收款坏账准备变动如下：
                                2015 年 本年计提                本年减少         2016 年
                            12 月 31 日                       转回       转销 12 月 31 日
                               (经重述)
    坏账准备              309,808      142,626        (14,791)             -       437,643
                                          - 64 -
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四   合并财务报表项目附注(续)
(16) 长期股权投资
                                            2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                             (经重述)
     合营企业(a)                                    3,253,077             2,920,691
     联营企业(b)                                    6,270,879             4,757,306
                                                    9,523,956             7,677,997
     减：长期股权投资减值准备                        (444,098)                    -
                                                    9,079,858             7,677,997
                                       - 65 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(16) 长期股权投资(续)
(a)   合营企业
                                                                                    本年增减变动
                                             2015 年                       按权益法                  宣告发放
                                         12 月 31 日                       调整的净 其他综合  其他权 现金股利 计提减值准              2016 年
                                            (经重述)   追加投资   减少投资     损益 收益调整  益变动 或利润           备    其他   12 月 31 日   减值准备
      Ansaldo Energia S.P.A (“AEN”)     2,866,347           -          - 209,187       84,640    -        -   (444,098)      -    2,716,076    (444,098)
      其他                                   54,344     41,509           -   (2,570)          -    -    (380)           -      -       92,903            -
                                          2,920,691     41,509           - 206,617       84,640    -    (380)   (444,098)      -    2,808,979    (444,098)
      于 2014 年 5 月 8 日本集团与意大利 CDP Equity S.p.A (原名 Fondo Strategico Italiano S.p.A.(“FSI”))签署股权转让协议，收购其所持有的 AEN(意大利安萨
      尔多能源公司)40%的股权，收购价格为 4 亿欧元。于 2014 年 12 月 4 日，本集团与 FSI 完成股权交割手续，本集团正式成为 AEN 的股东。上述股权交割
      后，FSI 仍持有 AEN44.55%的股权。根据 AEN 公司章程的规定，其重大的财务与经营决策需本集团与 FSI 一致同意，因而 AEN 为本集团的合营企业。
      此外，由于AEN的记账本位币为欧元，而本集团的记账本位币为人民币，因此本集团对AEN的净投资面临欧元兑人民币汇率波动的风险。本集团已通过境
      外经营净投资套期规避该外汇风险，认定引起AEN净投资变化的欧元兑人民币的汇率变动风险为被套期风险，于2015年1月1日至5月31日期间指定短期借
      款中4亿欧元的保证借款为套期工具，于2015年6月1日起，指定发行6亿欧元债券中的4亿欧元应付债券(附注四(39))为套期工具。本集团已制定正式套期文
      件指定上述套期关系、风险管理目标及套期策略。同时本集团执行了有效性测试，测试结果显示上述套期在本年度高度有效。因而本年度因汇率变动而产
      生的对AEN净投资减少计人民币84,640千元与欧元借款及欧元债券的汇兑收益对冲，按两者的净额计入其他综合收益。
      于 2016 年，AEN 自第三方收购阿尔斯通燃气轮机业务形成的负商誉约 6,959 万欧元，以权益法计量后约人民币 2 亿元计入本集团投资收益。此外因 AEN
      经营业绩低于预期，本集团对 AEN 的长期股权投资计提减值准备约人民币 444,098 千元。
      在合营企业中的权益相关信息参见附注六(2)。
                                                                                - 66 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(16) 长期股权投资
(b)   联营企业
                                                                                          本年增减变动
                                               2015 年
                                           12 月 31 日                       按权益法调 其他综合收   其他权 宣告发放现金 计提减值             2016 年
                                              (经重述)   追加投资 减少投资   整的净损益     益调整   益变动   股利或利润     准备   其他   12 月 31 日   减值准备
      上海三菱电机上菱空调机电器有
    限公司                               558,309            -        -     109,255           -        -    (42,926)         -      -     624,638            -
      上海轨发                               366,895     168,835         -       1,784           -        -            -        -      -     537,514            -
      上海金泰工程机械有限公司               475,951            -        -      18,550           - (9,362)     (17,357)         -      -     467,782            -
      三菱电机上海机电电梯有限公司           379,619            -        -      44,485           -        -            -        -      -     424,104            -
      Manz AG                                       -    429,181         -     (34,985)          -        -            -        -      -     394,196            -
      上海一冷开利空调设备有限公司           400,704            -        -     109,691           -        -   (140,010)         -      -     370,385            -
      上海浦东新区张江小额贷款股份有限公
    司                                   207,740            -        -      14,899           -        -      (4,750)        -      -     217,889            -
      上海日用友捷汽车电气有限公司           257,589            - (68,071)      54,623           -        -    (26,971)         -      -     217,170            -
      上海马拉松革新电气有限公司             180,364            -        -      28,979           -        -            -        -      -     209,343            -
      南京磐能电力科技股份有限公司           164,735            -        -      11,074           -        -            -        -      -     175,809            -
      上海福伊特西门子水电设备有限公司       128,268            -        -      24,267           -        -    (15,000)         -      -     137,535            -
      上海西门子开关有限公司                 135,554            -        -      38,678           -        -    (47,559)         -      -     126,673            -
      上海纳博特斯克液压有限公司             115,865            -        -       3,722           -        -            -        -      -     119,587            -
      上海施耐德配电电器有限公司             157,931            -        -     111,686           -        -   (193,162)         -      -       76,455           -
      其他                                 1,227,782 1,076,234 (44,159)         53,209           -        -   (141,267)         -      -    2,171,799           -
      联营企业合计                         4,757,306 1,674,250 (112,230)       589,917           - (9,362)    (629,002)         -      -    6,270,879           -
                                                                                 - 67 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(17)   投资性房地产
                                 2015 年                                   2016 年
                             12 月 31 日                                12 月 31 日
                                (经重述)          本年增加   本年减少
       原价                      675,582               30           -     675,612
       累计折旧                  296,127           25,516           -     321,643
       账面净值及价值            379,455                                  353,969
       于 2016 年度，投资性房地产的折旧金额为人民币 25,516 千元(2015 年：人
       民币 21,758 千元)。
       于 2016 年 12 月 31 日，租赁予联营企业的投资性房地产账面价值为人民币
       34,739 千元，租赁予第三方的投资性房地产账面价值为人民币 316,882 千
       元，租赁予本集团内子公司的投资性房地产账面价值为人民币 2,348 千元。
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(18)   固定资产
                             房屋及建筑物     机器设备     运输工具          办公          合计
                                                                       及其他设备
       原价
       2015 年 12 月 31 日
       (经重述)                7,920,931     12,780,016    540,681     1,093,914    22,335,542
       本年增加
          购置                   638,636       123,576      12,366       42,911       817,489
          在建工程转入           220,535       688,316      12,703       68,350       989,904
       因收购子公司增加           51,594        40,984       1,438       12,221       106,237
       本年减少
         处置及报废               (85,444)    (700,044)     (44,042)     (60,449)     (889,979)
         处置子公司转出         (132,740)       (34,010)     (9,618)     (30,310)     (206,678)
       2016 年 12 月 31 日     8,613,512     12,898,838    513,528     1,126,637    23,152,515
       累计折旧
       2015 年 12 月 31 日
       (经重述)                2,727,160     6,732,438     392,201      774,133     10,625,932
       本年增加
         计提                    301,443       822,542      37,728      114,644      1,276,357
       本年减少
         处置及报废               (42,292)    (485,155)     (43,303)     (56,978)     (627,728)
         处置子公司转出           (20,467)      (20,558)     (8,340)     (13,220)      (62,585)
       2016 年 12 月 31 日     2,965,844     7,049,267     378,286      818,579     11,211,976
       减值准备
       2015 年 12 月 31 日
       (经重述)                   83,571       215,464          23          158       299,216
       本期增加
         计提                      2,778       100,151          37          250       103,216
       本年减少
         处置及报废                 (141)     (100,648)         (10)         (71)     (100,870)
       2016 年 12 月 31 日        86,208       214,967          50          337       301,562
       账面价值
       2016 年 12 月 31 日     5,561,460     5,634,604     135,192      307,721     11,638,977
       2015 年 12 月 31 日
       (经重述)                5,110,200     5,832,114     148,457      319,623     11,410,394
                                              - 69 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(18)   固定资产(续)
(a)    于 2016 年 12 月 31 日，账面价值约为人民币 476,265 千元的房屋及建筑物和
       机器设备(2015 年 12 月 31 日：账面价值人民币 340,585 元)作为人民币
       180,000 千元的短期借款(2015 年 12 月 31 日：人民币 83,000 千元)(附注四
       (26))、人民币 59,650 千元的长期借款(2015 年 12 月 31 日：人民币 84,729 千
       元)(附注四(38))，无一年内到期的长期借款(2015 年 12 月 31 日：人民币
       45,455 千元)(附注四(38))的抵押物。
(b)    2016 年度，固定资产计提的折旧金额为人民币 1,276,357 千元(2015 年度：人
       民币 1,411,935 千元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分
       别为人民币 960,134 千元、人民币 25,017 千元及人民币 291,206 千元(2015 年
       度：人民币 1,100,012 千元、人民币 22,949 千元及人民币 288,974 千元)。
(c)    由在建工程转入固定资产的原价为人民币 989,904 千元(2015 年度：人民币
       876,085 千元)。
(d)    于 2016 年 12 月 31 日，经营性租出固定资产账面价值如下：
                                         2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                          (经重述)
       房屋及建筑物                                122,527               115,662
       机器设备                                      1,206                 9,236
       办公及其他设备                                    1
                                                   123,734               125,014
(e)    于 2016 年 12 月 31 日，净值为人民币 5,926 千元的房屋及建筑物因新近改造或政
       府规划等因素的影响尚在办理房产证。本公司管理层认为上述房产证办理并无实质
       性障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。
                                         - 70 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(19)   在建工程
                                        2016 年 12 月 31 日              2015 年 12 月 31 日(经重述)
                                  账面余额 减值准备      账面价值      账面余额 减值准备       账面价值
       淮水北调配水工程            606,300             -    606,300     103,477          -     103,477
       三菱生产线设备安装          165,050             -    165,050     195,104          -     195,104
       飞航电线新厂房建设及其技
         改项目                    120,440             -    120,440      44,132          -      44,132
       海安危废项目                 51,748             -     51,748           -          -           -
       一机床临港工程三期           49,881             -     49,881       8,915          -       8,915
       环保热电系列技术改造项目     42,853             -     42,853       9,299          -       9,299
       新建厂房款                   37,258             -     37,258      53,155          -      53,155
       凯士比泵主泵技术使用工程     35,783             -     35,783      35,783          -      35,783
       安矿光伏新能源工程           31,603             -     31,603           -          -           -
       电机生产技改项目             30,965             -     30,965      41,477          -      41,477
       华中天力光伏项目             25,602             -     25,602           -          -           -
       电气南通海水处理项目         18,500             -     18,500       5,244          -       5,244
       工业汽轮机项目一期            5,368             -      5,368       5,347          -       5,347
       凯士比泵核电二期全流量测
         试台                            -          -             -     323,524          -     323,524
       其他                        130,512     (1,002)      129,510     158,255      (622)     157,633
                                  1,351,863    (1,002)     1,350,861    983,712      (622)     983,090
                                              - 71 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(19)   在建工程(续)
(a)    重大在建工程项目变动
       工程名称                             2015 年
                                        12 月 31 日               因收购子   本年转入    本年转入    因处置子                 2016 年
                                           (经重述)   本年增加    公司增加   固定资产    无形资产    公司减少 其他减少     12 月 31 日     资金来源
       淮水北调配水工程                    103,477      502,823          -           -          -           -          -      606,300    自有、融资
       三菱生产线设备安装                  195,104      217,637          -   (247,691)          -           -          -      165,050      自有资金
       飞航电线新厂房建设及其技改项目       44,132       76,308          -           -          -           -          -      120,440      募集资金
       海安危废项目                              -       51,748          -           -          -           -          -       51,748      自有资金
       一机床临港工程三期                    8,915       40,966          -           -          -           -          -       49,881      自有资金
       环保热电系列技术改造项目              9,299       35,485          -     (1,931)          -           -          -       42,853      自有资金
       新建厂房款                           53,155       43,464          -    (59,361)          -           -          -       37,258      自有资金
       凯士比泵主泵技术使用工程             35,783            -          -           -          -           -          -       35,783      自有资金
       安矿光伏新能源工程                        -       31,603          -           -          -           -          -       31,603      自有资金
       电机生产技改项目                     41,477       26,393          -    (31,968)          -           -    (4,937)       30,965      自有资金
       华中天力光伏项目                          -       25,602          -           -          -           -          -       25,602      自有资金
       电气南通海水处理项目                  5,244       13,256          -           -          -           -          -       18,500    自有、融资
       工业汽轮机项目一期                    5,347           21          -           -          -           -          -        5,368      自有资金
       凯士比泵核电二期全流量测试台        323,524        6,969          -   (330,493)          -           -          -            -      自有资金
       其他                                158,255      294,665      4,520   (318,460)     (3,021)     (3,706)   (1,741)      130,512
                                           983,712    1,366,940      4,520   (989,904)     (3,021)     (3,706)   (6,678)    1,351,863
       于 2016 年度无资本化利息 (2015 年度：无)。
                                                                             - 72 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(20)   无形资产及开发支出
(a)    无形资产
                             土地使用权    特许经营权           专利    技术转让费    计算机软件     合计
                                                            和许可证                      及其他
       原价
       2015 年 12 月 31 日
       (经重述)               2,179,818       446,962        914,521       542,386      215,707 4,299,394
       本年增加
          购置                2,611,006           426            723             -       23,133 2,635,288
          收购子公司增加          6,725             -        258,141        26,014      152,758   443,638
          在建工程转入                -         1,931              -             -        1,090     3,021
       本年减少
          处置                   (1,339)            -               -       (2,966)      (3,615)   (7,920)
          处置子公司转出        (63,063)            -               -             -      (7,749)  (70,812)
       2016 年 12 月 31 日    4,733,147       449,319       1,173,385      565,434      381,324 7,302,609
       累计摊销
       2015 年 12 月 31 日
       (经重述)                 423,189       120,124        430,851       427,972      126,499 1,528,635
       本年增加
          计提                   88,487        19,344         32,094        29,263        33,405   202,593
       本年减少
          处置                     (525)            -               -        (758)       (1,967)   (3,250)
          处置子公司转出         (2,773)            -               -            -       (3,259)   (6,032)
       2016 年 12 月 31 日      508,378       139,468        462,945       456,477      154,678 1,721,946
       减值准备
       2015 年 12 月 31 日
       (经重述)                   5,939                 -     80,871         7,290         2,930    97,030
       本年减少
          处置                        -                 -          -             -             -         -
          处置子公司转出              -                 -          -             -             -         -
       2016 年 12 月 31 日        5,939                 -     80,871         7,290         2,930    97,030
       账面价值
       2016 年 12 月 31 日    4,218,830       309,851        629,569       101,667      223,716 5,483,633
       2015 年 12 月 31 日
       (经重述)               1,750,690       326,838        402,799       107,124        86,278 2,673,729
                                               - 73 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(20)   无形资产及开发支出(续)
(a)    无形资产(续)
       于 2016 年度，无形资产摊销金额为人民币 202,593 千元(2015 年：人民币
       201,109 千元)。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团无土地使用权尚未办妥土地使用权证(2015
       年 12 月 31 日：无)。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团无无形资产被抵押用于取得银行借款(2015
       年 12 月 31 日：无)。
(b)    开发支出
       于2016年12月31日，本集团开发支出的余额为人民币89,659千元(2015年12
       月31日：人民币84,487千元)。于2016年度，本集团无内部研发形成的无形资
       产，亦无开发支出确认为无形资产。
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       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(21)   商誉
                                                  2015 年
                                              12 月 31 日                  处置      2016 年
                                                 (经重述)    本年增加    子公司   12 月 31 日
       商誉
         TEC4AERO GmbH           附注五(3)              -    1,040,346       -    1,040,346
         上海南桥变压器有限公司                    73,234            -       -       73,234
         上海船研环保技术有限公司                  41,966            -       -       41,966
         上海大华电器设备有限公司                  28,654            -       -       28,654
         瑞士环球清洁技术有限公司                  20,252            -       -       20,252
         上海华普电缆有限公司                      19,446            -       -       19,446
         上海南华兰陵电气有限公司                  14,464            -       -       14,464
         上海紫光机械有限公司                      12,483            -       -       12,483
         上海纳杰电气成套有限公司                  11,394            -       -       11,394
         上海电气风能装备有限公司                   7,093            -       -        7,093
         上海飞航电线电缆有限公司                   6,577            -       -        6,577
         吴江市变压器有限公司                       1,267            -       -        1,267
                                                  236,830    1,040,346       -    1,277,176
       减：减值准备
         上海华普电缆有限公司                     (19,446)          -         -     (19,446)
         上海船研环保技术有限公司                 (28,233)          -         -     (28,233)
         瑞士环球清洁技术有限公司                       -     (20,252)        -     (20,252)
         上海南桥变压器有限公司                         -     (73,234)        -     (73,234)
                                                  (47,679)    (93,486)        -    (141,165)
                                                  189,151     946,860         -   1,136,011
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(21)   商誉(续)
       分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据业务分部汇总如下：
       资产组和资产组组合          所属业务分部             2016年12月31日
       自动化设备                  工业装备                         1,040,346
       印刷包装机械                工业装备                            12,483
       输配电设备制造              高效清洁能源                        62,356
       环保技术                    新能源及环保                        13,733
       风能设备制造及其他          新能源及环保                         7,093
                                                                    1,136,011
       资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金
       流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。现金
       流量预测所用的税前折现率是8%-14% (2015年：10%-14%)。本集团预测资
       产组和资产组合的毛利率为19%-24% (2015年：19%-24%)，超过5年以后的
       现金流量的估计增长率为3% (2015年：3%)。毛利率及增长率乃根据历史经验
       及对市场发展的预测推断得出。
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(22)   长期待摊费用
                           2015 年                                              处置子公司减少       2016 年
                        12 月 31 日        本年         本年            本年                      12 月 31 日
                          (经重述)         增加         摊销            处置
       改造费用              2,298        2,470      (1,709)               -                 -         3,059
       装修支出              7,169         643       (1,374)               -           (2,430)         4,008
       场地开发费          18,371             -        (422)               -                 -       17,949
       土地及厂房租赁
    费                     262            -         (53)               -                 -
       其他                52,309        18,051     (18,633)            (31)                 -       51,696
                           80,409        21,164     (22,191)            (31)           (2,430)       76,921
(23)   递延所得税资产和递延所得税负债
(a)    未经抵销的递延所得税资产
                                     2016 年 12 月 31 日                   2015 年 12 月 31 日(经重述)
                               可抵扣暂时性差       递延所得税           可抵扣暂时性差       递延所得税
                               异及可抵扣亏损             资产           异及可抵扣亏损             资产
       资产减值和预计负债             11,011,836            2,044,816          11,082,452        2,088,630
       预提费用                        4,986,351              871,047           4,857,990          859,486
       可抵扣亏损                        929,759              182,251             173,477           30,556
       本集团内部交易利润
         抵销                            284,338               48,299             347,109           64,766
       其他                              274,315               62,801             634,297          114,099
                                      17,486,599            3,209,214          17,095,325        3,157,537
       其中：
       预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额                     1,015,805                            1,046,437
       预计于 1 年后转回的金额                              2,193,409                            2,111,100
                                                            3,209,214                            3,157,537
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(23)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b)    未经抵销的递延所得税负债
                                       2016 年 12 月 31 日       2015 年 12 月 31 日(经重述)
                                        应纳税 递延所得税负债        应纳税 递延所得税负债
                                   暂时性差异                    暂时性差异
       资产评估增值                   895,038          194,915      733,492         183,373
       金融工具公允价值变动           552,291          130,077      923,811         216,593
       企业合并公允价值调整           723,446          156,072      369,599          55,440
       其他                           552,569          143,239      345,488          73,127
                                    2,723,344          624,303    2,372,390         528,533
       其中：
       预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额                429,388                      345,160
       预计于 1 年后转回的金额                         194,915                      183,373
                                                       624,303                      528,533
(c)    本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
                                          2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
                                                                                 (经重述)
       可抵扣暂时性差异                              2,634,053                    916,258
       可抵扣亏损                                    2,643,737                  2,303,636
                                                     5,277,790                  3,219,894
                                            - 78 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(23)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d)    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
                                         2016 年 12 月 31 日            2015 年 12 月 31 日
                                                                                   (经重述)
       2016                                                 -                        103,580
       2017                                           169,173                        247,049
       2018                                           146,804                        186,043
       2019                                           137,377                        215,965
       2020 年                                      1,185,525                      1,550,999
       2021 年及以后                                1,004,858                              -
                                                    2,643,737                      2,303,636
(e)    抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
                              2016 年 12 月 31 日                2015 年 12 月 31 日(经重述)
                              互抵金额        抵销后余额           互抵金额        抵销后余额
       递延所得税资产         311,376          2,897,838            246,094          2,911,443
       递延所得税负债         311,376            312,927            246,094            282,439
(24)   其他非流动资产
                                         2016 年 12 月 31 日            2015 年 12 月 31 日
                                                                                   (经重述)
       长期贷款(a)                                  1,032,380                       965,520
       其他                                            14,950                        32,306
                                                    1,047,330                       997,826
       减：长期贷款呆账准备                           (25,810)                      (24,138)
                                                    1,021,520                       973,688
(a)    长期贷款中一笔系本集团子公司 - 财务公司于 2015 年 9 月借予上海电气(集
       团)总公司之子公司-上海电气集团香港有限公司的欧元借款，该款项金额为 1
       亿欧元，由上海电气(集团)总公司担保，期限为 56 月，年利率为 1.95%。
       另一笔系本集团子公司 - 财务公司于 2015 年 12 月借予国投新集电力利辛有
       限公司的人民币借款，该款项金额为人民币 256,000 千元，期限为 3 年，年
       利率为 4.37%。
                                          - 79 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(25)   资产减值准备
                                        2015 年   本年增加    收购子公司增加                   本年减少                             2016 年
                                    12 月 31 日                                                                                  12 月 31 日
                                       (经重述)                                        转回         转销/处置   处置子公司转出
       坏账准备                      4,904,392    1,952,836           3,072      (1,225,268)         (12,332)         (15,497)    5,607,203
       其中：应收账款坏账准备        4,825,583    1,886,084           3,072      (1,223,237)         (12,332)         (15,425)    5,463,745
             其他应收款坏账准备         78,809       66,752               -          (2,031)                -             (72)      143,458
       存货跌价准备                  1,811,775      983,885               -        (153,452)        (553,864)         (20,624)    2,067,720
       贷款呆账准备                    146,653       25,502               -                -                -                -      172,155
       票据贴现减值准备                  9,700            -               -          (4,692)                -                -        5,008
       应收融资租赁款坏账准备         309,808      142,626                 -        (14,791)                -                -     437,643
       长期贷款呆账准备                 24,138       1,672                 -               -                -                -       25,810
       可供出售金融资产减值准备          9,507            -                -               -                -                -        9,507
       固定资产减值准备               299,216      103,216                 -               -        (100,870)                -     301,562
       在建工程减值准备                    622         380                 -               -                -                -        1,002
       无形资产减值准备                 97,030            -                -               -                -                -       97,030
       长期股权投资减值准备                   -    444,098                 -               -                -                -     444,098
       商誉减值准备                     47,679      93,486                 -               -                -                -     141,165
                                     7,660,520    3,747,701           3,072      (1,398,203)        (667,066)         (36,121)    9,309,903
                                                                        - 80 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(26)   短期借款
                                        2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                         (经重述)
       抵押借款                                     180,000              83,000
       信用借款                                   1,912,310           1,041,242
       保理借款                                      54,000              30,000
                                                  2,146,310           1,154,242
(a)    短期借款分类
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团抵押用于取得短期银行抵押借款及长期银行
       抵押借款的固定资产账面价值计人民币 476,265 千元(2015 年 12 月 31 日：
       人民币 340,585 千元)。
       于2016年12月31日，本集团无定期存款质押给银行作为短期借款的抵押物
       (2015年12月31日：无)。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团将账面价值为人民币 72,624 千元(2015 年
       12 月 31 日：人民币 42,753 千元)的应收账款与银行签订附追索权的应收账
       款保理合同，取得银行借款人民币 54,000 千元(2015 年 12 月 31 日：人民
       币 30,000 千元)。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团无商业承兑票据贴现取得短期借款(2015 年
       12 月 31 日：无)。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的短期借款(2015 年 12 月
       31 日：无)。
       于 2016 年 12 月 31 日，短期借款的年利率为 0.50%至 7.00%(2015 年 12
       月 31 日：年利率为 1.8%至 5.32%)。
                                         - 81 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
 四    合并财务报表项目附注(续)
(27)   应付票据
                                        2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
                                                                          (经重述)
       商业承兑汇票                               2,289,000             1,806,024
       银行承兑汇票                               3,624,034             1,633,388
                                                  5,913,034             3,439,412
(28)   应付账款
                                         2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                          (经重述)
       应付账款                                   30,699,455          28,607,973
       于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为人民币 5,809,942 千元
       (2015 年 12 月 31 日：人民币 2,712,141 千元)，主要为应付工程款以及应付
       材料款，由于工程尚未完工，该等款项尚未进行最后清算。
(29)   预收款项
                                         2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                          (经重述)
       建造合同形成的负债                          1,770,922            2,229,936
       其他                                       41,880,758           36,973,147
                                                  43,651,680           39,203,083
       于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为人民币 10,351,324 千元
       (2015 年 12 月 31 日：人民币 8,223,359 千元)，主要为预收销售设备及工程
       项目的款项，鉴于项目尚未完成，该等款项尚未结清。
(a)    建造合同形成的负债
                                                                2016 年 12 月 31 日
       已办理结算的金额                                                  7,347,674
       减：累计已发生成本                                               (5,047,516)
           累计已确认毛利                                                 (529,236)
       建造合同形成的负债                                                1,770,922
                                         - 82 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(30)   应付职工薪酬
                                                                              2016 年 12 月 31 日                2015 年 12 月 31 日
                                                                                                                            (经重述)
    应付短期薪酬            (a)                                                      2,396,135                        2,399,188
    应付设定提存计划        (b)                                                         97,202                           81,539
    应付辞退福利            (c)                                                         18,494                           18,330
                                                                                         2,511,831                        2,499,057
(a)    短期薪酬
                                2015 年 12 月 31 日                                                                 2016 年 12 月 31 日
                                           (经重述)    本年增加                    本年减少
                                                                             本年支付         因处置子公司减少
       工资、奖金、津贴和补贴            1,445,672    4,144,736            (4,071,620)                (10,627)              1,508,161
       职工福利费                              992      331,760              (329,468)                 (1,327)                  1,957
       职工奖励及福利基金                  857,094      174,700              (143,663)                (90,503)                797,628
       社会保险费                           15,540      358,146              (357,952)                 (4,929)                 10,805
       其中：医疗保险费                     13,717      308,864              (308,566)                 (4,615)                  9,400
             工伤保险费                        758       23,289               (23,410)                    (83)
             生育保险费                      1,065       25,993               (25,976)                   (231)
       住房公积金                           36,553      383,003              (382,278)                 (3,161)                 34,117
       工会经费和职工教育经费               43,337      121,959              (114,925)                 (6,904)                 43,467
                                         2,399,188    5,514,304            (5,399,906)               (117,451)              2,396,135
                                                                  - 83 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(30)   应付职工薪酬(续)
(b)     设定提存计划
                        2015 年 12 月 31 日
                                   (经重述)   本年增加        本年减少                   2016 年 12 月 31 日
                                                          本年支付    因处置子公司减少
       基本养老保险                24,281     652,157    (651,179)             (2,305)                  22,954
       失业保险费                   2,206      36,815     (36,417)             (1,254)                   1,350
       补充养老保险                55,052     141,264    (123,418)                  -                   72,898
                                   81,539     830,236    (811,014)             (3,559)                  97,202
                                                                 - 84 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(30)   应付职工薪酬(续)
(c)    应付辞退福利
                                        2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                                                                           (经重述)
       辞退福利                                      18,494                  18,330
(31)   应交税费
                                          2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
                                                                            (经重述)
       未交增值税                                  1,218,750                823,144
       应交企业所得税                                855,791              1,382,553
       应交城市维护建设税                             64,343                 52,863
       应交个人所得税                                 49,866                 32,084
       应交房产税                                     21,548                 15,915
       应交营业税                                     19,583                 83,414
       应交土地使用税                                  9,105                  6,965
       其他                                           89,608                 77,885
                                                   2,328,594              2,474,823
(32)   应付利息
                                          2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
                                                                            (经重述)
       应付债券利息                                 122,768                 120,365
       应付客户定期存款利息                          21,052                  12,029
                                                    143,820                 132,394
(33)   应付股利
                                          2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
                                                                            (经重述)
       总公司                                         50,171                148,800
       总公司下属公司                                     21                      -
       子公司少数股东                                268,881                258,429
       合计                                          319,073                407,229
       于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的应付股利为人民币 233,565 千元。(2015
       年 12 月 31 日：人民币 186,035 千元)。
                                         - 85 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(34)   其他应付款
                                              2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                                                                                 (经重述)
       销售佣金                                       1,225,727               1,189,992
       技术提成费                                       642,262                 522,792
       待开收设备增值税                                 200,986                 220,120
       电梯质保期保养成本                               100,138                 100,607
       应付工程及固定资产采购款                         153,316                  93,748
       保证金及押金                                     190,467                  62,161
       搬迁补偿费及人员安置费                           125,708                  12,682
       其他                                           1,975,503                 988,989
                                                      4,614,107               3,191,091
(35)   划分为持有待售的负债
                                              2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                                                                                 (经重述)
       短期借款                                                   -            1,208,000
       应付票据                                                   -              639,056
       应付账款                                                   -            1,435,348
       预收款项                                                   -              202,076
       应付职工薪酬                                               -               14,317
       应交税费                                                   -               12,538
       其他应付款                                                 -               97,725
       一年内到期的非流动负债                                     -
       其他流动负债                                               -               47,575
       其他非流动负债                                             -               95,446
                                                                  -            3,752,429
                                         - 86 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(36)   一年内到期的非流动负债
                                                  2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                                   (经重述)
       一年内到期的递延收益 (四(42))                        426,528                506,713
       一年内到期的长期借款 (四(38))                        264,413                794,181
       一年内到期的长期应付款 (四(40))                      202,398                112,905
       一年内到期的专项应付款 (四(41))                      138,273                164,356
       一年内到期的应付债券 (四(39))                              -                399,834
       一年内到期的其他非流动负债 (四(44))                   22,316                  7,699
                                                          1,053,928              1,985,688
(37)   其他流动负债
                                              2016 年 12 月 31 日       2015 年 12 月 31 日
                                                                                   (经重述)
       预提费用(a)                                    3,035,651                 4,079,827
       预计负债(b)                                    3,694,911                 3,238,892
       客户存款(c)                                    2,921,509                 5,704,331
       拆入资金                                               -                   640,000
                                                      9,652,071                13,663,050
(a)    预提费用
                                              2016 年 12 月 31 日       2015 年 12 月 31 日
                                                                                   (经重述)
       预提零部件等成本支出                            2,720,767                 3,484,917
       其他                                              314,884                   594,910
                                                       3,035,651                 4,079,827
                                         - 87 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(37)   其他流动负债(续)
(b)    预计负债
                                    2015 年
                                12 月 31 日                                                      2016 年
                                   (经重述)   本年增加         本年使用    因处置子公司减少   12 月 31 日
       产品质量保证费用          1,438,412      882,593        (524,741)           (24,182)    1,772,082
       预计合同亏损              1,635,101      957,794        (810,174)                  -    1,782,721
       其他                        165,379       61,795         (87,066)                  -      140,108
                                 3,238,892    1,902,182      (1,421,981)           (24,182)    3,694,911
                                                          - 88 -
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四     合并财务报表项目附注(续)
(37)   其他流动负债(续)
(c)    客户存款
                                        2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
                                                                          (经重述)
       活期                                        2,595,379            5,704,331
       3 个月以内                                    199,000                    -
       3 至 12 个月                                  127,130                    -
                                                   2,921,509            5,704,331
       客户存款为财务公司提供的存款服务。
(38)   长期借款
                                       2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                                                                          (经重述)
       信用借款                                   1,202,015              787,984
       抵押借款                                      59,650              130,184
                                                  1,261,665              918,168
       减：一年内到期的长期借款
             信用借款                              (264,413)             (748,726)
             抵押借款                                     -               (45,455)
                                                    997,252               123,987
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团抵押用于取得短期银行抵押借款及长期银行抵
       押借款的固定资产账面价值计人民币 476,265 千元(2015 年 12 月 31 日：人民
       币 340,585 千元)。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团无已到期未偿还的长期借款(2015 年 12 月 31
       日：无)。
       于 2016 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 4.28%至 4.75%(2015 年 12
       月 31 日：2.51%至 4.28%)。
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四     合并财务报表项目附注(续)
(39)   应付债券
                                                  2015 年                                                                                     2016 年
                                              12 月 31 日                           按面值                                                 12 月 31 日
                                                 (经重述)   本期新增   汇兑差异   计提利息 溢折价摊销   本期偿还   本期转股 转至应付利息
       电气可转债(a)                           4,951,447           -          -    28,553    224,550   (1,082)         (84)     (27,471)    5,175,913
       电气欧债(b)                             4,245,523           -   126,614     49,321      2,665 (19,357)             -     (29,964)    4,374,802
       12 电气债(c)                            1,995,667           -         -     81,400      1,995 (416,067)            -     (65,333)    1,597,662
                                              11,192,637                                                                                   11,148,377
       减：一年内到期的应付债券(c)              (399,834)                                                                                           -
                                              10,792,803                                                                                   11,148,377
(a)    本集团于 2015 年 2 月 2 日发行可转换债券人民币 60 亿元，将于 2021 年到期。本次发行的可转换债券自 2015 年 8 月 3 日起可转换
       为本公司 A 股股份，可转换债券的初始转股价格为人民币 10.72 元/股，由于本集团于 2015 年 7 月实施 2014 年年度现金分红方案(每
       股分配现金红利人民币 0.05873 元)，因此，调整转股价格为人民币 10.66 元/股。由于本集团于 2016 年 8 月 29 日发行股份购买资产
       新增 A 股股份，电气转债的转股价自 2016 年 11 月 28 日调整为 10.65 元/股。票面年利率为：第一年 0.2%、第二年 0.5%、第三年
       1.0%、第四年 1.5%、第五年 1.5%、第六年 1.6%，到期一次还本。
       该可转债为附回售条款的可转债，自本可转债最后两个计息年度起，如果公司股票收盘价连续 30 个交易日低于当期转股价格的
       70%，可转债持有人有权将其持有的可转债全部或者部分按照面值的 103%(含当期计息年度利息)回售给本公司。
       本次发行可转换债券人民币 60 亿元扣除发行费用后，债务部分为人民币 4,745,903 千元计入应付债券，权益部分为人民币 1,214,919
       千元计入资本公积(附注四(46))。
                                                                         - 90 -
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(39)    应付债券(续)
(b)     于 2015 年 5 月 22 日，本集团之全资子公司上海电气新时代有限公司发行 6
    亿欧元债券，并于 2015 年 5 月 25 日在爱尔兰证券交易所上市交易，由本集
    团提供担保，期限为 5 年，利率为 1.125%。
(c)    12 电气债有关信息如下：
                                 面值             发行日期   债券期限   发行金额
       12 电气债 01           400,000 2013 年 2 月 27 日         3年      397,800
       12 电气债 02         1,600,000 2013 年 2 月 27 日         5年    1,591,200
                            2,000,000                                   1,989,000
       于 2012 年 12 月 24 日，本公司获得中国证券监督管理委员会证监许可
       【2012】1703 号文核准发行不超过人民币 40 亿元公司债券，采取分期发行
       的方式，已实际发行人民币 20 亿元。
       于 2013 年 2 月 27 日，本公司采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下
       面向机构投资者询价配售相结合的方式，分别发行 3 年期固定利率、票面价
       值人民币 4 亿元和 5 年期固定利率、票面价值人民币 16 亿元的债券，合计人
       民币 20 亿元。债券以面值发行，3 年期品种票面年利率为 4.5%，5 年期品种
       票面年利率为 4.9%。债券采用单利按年计息，到期一次还本。该等债券未提
       供担保安排。
                                         - 91 -
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(40)   长期应付款
                                          2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
                                                                                 (经重述)
       融资租赁保证金                                 983,228                    644,054
       其他                                           504,433                     32,776
                                                    1,487,661                    676,830
       减：一年内到期的长期应付款                    (202,398)                  (112,905)
                                                    1,285,263                    563,925
(41) 专项应付款
                                2015年12月31日
                                       (经重述)    本年增加      本年减少   2016年12月31日
       科研项目专款                      56,763      5,011        (6,626)          55,148
       政府动迁专款                     409,120     32,467       (89,800)         351,787
                                        465,883                                   406,935
       减：一年内到期的
             专项应付款                (164,356)                                  (138,273)
                                        301,527                                    268,662
                                         - 92 -
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(42)   递延收益
                                                       2016 年 12 月 31 日              2015 年 12 月 31 日
                                                                                                   (经重述)
       递延收益                                                  1,138,527                          1,167,646
       减：一年内到期的递延收益                                   (426,528)                          (506,713)
                                                                   711,999                            660,933
       于 2016 年 12 月 31 日，涉及政府补助的负债项目如下：
                                  2015 年
       政府                   12 月 31 日   本年新增     本年计入营业                  因处置子公      2016 年    与资产相关/
       补助项目                  (经重述)   补助金额       外收入金额   本年其他变动       司减少   12 月 31 日   与收益相关
       上海市战略新兴产业
         重大项目                 77,112     26,580          (12,978)             -             -       90,714    与收益相关
       高速电梯核心技术的
         研究及实验平台建
         设项目                   49,500           -                -             -             -       49,500    与资产相关
       技改二项目                 46,000           -                -             -             -       46,000    与资产相关
       南通国海综合开发扶
         持资金                         -    37,573                 -             -             -       37,573    与资产相关
       压力容器等核岛主设备
         研制及产业化             15,574     14,663           (4,141)             -             -       26,096    与资产相关
       吴江变压器搬迁补贴
         款                       22,571           -          (1,082)             -             -       21,489    与资产相关
       战略性新兴产业扶持
         专项资金                 13,748     20,940          (13,748)             -             -       20,940    与收益相关
       重型燃气轮机扩大产
         能技改项目               22,468           -          (1,634)             -             -       20,834    与资产相关
       支持企业技术创新和
         能级提升资金             20,000           -                -             -             -       20,000    与收益相关
       军工项目房屋投资           20,038           -          (1,252)             -             -       18,786    与资产相关
       其他与资产相关的政
         府补助                  347,026     68,702          (55,976)       (1,016)             -      358,736    与资产相关
       其他与收益相关的政
         府补助                  533,609    452,560         (403,693)          (80)     (154,537)      427,859    与收益相关
                               1,167,646    621,018         (494,504)       (1,096)     (154,537)    1,138,527
                                                  - 93 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(43)   长期应付职工薪酬
                                         2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                          (经重述)
       辞退福利                                     133,437               148,988
       设定受益计划                                       -                     -
                                                    133,437               148,988
       将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示。
(44)   其他非流动负债
                                         2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                          (经重述)
       其他非流动负债                                90,488                76,939
       减：一年内到期的其他非
             流动负债                               (22,316)               (7,699)
                                                     68,172                69,240
                                         - 94 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(45)   股本
                                     2015 年 12 月 31 日                           本年增减变动                    2016 年 12 月 31 日
                                                           发行新股     送股       公积金转股     其他      小计
    人民币普通股                           9,851,393   606,843             -            -       8    606,851          10,458,244
    境外上市的外资股                       2,972,912         -             -            -       -          -           2,972,912
                                              12,824,305   606,843             -            -       8    606,851          13,431,156
                                     2014 年 12 月 31 日                           本年增减变动                    2015 年 12 月 31 日
                                                           发行新股     送股       公积金转股     其他      小计
    人民币普通股                           9,850,715         -             -            -     678        678           9,851,393
    境外上市的外资股                       2,972,912         -             -            -       -          -           2,972,912
                                              12,823,627         -             -            -     678        678          12,824,305
                                                                      - 95 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(46)   资本公积
                                                 2015 年
                                              12 月 31 日                                           2016 年
                                                 (经重述)       本年增加         本年减少        12 月 31 日
       股本溢价(a)                             3,531,191       2,478,389                  -       6,009,580
       可转债对权益的影响(b)                   1,214,919               -                  -       1,214,919
       盈利承诺补偿(c)                           232,002               -                  -         232,002
       其他                                    1,658,335         605,769                  -       2,264,104
                                               6,636,447       3,084,158                  -       9,720,605
                                                  2014 年                                            2015 年
                                              12 月 31 日                                        12 月 31 日
                                                 (经重述)       本年增加         本年减少           (经重述)
       股本溢价(a)                             3,531,191               -                -         3,531,191
       可转债对权益的影响(b)                           -       1,214,919                -         1,214,919
       盈利承诺补偿(c)                            39,196         192,806                -           232,002
       其他                                    2,096,856               -        (438,521)         1,658,335
                                               5,667,243       1,407,725        (438,521)         6,636,447
(a)    于 2016 年 8 月，本公司已完成向电气总公司非公开发行面值人民币 1 元的人民币普通股
       606,843 千 股 ， 每 股 发 行 价 格 为 人 民 币 10.41 元 ， 确 认 股 本 与 购 买 资 产 后 的 差 额 部 分
       2,478,317 千元计入股本溢价。
       可转债对资本公积权益的影响主要是由于本年 A 股可转换公司债券转增股本使得初始确认为其
       他资本公积的金额 72 千元转入股本溢价 (2015 年：7,809 千元)。
(b)    可转债对资本公积权益的影响主要是 2015 年 A 股可转换公司债券分离交易可转换债券在认股
       权证到期时未行权部分所占份额。
(c)    本集团于 2015 年收到了电气总公司依据《关于盈利预测的补偿协议》应支付的 2014 年度高斯
       国际的净利润与盈利预测数的差异形成的承诺补偿款 404,375 千元，其中 192,806 千元计入资
       本公积，211,569 千元计入少数股东权益。
                                                - 96 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(47)   其他综合收益
                                                      资产负债表中归属于母公司
                                                             其他综合收益                            2016年度利润表中其他综合收益
                                                      2015年 当年收益       2016年      本年所得税   减：前期计入 减：所得   税后归属    税后归
                                                    12月31日              12月31日        前发生额   其他综合收益    税费用  于母公司    属于少
                                                     (经重述)                                            本年转出                        数股东
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
         重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动           -           -           -            -              -         -         -         -
       以后将重分类进损益的其他综合收益
         可供出售金融资产公允价值变动损益           1,040,151     35,473    1,075,624     138,896        167,037    (86,654)   35,473    23,040
         现金流量套期损益部分                         (17,890)    17,890            -       1,526        (22,902)     6,538    17,890         -
         外币报表折算差额                             (18,109)    60,873       42,764      60,966               -         -    60,873        93
         其他                                           9,813        584       10,397         584               -         -       584         -
                                                    1,013,965    114,820    1,128,785     201,972        144,135    (80,116)   114,820   23,133
                                                                   - 97 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(47)   其他综合收益(续)
                                                            资产负债表中归属于母公司
                                                                  其他综合收益                                     2015年度利润表中其他综合收益
                                                      2014年 当年收益 减：处置        2015年         本年所得税    减：前期计入 减：所得   税后归属    税后归
                                                    12月31日              子公司 12月31日              前发生额    其他综合收益    税费用  于母公司    属于少
                                                     (经重述)               减少     (经重述)                          本年转出                        数股东
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
         重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动     (16,876)    (3,424)      20,300           -        (7,181)             -         -     (3,424)   (3,757)
       以后将重分类进损益的其他综合收益
         可供出售金融资产公允价值变动损益            720,135 320,016                -   1,040,151     1,094,136        634,684    48,908    320,016 90,528
         现金流量套期损益部分                          1,728  (19,618)              -     (17,890)      (26,157)             -    (6,539)   (19,618)     -
         外币报表折算差额                            (77,386)  39,096          20,181     (18,109)       55,596              -         -     39,096 16,500
         其他                                         10,180     (367)              -       9,813          (367)             -         -       (367)     -
                                                     637,781     335,703       40,481   1,013,965     1,116,027        634,684    42,369    335,703 103,271
                                                                      - 98 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(48)   盈余公积
                                2015 年                                    2016 年
                            12 月 31 日                                 12 月 31 日
                               (经重述)        本年提取      本年减少
       法定盈余公积金        3,271,378             190,620          -    3,461,998
       任意盈余公积金           29,816                   -          -       29,816
       储备基金                303,715                   -          -      303,715
       企业发展基金            349,926                   -          -      349,926
       财务公司一般风
         险准备                203,983             256,590          -      460,573
                             4,158,818             447,210          -    4,606,028
                                2014 年                                     2015 年
                            12 月 31 日                                 12 月 31 日
                               (经重述)        本年提取      本年减少      (经重述)
       法定盈余公积金        3,270,356               1,022          -    3,271,378
       任意盈余公积金           29,816                   -          -       29,816
       储备基金                303,715                   -          -      303,715
       企业发展基金            349,926                   -          -      349,926
       财务公司一般风
         险准备                203,983                   -          -      203,983
                             4,157,796               1,022          -    4,158,818
       根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%
       提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
       时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股
       本。经董事会决议，本公司 2016 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金人
       民币 190,620 千元(2015 年： 人民币 1,022 千元)。
                                          - 99 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(49)   未分配利润
                                              2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
                                                                             (经重述)
       本年年初未分配利润                            14,538,574          13,420,237
       归属于母公司股东的净利润                       2,060,170           2,142,615
       减：提取法定盈余公积                            (190,620)              (1,022)
           提取一般风险准备                            (256,590)                   -
           提取职工奖励及福利基金                       (49,055)            (74,426)
           应付普通股现金股利                                 -            (960,553)
           其他                                               -              11,723
       年末未分配利润                                16,102,479          14,538,574
       于 2016 年 12 月 31 日，未分配利润中包含子公司本年度计提的归属于母公
       司的盈余公积为人民币 164,306 千元。
       根据公司章程的规定，本公司可供股东分配利润为按中国会计准则编制的报
       表数与按香港财务报告准则编制报表数两者孰低的金额。本公司根据董事会
       决议并经股东大会通过后确定应分配的股利。
                                         - 100 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(50)   营业收入和营业成本
                                                    2016 年度      2015 年度
                                                                     (经重述)
       主营业务收入                                76,570,997     76,952,460
       其他业务收入                                 2,507,364      2,508,151
                                                   79,078,361     79,460,611
       主营业务成本                                60,998,981     61,450,551
       其他业务成本                                   936,673        919,674
                                                   61,935,654     62,370,225
       主营业务收入包括高效清洁能源业务、现代服务业、新能源及环保业务和工业装
       备等销售收入。营业成本主要为主营业务相关的产品成本。本集团的分部信息已
       于附注七列示。
       主营业务收入明细如下：
                                                    2016 年度      2015 年度
                                                                     (经重述)
       销售商品                                    62,185,829     63,335,467
       建造合同                                     9,209,734      8,766,544
       提供劳务                                     5,175,434      4,850,449
                                                   76,570,997     76,952,460
       其他业务收入明细如下：
                                                    2016 年度      2015 年度
                                                                     (经重述)
       租赁公司融资租赁收入                           729,593        440,167
       销售材料                                       664,596        756,426
       财务公司利息收入                               523,629        812,793
       提供非工业劳务                                 149,322         56,748
       出租固定资产                                   107,032         72,500
       销售动力                                        39,583         32,002
       其他                                           293,609        337,515
                                                    2,507,364      2,508,151
                                         - 101 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(51)   税金及附加
                                                   2016 年度   2015 年度
                                                                 (经重述)
       城市维护建设税                                169,029    154,939
       教育费附加                                    132,242    129,502
       营业税                                         97,931    184,424
       房产税                                         57,160          -
       印花税                                         45,265          -
       土地使用税                                     23,060          -
       其他                                           97,782     15,452
                                                     622,469    484,317
       计缴标准参见附注三。
(52)   销售费用
                                                   2016 年度   2015 年度
                                                                 (经重述)
       产品质量保证费用支出                          882,593     855,568
       代理费及佣金                                  633,609     708,079
       人工成本                                      591,734     615,640
       运费及包装费                                  146,304     116,686
       中介及技术服务费                              100,413     204,015
       售后服务费                                     51,736      66,893
       其他                                          679,462     614,291
                                                   3,085,851   3,181,172
                                         - 102 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(53)   管理费用
                                                   2016 年度    2015 年度
                                                                  (经重述)
       人工成本                                    2,896,416    3,221,221
       研发费                                      2,683,550    2,514,906
       折旧及摊销                                    450,358      397,006
       办公费                                        376,854      429,159
       专业服务费                                    319,333      277,988
       租赁费                                        246,097      157,139
       修理费                                        151,900      113,683
       技术提成费                                    120,629      248,147
       税金                                           11,582      162,726
       其他                                          494,003      534,422
                                                   7,750,722    8,056,397
(54)   财务费用
                                                   2016 年度    2015 年度
                                                                  (经重述)
       利息支出                                      500,674      517,581
       减：资本化利息                                      -             -
       利息费用                                      500,674      517,581
       减：利息收入                                 (249,712)    (284,477)
       汇兑损益                                     (107,502)     (91,935)
       其他                                           38,164       39,651
                                                     181,624      180,820
                                         - 103 -
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    2016 年度财务报表附注
        (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四      合并财务报表项目附注(续)
(55)     费用按性质分类
    利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
                                                     2016 年度    2015 年度
                                                                    (经重述)
    原材料耗用                                  35,195,688    35,205,991
    外购设备及劳务                              26,926,283    26,831,161
    人工成本                                     6,208,352     6,565,062
    折旧及摊销                                   1,526,657     1,701,335
    佣金及代理费                                   633,609       708,079
    办公费                                         527,942       595,952
    动力能源                                       419,522       426,039
    租金                                           278,869       199,290
    运费及包装费                                   216,141       371,905
    技术提成费                                     120,629       248,147
    吸收存款支付的利息                              52,854       101,089
    审计费用                                        24,345        23,337
    其他                                           641,336       630,407
    合计                                        72,772,227    73,607,794
 (56)    资产减值损失
                                                    2016 年度     2015 年度
                                                                    (经重述)
         存货跌价损失计提                             830,433      1,247,141
         坏账损失计提                                 727,568        863,817
         贷款呆账损失计提                               25,502         9,115
         应收融资租赁款减值损失计提                   127,835        101,424
         长期贷款呆账准备                                1,672        18,638
         商誉减值计提                                   93,486        28,233
         长期股权投资减值计提                         444,098               -
         票据贴现减值损失(转回)/计提                    (4,692)        4,937
         固定资产减值准备计提                          103,216       133,953
         在建工程减值损失计提                               380            -
                                                     2,349,498     2,407,258
                                          - 104 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(57)    公允价值变动损失
                                                   2016 年度    2015 年度
                                                                  (经重述)
    以公允价值计量且其变动计入当期损益
          的金融资产                                   2,193       54,762
            其中：衍生金融工具                         1,312       (2,237)
    其他                                          (1,080)       1,379
                                                       1,113       56,141
(58)    投资收益
                                                   2016 年度    2015 年度
                                                                  (经重述)
       处置子公司产生的投资收益                      222,690     926,018
       权益法核算的长期股权投资收益                  796,534     549,800
       处置可供出售金融资产取得的投资收益            167,037     634,684
       处置联营企业产生的投资收益                    124,468           -
       持有可供出售金融资产期间取得的投资
         收益                                        202,086       85,486
       处置以公允价值计量且其变动计入当期
         损益的金融资产取得的投资收益                 13,955      125,590
       其他                                           21,166       28,700
                                                   1,547,936    2,350,278
       本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
                                         - 105 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(59)   营业外收入
                                       2016 年度       2015 年度    计入 2016 年度非
                                                         (经重述)   经常性损益的金额
       政府补助(a)                        494,504         397,654            494,504
       非流动资产处置利得                  31,240          22,327             31,240
       其中：固定资产及
               在建工程处置利得            29,546          22,327             29,546
             无形资产处置利得               1,694               -              1,694
       搬迁补偿收入(b)                     24,416         431,717             24,416
       债务重组利得                         3,924          10,994              3,924
       其他                               229,649         340,763            229,649
                                          783,733       1,203,455            783,733
(a)    政府补助明细
                                              2016 年度      2015 年度    与资产相关/
                                                               (经重述)   与收益相关
       财政专项扶持金                              353,149      92,372    与收益相关
       高新技术产业化项目专项资金                   37,877      34,478    与资产相关
       核电主泵国产化研制项目                       12,976      13,846    与收益相关
       控制棒驱动机构测试系统保障
         条件建设项目                                  739       1,700    与资产相关
       资源综合利用补贴                              8,926      30,442    与收益相关
       技改重大专项                                 18,076      48,657    与收益相关
       其他                                         62,761     176,159    与收益相关
                                                   494,504     397,654
(b)    2015 年搬迁补偿收入主要为本集团之子公司高斯中国因市政规划搬迁收到的
       政府补偿款。于 2015 年度高斯中国完成搬迁，该款项扣除原土地及厂房的
       净值 5,834 千元后与搬迁相关的补偿 431,717 千元计入营业外收入，与新购
       土地及新建房屋建筑物等资产相关的 179,963 千元计入递延收益(附注四
       (42))。
                                         - 106 -
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     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四   合并财务报表项目附注(续)
(60) 营业外支出
                                    2016 年度    2015 年度    计入 2016 年度非
                                                   (经重述)   经常性损益的金额
     非流动资产处置损失                 16,424      21,466              16,424
     其中：固定资产处置损失             16,424      21,325              16,424
           无形资产处置损失                  -         141                   -
     对外捐赠                            5,505       2,963               5,505
     工程赔偿                            1,117      11,004               1,117
     其他                               15,734      49,457              15,734
                                        38,780      84,890              38,780
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四     合并财务报表项目附注(续)
(61)   所得税费用
                                                   2016 年度    2015 年度
                                                                  (经重述)
       按税法及相关规定计算的当期所得税            1,038,525    1,747,564
       当期所得税汇算清缴差异                        (72,201)     (78,862)
       递延所得税                                    146,769     (370,573)
                                                   1,113,093    1,298,129
       将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
       用：
                                                   2016 年度    2015 年度
                                                                  (经重述)
       利润总额                                    5,444,319    6,193,124
       按适用法定标准税率计算的所得税(注 1)        1,361,080    1,548,282
       部分子公司优惠税率的影响                     (305,174)    (330,654)
       当期所得税汇算清缴差异                        (72,201)     (78,862)
       对合营企业和联营企业的投资收益影响           (199,134)    (140,300)
       无须纳税的收入                               (145,998)    (243,601)
       不可抵扣的费用                                 45,978       27,769
       研发费用加计扣除                              (44,480)     (42,360)
       使用以前年度未确认递延所得税资产的
         暂时性差异和可抵扣亏损                     (190,619)     (79,742)
       当年未确认递延所得税资产的可抵扣暂
         时性差异和可抵扣亏损                        532,448      545,571
       当年冲回以往年度确认的递延所得税资产          126,543       75,000
       其他                                            4,650       17,026
       所得税费用                                  1,113,093    1,298,129
       注 1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计
             提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行
             法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(62)   每股收益
(a)    基本每股收益
       基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
       股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收
       对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
       基本每股收益的具体计算如下：
                                                    2016 年度     2015 年度
                                                                    (经重述)
       归属于母公司普通股股东的合并净利润           2,060,170     2,142,615
       本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)      13,244,387    13,150,436
       基本每股收益(人民币分)                           15.56         16.29
(b)    稀释每股收益
       稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合
       并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2016 年
       度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2015 年度：无)，因此，稀释每股
       收益等于基本每股收益。
                                         - 109 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(63)   现金流量表项目注释
(a)    收到的其他与经营活动有关的现金
                                                   2016 年度   2015 年度
                                                                 (经重述)
       政府补助收入                                 653,485     697,138
       除财务公司及租赁公司外的
         利息收入                                    249,712     173,170
       出租固定资产收入                              107,032      72,500
       其他                                          856,846   1,008,922
                                                   1,867,075   1,951,730
(b)    支付的其他与经营活动有关的现金
                                                   2016 年度   2015 年度
                                                                 (经重述)
       管理费用                                    3,661,910   3,370,695
       销售费用                                    2,503,632   2,557,112
       其他                                          686,253     517,523
                                                   6,851,795   6,445,330
(c)    收到的其他与投资活动有关的现金
                                                   2016 年度   2015 年度
                                                                 (经重述)
       财务公司贷款的净减少额                      1,820,125           -
       财务公司票据贴现的净减少额                    181,592           -
       存款期大于三个月的非限制使用定
         期存款的净减少额                                  -   2,721,253
       财务公司央行准备金的净减少额                        -   1,181,338
       其他                                          123,255     250,893
                                                   2,124,972   4,153,484
                                         - 110 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(63)   现金流量表项目注释(续)
(d)    支付的其他与投资活动有关的现金
                                                   2016 年度    2015 年度
                                                                  (经重述)
       存款期大于三个月的非限制使用定
         期存款的净增加额                           6,301,464           -
       租赁公司应收融资租赁款净增加额               3,743,718   3,136,045
       买入返售金融资产净增加额                     1,722,900   3,378,340
       财务公司央行准备金的净增加额                   133,734           -
       受限制使用之货币资金的净增加额                 117,809           -
       长期贷款净增加额                                66,860     745,520
       财务公司贷款的净增加额                               -     681,060
       财务公司票据贴现的净增加额                           -     185,149
       其他                                           180,060     206,469
                                                   12,266,545   8,332,583
(e)    收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                   2016 年度    2015 年度
                                                                  (经重述)
       财务公司客户存款净增加额                             -   1,624,944
       电气总公司替高斯国际偿还借款                         -   1,402,796
       财务公司拆入资金净增加额                             -     490,000
       电气总公司盈利补偿款                                 -     404,375
       其他                                                 -      19,538
                                                            -   3,941,653
(f)    支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                   2016 年度    2015 年度
                                                                  (经重述)
       财务公司客户存款净减少额                    2,782,822            -
       财务公司拆借资金净减少额                      640,000            -
                                                   3,422,822            -
                                         - 111 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(64) 现金流量表补充资料
(a)   现金流量表补充资料
      将净利润调节为经营活动现金流量
                                                  2016 年度     2015 年度
                                                                  (经重述)
      净利润                                      4,331,226     4,894,995
      加：资产减值准备                            2,349,498     2,407,258
          投资性房地产折旧                           25,516        21,758
          固定资产折旧                            1,276,357     1,411,935
          无形资产摊销                              202,593       201,109
          长期待摊费用摊销                           22,191        66,533
          处置固定资产、无形资产和其他
             长期资产的收益                         (14,816)         (861)
          财务费用                                  239,755       252,826
          财务公司利息收入及
             租赁公司租赁收入                     (1,253,222)   (1,249,598)
          公允价值变动损失                             1,113        56,141
          投资收益                                (1,547,936)   (2,350,278)
          递延所得税资产的变动                        13,605      (227,964)
          递延收益摊销                                30,488       397,654
          递延所得税负债的变动                       494,504      (108,904)
          存货的变动                               (821,293)      (657,783)
          经营性应收项目的变动                    (1,898,308)   (2,710,734)
          经营性应付项目的变动                     6,491,390     5,927,585
          专项储备的增加                               6,728        26,881
      经营活动产生的现金流量净额                   9,949,389     8,358,553
                                        - 112 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(64)   现金流量表补充资料(续)
(b)    现金及现金等价物
                                                            2016 年         2015 年
                                                         12 月 31 日    12 月 31 日
                                                                           (经重述)
       现金                                              39,470,906     36,964,303
       其中：库存现金                                          1,342          2,024
             可随时用于支付的银行存款                    39,451,761     36,872,301
             可随时用于支付的其他货币资金                     17,803         89,978
       减：三个月以上的定期存单                           (9,677,301)    (3,375,837)
       加：转至持有待售资产                                        -          5,592
       年末现金及现金等价物余额                          29,793,605     33,594,058
       于 2016 年 12 月 31 日，现金及现金等价物余额中包括划分为持有待售的资
       产中包含的现金及现金等价物(附注四(11))。
(65)   主要外币货币性项目
                                                  2016 年 12 月 31 日
                                          外币余额        折算汇率      人民币余额
       货币资金—
       美元                                   334,751          6.9370    2,322,170
       日元                                    86,120          0.0596        5,132
       欧元                                    57,436          7.3068      419,635
       港币                                    39,138          0.8945       35,008
       应收账款—
       美元                                   655,994          6.9370    4,550,630
       欧元                                     7,492          7.3068       54,743
       其他应收款—
       美元                                        139         6.9370
                                         - 113 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(65)   主要外币货币性项目(续)
                                                  2016 年 12 月 31 日
                                          外币余额        折算汇率      人民币余额
       应付账款—
       美元                                 32,392          6.9370        224,703
       日元                              9,716,896          0.0596        579,127
       欧元                                  5,136          7.3068         37,530
       英镑                                    889          8.5094          7,568
       预收款项—
       美元                                    18,614       6.9370        129,123
       欧元                                    36,875       7.3068        269,440
       其他应付款—
       港币                                802,115          0.8945        717,492
       美元                                    107          6.9370
       越南盾                           18,074,245          0.0003          5,225
       短期借款—
       英镑                                     2,648       8.5094         22,534
       欧元                                     7,902       7.3068         57,738
       一年内到期的长期借款—
       美元                                     7,134       6.9370         49,491
       应付债券—
       欧元                                   598,730       7.3068       4,374,802
                                         - 114 -
     上海电气集团股份有限公司
     2016 年度财务报表附注
     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五   合并范围的变更
     2016 年度因新设立或新收购而纳入合并范围的子公司清单如下：
     子公司名称                             主要经营地   注册地      业务性质     持股比例%        注册资本(元)
                                                                                直接      间接
     上海电气风电设备莆田有限公司           福建           福建        制造业        -      100      50,000,000
     上海电气(安徽)华中天力新能源有限公司   安徽           安徽        制造业        -       75      12,000,000
     上海电气(安徽)安矿新能源有限公司       安徽           安徽        制造业        -       75      14,000,000
     上海电气(淮北)生物质热电有限公司       安徽           安徽        制造业        -       65      50,000,000
     上海电气(蒙城)生物质热电有限公司       安徽           安徽        制造业        -       89      50,000,000
     上海电气(五河)生物质热电有限公司       安徽           安徽        制造业        -       65      50,000,000
     上海电气(天长)生物质热电有限公司       安徽           安徽        制造业        -       99      50,000,000
     上海电气德国控股有限公司               德国           德国          投资        -      100         184,375
     上海电气分布式能源科技有限公司         上海           上海      技术开发       70        -       7,500,000
     上海电气能源投资有限公司               英国           英国          投资        -      100       6,647,901
     上海电气(濉溪)生物质热电有限公司       安徽           安徽        制造业        -       89      50,000,000
     上海电气(固镇)光电新能源有限公司       安徽           安徽      技术开发        -       75      34,180,000
     上海电气商业保理有限公司               上海           上海        服务业        -      100      50,000,000
     TEC4AERO GmbH (附注五(3))              德国           德国        制造业        -      100   1,797,752EUR
                                                           - 115 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并范围的变更(续)
(1)   处置子公司
      于 2016 年度，处置的主要子公司的相关信息汇总如下：
(a)   子公司名称                                      上海重型机器厂有限公司
      处置价款                                                                -
      处置比例                                                          100%
      处置方式                                                       股权转让
      丧失控制权时点                                        2016 年 4 月 27 日
      丧失控制权时点的判断依据                                  完成股权交割
      处置价款与处置投资对应的合并财务报表
    层面享有该子公司净资产份额的差额                              525,690
      与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入
    投资损益的金额                                                        -
(b)   子公司名称                                      上海申威达机械有限公司
      处置价款                                                       134,717
      处置比例                                                          100%
      处置方式                                                       股权转让
      丧失控制权时点                                        2016 年 5 月 26 日
      丧失控制权时点的判断依据                                  完成股权交割
      处置价款与处置投资对应的合并财务报表
    层面享有该子公司净资产份额的差额                              135,337
      与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入
    投资损益的金额                                                        -
                                        - 116 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并范围的变更(续)
(2)   同一控制下的企业合并
(a)   子公司名称                             主要经营地    注册地    业务性质   持股比例%          注册资本(元)
                                                                                 直接       间接
      上鼓公司                                      上海     上海      制造业    100          -    239,761,238
      电气实业                                      上海     上海        投资    100          -    108,643,829
      上海电装                                      上海     上海      制造业     61          -    223,143,066
      上海电气内蒙古青城实业有限公司              内蒙古   内蒙古        投资      -        100    200,000,000
      上海标准件机械厂有限公司                      上海     上海      制造业      -        100      3,666,000
      上海船研环保技术有限公司                      上海     上海      制造业      -         65     50,000,000
                                                           - 117 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五      合并范围的变更(续)
(2)     同一控制下的企业合并(续)
(b)     本财务报表期间发生的同一控制下的企业合并
    被合并方             取得比例   构成同一控制      合并日      合并日的确定依据     2016 年 1 月 1 日至合并   2016 年 1 月 1 日至合并日   2015 年被合并方   2015 年被合并方的
                                        下企业合并的                                            日被合并方的收入            被合并方的净利润              的收入              净利润
                                                依据
                                                                    股权置换已于 2016
                                                         2016 年    年 4 月 27 日完成而
    电气实业               100%              注    4 月 27 日   形成的架构                             15,930                         374            53,335             111,612
                                                                    股权置换已于 2016
                                                         2016 年    年 4 月 27 日完成而
    上鼓公司               100%              注    4 月 27 日   形成的架构                            303,732                         247         1,018,022            (120,312)
                                                                    股权置换已于 2016
                                                         2016 年    年 4 月 27 日完成而
    上海电装                 61%             注    4 月 27 日   形成的架构                            148,636                      35,363           510,477             104,945
                                                                    股权置换已于 2016
    上海电气内蒙古青城                               2016 年    年 4 月 27 日完成而
    实业有限公司           100%              注    4 月 27 日   形成的架构                                   -                        (47)                 -             10,709
                                                                    股权置换已于 2016
    上海标准件机械厂有                               2016 年    年 4 月 27 日完成而
    限公司                 100%              注    4 月 27 日   形成的架构                              1,295                      (1,312)            9,729              (20,418)
                                                                    股权置换已于 2016
    上海船研环保技术有                               2016 年    年 4 月 27 日完成而
    限公司                   65%             注    4 月 27 日   形成的架构                              7,045                          22            22,463               3,334
注：该公司均受上海电气集团总公司控制。
                                                                                      - 118 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并范围的变更(续)
(2)   同一控制下的企业合并(续)
(b)   被合并方于 2015 年 12 月 31 日的资产和负债情况列示如下：
                                                                                2015 年 12 月 31 日账面价值
                              上鼓公司       上海电装     电气实业        上海船研环保技术有限公司            上海标准件机械厂有限公司    上海电气内蒙古青城实业有限公司
      货币资金                152,967        440,865      108,750                           42,787                              1,913
      应收款项                606,026          34,210       53,667                          10,254                              5,615
      预付款项                 25,951            704             -                               1,165                             27                                  -
      存货                    432,821        125,444             -                               8,422                          6,382                                  -
      可供出售金融资产               -              -        1,085                                    -                              -                          157,510
      长期股权投资              8,743               -    1,102,243                                    -                              -                                 -
      投资性房地产                   -              -     249,238                                     -                              -                                 -
      固定资产                134,097        246,004        4,510                                1,267                          5,223
      无形资产                115,680         35,921             -                               1,849                               -                                 -
      其他资产                 51,415         30,826       60,043                                5,253                          1,300                                  -
      借款                    (217,000)             -            -                                    -                              -                                 -
      应付款项                (528,208)       (83,075)     (38,391)                             (2,513)                        (17,440)                          (40,189)
      预收款项                (271,624)             -       (5,591)                             (1,815)                           (103)                                -
      应付股利                       -        (80,000)   (100,000)                              (8,337)                              -                                 -
      其他负债                (225,854)       (39,863)      (4,518)                               (463)                             (4)                              (71)
      净资产                  285,014        711,036     1,431,036                              57,869                          2,913                           117,340
                                                                      - 119 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并范围的变更(续)
(2)   同一控制下的企业合并(续)
(b)   被合并方于合并日的资产和负债情况列示如下：
                                                                               合并日账面价值
                             上鼓公司        上海电装    电气实业      上海船研环保技术有限公司     上海标准件机械厂有限公司    上海电气内蒙古青城实业有限公司
      货币资金                 90,894        463,361     167,255                         39,421                       1,677
      应收款项               756,055           57,973      54,315                         7,655                       5,223                                   -
      预付款项                53,199               -            -                               -                         2                                   -
      存货                   341,141         117,080            -                       13,000                        5,268                                   -
      可供出售金融资产              -              -       1,085                                -                          -                           157,510
      长期股权投资             8,743               -    1,102,243                               -                          -                                  -
      投资性房地产                  -              -     243,185                                -                          -                                  -
      固定资产               129,909         237,222       4,163                         1,171                        4,686
      无形资产               114,917          35,645            -                        1,796                             -                                  -
      其他资产                38,773          32,614       7,664                         6,869                        2,996                                   -
      借款                   (217,000)             -            -                               -                          -                                  -
      应付款项               (577,904)       (75,224)     (13,454)                       (2,751)                     (18,057)                           (40,189)
      预收款项               (240,292)             -       (6,752)                              -                       (105)                                 -
      应付股利                      -        (80,000)   (100,000)                        (8,337)                           -                                  -
      其他负债               (199,089)       (42,836)     (28,294)                        (932)                          (89)                               (71)
      净资产                 299,346         745,835    1,431,410                        57,892                       1,601                            117,292
                                                                     - 120 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并范围的变更(续)
(3)   非同一控制下的企业合并
(a)   本年度发生的非同一控制下的企业合并的主要子公司
    被购买方        取得        购买成本      取得的   取得    购买日          购买日     购买日至年末被   购买日至年末   购买日至年末
                        时点                    权益比例   方式                  确定依据     购买方的收入     被购买方的净   被购买方的现
                                                                                                                   利润       金流量净额
    TEC4AERO         2016 年                                     2016 年
            GmbH      10 月 20 日   1,299,438      100%    现金   10 月 20 日    控制权转移          298,407          5,360          (8,342)
                                                                       - 121 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并范围的变更(续)
(3)   非同一控制下的企业合并(续)
(b)   合并成本以及商誉的确认情况如下：
                                                                                           TEC4AERO GmbH
      合并成本 –
    现金                                                                                     1,299,438
    转移非现金资产的公允价值                                                                         -
    发生或承担负债的公允价值                                                                         -
      合并成本合计                                                                               1,299,438
      减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                           259,092
      商誉                                                                                       1,040,346
      本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生或承担的负债的公允价值。
                                                          - 122 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并范围的变更(续)
(3)   非同一控制下的企业合并(续)
(c)   被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i)   TEC4AERO GmbH
                                               购买日     购买日       2015 年
                                                                   12 月 31 日
                                             公允价值   账面价值     账面价值
      货币资金                                64,916     64,916      181,644
      以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融资产                   4,244      4,244
      应收款项                                68,816     68,816       92,294
      存货                                   294,889    294,889      259,491
      其他流动资产                            43,889     43,889       39,482
      固定资产                                42,414     42,414       44,754
      无形资产                               444,075     87,694       90,797
      其他非流动资产                         179,144    179,144        3,407
      减：借款                                89,898     89,898       99,506
          应付款项                           139,475    139,475       93,280
          应付职工薪酬                        91,280     91,280       81,398
          递延所得税负债                     261,420    154,500       19,953
          其他负债                           301,222    301,222      340,439
      净资产                                 259,092      9,631       77,658
      减：少数股东权益                             -          -            -
      取得的净资产                           259,092      9,631       77,658
                                        - 123 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五    合并范围的变更(续)
(3)   非同一控制下的企业合并(续)
      本集团采用估值技术来确定 TEC4AERO GmbH 公司的资产负债于购买日的
      公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
      无形资产的评估方法为收益法，使用的关键假设如下：
                                                             关键假设
      销售收入增长率                                         1%~12%
      销售毛利率                                         21.2%~23.2%
      息税前利润率                                         6.3%~9.7%
      营运资金回报率                                           0.84%
      折现率                                                      8%
                                        - 124 -
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六    在其他主体中的权益
(1)   在重要子公司中的权益
(a)   企业集团的构成
      子公司名称                                    主要经营地   注册地          业务性质      持股比例%                 取得方式
                                                                                             直接      间接
      机电股份                                            上海     上海            制造业     47.83         -      以股权出资投入
      上海锅炉厂有限公司                                  上海     上海            制造业       100         -      以股权出资投入
      上海电气集团上海电机厂有限公司                      上海     上海            制造业       100         -      以股权出资投入
      上海电气风能装备有限公司                            上海     上海            制造业       100         -      以股权出资投入
      TEC4AERO GmbH                                       德国     德国            制造业         -       100      以股权出资投入
      上海南华兰陵电气有限公司                            上海     上海            制造业                  50      以股权出资投入
      上海机床厂有限公司                                  上海     上海            制造业       100         -      以股权出资投入
      上海三菱电梯有限公司                                上海     上海            制造业                  52      以股权出资投入
      上海电气电站设备有限公司                            上海     上海            制造业         -        60          设立或投资
      上海电气风电集团有限公司(原名：上海电气风电
    设备有限公司)                                     上海     上海            制造业       100           -        设立或投资
      上海电气风能有限公司                                上海     上海            制造业       100           -        设立或投资
      上海汽轮机厂有限公司                                上海     上海            制造业       100           -        设立或投资
      上海电气核电设备有限公司                            上海     上海            制造业       100           -        设立或投资
      上海电气输配电集团有限公司(注)                      上海     上海            制造业        50           -        设立或投资
      注：本集团持有上海电气输配电集团有限公司 50%的股权以及 1%的潜在认股权，同时本集团对其重大财务和经营决策有控制权，因此本集团
      对其具有实质控制，进而认定其为子公司并合并其财务报表。
                                                                   - 125 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(1)   在重要子公司中的权益(续)
(a)   企业集团的构成(续)
      子公司名称                             主要经营地   注册地      业务性质     持股比例%                 取得方式
                                                                                 直接      间接
      上海电器进出口有限公司                       上海     上海        服务业     100         -           设立或投资
      上海电气香港有限公司                         上海     上海        金融业     100         -           设立或投资
      上海电气燃气轮机有限公司                     上海     上海        制造业      60         -           设立或投资
      上海电气上重碾磨特装设备有限公司             上海     上海        制造业     100         -           设立或投资
      上海电气风电云南有限公司                     云南     云南        制造业     100         -           设立或投资
      上海市机电设计研究院有限公司                 上海     上海        服务业     100         -           设立或投资
      上海纳杰电气成套有限公司                     上海     上海        制造业                85           设立或投资
      上海电器股份有限公司人民电器厂               上海     上海        制造业       -       100   同一控制下企业合并
      上海电气输配电工程成套有限公司               上海     上海        制造业       -       100   同一控制下企业合并
      上鼓公司                                     上海     上海        制造业     100         -   同一控制下企业合并
      财务公司                                     上海     上海        金融业   73.38     15.63   同一控制下企业合并
                                                            - 126 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(1)   在重要子公司中的权益(续)
(a)   企业集团的构成(续)
      子公司名称                             主要经营地   注册地      业务性质     持股比例%                  取得方式
                                                                                 直接      间接
      上海电气电站环保工程有限公司                 上海     上海        制造业      95         -     同一控制下企业合并
      上海电气国际经济贸易有限公司                 上海     上海        服务业     100         -     同一控制下企业合并
      上海第一机床厂有限公司                       上海     上海        制造业     100         -     同一控制下企业合并
      上海电气租赁有限公司                         上海     上海        服务业     100         -     同一控制下企业合并
      上海电装                                     上海     上海        制造业      61         -     同一控制下企业合并
      上海飞航电线电缆有限公司                     上海     上海        制造业       -        60   非同一控制下企业合并
      上海华普电缆有限公司                         上海     上海        制造业       -        80   非同一控制下企业合并
                                                            - 127 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(1)   在重要子公司中的权益(续)
(b)   重要子公司的少数股东权益
      子公司名称                       少数股东的     2016 年度归属于少数股东的损益   2016 年度向少数股东分派股利   2016 年 12 月 31 日
                                         持股比例                                                                        少数股东权益
      上海电气输配电集团有限公司                50%                         120,420                       125,158            2,008,929
      机电股份                               52.17%                       1,723,267                     1,018,489            7,185,937
                                                                      - 128 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(1)   在重要子公司中的权益(续)
(b)   存在重要少数股东权益的子公司(续)
      上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
                                             2016 年 12 月 31 日                                                  2015 年 12 月 31 日
                        流动资产     非流动资产                 资产合计           负债合计     流动资产      非流动资产                资产合计       负债合计
      上海电气输配电
    集团有限公司  6,799,017       1,352,842                8,151,859         4,784,075     6,180,078       1,351,114            7,531,192        4,152,572
      机电股份       26,797,696       4,943,343               31,741,039        20,150,577    25,158,703       4,694,031           29,852,734       19,366,248
                                                  2016 年度                                                          2015 年度
                        营业收入         净利润      综合收益总额          经营活动现金流量        营业收入      净利润   综合收益总额         经营活动现金流量
      上海电气输配电
    集团有限公司  7,912,299         165,185            164,818                  921,928       9,084,479     368,247           367,324               539,729
      机电股份       18,938,552       2,413,606          2,412,624                1,999,573      19,295,535   2,800,376         2,805,995             1,338,775
                                                                      - 129 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益
(a)   重要合营企业和联营企业的基础信息
                                                                                                   对集团活动是否
                                             主要经营地   注册地    业务性质                           具有战略性    持股比例%
                                                                                                                     直接      间接
      合营企业 –
    AEN                                  意大利       意大利    提供电站设备方面的服务于燃气
                                                                    轮机零部件制造业务                          是     40         -
      联营企业 –
    上海三菱电机上菱空调机电器有限公司   上海         上海      开发和生产空调器、燃油取暖
                                                                    器，并提供售后服务                          否       -     47.6
    上海施耐德配电电器有限公司           上海         上海      生产低压空气断路器、低压盘
                                                                    柜，销售自产产品                            否   20.0         -
    上海轨发                             上海         上海      经营城市轨道交通设备制造、销
                                                                    售、维修、服务等                            否   49.0         -
    上海一冷开利空调设备有限公司         上海         上海      生产中央空调制冷设备                        否      -      30.0
      本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
                                                          - 130 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)   重要合营企业的主要财务信息
                                                           2016 年 12 月 31 日
                                                                         AEN
      流动资产                                                      9,778,895
    其中：现金和现金等价物                                      1,833,196
      非流动资产                                                   11,995,963
      资产合计                                                     21,774,858
      流动负债                                                     10,840,164
      非流动负债                                                    7,754,064
      负债合计                                                     18,594,228
      归属于母公司股东权益                                          3,180,630
      按持股比例计算的净资产份额(i)                                 1,272,252
      调整事项—商誉                                                1,443,824
      对合营企业投资的账面价值                                      2,716,076
      (i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例
      计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可
      辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
                                        - 131 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息
                                                                          2016年12月31日
                                        上海三菱电机上菱空      上海施耐德配电             上海轨发    上海一冷开利空调
                                            调机电器有限公司      电器有限公司                             设备有限公司
      流动资产                                     2,349,898               909,085         2,033,210          1,550,548
      非流动资产                                     382,644                95,891           535,860            416,957
      资产合计                                     2,732,542             1,004,976         2,569,070          1,967,505
      流动负债                                     1,420,277              622,701          1,281,727           732,888
      非流动负债                                           -                    -             24,097                 -
      负债合计                                     1,420,277              622,701          1,305,824           732,888
      少数股东权益                                         -                    -            166,279                  -
      归属于母公司股东权益                         1,312,265              382,275          1,096,967          1,234,617
      按持股比例计算的净资产份额                    624,638                76,455           537,514            370,385
      调整事项
      —商誉                                               -                     -                 -                  -
      —内部交易未实现利润                                 -                     -                 -                  -
      对联营企业权益投资的账面价值                  624,638                76,455           537,514            370,385
                                                               - 132 -
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六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息(续)
                                                                          2016年12月31日
                                        上海三菱电机上菱空      上海施耐德配电             上海轨发   上海一冷开利空调
                                            调机电器有限公司      电器有限公司                            设备有限公司
      营业收入                                     4,478,980             2,169,297         951,691           2,963,627
      净利润                                         229,527               558,628           3,641             365,637
      其他综合收益                                         -                     -               -                   -
      综合收益总额                                   229,527               558,628           3,641             365,637
      本集团本年度收到的来自联营企业
    的股利                                       42,926               193,162                 -           140,010
                                                               - 133 -
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六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息(续)
      (i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比
          例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营
          企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
      (ii) 其他调整事项包括减值准备及未确认的超额亏损等。
      (iii) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价
            值以及统一会计政策的调整影响。
(d)   本期无重大合营企业和联营企业发生超额亏损。
(e)   与合营企业与联营企业投资相关的未确认承诺见附注十。
                                        - 134 -
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七   分部信息
     经营分部
     本集团的经营业务根据其性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本
     集团的每个经营分部为一个业务集团，其产品和服务面临不同于其他经营分
     部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬。各经营分部的信息概括如下：
     (1) 新能源及环保业务板块从事设计、制造和销售核电核岛设备、风电设备
         和大型铸锻件等重型机械设备，提供固体废弃物综合利用、污水处理、
         电站环保和分布式能源系统的一揽子解决方案；
     (2) 高效清洁能源业务板块从事设计、制造和销售火电及配套设备、核电常
         规岛设备和输配电设备；
     (3) 工业装备业务板块从事设计、制造和销售电梯、机床、电机、大型船用
         曲轴及其他机电一体化设备；
     (4) 现代服务业业务板块提供电力和其他行业工程的一体化服务，提供金融
         产品及服务，提供国际贸易服务，提供融资租赁及业务咨询服务，提供
         保险经纪服务等功能性服务；
     (5) 其他业务板块包括中央研究院及其他等。
     出于配置资源和评价业绩的决策目的，管理层对各业务单元的经营成果分开
     进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标为对利润总
     额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具
     公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额一致。
     分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生
     工具、应收股利、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉、递延所得税资
     产和其他未分配的总部资产，该等资产由本集团统一管理。
     分部负债不包括衍生工具、借款、应交所得税费用、递延所得税负债以及其
     他未分配的总部负债，该等负债由本集团统一管理。
     分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
                                       - 135 -
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        (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七    分部信息(续)
(1)   2016 年度及 2016 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
                                                                                                           未分配
                             新能源及环保     高效清洁能源       工业装备    现代服务        其他          的金额       分部间抵销         合计
      营业收入
      其中：对外交易收入       12,340,507       25,080,971    23,378,727    17,026,936   1,228,119          23,101           -        79,078,361
            分部间交易收入      1,051,707        3,022,933       390,208       815,058       6,450          25,049 (5,311,405)                 -
                               13,392,214       28,103,904    23,768,935    17,841,994   1,234,569          48,150 (5,311,405)        79,078,361
      营业成本                 10,501,167       22,663,714    18,296,033    14,920,455   1,096,273          1,008 (5,542,996)         61,935,654
      资产减值损失                425,398          487,668       202,449     1,099,536     113,480        444,098   (423,131)          2,349,498
      折旧费和摊销费              232,211          637,308       441,790        21,848      71,482        122,018           -          1,526,657
      营业利润/(亏损)             160,320          698,772     2,054,301     1,116,698    (219,298)       221,711     666,862          4,699,366
      营业外收支                                                                                                                         744,953
      利润总额                                                                                                                         5,444,319
      资产和负债
      资产总额                 26,042,956       59,750,742    36,799,447    86,052,794   2,668,815      18,971,305 (54,652,148)      175,633,911
      负债总额                 16,712,434       43,012,533    24,057,519    74,112,065    230,711       13,176,309 (53,314,791)      117,986,780
      折旧费用和摊销费用以
    外的其他非现金费用        915,203          748,083         95,553     138,659        4,684                  -            -     1,902,182
      资本性支出                 1,040,146         199,711        345,355     201,064      14,285            4,977               -     1,805,538
(2)   2015 年度及 2015 年 12 月 31 日分部信息列示如下(经重述)：
                                                                                                           未分配
                             新能源及环保     高效清洁能源       工业装备    现代服务        其他          的金额       分部间抵销         合计
      营业收入
      其中：对外交易收入       11,036,175       27,062,030    23,824,074    17,143,364    387,027            7,941           -        79,460,611
            分部间交易收入      1,042,804        2,652,566       891,116       667,328     31,132           45,641 (5,330,587)                 -
                               12,078,979       29,714,596    24,715,190    17,810,692    418,159           53,582 (5,330,587)        79,460,611
      营业成本                   9,971,513      23,670,364    19,043,338    14,728,964    371,291           1,164 (5,416,409)         62,370,225
      资产减值损失                 307,134         625,664       512,230     1,374,352      9,099               -   (421,221)          2,407,258
      折旧费和摊销费               407,894         671,996       444,813        16,880     98,945          60,807           -          1,701,335
      营业利润/(亏损)             (114,937)      1,029,834     2,173,925     1,369,039   (168,627)        355,846     429,479          5,074,559
      营业外收支                                                                                                                       1,118,565
      利润总额                                                                                                                         6,193,124
      资产和负债
      资产总额                 22,253,698       62,149,014    36,333,335    81,109,469   1,598,143      12,765,735 (50,741,522)      165,467,872
      负债总额                 13,751,508       42,546,932    23,432,342    68,113,190    174,233        7,785,639 (42,324,024)      113,479,820
      折旧费用和摊销费用以
    外的其他非现金费用        816,111          (23,099)        98,463         221               -               -            -      891,696
      资本性支出                  453,801          368,150        465,525      48,606      38,598           20,337           (594)     1,394,423
                                                       - 136 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七    分部信息(续)
(3)   对外交易收入
                                        2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
                                                                          (经重述)
      中国大陆                                    71,934,085          70,701,315
      其他国家和地区                               7,144,276           8,759,296
                                                  79,078,361          79,460,611
      对外交易收入归属于客户所处区域。
(4)   非流动资产总额
                                        2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
                                                                          (经重述)
      中国大陆                                    26,066,905          20,429,933
      其他国家和地区                               3,768,753           3,554,613
                                                  29,835,658          23,984,546
      非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易
(1)   母公司情况
(a)   母公司基本情况
                                   注册地                                     业务性质
      电气总公司                     上海                    承包、制造、销售、服务
      本公司的母公司和最终控股公司为电气总公司。
(b)   母公司注册资本及其变化
                                  2015 年                                      2016 年
                               12 月 31 日        本年增加   本年减少       12 月 31 日
      电气总公司                  6,829,766       195,000              -     7,024,766
(c)   母公司对本公司的持股比例和表决权比例
                              2016 年 12 月 31 日                2015 年 12 月 31 日
                        持股比例             表决权比例      持股比例          表决权比例
      电气总公司         58.12%                   58.12%      55.05%             55.05%
(2)   子公司情况
      子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3)   合营企业和联营企业情况
      合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注六。
                                        - 138 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(4)   其他关联方情况
                                                    与本集团的关系
      上海电气机床工程成套有限公司                母公司控制的公司
      上海冶金矿山机械厂                          母公司控制的公司
      上海工程机械厂有限公司                      母公司控制的公司
      上海电气集团现代农业装备成套有限公司        母公司控制的公司
      上海力达重工制造有限公司                    母公司控制的公司
      上海辛克试验机有限公司                      母公司控制的公司
      上海起重运输机械厂有限公司                  母公司控制的公司
      上海第三机床厂                              母公司控制的公司
      上海电气企业发展有限公司                    母公司控制的公司
      上海机床工具(集团)有限公司                  母公司控制的公司
      上海液压气动总公司                          母公司控制的公司
      上海电气(集团)长江公司                      母公司控制的公司
      太平洋机电(集团)有限公司                    母公司控制的公司
      太平洋机电集团上海纺织机械有限公司          母公司控制的公司
      上海良纺纺织专件有限公司                    母公司控制的公司
      上海普恩伊进出口有限公司                    母公司控制的公司
      上海太平洋纺织机械成套设备有限公司          母公司控制的公司
      上海一纺机械有限公司                        母公司控制的公司
      上海远东钢丝针布有限责任公司                母公司控制的公司
      上海华嵘实业公司                            母公司控制的公司
      上海中纺机机械有限公司                      母公司控制的公司
      上海电气广告有限公司                        母公司控制的公司
      上海电气集团置业有限公司                    母公司控制的公司
      上海信通浦皓置业有限公司                    母公司控制的公司
      上海电气物业有限公司                        母公司控制的公司
      上海电气汽车服务有限公司                    母公司控制的公司
      上海共鑫投资管理有限公司                    母公司控制的公司
      上海机电大厦楼宇管理公司                    母公司控制的公司
      上海绿岛投资管理有限公司                    母公司控制的公司
      上海电气人力资源有限公司                    母公司控制的公司
      上海春晖职业技术学校                        母公司控制的公司
      上海电气轻工资产管理公司                    母公司控制的公司
      上海搪瓷不锈钢制品联合公司                  母公司控制的公司
      上海双爱物业管理有限公司                    母公司控制的公司
      上海飞人协昌缝制机械有限公司                母公司控制的公司
      上海工具公司                                母公司控制的公司
      上海联合木材工业有限公司                    母公司控制的公司
                                        - 139 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(4)   其他关联方情况(续)
                                                    与本集团的关系
      上海金田商务有限公司                        母公司控制的公司
      上海英雄实业有限公司                        母公司控制的公司
      上海英实物业有限公司                        母公司控制的公司
      上海自动化仪表有限公司                      母公司控制的公司
      上海申友电器设备有限公司                    母公司控制的公司
      上海自仪泰雷兹交通自动化系统有限公司        母公司控制的公司
      上海海立(集团)股份有限公司                  母公司控制的公司
      上海日立电器有限公司                        母公司控制的公司
      南昌海立电器有限公司                        母公司控制的公司
      南昌海立冷暖技术有限公司                    母公司控制的公司
      绵阳海立电器有限公司                        母公司控制的公司
      海立电器(印度)有限公司                      母公司控制的公司
      上海金旋物业管理有限公司                    母公司控制的公司
      上海海立铸造有限公司                        母公司控制的公司
      上海海立特种制冷设备有限公司                母公司控制的公司
      上海冷气机厂有限公司                        母公司控制的公司
      上海海立国际贸易有限公司                    母公司控制的公司
      海立高科技日本株式会社                      母公司控制的公司
      上海海立睿能环境技术有限公司                母公司控制的公司
      上海集优机械股份有限公司                    母公司控制的公司
      无锡透平叶片有限公司                        母公司控制的公司
      上海天安轴承有限公司                        母公司控制的公司
      上海联合滚动轴承有限公司                    母公司控制的公司
      上海标五高强度紧固件有限公司                母公司控制的公司
      上海工具厂有限公司                          母公司控制的公司
      上海电气轴承有限公司                        母公司控制的公司
      上海振华轴承总厂有限公司                    母公司控制的公司
      上海市紧固件和焊接材料技术研究所有限公司    母公司控制的公司
      上海高强度螺栓厂有限公司                    母公司控制的公司
      集优机械(香港)投资管理公司                  母公司控制的公司
      内德史罗夫                                  母公司控制的公司
      上海电气集团香港有限公司                    母公司控制的公司
      上海电气全球投资有限公司                    母公司控制的公司
      上海电气钠硫储能技术有限公司                母公司控制的公司
      上海工业锅炉研究所                          母公司控制的公司
      上海电气理工技术创新中心                    母公司控制的公司
      上海电气安全生产监测中心                    母公司控制的公司
      上海电气集团老干部活动室                    母公司控制的公司
                                        - 140 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(4)   其他关联方情况(续)
                                                    与本集团的关系
      上海电创投资发展有限公司                    母公司控制的公司
      上海电线五厂有限公司                        母公司控制的公司
      上海自仪希希埃阀门有限公司                  母公司控制的公司
      安徽海立精密铸造有限公司                    母公司控制的公司
      杭州富生电器有限公司                        母公司控制的公司
      杭州富生机电科技有限公司                    母公司控制的公司
      四川富生电器有限责任公司                    母公司控制的公司
      上海天虹微型轴承有限公司                    母公司控制的公司
      上海重型机器厂有限公司                      母公司控制的公司
      上海电气(无锡)锻压有限公司                  母公司控制的公司
      上海核电技术装备有限公司                    母公司控制的公司
      阳西海滨电力发展有限公司                        其他关联企业
      斯必克斯冷却技术(北京)有限公司                  其他关联企业
      上海建设路桥机械设备有限公司                    其他关联企业
      西门子(中国)有限公司                            其他关联企业
      德国西门子公司                                  其他关联企业
      施耐德电气(中国)有限公司                        其他关联企业
      上海市电力公司                                  其他关联企业
      上海电气欧亚工业发展有限公司                    其他关联企业
      摩根新材料(上海)有限公司                        其他关联企业
      上海南洋电缆有限公司                            其他关联企业
      西门子电站自动化有限公司                        其他关联企业
      三菱电机自动化(中国)有限公司                    其他关联企业
      上海南洋－藤仓电缆有限公司                      其他关联企业
      日本三菱电机株式会社                            其他关联企业
      德国凯士比股份有限公司                          其他关联企业
      上海日野发动机有限公司                          其他关联企业
      上海申欣风力发电有限公司                        其他关联企业
                                        - 141 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易
      本集团与关联方的交易价格参照同类商品或者同类业务的市场价格制定。
(a)   购销商品、提供和接受劳务
      采购商品、接受劳务：
                                                  2016 年度      2015 年度
                                                                   (经重述)
      母公司控制的公司                              390,790        494,916
      联营企业                                    2,593,282      2,913,380
      其他关联企业                                1,493,375        593,771
                                                  4,477,447      4,002,067
      销售商品、提供劳务：
                                                  2016 年度      2015 年度
                                                                   (经重述)
      电气总公司                                      3,189         68,101
      母公司控制的公司                              389,238         14,491
      联营企业                                      117,309        124,000
      其他关联企业(注)                            4,505,774      4,511,653
                                                  5,015,510      4,718,245
      关联方建造合同收入
                                                  2016 年度      2015 年度
                                                                   (经重述)
      其他关联企业                                1,450,626        374,672
      注：由于本集团个别子公司的财务状况对于本集团合并财务状况影响重大，
      因此，该等子公司的产生重要影响的少数股东上海市电力公司自 2015 年 1
      月 1 日起归入本集团关联方。截至 2016 年 12 月 31 日与之有关的交易及往
      来已列示如上。
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易(续)
(b)   租赁
                                                      2016 年度               2015 年度
                                                                                (经重述)
      租赁收入
      母公司控制的公司                                       3,286                     -
      其他关联企业                                           1,383                     -
      联营企业                                              10,181                22,197
                                                            14,850                22,197
      租赁支出
      电气总公司                                             5,184                27,743
      母公司控制的公司                                       2,073                 2,463
                                                             7,257                30,206
(c)   担保
      本集团向关联方提供的借款担保
                                  2016 年 12 月 31 日          2015 年 12 月 31 日(经重述)
                                   最高额      实际担保额             最高额    实际担保额
      纳博特斯克(中国)精密机
    器有限公司(i)               37,290        34,201                  -              -
      (i) 于 2016 年度，本集团为联营公司纳博精机自纳博特斯克株式会社取得
          的最高限额日元 900,000 千元借款及自上海纳博特斯克管理有限公司取
          得的最高限额人民币 50,000 千元提供借款总额 33%的还款保证。本集
          团相应承担的最高担保限额为 37,290 千人民币。截至 2016 年 12 月 31
          日，本集团实际需承担的担保额为日元 297,000 千元及人民币 16,500
          千元。
                                        - 143 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易(续)
(c)   担保(续)
      关联方为本集团提供担保
                                         2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                          (经重述)
      电气总公司为
        -上鼓公司担保                               135,000              155,000
(d)   资产转让
                                                  2016 年度             2015 年度
                                                                          (经重述)
      购买固定资产
      母公司控制的公司                                1,971
      处置固定资产
      电气总公司                                           -
      出售子公司
      电气总公司                                   128,037,                     -
                                        - 144 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联交易(续)
(e)   关键管理人员薪酬
                                                      2016 年度              2015 年度
                                                                               (经重述)
      董事                                                 2,288                  3,086
      监事                                                   210
      高级管理人员                                         4,975                  4,496
                                                           7,473                  7,956
(6)   关联方应收、应付款项余额
      应收关联方款项：
                                         2016 年 12 月 31 日           2015 年 12 月 31 日
                                                                                  (经重述)
                                       账面余额      坏账准备      账面余额      坏账准备
      应收账款     电气总公司            46,150       30,683        76,647        73,451
                   母公司控制的公司     493,410            -        13,465        12,569
                   联营企业              34,690            -        18,075
                   其他关联企业           1,124          903       125,281        16,565
                                        575,374       31,586       233,468       102,600
      其他应收款 母公司控制的公司            6,404          -          197             -
                 合营企业                    3,005          -       11,117             -
                 联营企业                      226          -       36,426             -
                 其他关联企业                   19          -       47,740
                                             9,654          -       95,480
                                        2016 年 12 月 31 日           2015 年 12 月 31 日
                                                                                 (经重述)
      应收票据    母公司控制的公司                   126,977                     34,478
                  联营企业                            15,115                     58,548
                                                     142,092                     93,026
      预付款项    电气总公司                               5                      2,894
                  母公司控制的公司                   120,730                     50,919
                  联营企业                            51,220                     42,663
                  其他关联企业                        52,451                     85,695
                                                     224,406                    182,171
                                        - 145 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(6)   关联方应收、应付款项余额(续)
      应收关联方款项：(续)
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                              (经重述)
      应收股利      联营企业                             61,042               36,572
      上述关联方应收票据、预付款项及应收股利余额未计提坏账准备。
      应付关联方款项：
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                              (经重述)
      应付票据      母公司控制的公司                   333,394                77,403
                    合营企业                                50                     -
                    联营企业                            97,800                31,500
                    其他关联企业                             -                 5,000
                                                       431,244               113,903
      应付账款      电气总公司                                -                1,768
                    母公司控制的公司                    928,497              499,852
                    联营企业                            193,111              244,228
                    其他关联企业                         11,394               30,423
                                                      1,133,002              776,271
      预收款项      电气总公司                              185               70,196
                    母公司控制的公司                      6,285                4,156
                    联营企业                             26,693               34,919
                    其他关联企业                         29,840               69,278
                                                         63,003              178,549
      其他应付款 电气总公司                             979,264               53,443
                 母公司控制的公司                        26,428                4,443
                 联营企业                                 2,193
                 其他关联企业                           114,272              174,296
                                                      1,122,157              232,273
                                        - 146 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(6)   关联方应收、应付款项余额(续)
      应付关联方款项：(续)
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                              (经重述)
      应付股利      电气总公司                           50,171              148,800
                    母公司控制的公司                         21                    -
                    其他关联企业                         42,968               39,537
                                                         93,160              188,337
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                              (经重述)
      长期应付款 母公司控制的公司                        23,163                 1,799
                 联营企业                                51,362                43,441
                                                         74,525                45,240
      应收及应付关联方款项均不计利息且无抵押。
                                        - 147 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(7)   财务公司向关联方提供的存款及贷款等服务
      客户存款
                                       2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
                                                                         (经重述)
      电气总公司                                    105,122           2,970,492
      母公司控制的公司                            2,511,053           2,516,521
      联营企业                                      143,807             114,159
      其他关联企业                                       55               9,515
                                                  2,760,037           5,610,687
      利息支出
                                                  2016 年度           2015 年度
                                                                        (经重述)
      电气总公司                                     3,754                3,609
      母公司控制的公司                               6,323               62,151
      联营企业                                         748                1,132
      其他关联企业                                       9                1,892
                                                    10,834               68,784
                                        - 148 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八    关联方关系及其交易(续)
(7)   财务公司向关联方提供的存款及贷款等服务(续)
      贷款
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                              (经重述)
      电气总公司                                      2,050,000             5,086,077
      母公司控制的公司                                3,671,440             1,251,020
      联营企业                                          237,000               121,550
      其他关联企业                                       22,050                     -
                                                      5,980,490             6,458,647
      贴现
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                              (经重述)
      母公司控制的公司                                   31,448              122,354
      联营企业                                                -               78,896
                                                         31,448              201,250
      贷款及票据贴现的利息收入
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                              (经重述)
      电气总公司                                         41,993               105,687
      母公司控制的公司                                   97,669                35,692
      联营企业                                            3,305                 6,755
      其他关联企业                                        1,132                41,427
                                                        144,099               189,561
      为以关联方为出票人向非关联方提供贴现的余额
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                              (经重述)
      母公司控制的公司                                         -              83,331
      联营企业                                                 -              79,529
                                                               -             162,860
      为关联方出具的非财务担保函
                                             2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                              (经重述)
      联营企业                                           3,690                 4,163
                                        - 149 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九    或有事项
      于 2016 年 12 月 31 日，本集团未决诉讼及仲裁形成的或有负债金额为人民
      币 36,922 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 5,267 千元)，无对外提供担保
      形成的或有负债 (2015 年 12 月 31 日：无)，财务公司对外开出保函形成的
      或有负债为人民币 3,690 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 4,163 千元)，本
      集团未确认与上述事项相关的预计负债。
      于 2016 年 12 月 31 日 ， 金 融 机 构 为 本 集 团 开 具 的 财 务 担 保 函 为 人 民 币
      1,333,439千元(2015年12月31日：人民币588,630千元)，非财务担保函为人
      民币21,723,391千元(2015年12月31日：人民币22,660,881千元)。
      其中，无与合营企业和联营企业的权益相关的重大或有负债。
十    承诺事项
(1)   资本性支出承诺事项
                                         2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
                                                                                (经重述)
       已签约                                      1,324,962                     919,853
       已批准但未签约                                683,920                      81,113
                                                   2,008,882                   1,000,966
(2)   经营租赁承诺事项
      作为出租人
      根据与承租人签订的租赁合同，本集团未来最低租赁收款额如下：
                                         2016 年 12 月 31 日         2015 年 12 月 31 日
                                                                                (经重述)
      一年以内                                         79,750                     82,295
      一到二年                                         77,710                     75,244
      二到三年                                         77,199                     71,891
      三年以上                                        100,651                    100,412
                                                      335,310                    329,842
      经营租出固定资产，参见附注四(18)。
                                         - 150 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十    承诺事项(续)
(2)   经营租赁承诺事项(续)
      作为承租人
      根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
                                        2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                         (经重述)
      一年以内                                      91,229               98,481
      一到二年                                      73,165               95,039
      二到三年                                      48,027               71,259
      三年以上                                     179,380              205,944
                                                   391,801              470,723
(3)   对外投资承诺事项
                                        2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
                                                                         (经重述)
      已签约但未履行                                     -                57,600
      已被董事会批准但未签约                       495,000                     -
                                                   495,000                57,600
                                        - 151 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一   租赁
       于 2016 年 12 月 31 日，未实现融资收益的余额为人民币 1,341,805 千元
       (2015 年 12 月 31 日：人民币 1,142,778 千元)，采用实际利率法在租赁期内
       各个期间进行分摊。根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租
       赁收款额如下：
                                        2016 年 12 月 31 日     2015 年 12 月 31 日
                                                                           (经重述)
       一年以内(含 1 年)                            5,399,467           3,130,691
       一到二年(含 2 年)                            3,673,202           3,106,342
       二到三年(含 3 年)                            2,331,946           2,007,014
       三年以上                                     1,785,730           1,796,936
                                                   13,190,345          10,040,983
十二   金融工具及其风险
       本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率
       风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场
       的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
                                         - 152 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二   金融工具及其风险(续)
(1)    市场风险
(a)    外汇风险
       本集团的于中国境内的业务以人民币结算，海外业务以包括美元、欧元等外
       币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本集团已确认的外
       币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
       要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外
       币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过
       签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
       于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产
       和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                                     2016 年 12 月 31 日
                                美元项目             日元项目         欧元项目   港币项目
       外币金融资产-
       货币资金                2,322,170                5,132         419,635     35,008
       应收款项                4,550,630                    -          54,743          -
       其他应收款                    964                    -               -          -
       以公允价值计量
         且其变动计入
         当期损益的
         金融资产                      -                    -               -    704,609
                               6,873,764                5,132         474,378    739,617
                                                     2016 年 12 月 31 日
                                美元项目             日元项目         欧元项目   港币项目
       外币金融负债-
       应付款项                  224,703             579,127           37,530          -
       预收款项                  129,123                   -          269,440          -
       其他应付款                    740                   -                -    717,492
       短期借款                        -                   -           57,738          -
       应付债券                        -                   -        4,374,802          -
       一年内到期的长
         期借款                   49,491                   -                -          -
                                 404,057             579,127        4,739,510    717,492
                                           - 153 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二   金融工具及其风险(续)
(1)    市场风险(续)
(a)    外汇风险(续)
                                               2015 年 12 月 31 日(经重述)
                                美元项目          日元项目         欧元项目   港币项目
       外币金融资产-
       货币资金                2,503,244             760,196       944,406     206,991
       应收款项                3,849,352             122,832       204,267
       其他应收款                    755                   -             -           -
       以公允价值计量
         且其变动计入
         当期损益的
         金融资产                      -                   -             -     659,923
                               6,353,351             883,028     1,148,673     866,926
                                               2015 年 12 月 31 日(经重述)
                                美元项目          日元项目         欧元项目   港币项目
       外币金融负债-
       应付款项                  683,127             419,457        51,263           -
       预收款项                   57,761             312,802        10,253           -
       其他应付款                    513                   -           100     168,307
       短期借款                   20,780                   -       109,259           -
       应付债券                        -                   -     4,245,523           -
       长期借款                   84,728                   -             -           -
       一年内到期的长
         期借款                   45,455                   -             -     586,460
                                 892,364             732,259     4,416,398     754,767
       于 2016 年 12 月 31 日，对于本集团上述外币金融资产和外币金融负债，如
       果人民币对其升值或贬值 10%，其他因素保持不变并考虑公司已购买远期
       外汇合约的公允价值变动，则本集团将减少或增加净利润列示如下：
                                                                      升值        (贬值)
       美元                                                       (485,228)    485,228
       日元                                                         43,050      (43,050)
       欧元                                                        319,885    (319,885)
       港币                                                         (1,659)        1,659
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十二   金融工具及其风险(续)
(1)    市场风险(续)
(b)    利率风险
       本集团的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的
       金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面
       临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
       率合同的相对比例。于 2016 年 12 月 31 日，本集团带息债务主要为以欧
       元、美元及港币计价的浮动利率合同及以人民币、欧元计价的应付债券，金
       额分别为人民币 49,491 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 737,724 千元)及
       人民币 11,148,377 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 11,232,669 千元)(附
       注四(26)、(36)、(38)及(39))。
       本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务
       的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对
       本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时
       做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2016
       年度及 2015 年度本集团并无重大利率互换安排。
       于 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个
       基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 24,745 千元
       (2015 年 12 月 31 日：约 36,871 千元)。
                                         - 155 -
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十二   金融工具及其风险(续)
(2)    信用风险
       本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应
       收账款、其他应收款、应收票据、应收融资租赁款、贷款、以及债券、基
       金、理财产品等其他金融资产。
       本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其
       不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
       对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风
       险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用
       记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
       期。
       对于租赁公司提供的租赁业务，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进
       行交易。按照本集团的政策，对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行
       信用审核。本集团对于长期应收租赁款余额进行持续监控，以确保本集团不
       致面临重大坏账风险。
       财务公司所提供的贷款业务均为与电气总公司下属公司的交易。本集团建立
       了信贷质量评价体系，按贷款人的风险水平设定授信额度并决定所需的抵押
       物价值或担保水平。风险评估包括贷款人调查、风险评级、授信额度评定、
       贷款审查以及贷后监控等。本集团定期进行风险评估，确保本集团及时监控
       可能出现的风险并采取适当的规避措施。
       本集团其他金融资产包括债券、基金、理财产品等可供出售金融资产、买入
       反售金融资产等。本集团对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实
       行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管
       理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理；对单个金融机
       构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本集团有资金往来的单个银行
       或非银行金融机构均设定有信用额度。本集团通过控制投资规模、设定发行
       主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞
       口。
       本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团
       会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信
       用风险在可控的范围内。
       于 2016 年 12 月 31 日，本集团无重大逾期应收款项、应收融资租赁款、贷
       款、以及债券、基金、理财产品等其他金融资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
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十二   金融工具及其风险(续)
(2)    信用风险(续)
       本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公
       司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以
       确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符
       合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
       短期和长期的资金需求。
(3)    流动风险
       于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示
       如下：
                                                         2016 年 12 月 31 日
                               一年以内       一到二年            二到五年        五年以上         合计
       短期借款                2,172,660                 -                -               -    2,172,660
       套期工具                   26,788                 -                -               -       26,788
       应付票据                5,913,034                 -                -               -    5,913,034
       应付账款               30,699,455                 -                -               -   30,699,455
       客户存款                2,935,239               -                  -               -    2,935,239
       一年内到期的长期借款      273,073               -                  -              -       273,073
       长期借款                        -         241,171            864,406              -     1,105,577
       应付债券                  185,152       1,749,782         10,638,707              -    12,573,641
       长期应付款                      -               -          1,257,030         28,233     1,285,263
       其他金融负债            3,035,651               -                  -              -     3,035,651
                              45,241,052       1,990,953         12,760,143         28,233    60,020,381
                                                      2015 年 12 月 31 日(经重述)
                               一年以内       一到二年             二到五年       五年以上         合计
       短期借款                 1,175,983                    -                -           -    1,175,983
       套期工具                    25,507                    -                -           -       25,507
       应付票据                 3,439,412                    -                -           -    3,439,412
       应付账款                28,607,973                    -                -           -   28,607,973
       客户存款                 5,713,489         20,745                      -           -    5,734,234
       一年内到期的长期借款       816,250              -                  -               -      816,250
       长期借款                         -              -            139,545               -      139,545
       应付债券                   557,720        183,723          6,257,439       6,000,756   12,999,638
       长期应付款                       -        117,795            445,380             750      563,925
       其他金融负债             4,719,827              -                  -               -    4,719,827
                               45,056,161        322,263          6,842,364       6,001,506   58,222,294
                                            - 157 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三   公允价值估计
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
       输入值所属的最低层次决定：
       第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
       第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除
                 第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
       第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输
                 入值(不可观察输入值)。
(1)    持续的以公允价值计量的资产
       于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
       如下：
                                       第一层次        第二层次    第三层次       合计
       金融资产
       以公允价值计量且其变动计
         入当期损益的金融资产
         基金投资                      116,402                 -          -    116,402
         权益工具                       33,675                 -          -     33,675
         债券投资                       40,921                 -          -     40,921
         初始确认时直接指定为以
           公允价值计量且其变动
           计入当期损益的金融资
           产                                      -    706,797           -    706,797
         非套期的衍生金融资产                      -        298           -        298
       被指定为有效套期工具的
         衍生工具的金融资产
         套期工具                                  -        263           -        263
       可供出售金融资产
         基金投资                    1,914,702                 -          -   1,914,702
         权益工具                      864,324                 -          -     864,324
         债券投资                            -           370,791          -     370,791
         理财产品                            -         1,269,681          -   1,269,681
       资产合计                      2,970,024         2,347,830          -   5,317,854
                                         - 158 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 公允价值估计(续)
(1)   持续的以公允价值计量的资产(续)
      于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列
      示如下：
                                       第一层次        第二层次    第三层次       合计
       金融资产
       以公允价值计量且其变动计
         入当期损益的金融资产
         基金投资                        32,867                -          -     32,867
         权益工具                        53,152                -          -     53,152
         债券投资                         3,510                -          -      3,510
         初始确认时直接指定为以
           公允价值计量且其变动
           计入当期损益的金融资
           产                                      -    659,923           -    659,923
         非套期的衍生金融资产                      -      4,592           -      4,592
       被指定为有效套期工具的
         衍生工具的金融资产
         套期工具                                  -        290           -        290
       可供出售金融资产
         基金投资                    1,817,150                 -          -   1,817,150
         权益工具                    1,160,193                 -          -   1,160,193
         债券投资                            -           434,319          -     434,319
         理财产品                            -         1,226,368          -   1,226,368
       资产合计                      3,066,872         2,325,492          -   5,392,364
                                         - 159 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 公允价值估计(续)
(1)   持续的以公允价值计量的资产(续)
      本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本
      年度无第一层次与第二层次间的转换。
      对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
      值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价
      值。其中初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
      资产所使用的估值模型主要为蒙特卡洛模拟模型等，估值技术的输入值主要包
      括股票预期收益率、股票预期波动率等；债券投资和理财产品的公允价值基本
      从第三方对同一或可比资产的报价中获取，所使用的估值模型主要为现金流量
      折现模型和市场可比公司模型等。
(2)   不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
      本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、持有至到
      期投资、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
      除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负
      债的账面价值与公允价值差异很小。
                                  2016 年 12 月 31 日          2015 年 12 月 31 日
                                                                          (经重述)
                           账面价值           公允价值     账面价值     公允价值
      金融负债 -
      长期借款              997,252          887,609        123,987       117,922
      应付债券           11,148,377       11,976,762     11,192,637    12,079,006
                         12,145,629       12,864,371     11,316,624    12,196,928
      存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一
      层次。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并
      在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价
      值，属于第二层次。
                                         - 160 -
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     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四 资本管理
     本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
     供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
     本。
     为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股
     东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
     本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外
     部强制性资本要求，利用传动比率监控资本。
     于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团的传动比率列示如下﹕
                                     2016 年 12 月 31 日      2015 年 12 月 31 日
                                                                         (经重述)
     计息银行借款和其他借款                       3,406,717            3,278,697
     债券                                        11,148,377           11,192,637
     净负债                                      14,555,094           14,471,334
     权益总额                                    57,647,131           51,988,052
     权益总额和净负债                            72,202,225           66,459,386
     传动比率                                       20.16%               21.77%
                                       - 161 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五   公司财务报表附注
(1)    应收账款
                                          2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       应收账款                                    15,097,627           15,935,900
       减：坏账准备                                  (670,366)            (789,321)
                                                   14,427,261           15,146,579
(a)    应收账款账龄分析如下：
                                          2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
       一年以内                                     9,499,625            9,667,833
       一到二年                                     2,885,421            3,153,877
       二到三年                                     1,371,018            1,637,762
       三年以上                                     1,341,563            1,476,428
                                                   15,097,627           15,935,900
                                         - 162 -
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       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(1)    应收账款(续)
(b)    应收账款坏账准备的变动如下：
                                                                                          2016 年度
       年初数                                                                                789,321
       本年计提                                                                              889,991
       本年转回                                                                           (1,008,946)
       年末数                                                                                670,366
(c)   应收账款按类别分析如下：
                               2016 年 12 月 31 日                         2015 年 12 月 31 日
                             账面余额         坏账准备                 账面余额           坏账准备
                                   占总额             计提                    占总额              计提
                             金额    比例    金额     比例             金额     比例      金额    比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备        591,701  3.92%      423,898   71.64%     598,767     3.76%    506,920   84.66%
      按组合计提坏账准备 14,474,696 95.87%      215,238   1.49%% 15,301,454     96.02%    246,722    1.61%
      单项金额虽不重大但
    单独计提提坏账
    准备                 31,230  0.21%       31,230   100%         35,679     0.22%    35,679   100.00%
                         15,097,627 100.00%     670,366   4.44%    15,935,900   100.00%   789,321     4.95%
(d)    于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析
       如下：
                           账面余额            坏账准备        计提比例                         理由
       应收账款 1            111,927              111,927          100.00%          预计无法收回
       应收账款 2              90,007              90,007          100.00%          预计无法收回
       其他                  389,767              221,964          56.95%       预计部分无法收回
                             591,701              423,898
                                              - 163 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(1)   应收账款(续)
(e)   按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
                         2016 年 12 月 31 日                    2015 年 12 月 31 日
                   账面余额            坏账准备           账面余额           坏账准备
                                         金额      计提                       金额    计提
                                                   比例                               比例
      一年以内      9,385,691         34,791 0.37%         9,469,789         33,145    0.35%
      一到二年      2,724,323         15,329 0.56%         2,908,602         15,997    0.55%
      二到三年      1,202,729         16,284 1.35%         1,470,598         19,265    1.31%
      三到四年      1,024,017         85,641 8.36%         1,310,965        111,590    8.51%
      四到五年        105,141         32,718 31.12%          107,357         34,934   32.54%
      五年以上         32,795         30,475 92.93%           34,143         31,791   93.11%
                   14,474,696        215,238 1.49%        15,301,454        246,722    1.61%
(f)   本年度计提的坏账准备金额为 889,991 千元，收回或转回的坏账准备金额为
      人民币 1,008,946 千元。其中重要的收回或转回金额列示如下：
                                         转回或收回       确定原坏账准备        转回已计提
                                               原因       的依据及合理性      坏账准备金额
      应收账款 1        业主财务状况好转，收回款项            按组合计提            77,968
      应收账款 2        业主财务状况好转，收回款项            按组合计提            63,438
      应收账款 3        业主财务状况好转，收回款项            按组合计提            59,000
      应收账款 4        业主财务状况好转，收回款项            按组合计提            58,132
      应收账款 5        业主财务状况好转，收回款项            按组合计提            40,000
      其他              业主财务状况好转，收回款项        按组合/单项计提          710,408
                                                                                 1,008,946
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(2)   其他应收款
                                         2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
      应收股份公司内部子公司款项                  1,300,491              803,807
      应收第三方款项                                 89,683              146,832
      应收电气总公司及其下属公司
    款项                                          2,625
                                                  1,392,799              950,639
      减：坏账准备                                  (88,444)                (990)
                                                  1,304,355              949,649
(a)   其他应收款账龄分析如下：
                                         2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
      一年以内                                    1,390,093               947,634
      一到二年                                        1,288                 1,764
      二到三年                                          586
      三年以上                                          832
                                                  1,392,799               950,639
                                        - 165 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2)   其他应收款(续)
(b)   于 2016 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
      (2015 年 12 月 31 日：无)
(c)   按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下：
                          2016 年 12 月 31 日                     2015 年 12 月 31 日
                      账面余额            坏账准备            账面余额            坏账准备
                    金额    比例        金额    计提        金额    比例        金额    计提
                                                比例                                    比例
      一年以内     1,390,093 99.81%     88,304 6.35%    947,634 99.68%            909   0.10%
      一到二年         1,288   0.09%        28 2.17%      1,764   0.19%            20   1.13%
      二到三年           586   0.04%        26 4.44%        632   0.07%            25   3.96%
      三年以上           832   0.06%        86 10.34%       609   0.06%            36   5.91%
                   1,392,799 100.00%    88,444 6.35%    950,639 100.00%           990   0.10%
(d)   其他应收款按类别分析如下：
                              2016 年 12 月 31 日                    2015 年 12 月 31 日
                            账面余额           坏账准备            账面余额         坏账准备
                            金额     比例     金额   计提        金额       比例 金额 计提
                                                     比例                                 比例
      按组合计提
    坏账准备        1,392,799 100.00% 88,444 6.35% 950,639 100.00%             990 0.10%
(3)   长期股权投资
                                          2016 年 12 月 31 日          2015 年 12 月 31 日
      子公司(a)                                    25,225,187                  22,064,453
      合营企业                                         32,551                      38,277
      联营企业(b)                                   1,366,595                   1,294,321
                                                   26,624,333                  23,397,051
      减：长期股权投资减值准备                       (554,637)                 (2,663,486)
                                                   26,069,696                  20,733,565
                                         - 166 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3)   长期股权投资(续)
(a)   子公司
                                                                               本年增减变动
                                                2015 年                                                     2016 年    减值准备 本年宣告分派
                                             12 月 31 日       新增     追加投资 减少投资 计提减值准备   12 月 31 日   年末余额   的现金股利
      租赁公司                                3,091,379            -           -        -           -     3,091,379          -        97,474
      上海电气香港有限公司                      858,675            -   1,505,977        -           -     2,364,652          -             -
      上海电气风电集团有限公司(原名：上
    海电气风电设备有限公司)               2,091,051            -     33,614         -           -     2,124,665          -             -
      上海电气核电设备有限公司                2,092,000            -          -         -           -     2,092,000          -        49,937
      机电股份                                1,557,048            -          -         -           -     1,557,048          -       125,897
      电气实业                                        -    1,353,949          -         -           -     1,353,949          -             -
      财务公司                                  745,184            -    513,625         -           -     1,258,809          -       675,050
      上海电气输配电集团有限公司              1,000,000            -          -         -           -     1,000,000          -        41,301
      上海锅炉厂有限公司                        781,652            -          -         -           -       781,652          -        43,412
      上海电气风能有限公司                      170,924            -    581,074         -           -       751,998          -             -
      上海电气集团上海电机厂有限公司            747,638            -          -         -           -       747,638          -        33,244
      上海汽轮机厂有限公司                      724,212            -          -         -           -       724,212          -       119,678
      上海电气投资有限公司                      570,000            -    100,000         -           -       670,000          -             -
      上海第一机床厂有限公司                    619,159            -          -         -           -       619,159          -             -
      上海电气国际经济贸易有限公司              455,395            -          -         -           -       455,395          -       104,123
      上海电装                                        -      454,960          -         -           -       454,960          -        48,800
      上海机床厂有限公司                        416,415            -          -         -           -       416,415          -             -
      上海电气临港重型机械装备有限公司          408,169            -          -         -           -       408,169          -             -
                                                                   - 167 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3)   长期股权投资(续)
(a)   子公司(续)
                                                                           本年增减变动
                                                2015 年                                                  2016 年    减值准备 本年宣告分派
                                             12 月 31 日      新增   追加投资 减少投资 计提减值准备   12 月 31 日   年末余额   的现金股利
      上海电气风能装备有限公司                   38,685          -    345,334        -           -      384,019            -            -
      上海电气燃气轮机有限公司                  108,000          -    252,000        -           -      360,000            -            -
      上海电站辅机厂有限公司                    355,147          -          -        -           -      355,147            -       29,088
      上海电气(淮北)水务发展有限公司            162,000          -    162,000        -           -      324,000            -            -
      上海电气安徽投资有限公司                  100,000          -    200,000        -           -      300,000            -            -
      上鼓公司                                        -    299,347          -        -           -      299,347            -            -
      上海重型机床厂有限公司                    219,552          -          -        -           -      219,552            -            -
      上海市机电设计研究院有限公司              197,277          -          -        -           -      197,277            -       14,835
      上海电气上重铸锻有限公司                  150,000          -          -        -           -      150,000            -            -
      上海电气斯必克工程技术有限公司            140,948          -          -        -           -      140,948            -            -
      上海市机械制造工艺研究所有限公司          136,175          -          -        -           -      136,175            -        1,538
      上海船用曲轴有限公司                      473,021          -          -        -    (341,907)     131,114     (341,907)           -
      上海电气环保热电(南通)有限公司            119,783          -          -        -           -      119,783            -       28,500
      上海市离心机械研究所有限公司               70,887          -          -        -           -       70,887            -            -
      上海电气印度有限公司                       62,285          -          -        -           -       62,285            -            -
      上海电气自动化设计研究所有限公司           51,791          -          -        -           -       51,791            -        4,691
      四达机床有限公司                           50,292          -          -        -           -       50,292            -            -
                                                                - 168 -
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      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3)   长期股权投资(续)
(a)   子公司(续)
                                                                              本年增减变动
                                                2015 年                                                      2016 年    减值准备 本年宣告分派
                                             12 月 31 日       新增    追加投资   减少投资 计提减值准备   12 月 31 日   年末余额   的现金股利
      上海电气新时代有限公司                     50,000            -           -         -            -     50,000              -           -
      上海电气上重碾磨特装设备有限公司           50,000            -           -         -            -     50,000              -           -
      上海互感器厂有限公司                       58,994            -           -         -     (15,159)     43,835       (29,311)           -
      上海电气通讯技术有限公司                   20,000            -           -         -            -     20,000              -           -
      上海电气分布式能源科技有限公司                  -        5,250           -         -            -      5,250              -           -
      上海电气亮源光热工程有限公司                1,500            -           -         -            -      1,500              -           -
      上海重型机器厂有限公司(注)                      -            -           -         -            -          -              -           -
      上海电气阿尔斯通临港变压器有限公司         33,847            -           -         -     (33,847)          -      (117,860)           -
      上海电气建筑节能有限公司                  146,634            -           - (146,634)            -          -              -           -
      其他                                      275,248            -           -         -            -    275,248       (65,559)       3,800
                                             19,400,967    2,113,506   3,693,624 (146,634)    (390,913) 24,670,550      (554,637)   1,421,368
             注：于 2015 年 12 月 2 日，本公司董事会批准，拟将持有的上海重型机器厂有限公司 100%的股权作价人民币 1 元与电气总公司持有的电气
                 实业 100%股权、上鼓公司 100%股权、上海电装 61%股权、上海轨发 14.79%股权中的等值部分进行置换。
                                                                   - 169 -
      上海电气集团股份有限公司
      2016 年度财务报表附注
      (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3)   长期股权投资(续)
(b)   联营企业
                                                                                          本年增减变动
                                              2015 年                      按权益法调     其他综合   其他权 宣告发放现金   计提           2016 年
                                           12 月 31 日 新增投资 减少投资   整的净损益     收益调整   益变动 股利或利润 减值准备   其他 12 月 31 日 减值准备
      上海轨发                               366,895   168,835         -       1,784             -        -           -       -      -   537,514          -
      上海电气阿尔斯通宝山变压器有限公司     162,605         -         -     (46,341)            -        -           -       -      -   116,264          -
      上海西门子开关有限公司                 135,554         -         -        38,678           -        -    (47,559)       -      -   126,673          -
      上海凯士比泵有限公司                   115,921         -         -         1,677           -        -           -       -      -   117,598          -
      上海施耐德配电电器有限公司             154,698         -         -     111,686             -        -   (193,162)       -      -    73,222          -
      上海西门子高压开关有限公司              32,863         -         -        (6,768)          -        -           -       -      -    26,095          -
      传奇电气(沈阳)有限公司                  81,209         -         -        34,710           -        -    (37,359)       -      -    78,560          -
      上海 ABB 变压器有限公司                 65,146         -         -        28,069           -        -    (24,932)       -      -    68,283          -
      上海电气富士电机电气技术(无锡)有限
    公司                                  37,058         -         -        (8,095)          -        -           -       -      -    28,963          -
      上海库柏电力电容器有限公司              46,097         -         -         2,339           -        -     (3,500)       -      -    44,936          -
      上海施耐德工业控制有限公司              44,261         -         -        31,760           -        -    (31,293)       -      -    44,728          -
      上海安萨尔多燃气轮机有限公司            11,394    57,600         -     (10,041)            -        -           -       -      -    58,953          -
      其他                                    40,620         -         -        20,498           -        -    (16,312)       -      -    44,806          -
                                           1,294,321   226,435         -     199,956             -        -   (354,117)       -      - 1,366,595          -
                                                                      - 170 -
       上海电气集团股份有限公司
       2016 年度财务报表附注
       (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五   公司财务报表附注(续)
(4)    营业收入和营业成本
                                                    2016 年度    2015 年度
       主营业务收入                                25,850,575   25,884,153
       其他业务收入                                   151,544      263,190
                                                   26,002,119   26,147,343
       主营业务成本                                23,528,175   23,535,041
       其他业务成本                                    10,258      117,845
                                                   23,538,433   23,652,886
       主营业务收入是指高效清洁能源业务、现代服务业、新能源及环保业务等销
       售收入。营业成本主要为主营业务相关的产品成本。
(5)    投资收益
                                                   2016 年度     2015 年度
       成本法核算的长期股权投资收益                1,421,369       908,515
       权益法核算的长期股权投资收益                  194,231       231,685
       可供出售金融资产等在持有期间取得的
         投资收益                                     22,791        21,600
       处置子公司产生的投资损失                      (39,577)            -
       处置持有可供出售金融资产等取得的投
         资收益                                          214        50,782
                                                   1,599,028     1,212,582
(6)    资产减值损失
                                                   2016 年度    2015 年度
       坏账准备计提                                  (31,501)      492,293
       存货跌价准备计提                              200,968       105,816
       长期股权投资减值损失计提                      390,913     2,513,914
       其他                                                -        80,000
                                                     560,380     3,192,023
                                         - 171 -
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     2016 年度财务报表补充资料
     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一   非经常性损益明细表
                                                            2016 年度   2015 年度
                                                                          (经重述)
     非流动资产处置损益                                      139,284      (88,033)
     计入当期损益的政府补助                                  494,504     362,417
     债务重组损益                                              3,924       10,939
     企业重组费用(安置职工的支出、整合费用等)                (30,222)   (189,790)
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务以及财务
       公司的投资相关业务外，持有以公允价值计量且其变动
       计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计
       入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及
       处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
       产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       和可供出售金融资产取得的投资收益                         3,252      40,884
     单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                    63,096      95,654
     处置子公司产生的投资收益                                 222,690     926,018
     同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期损益      41,062     104,225
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     219,960     714,431
                                                            1,157,550   1,976,745
     所得税影响额                                           (199,365)    (247,728)
     少数股东权益影响额(税后)                               (282,525)    (704,099)
                                                             675,660    1,024,918
     非经常性损益明细表编制基础
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
     1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营
     业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发
     性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和
     事项产生的损益。
                                        -1-
     上海电气集团股份有限公司
     2016 年度财务报表补充资料
     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一   非经常性损益明细表(续)
     计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规
     定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如
     下：
                                       2016 年度            2015 年度 认定为经常性
                                                              (经重述)    损益原因
     先征后返增值税                               -           30,237    资源综合利用
二   中国与香港财务报告准则编报差异调节表
     本公司为在香港联合交易所上市的 H 股公司，本集团按照国际财务报告准则
     编制了财务报表。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编
     制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：
                                      净利润(合并)                  净资产(合并)
                                  2016 年度    2015 年度          2016 年        2015 年
                                                 (经重述)      12 月 31 日   12 月 31 日
                                                                                (经重述)
     按中国企业会计准则编制
       (含少数股东损益及权益)    4,331,226     4,894,995       57,647,131    51,988,052
       差异项目及金额 –
       职工奖励及福利基金(a)       (174,700)    (222,073)               -              -
       安全生产费专项储备(b)          4,843       28,717                -              -
     按香港财务报告准则编制
       (含少数股东损益及权益)    4,161,369     4,701,639       57,647,131    51,988,052
     差异原因说明如下：
     (a) 按香港财务报告准则编制的合并财务报表中，提取的职工奖励及福利基
         金计入管理费用；按中国企业会计准则编制的合并财务报表中，提取的
         职工奖励及福利基金作为利润分配事项列示。
     (b) 按香港财务报告准则编制的合并财务报表中，提取的专项储备作为利润
         分配事项列示；按中国企业会计准则编制的合并财务报表中，提取的专
         项储备计入当期损益。
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     上海电气集团股份有限公司
     2016 年度财务报表补充资料
     (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三   净资产收益率及每股收益
                                                                     每股收益
                                         加权平均
                                                                   (人民币元)
                                     净资产收益率(%)
                                                         基本每股收益      稀释每股收益
                                      2016       2015    2016     2015 2016         2015
                                      年度       年度    年度      年度 年度         年度
                                              (经重述)         (经重述)          (经重述)
     归属于公司普通股股东的净利润      4.94      5.56    0.16     0.16    0.16      0.16
     扣除非经常性损益后归属于公司
       普通股股东的净利润              3.32      3.08    0.11     0.09    0.11      0.09
     本公司无稀释性潜在普通股。
     本集团对净资产收益率和每股收益的列报依照中国证监会《公开发行证券的
     公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》
     (2010 年修订)的规定。
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