平安银行：2016年年度审计报告

平安银行股份有限公司
2016年度财务报表及审计报告
平安银行股份有限公司
2016年度财务报表及审计报告
目 录                           页次
审计报告                        1-2
资产负债表                      3-4
利润表
股东权益变动表                  6-7
现金流量表                     8 - 10
财务报表附注                 11 - 113
附录
财务报表补充资料
净资产收益率和每股收益           A-1
                                  审计报告
                                             普华永道中天审字(2017)第 10010 号
                                                              (第一页，共二页)
平安银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的平安银行股份有限公司(以下简称“平安银行”)的财务报表，包括
2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量
表以及财务报表附注。
一、   管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是平安银行管理层的责任。这种责任包括：
(1)    按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)    设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
       致的重大错报。
二、   注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德准则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获
取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
                                          普华永道中天审字(2017)第 10010 号
                                                           (第二页，共二页)
三、   审计意见
我们认为，上述平安银行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了平安银行 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现
金流量。
普华永道中天                      注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)                         ————————
                                                   姚文平
中国上海市                        注册会计师
2017年3月16日                                      ————————
                                                   甘莉莉
                                    -2-
平安银行股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                           附注三   2016年12月31日   2015年12月31日
资产
现金及存放中央银行款项                       1             311,258          291,715
存放同业款项                                 2             166,882          109,046
贵金属                                                      93,787           63,744
拆出资金                                     3              97,450           76,636
以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的金融资产                     4              57,179           19,757
衍生金融资产                                 5               8,730            8,144
买入返售金融资产                             6               8,876          117,291
应收账款                                     7               5,568            6,624
应收利息                                     8              15,770           14,124
发放贷款和垫款                               9           1,435,869        1,186,872
可供出售金融资产                            10               1,179            1,245
持有至到期投资                              11             286,802          266,166
应收款项类投资                              12             414,278          307,635
长期股权投资                                13                   -
投资性房地产                                14                221
固定资产                                    15               8,316            4,788
无形资产                                    16               4,771            4,961
商誉                                        17               7,568            7,568
递延所得税资产                              18              17,831            8,728
其他资产                                    19              11,099           11,372
资产总计                                                 2,953,434        2,507,149
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
                                            -3-
平安银行股份有限公司
资产负债表(续)
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                            附注三    2016年12月31日           2015年12月31日
负债
向中央银行借款                                                19,137                     3,051
同业及其他金融机构存放款项                       21          392,351                   311,106
拆入资金                                         22           52,586                    12,143
以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的金融负债                                      21,913                      8,506
衍生金融负债                                     5             8,349                      4,037
卖出回购金融资产款                               23           18,941                     11,000
吸收存款                                         24        1,921,835                  1,733,921
应付职工薪酬                                     25            9,289                     10,351
应交税费                                         26           12,754                      6,571
应付账款                                                           -
应付利息                                         27           21,532                     23,267
应付债券                                         28          263,464                    212,963
预计负债                                                          90
其他负债                                         29            9,022                      8,663
负债合计                                                   2,751,263                  2,345,649
股东权益
股本                                             30              17,170                 14,309
其他权益工具                                     31              19,953                      -
    其中：优先股                                                 19,953                      -
资本公积                                         32              56,465                 59,326
其他综合收益                                     46                (809)                (1,117)
盈余公积                                         33              10,781                  8,521
一般风险准备                                     34              34,468                 27,528
未分配利润                                       35              64,143                 52,933
股东权益合计                                                 202,171                   161,500
负债及股东权益总计                                         2,953,434                  2,507,149
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
财务报表由以下人士签署：
                                           副行长                          会计机构
法定代表人     谢永林   行长    胡跃飞     兼首席财务官   陈蓉             负责人      韩旭
                                           -4-
平安银行股份有限公司
利润表
2016年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                              附注三   2016年度    2015年度
一、营业收入
    利息收入                                      36    131,119     134,153
    利息支出                                      36    (54,708)    (65,692)
    利息净收入                                    36     76,411      68,461
    手续费及佣金收入                              37     31,309      26,681
    手续费及佣金支出                              37     (3,450)     (2,598)
    手续费及佣金净收入                            37     27,859      24,083
    投资收益                                      38      2,368       3,924
    其中：对联营企业的投资(损失)/收益                  (141)         46
    公允价值变动损益                              39         49         107
    汇兑损益                                      40        882        (573)
    其他业务收入                                  41        146         161
    营业收入合计                                        107,715      96,163
二、营业支出
    税金及附加                                    42     (3,445)     (6,671)
    业务及管理费                                  43    (27,973)    (30,112)
    营业支出合计                                        (31,418)    (36,783)
三、资产减值损失前营业利润                               76,297      59,380
    资产减值损失                                  44    (46,518)    (30,485)
四、营业利润                                             29,779      28,895
    加：营业外收入                                          221
    减：营业外支出                                          (65)        (89)
五、利润总额                                             29,935      28,846
    减：所得税费用                                45     (7,336)     (6,981)
六、净利润                                               22,599      21,865
七、其他综合收益的税后净额
    以后将重分类进损益的其他综合收益              46       308         734
      1、权益法下在被投资单位以后将重分类进
            损益的其他综合收益中享有的份额                 (23)
      2、可供出售金融资产公允价值变动损益                  331         728
八、综合收益总额                                         22,907      22,599
九、每股收益
    基本每股收益(人民币元)                        47       1.32        1.30
    稀释每股收益(人民币元)                        47       1.32        1.30
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
                                            -5-
平安银行股份有限公司
股东权益变动表
2016年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                              附注三       股本   其他权益工具   资本公积    其他综合收益    盈余公积   一般风险准备   未分配利润    股东权益合计
一、2016年1月1日余额                   14,309                -    59,326           (1,117)     8,521         27,528       52,933         161,500
二、本年增减变动金额
     (一)净利润                               -              -          -               -           -              -      22,599          22,599
     (二)其他综合收益           46            -              -          -            308            -              -            -
     综合收益总额合计                         -              -          -            308            -              -      22,599          22,907
     (三)股东投入资本
          发行优先股            31            -        19,953           -               -           -              -            -         19,953
     (四)利润分配
         1.提取盈余公积         33            -              -          -               -      2,260               -       (2,260)              -
         2.提取一般风险准备     34            -              -          -               -           -         6,940        (6,940)              -
         3.现金分红             35            -              -          -               -           -              -       (2,189)         (2,189)
     (五)资本公积转增股本       30      2,861                -     (2,861)              -           -              -            -               -
三、2016年12月31日余额                 17,170          19,953     56,465             (809)    10,781         34,468       64,143         202,171
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
                                                                      -6-
平安银行股份有限公司
股东权益变动表(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                           股本   其他权益工具   资本公积    其他综合收益    盈余公积   一般风险准备   未分配利润    股东权益合计
一、2015年1月1日余额                  11,425                 -    52,270           (1,851)     6,334         19,115       43,656         130,949
二、本年增减变动金额
     (一)净利润                               -              -          -               -           -              -      21,865          21,865
     (二)其他综合收益                         -              -          -            734            -              -            -
     综合收益总额合计                         -              -          -            734            -              -      21,865          22,599
     (三)股东投入资本                      599               -     9,341                -           -              -            -          9,940
     (四)利润分配
         1.提取盈余公积                       -              -          -               -      2,187               -       (2,187)              -
         2.提取一般风险准备                   -              -          -               -           -         8,413        (8,413)              -
         3.现金分红                           -              -          -               -           -              -       (1,988)         (1,988)
     (五)资本公积转增股本              2,285                 -     (2,285)              -           -              -            -               -
三、2015年12月31日余额                14,309                 -    59,326           (1,117)     8,521         27,528       52,933         161,500
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
                                                                      -7-
平安银行股份有限公司
现金流量表
2016年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                            附注三   2016年度    2015年度
一、 经营活动产生的现金流量
    向中央银行借款净增加额                             15,138        235
    吸收存款和同业存放款项净增加额                    267,773     125,000
    拆入资金净增加额                                   40,443           -
    卖出回购金融资产款净增加额                          7,938           -
    买入返售金融资产净减少额                           33,763      90,042
    应收账款净减少额                                    1,056       3,301
    收取利息、手续费及佣金的现金                      130,259     130,849
    收到其他与经营活动有关的现金             49         6,830      12,317
    经营活动现金流入小计                              503,200     361,744
    存放中央银行和同业款项净增加额                    (46,635)     (5,472)
    发放贷款和垫款净增加额                           (295,878)   (216,255)
    拆出资金净增加额                                   (8,227)     (1,728)
    拆入资金净减少额                                        -      (1,408)
    卖出回购金融资产款净减少额                              -     (11,571)
    应付账款净减少额                                      (44)     (1,839)
    支付利息、手续费及佣金的现金                      (48,504)    (63,320)
    支付给职工及为职工支付的现金                      (13,762)    (12,871)
    支付的各项税费                                    (13,811)    (15,106)
    支付其他与经营活动有关的现金             50       (65,350)    (34,000)
    经营活动现金流出小计                             (492,211)   (363,570)
    经营活动产生的现金流量净额                         10,989      (1,826)
                                           -8-
平安银行股份有限公司
现金流量表(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                              附注三    2016年度     2015年度
二、 投资活动产生的现金流量
    收回投资收到的现金                                 1,765,550      732,920
    取得投资收益收到的现金                                27,979       26,588
    处置固定资产及其他长期资产收回的现金                        9           -
    投资活动现金流入小计                               1,793,538      759,508
    投资支付的现金                                     (1,893,109)   (852,200)
    购建固定资产、无形资产及其他长期资产所
      支付的现金                                           (2,772)     (3,534)
    投资活动现金流出小计                               (1,895,881)   (855,734)
    投资活动产生的现金流量净额                          (102,343)     (96,226)
三、筹资活动产生的现金流量
    发行股本收到的现金                                          -       9,940
    发行其他权益工具收到的现金                            20,000            -
    发行债券收到的现金                                   712,790      370,796
   筹资活动现金流入小计                                  732,790      380,736
    偿还债券本金支付的现金                              (669,980)    (203,210)
    偿付债券利息支付的现金                                 (1,361)     (1,361)
    分配股利及利润支付的现金                               (2,189)     (1,988)
    为已发行其他权益工具支付的现金                            (48)          -
   筹资活动现金流出小计                                 (673,578)    (206,559)
   筹资活动产生的现金流量净额                             59,212      174,177
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                       4,215        1,760
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额                      (27,927)      77,885
    加：年初现金及现金等价物余额                         261,341      183,456
六、年末现金及现金等价物余额                   48        233,414      261,341
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
                                             -9-
平安银行股份有限公司
现金流量表(续)
2016年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
                                                附注三   2016年度    2015年度
补充资料
1、 将净利润调节为经营活动的现金流量
    净利润                                                 22,599      21,865
    调整：
    资产减值损失                                           46,518      30,485
    已发生减值的金融资产产生的利息收入                       (544)       (406)
    投资性房地产折旧                                            9
    固定资产折旧                                             848         725
    无形资产摊销                                             587         623
    长期待摊费用摊销                                         496         423
    处置固定资产和其他长期资产的净损失                        11
    金融工具公允价值变动损失                                 669         972
    外汇衍生金融工具公允价值变动损失/(收益)                 1,886      (1,043)
    投资利息收入及投资收益                                (28,636)    (27,061)
    递延所得税资产的增加                                   (9,213)     (2,137)
    应付债券利息支出                                        9,334       5,485
    经营性应收项目的增加                                 (384,091)   (148,886)
    经营性应付项目的增加                                  350,452     117,113
    预计负债的计提                                            64
    经营活动产生的现金流量净额                             10,989      (1,826)
2、 现金及现金等价物净(减少)/增加情况
    现金的年末余额                                48        4,495       4,119
    减：现金的年初余额                                     (4,119)     (4,159)
    加：现金等价物的年末余额                      48      228,919     257,222
    减：现金等价物的年初余额                             (257,222)   (179,297)
    现金及现金等价物净(减少)/增加额                       (27,927)     77,885
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
                                              - 10 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、   公司的基本情况
       平安银行股份有限公司(原名深圳发展银行股份有限公司)(以下简称“本公司”)系在对中华人民共和国深
       圳经济特区内原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由
       认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日，本公司在
       深圳证券交易所上市，股票代码为000001。于2016年12月31日，本公司的总股本为17,170百万元，每股
       面值1元。
       本公司于2012年2月9日召开的2012年第一次临时股东大会审议并通过了《深圳发展银行股份有限公司关
       于吸收合并控股子公司平安银行股份有限公司方案的议案》以及《深圳发展银行股份有限公司关于与平
       安银行股份有限公司签署吸收合并协议的议案》。本次吸收合并原平安银行股份有限公司(以下简称“原
       平安银行”)事宜业经中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于深圳发展银行吸收合并平安银行的批
       复》(银监复(2012)192号)批准。
       于2012年6月12日，经深圳市市场监督管理局核准原平安银行办理注销登记。2012年7月，经中国银行业
       监督管理委员会《中国银监会关于深圳发展银行更名的批复》(银监复(2012)397号)同意本公司(原名深圳
       发展银行股份有限公司)更名为“平安银行股份有限公司”，英文名称变更为“Ping An Bank Co., Ltd.”。
       本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。本公司总部设在深圳，在中华人
       民共和国境内经营。经中国银行业监督管理委员会批准领有 00386413号金融许可证，机构编码为
       B0014H144030001，经深圳市市场监督管理局核准领有统一社会信用代码为91440300192185379H号的
       营业执照。
       本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。本公司之最终控股公司为中国平安保险(集团)股份有限公
       司。
       本财务报表业经本公司董事会于2017年3月16日决议批准。
二、   重要会计政策和会计估计
       本公司根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的分类、确认、计量和减值以
       及收入的确认。
       本公司在运用重要的会计政策时所采用的判断关键详见附注二(39)。
1.     编制基础
       本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体
       会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
       信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
       本财务报表以持续经营为基础编制。
                                                    - 11 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、   重要会计政策和会计估计(续)
2.     遵循企业会计准则的声明
       本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2016年12月31日的财务状况以及
       2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3.     会计年度
       本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4.     记账本位币
       本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，本财务报表均以人
       民币百万元为单位列示。
5.     记账基础和计价原则
       本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、衍
       生金融工具、可供出售金融资产等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
       值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
6.     企业合并及合并财务报表
       企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制
       下企业合并和非同一控制下企业合并。
       同一控制下的企业合并
       参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
       的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
       合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
       合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
       对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的
       直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
       益性证券或债务性证券的初始确认金额。
                                                  - 12 -
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、   重要会计政策和会计估计(续)
6.     企业合并及合并财务报表(续)
       非同一控制下的企业合并
       参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一
       控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
       被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
       非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买日的
       公允价值计量。
       购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中
       取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
       被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发
       生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
       证券的初始确认金额。
       合并报表的合并范围以控制为基础，包括本公司及全部子公司(包括结构化主体)。
       子公司是指被本公司控制的主体。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
       享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。本公司在取得子公司控制权之日合并
       该子公司，并在丧失控制权之日终止将其合并入账。
       结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例
       如表决权仅与行政管理事务相关)，而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。
       本公司及其子公司的合并财务报表与本公司的财务报表无重大差异。
7.     外币折算
       本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
       外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表
       日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额计入
       利润表的“汇兑损益”。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率折算；以公允价值计
       量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计
       入利润表的“汇兑损益”或“其他综合收益”。
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       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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8.     贵金属
       贵金属包括黄金和其他贵金属。本公司非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变
       现净值较低者进行后续计量。本公司为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，
       并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
9.     买入返售及卖出回购
       根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得
       款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款项”。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利
       率法确认，计入利息支出项内。
       相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该等资产之
       成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率
       法确认，计入利息收入项内。
10.    金融资产
       本公司将持有的金融资产分成以下四类：
       (i)      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，即交易性金融资产；
       (ii)     持有至到期投资；
       (iii)    贷款及应收款类金融资产；及
       (iv)     可供出售金融资产。
       金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。金融资产在初始确认时以公允价值计
       量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
       别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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10.    金融资产(续)
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和初始确认时就被管理
       层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资产是指满足下列条
       件之一的金融资产：1) 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售或回购；2) 属于进行集中管理的可辨
       认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；或 3) 属
       于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具除外。这类金融资产在后续计量期间以公允价
       值计量。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。其中，公允价值变动均计入“公允价值变动损益”，
       根据合同条款赚取的利息计入利息收入。
       只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损
       益的金融资产或金融负债：
       (i)     该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损
               失在确认或计量方面不一致的情况；
       (ii)    风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
               和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
       (iii)   包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
               变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
       (iv)    包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合
               工具。
       持有至到期投资
       持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
       衍生性金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发
       生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本
       会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，
       该类投资的剩余部分将会重新分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内
       不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：
       (i)     出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近(如到期前三个月内)，以至于市场利率的
               变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
       (ii)    根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后，将剩余部分出售或
               重分类；或
       (iii)   出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
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10.    金融资产(续)
       贷款及应收款项
       贷款及应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金
       融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损
       失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆
       出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资。
       可供出售金融资产
       可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外
       的金融资产。在后续计量期间，该类金融资产一般以公允价值计量。
       可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值
       变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入“其他综合收
       益”，在该金融资产终止确认时，累计利得或损失转入当期利润表的“投资收益”。
       当本公司对于特定金融资产有能力和意图持有至到期时，可以被允许将金融资产从可供出售金融资产重分
       类至持有至到期投资。
       重分类金融资产的成本或摊余成本为重分类日该部分金融资产的公允价值。重分类到持有至到期投资的金
       融资产的实际利率在重分类日予以确定。与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的未实现盈亏，应当
       其剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，
       也应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间
       发生减值的，原直接计入所有者权益的未实现盈亏，应当转出计入当期损益。
11.    金融资产的减值
       本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
       价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值(即减值事项)。
       减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出
       可靠计量的事项。金融资产减值的客观证据主要包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务困难；债
       务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，
       对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困
       难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减
       少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
       已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
       担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律
       环境发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重
       或非暂时性下跌；及其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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11.    金融资产的减值(续)
       以摊余成本计量的金融资产
       如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括
       尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实
       际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
       本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金
       额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评
       价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用
       风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失
       的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
       对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信
       用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进
       行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅
       影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本公司会定期审计用于估计预期未来现金流
       的方法及假设。
       本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
       观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
       账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
       可供出售金融资产
       如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，当予以转出，
       计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本(扣除已收回本金
       和已摊销金额)与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的减值损失。表明可供出售的权益工
       具投资发生减值的客观证据包括权益工具的公允价值发生严重或非暂时性下跌。在进行减值分析时,本公
       司考虑定量和定性证据。具体而言,本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度、波动率和下跌的持
       续时间,以确定公允价值下跌是否属于重大。本公司考虑下跌的期间和幅度的一贯性,以确定公允价值下跌
       是否属于非暂时。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投
       资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超
       过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成
       本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益
       工具投资是否发生减值。
       对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损
       失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
       的减值损失，不通过损益转回。
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12.    金融负债
       本公司持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
       本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始确认时管
       理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值的变动均计入“公允价
       值变动损益”。
       其他金融负债
       除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同外的存款以及其他金融负债均采用
       实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
13.    金融工具的确认和终止确认
       金融工具的确认
       本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
       存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估
       值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
       持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
       并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
       不可观察输入值。
       金融资产的终止确认
       本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
       (i)    将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；或
       (ii)   将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付
              给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
                      从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短
                      期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同
                      满足本条件。
                      根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付
                      现金流量的保证。
                      有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，
                      但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投
                      资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最
                      终收款方。
       本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
       融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
                                                  - 18 -
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       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
二、   重要会计政策和会计估计(续)
13.    金融工具的确认和终止确认(续)
       金融资产的终止确认(续)
       本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按照下列情况处理：放
       弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移
       金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
       金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融
       资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已
       转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金
       融资产的控制。
       金融负债的终止确认
       如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权
       人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则
       此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
14.    金融工具的抵销
       金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但是，同时满足下列条件的，应当
       以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
       (i)    企业具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
       (ii)   企业计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
       不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
15.    权益工具
       权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
       同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(1)该金融工具不包括交付现金或其他金
       融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2)将来须用或可
       用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具
       进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
       金融资产结算该金融工具。
       本公司发行的其他权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的金额确认。
       其他权益工具存续期间分派股利的，作为利润分配处理。
                                                  - 19 -
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16.    衍生金融工具
       衍生金融工具以本公司成为衍生交易合同一方时的公允价值进行初始确认，并以其公允价值进行后续计
       量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
       当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并非以公允
       价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，作为独立的衍生金
       融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
       某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合运用套期
       会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。
17.    长期股权投资
       长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
       子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大
       影响的被投资单位。
       长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通过同一控
       制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控
       制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担
       的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权
       投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投
       资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证
       券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
       合同或协议约定价值不公允的除外。
       本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制是指按照合
       同约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享控制权的其他参与方一
       致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
       或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
       采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
       的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
       辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
                                                  - 20 -
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17.    长期股权投资(续)
       采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损
       益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
       资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确
       认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
       外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现
       金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单
       位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资
       损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不
       予抵销。
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投
       资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
       对联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、23。
18.    投资性房地产
       投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产主要
       是已出租的建筑物及相应的土地使用权。投资性房地产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
       其成本能够可靠地计量时予以确认。
       投资性房地产按成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。投资性房地产的折旧采用年限平均
       法计提。
                                                       使用寿命       预计净残值率      年折旧率
       房屋及建筑物                                        15-35年         1%-5%      2.7%-6.6%
                                                  - 21 -
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19.    固定资产及累计折旧
       (i)    固定资产确认
              固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时
              才能予以确认。
              与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分
              的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
       (ii)   固定资产计价及折旧
              本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。固定资产按历史成本减累计折旧及减值准
              备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预定可使用状态前所发生的可归属
              于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
              固定资产折旧采用年限平均法计算，本公司根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产
              的使用寿命和预计净残值。
                                                       使用寿命      预计净残值率        年折旧率
              房屋及建筑物
                  其中：房产                               15-35年        1%-5%        2.7%-6.6%
                  其中：自有房产改良工程支出             5或10年                -   20.0%或10.0%
              运输工具                                       5-8年        3%-5%      11.9%-19.4%
              办公设备及计算机                              3-10年        1%-5%       9.5%-33.0%
              本公司在每个资产负债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时
              进行调整。
20.    在建工程
       在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用。在建工
       程不计提折旧。
       在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的固定资产、无形资产或长期待摊费用。当在建工程的
       可收回金额低于其账面价值时，账面价值减计至可回收金额。
                                                  - 22 -
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21.    无形资产
       无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
       无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成
       本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资
       产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为
       本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
       使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。
                                                                使用寿命                  年折旧率
       软件及其他                                                   3-5年                20%-33%
       核心存款                                                     20年                       5%
       本公司在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
       不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
       本公司在每个资产负债表日均对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明使用
       寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
       本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时
       计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化：
       (i)     完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
       (ii)    具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
       (iii)   无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
               身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
       (iv)    有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
               形资产；且
       (v)     归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
                                                   - 23 -
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22.    长期待摊费用
       长期待摊费用是指已经发生，但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，主要包括租赁费和租入固定
       资产改良支出等。
       租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费
       用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
       如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.    资产减值
       本公司对除金融资产及抵债资产外的资产减值，按以下方法确定：
       本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收
       回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
       迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至
       少每年进行减值测试。
       可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
       确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
       当资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
       损益，同时计提相应的资产减值准备。
       就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
       关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组
       合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
       对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
       减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
       减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
       可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，
       再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
       资产的账面价值。
       上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
                                                  - 24 -
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24.    抵债资产
       抵债资产按其公允价值进行初始确认，初始公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额
       计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量。账面价值高于可变现净
       值的，计提抵债资产跌价准备，计入利润表的“资产减值损失”。
25.    收入及支出的确认
       收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，且有关收入的金额能够可靠地计量时，按以下基准
       确认：
       利息收入和利息支出
       对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资及为交易目的而持有的金融工具，利息收入或利息支出
       以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折
       现至其金融工具账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实
       际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
       当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，按照计量减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
       折现率继续确认利息收入。
       手续费及佣金收入
       本公司通过特定向客户提供各类服务收取手续费及佣金收入。手续费收入主要分为两类：
       (i)      通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金
                此类手续费在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨
                询费。
       (ii)     通过特定交易服务收取的手续费
                因协商、参与协商第三方交易，例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和佣金于相
                关交易完成时确认收入。与交易的效益相关的手续费和佣金在完成实际约定的条款后才确认收
                入。
       本公司授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为递延收益，在客户兑换奖励积分或积分失效时，
       将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收入。
       股利收入
       股利收入于本公司获得收取股利的权利被确立时确认。
                                                    - 25 -
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26.    所得税
       所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入其他综合收益的
       交易或者事项相关的所得税计入其他综合收益外，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益。
       当期所得税
       当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对
       当期税前会计利润作相应调整后得出。
       本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所
       得税金额计量。
       递延所得税
       本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负
       债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
       异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
       各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
       (i)      应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的
                资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
                税所得额或可抵扣亏损。
       (ii)     对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
                该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
       对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可
       抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
       但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1)该交
       易不是企业合并；2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
       对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂
       时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
       本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产
       或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
       于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
       应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债日，本公
       司重新评估未确认的递延所得税资产。在很可能获得足够的应纳税所得额时，可供所有或部分递延所得
       税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
       如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和
       同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
                                                    - 26 -
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二、   重要会计政策和会计估计(续)
27.    职工薪酬
       职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪
       酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
       短期薪酬
       短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公
       积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
       确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
       离职后福利
       本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴
       存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离
       职后福利计划。于报告期内，本公司的设定提存计划主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险。
       基本养老保险
       本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会
       基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
       当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
       将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益。
       内退福利计划
       对于本公司的境内特定员工，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将
       自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，
       一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。这
       些福利为不注入资金的福利，其提供成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。
28.    现金等价物
       现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的货币
       性资产，现金流量表所指的现金等价物包括期限短(一般从购买日起三个月内到期)的投资，存放中央银行
       的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资
       产。
29.    关联方
       一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制，
       构成关联方。
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30.    受托业务
       本公司以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产与该资产偿还客
       户的保证未包括在本报表。
       本公司代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在表外。本公司以代理人身份按照提供资金的委托人的指
       令发放委托贷款给借款人。本公司与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回收贷款。委托贷款
       发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第三方贷款人决定。本公司对
       与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风
       险由第三方贷款人承担。
31.    租赁
       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
       作为经营租赁承租人
       经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
       作为经营租赁出租人
       经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
32.    分部信息
       本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分
       部并披露分部信息。
       经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生
       费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本
       公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有
       相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
33.    财务担保合同
       财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付时，要求签发人向蒙
       受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。本公司主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务
       担保合同提供日按收取的担保费作为公允价值进行初始确认，列入“其他负债”。收取担保费在合约期
       内分摊入账，计入手续费及佣金收入。在资产负债表日按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和本公
       司预计由于履行担保责任所需计提的准备金孰高进行后续计量。增加的财务担保负债计入当期损益。
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34.    或有负债
       或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证
       实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额
       不能可靠计量。
35.    预计负债
       如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债。企业合并中的或有对价及
       承担的或有负债除外：
       (i)     该义务是本公司承担的现时义务；
       (ii)    该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
       (iii)   该义务的金额能够可靠地计量。
       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
       险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
       确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能
       反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36.    交易日会计
       所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本公司有义务购买或出售资产的日期确认
       交易。按常规方式买卖金融资产指买卖的金融资产的交付需在按照市场规则或惯例确定的时限内进行。
37.    股利
       资产负债表日后，宣告及经批准的拟分配发放的股利，不确认为资产负债表日的负债，作为资产负债表
       日后事项在附注中披露。应付股利于批准股利当期确认为负债。
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38.    债务重组
       债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作
       出让步的事项。
       作为债权人,以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现
       金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损益。
       将债务转为资本的，将重组债权的账面余额与享有债务人股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。
       修改其他债务条件的，将重组债权的账面余额与修改其他债务条件后债权的公允价值之间的差额，计入
       当期损益。采用上述方式的组合的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份
       的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的方式进行处理。
       重组债权已计提减值准备的，将上述差额冲减减值准备，不足以冲减的部分计入当期损益。
39.    重大会计判断和会计估计
       编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额
       以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的
       资产或负债的账面金额进行重大调整。
       (i)    持有至到期的投资的分类认定
              持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回收金额及固
              定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应否分类为持有至到期的投
              资。如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或本公司于到期前将持有至到期的投资的相当金
              额出售或重新分类，则所有剩余的持有至到期的投资将会被重新分类为可供出售金融资产。
       (ii)   贷款和垫款及应收款项类投资的减值损失
              本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款及应收款项类投资发生了减值损失。如有，
              本公司将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款及应收款项类投资账面金额与预计未
              来现金流量的现值之间的差额。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，
              管理层采用此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。估算减值损失金
              额时，需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款及应收款项类投资已发生减值损失作出重大判
              断，并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
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39.    重大会计判断和会计估计(续)
       (iii)   所得税
               本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据中国税收法规，
               谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产只会在未来应课税利润
               有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并
               需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
       (iv)    结构化主体控制权的判断
               当本公司在结构化主体中担任资产管理人时，本公司将评估就该结构化主体而言，本公司是以主
               要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅是代理人，则其主要代表其他方(结
               构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主
               要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。在评估判断时，本公司综
               合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资
               产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动
               报酬的风险敞口等。
               对于本公司拥有利益或提供流动性支持，但未纳入合并范围的结构化主体的披露，请参照附注三、
               51。
       (v)     金融工具的公允价值
               对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括：使用熟
               悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易(若可获得)，参照本质相同的其他金融工具的现
               行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参
               数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等
               方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
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39.    重大会计判断和会计估计(续)
       (vi)     可供出售金融资产及持有至到期投资减值
                在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时，本公司会定期评
                估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下降，或分析被投资对象的
                财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流等。这些在很大程度上依赖
                于管理层的判断，并且影响减值损失的金额。
       (vii)    商誉减值
                本公司至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进行减值
                测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资
                产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
       (viii)   核心存款
                本公司在每个资产负债表日对核心存款的剩余使用寿命进行复核，包括对相关参数及假设等指标
                根据实际情况进行复核并作出适当调整，使核心存款在恰当的剩余使用寿命内摊销。
40.    税项
       本公司适用的主要税项及有关税率列示如下：
       税种                          计税依据                                                  税率
       企业所得税                    应纳税所得额                                              25%
       增值税(注)                    应纳税增值额                               3%、5%、6%、17%
       营业税(注)                    应纳税营业额                                               5%
       城市建设维护税                缴纳的增值税及营业税税额                                5%、7%
       注：根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的
       通知》(财税[2016]36号)及相关规定，本公司自2016年5月1日起纳入营业税改征增值税试点范围，由缴
       纳营业税改为缴纳增值税，主要适用税率为6%。
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注
1.     现金及存放中央银行款项
                                                             2016年12月31日      2015年12月31日
       库存现金                                                         4,495              4,119
       存放中央银行法定准备金-人民币                                  250,470           231,512
       存放中央银行法定准备金-外币                                      3,646              5,540
       存放中央银行超额存款准备金                                      51,187            46,910
       存放中央银行的其他款项-财政性存款                                1,460              3,634
       合计                                                           311,258           291,715
       本公司按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款项不能用
       于日常业务。于2016年12月31日，本公司的人民币存款准备金缴存比率为14.5%(2015年12月31日：15%)，
       外币存款准备金缴存比例为5%(2015年12月31日：5%)。
       财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。
2.     存放同业款项
       按同业所在地区和类型分析
                                                             2016年12月31日      2015年12月31日
       境内同业                                                       157,502            89,771
       境内其他金融机构                                                 1,860             2,057
       境外同业                                                         7,598            17,137
       境外其他金融机构                                                     -
       小计                                                           166,960           109,111
       减：减值准备(见附注三、20)                                         (78)              (65)
       合计                                                           166,882           109,046
       于2016年12月31日，上述存放同业款项中金额人民币32百万元(2015年12月31日：人民币32百万元)为发
       生减值的资产。
                                                  - 33 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
3.     拆出资金
       按交易对手所在地区和类型分析
                                                            2016年12月31日       2015年12月31日
       境内同业                                                      83,315              60,058
       境内其他金融机构                                               1,127
       境外同业                                                      12,683              16,037
       境外其他金融机构                                                 347                    -
       小计                                                          97,472              76,660
       减：减值准备(见附注三、20)                                       (22)                 (24)
       合计                                                          97,450              76,636
       于2016年12月31日，上述拆出资金中金额人民币22百万元(2015年12月31日：人民币28百万元)为发生减
       值的资产。
4.     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                            2016年12月31日       2015年12月31日
       按发行人类别分析
       政府                                                              10
       政策性银行                                                     1,198               5,351
       同业和其他金融机构                                            55,759               5,873
       企业                                                             212               7,887
       合计                                                          57,179              19,757
       于2016年12月31日，本公司投资的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产中有人民币18,941百
       万元质押于卖出回购协议中(2015年12月31日：无)。
                                                  - 34 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
5.     衍生金融工具
       衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其他变量的
       价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及利率等。本公司运
       用的衍生金融工具包括外汇类、利率类及贵金属类衍生工具。
       衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了本公司的交易
       量，但并不反映其风险。
       公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
       支付的价格。
       本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
                                             按剩余到期日分析的名义金额                       公允价值
                              3个月内   3个月到1年    1年到5年       5年以上        合计     资产          负债
       2016年12月31日
       外汇衍生工具：
       外币远期、外币掉期
    及外币期权合约        397,213     376,692       22,403              -    796,308    3,388        (4,196)
       利率衍生工具：
       利率互换及利率期权
         合约                 178,219     329,489      326,174              -    833,882     385           (329)
       贵金属衍生工具：       156,944       30,352         794              -    188,090    4,957        (3,824)
       合计                   732,376     736,533      349,371              -   1,818,280   8,730        (8,349)
                                             按剩余到期日分析的名义金额                       公允价值
                              3个月内   3个月到1年    1年到5年       5年以上        合计     资产          负债
       2015年12月31日
       外汇衍生工具：
       外币远期、外币掉期
         及外币期权合约       393,837     279,259         3,848           872    677,816    2,709        (1,493)
       利率衍生工具：
       利率互换及利率期权
         合约                 130,471     348,563      161,294              -    640,328    1,317        (1,340)
       贵金属衍生工具：       124,124       13,270        2,327             -    139,721    4,118        (1,204)
       合计                   648,432     641,092      167,469            872   1,457,865   8,144        (4,037)
       于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，无任何衍生产品按套期会计处理。
                                                        - 35 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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6.     买入返售金融资产
(a)    按交易方类别分析
                                                             2016年12月31日     2015年12月31日
       银行同业                                                        8,661            116,176
       其他金融机构                                                     215               1,122
       小计                                                            8,876            117,298
       减：减值准备(见附注三、20)                                          -                 (7)
       合计                                                            8,876            117,291
       于2016年12月31日，上述买入返售金融资产中无金融资产(2015年12月31日：人民币10百万元)为发生减
       值的资产。
(b)    按担保物类别分析
                                                             2016年12月31日     2015年12月31日
       债券                                                            3,000             67,505
       票据                                                            3,994             14,248
       信托受益权                                                      1,867             35,334
       应收融资租赁款                                                    15
       小计                                                            8,876            117,298
       减：减值准备(见附注三、20)                                          -                 (7)
       合计                                                            8,876            117,291
                                                  - 36 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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7.     应收账款
                                                                 2016年12月31日       2015年12月31日
       应收保理款项                                                       5,568                6,580
       其他                                                                   -
       合计                                                               5,568                6,624
8.     应收利息
                                   2016年1月1日            本年增加       本年收回     2016年12月31日
       2016年度
       债券及其他应收款项类投资           6,091              34,247        (33,164)             7,174
       贷款及同业款项                     7,449              99,502        (98,765)             8,186
       其他                                584                3,399         (3,573)
       合计                              14,124            137,148        (135,502)            15,770
                                   2015年1月1日            本年增加       本年收回     2015年12月31日
       2015年度
       债券及其他应收款项类投资           5,066             31,672         (30,647)             6,091
       贷款及同业款项                     6,871            101,218        (100,640)             7,449
       其他                                249                2,504         (2,169)
       合计                              12,186            135,394        (133,456)            14,124
       于2016年12月31日，上述应收利息中有人民币348百万元(2015年12月31日：人民币497百万元)利息已
       逾期，均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。
                                                  - 37 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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9.     发放贷款和垫款
9.1    按企业和个人分布情况分析
                                                              2016年12月31日      2015年12月31日
       企业贷款和垫款：
         贷款                                                         920,011            761,331
    贴现                                                           14,846              13,665
       小计                                                           934,857            774,996
       个人贷款和垫款：
    经营性贷款                                                     97,534            107,429
    信用卡                                                        181,085            147,740
    住房按揭贷款                                                   85,229              45,967
    汽车贷款                                                       95,264              78,635
    其他                                                           81,832              61,371
       小计                                                           540,944            441,142
       贷款和垫款总额                                               1,475,801           1,216,138
       减：贷款减值准备(见附注三、9.6)                                (39,932)            (29,266)
       贷款和垫款净额                                               1,435,869           1,186,872
       于2016年12月31日，本公司票据贴现中有人民币3,096百万元质押于向中央银行借款协议(2015年12月31
       日：人民币3,001百万元)。
       于2016年度，本公司通过向第三方转让或者信贷资产证券化的等方式转让处置贷款共计人民币8,691百万
       元并予以终止确认。
                                                  - 38 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
9.     发放贷款和垫款(续)
9.2    按行业分析
                                                           2016年12月31日     2015年12月31日
       农牧业、渔业                                                16,116             14,197
       采掘业(重工业)                                              70,216             65,599
       制造业(轻工业)                                             172,255            161,075
       能源业                                                      36,671             16,472
       交通运输、邮电                                              51,947             29,037
       商业                                                       148,598            150,909
       房地产业                                                   146,734            132,735
       社会服务、科技、文化、卫生业                               153,018             86,415
       建筑业                                                      59,299             50,420
       贴现                                                        14,846             13,665
       个人贷款和垫款                                             540,944            441,142
       其他                                                        65,157             54,472
       贷款和垫款总额                                            1,475,801         1,216,138
       减：贷款减值准备(见附注三、9.6)                             (39,932)          (29,266)
       贷款和垫款净额                                           1,435,869          1,186,872
9.3    按担保方式分布情况分析
                                                           2016年12月31日     2015年12月31日
       信用贷款                                                   419,264            349,528
       保证贷款                                                   274,719            230,430
       附担保物贷款                                               766,972            622,515
       其中：抵押贷款                                             510,637            439,798
             质押贷款                                             256,335            182,717
       小计                                                     1,460,955          1,202,473
       贴现                                                        14,846             13,665
       贷款和垫款总额                                           1,475,801          1,216,138
       减：贷款减值准备(见附注三、9.6)                            (39,932)           (29,266)
       贷款和垫款净额                                           1,435,869          1,186,872
                                                  - 39 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
9.     发放贷款和垫款(续)
9.4    按担保方式分类的逾期贷款分析
                                                               2016年12月31日
                                  逾期1天至90天   逾期90天至       逾期1年至    逾期3年
                                       (含90天)   1年(含1年)      3年(含3年)       以上       合计
       信用贷款                           5,548        5,198            413        300      11,459
       保证贷款                           4,336        8,010           3,667       286      16,299
       附担保物贷款                      10,209       12,409           7,892      2,357     32,867
       其中：抵押贷款                     7,060        9,601           5,778      1,184     23,623
              质押贷款                    3,149        2,808           2,114      1,173      9,244
       合计                              20,093       25,617          11,972      2,943     60,625
                                                               2015年12月31日
                                  逾期1天至90天   逾期90天至       逾期1年至    逾期3年
                                       (含90天)   1年(含1年)      3年(含3年)       以上       合计
       信用贷款                           7,092        7,120            709         18      14,939
       保证贷款                           6,082        6,681           3,734       104      16,601
       附担保物贷款                      10,228        7,521           7,242       896      25,887
       其中：抵押贷款                     7,499        5,332           4,510       766      18,107
              质押贷款                    2,729        2,189           2,732       130       7,780
       合计                              23,402       21,322          11,685      1,018     57,427
       逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。上述按担保方式分类的逾期贷款，对于可以分期付款偿
       还的客户贷款及垫款，如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期。
       若上述逾期贷款中剔除分期还款账户中尚未到期的分期贷款，则逾期贷款金额于2016年12月31日为人民
       币59,108百万元(2015年12月31日：人民币55,243百万元)。
                                                    - 40 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
9.     发放贷款和垫款(续)
9.5    按地区分布情况分析
                                                             2016年12月31日      2015年12月31日
       东区                                                          471,355                364,616
       南区                                                          292,049                246,702
       西区                                                          191,631                171,371
       北区                                                          269,038                222,427
       总行                                                          251,728                211,022
       贷款和垫款总额                                              1,475,801           1,216,138
       减：贷款减值准备(见附注三、9.6)                               (39,932)               (29,266)
       贷款和垫款净额                                              1,435,869           1,186,872
       对应的机构为：
       “东区”：上海分行、杭州分行、义乌分行、台州分行、绍兴分行、湖州分行、宁波分行、温州分行、
                 南京分行、无锡分行、常州分行、苏州分行、南通分行、泰州分行、福州分行、漳州分行、
                 福建自贸试验区福州片区分行、厦门分行、福建自贸试验区厦门片区分行、泉州分行、上海
                 自贸试验区分行、合肥分行；
       “南区”：深圳分行、深圳前海分行、广州分行、广东自贸试验区南沙分行、珠海分行、广东自贸试验
                 区横琴分行、佛山分行、东莞分行、惠州分行、中山分行、海口分行、长沙分行；
       “西区”：重庆分行、成都分行、乐山分行、绵阳分行、昆明分行、红河分行、武汉分行、荆州分行、
                 襄阳分行、西安分行；
       “北区”：北京分行、大连分行、天津分行、天津自由贸易试验区分行、济南分行、临沂分行、潍坊分
                 行、东营分行、青岛分行、烟台分行、日照分行、郑州分行、洛阳分行、沈阳分行、石家庄
                 分行、太原分行；
       “总行”：总行部门，含信用卡事业部、资金运营中心、特殊资产管理中心、金融同业事业部、资产管
                 理事业部、离岸金融事业部等。
                                                  - 41 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
9.     发放贷款和垫款(续)
9.6    贷款减值准备变动
                                                  2016年度                          2015年度
                                         单项         组合      合计       单项         组合       合计
       年初余额                         3,189       26,077    29,266      2,191       18,906     21,097
       本年计提                        22,471       22,964    45,435     14,252       15,615     29,867
       本年核销及出售                 (17,442)     (18,355)   (35,797)   (14,620)      (8,963)   (23,583)
       本年收回原核销贷款和垫
         款导致的转回                    271         1,237     1,508      1,789          595      2,384
       贷款和垫款因折现价值上升
         导致减少                        (544)           -      (544)      (406)            -      (406)
       本年其他变动                       36            28        64         (17)         (76)       (93)
       年末余额(见附注三、20)           7,981       31,951    39,932      3,189       26,077     29,266
10.    可供出售金融资产
                                                                 2016年12月31日        2015年12月31日
       以公允价值计量
         可供出售债券                                                        648
         可供出售权益工具                                                    702
       小计                                                                1,350                 1,397
       减：减值准备(见附注三、20)                                           (171)                 (152)
       合计                                                                1,179                 1,245
                                                     - 42 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
10.    可供出售金融资产(续)
10.1   可供出售金融资产相关信息分析如下：
       以公允价值计量的可供出售金融资产：
                                                           2016年12月31日    2015年12月31日
       可供出售债券
         公允价值                                                    606
         摊余成本                                                    646
         累计计入其他综合收益                                           2
         累计计提减值                                                 (42)              (39)
       可供出售权益工具
         公允价值                                                    573
         成本                                                        605
         累计计入其他综合收益                                         97
         累计计提减值                                                (129)             (113)
       合计
         公允价值                                                   1,179             1,245
         成本                                                       1,251             1,153
         累计计入其他综合收益                                         99
         累计计提减值                                                (171)             (152)
                                                  - 43 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
10.    可供出售金融资产(续)
10.2   可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
                                                                           可供出售
       2016年度                                          可供出售债券      权益工具                合计
       2016年1月1日                                               39               113
       本年计提                                                     -               16
       其他变动                                                    3                 -
       2016年12月31日                                             42               129
       于2016年12月31日，上述可供出售金融资产中金额人民币187百万元(2015年12月31日：人民币152百万
       元)为发生减值的资产。
       于2016年12月31日，本公司可供出售金融资产中有人民币130百万元质押于向中央银行借款协议(2015
       年12月31日：无)。
11.    持有至到期投资
                                                                2016年12月31日           2015年12月31日
       债券投资按发行人类别分析：
       政府                                                             170,989                 144,651
       政策性银行                                                        81,946                  96,200
       同业和其他金融机构                                                14,594                   3,500
       企业                                                              19,274                  21,815
       小计                                                             286,803                 266,166
       减：减值准备(见附注三、20)                                            (1)                      -
       合计                                                             286,802                 266,166
                                                    - 44 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
11.    持有至到期投资(续)
       于2013年，公允价值为人民币91,675百万元的债券从可供出售金融资产重分类至持有至到期投资以反映
       本公司将其持有至到期的意图和能力。于2016年12月31日，该部分金融资产的账面价值为人民币59,371
       百万元(2015年12月31日：人民币77,356百万元)，公允价值为人民币59,472百万元(2015年12月31日：
       人民币79,130百万元)。假定该部分金融资产未予重分类，则在本年度应确认为其他综合收益的公允价值
       形成的损失为人民币931百万元(2015年度：利得2,218百万元)。本年实际已转回重分类日前形成的其他
       综合收益为人民币582百万元(2015年度：724百万元)。
       于2016年12月31日，本公司无持有至到期债券质押于卖出回购协议中(2015年12月31日：人民币11,030
       百万元)；本公司投资的持有至到期债券中有人民币29,928百万元质押于国库定期存款中(2015年12月31
       日：人民币31,311百万元)；本公司投资的持有至到期债券中有人民币15,870百万元质押于向中央银行借
       款协议(2015年12月31日：无)。
12.    应收款项类投资
                                                              2016年12月31日      2015年12月31日
       购买他行理财产品                                                18,909              15,691
       资产管理计划及资产管理计划收益权(注)                           330,802             268,760
       信托计划及信托收益权                                            18,906               9,726
       地方政府债券                                                    44,647              14,077
       贷款支持票据                                                     2,613                    -
       资产证券化资产支持证券                                              56
       小计                                                           415,933             308,450
       减：减值准备(见附注三、20)                                      (1,655)               (815)
       合计                                                           414,278             307,635
       于2016年12月31日，本公司投资的地方政府债券中有人民币5,542百万元质押于国库定期存款中(2015年
       12月31日：人民币3,179百万元)。
       注：   该项目系本公司投资的由非银行金融机构作为管理人发行并管理的资产管理计划，该类产品的基
              础资产主要为企业债权、票据、银行存单、其他银行发行的保本理财及资产证券化资产支持证券。
                                                  - 45 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
13.    长期股权投资
                                                                                          2016年度
                                                                                        在被投资单位     在被投资单位               本年   年末减值准备
       被投资单位名称                  投资成本   年初余额   本年处置      年末余额     持股比例(%)      表决权比例(%)      减值准备变动   (附注三、20)    年末净值
       联营企业
       成都工投资产经营有限公司            260        541        (541)              -                -                  -            20               -           -
       合计                                260        541        (541)              -                                                20               -           -
                                                                                          2015年度
                                                                                        在被投资单位     在被投资单位               本年
       被投资单位名称                  投资成本   年初余额   增减变动      年末余额     持股比例(%)      表决权比例(%)      减值准备变动   年末减值准备    年末净值
       联营企业
       成都工投资产经营有限公司            260        506         35              541        33.20%             33.20%                 -            (20)       521
       合计                                260        506         35              541                                                  -            (20)       521
       本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
                                                                         - 46 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
13.    长期股权投资(续)
       长期股权投资减值准备情况如下：
                                                   2016年1月1日           本年计提              本年转出         2016年12月31日
       2016年度
       成都工投资产经营有限公司                                 20                  -                 (20)                         -
                                                   2015年1月1日           本年计提              本年转出         2015年12月31日
       2015年度
       成都工投资产经营有限公司                                 20                  -                        -
       联营企业本年的具体增减变动情况如下：
                                                               本年变动                                  减值准备
                                              本年损益    其他综合        本年
       2016年度       投资成本   年初净值   变动额(注2)   收益变动    现金红利    本年转出      本年转出额       累计余额    年末净值
       成都工投
         资产经营
         有限公司
         (注1)            260        521            25          (4)          -          (542)          20               -           -
                                                               本年变动                                  减值准备
                                              本年损益    其他综合        本年
       2015年度       投资成本   年初净值   变动额(注2)   收益变动    现金红利    本年转出      本年转出额       累计余额    年末净值
       成都工投
         资产经营
         有限公司
         (注1)            260        486            46          6          (17)            -             -            (20)       521
       注1：        本公司于2008年1月30日通过以物抵债取得该公司33.2%的股权。
       注2：        净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的
                    调整影响。
                                                                 - 47 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
14.    投资性房地产
                                                              2016年12月31日     2015年12月31日
       原值：
       年初余额                                                          362
       在建工程转入                                                         -
       转至固定资产                                                       (56)                (29)
       固定资产转入                                                       33
       年末余额                                                          339
       累计折旧：
       年初余额                                                          150
       计提                                                                9
       转至固定资产                                                       (45)                 (9)
       固定资产转入                                                        4
       年末余额                                                          118
       账面价值
       年末数                                                            221
       年初数                                                            212
       截至2016年12月31日，本公司有账面价值为人民币4百万元(2015年12月31日：人民币4百万元)的投资性
       房地产未取得产权登记证明。
       本年来自投资性房地产的租金总收益为人民币37百万元(2015年度：人民币40百万元)，本年产生及不产
       生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用为人民币1百万元(2015年度：人民币1百万元)。
                                                  - 48 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
15.    固定资产
       2016年度
                                                                             办公设备及
       原值：                        房屋及建筑物                运输工具         计算机         合计
       年初余额                             4,623                    143           4,537         9,303
       增加                                   103                      17           615
       投资性房地产转入                           56                    -              -
       转至投资性房地产                       (33)                      -              -           (33)
       在建工程转入                         3,672                       -              -         3,672
       减少                                   (22)                     (5)          (260)         (287)
       年末余额                             8,399                    155      -    4,892    -   13,446
       累计折旧：
       年初余额                             1,780                      80          2,655         4,515
       增加                                   230                      13     -     605     -     848
       投资性房地产转入                           45                    -              -
       转至投资性房地产                           (4)                   -     -        -    -       (4)
       减少                                   (20)                     (5)    -     (251)   -     (276)
       年末余额                             2,031                      88     -    3,009    -    5,128
       减值准备：
       年初余额                                    -                    -              -             -
       增加                                       2                     -              -
       年末余额(见附注三、20)                     2                     -     -        -    -        2
       账面价值
       2016年12月31日                       6,366                      67          1,883         8,316
       2015年12月31日                       2,843                      63          1,882         4,788
                                                        - 49 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
15.    固定资产(续)
       2015 年度
                                                                             办公设备及
       原值：                        房屋及建筑物                运输工具       计算机     合计
       年初余额                             3,701                    134         4,052    7,887
       增加                                   162                     12           728     902
       投资性房地产转入                           29                    -             -     29
       转至投资性房地产                       (35)                      -             -     (35)
       在建工程转入                           772                       -           39     811
       减少                                       (6)                  (3)        (282)   (291)
       年末余额                             4,623                    143         4,537    9,303
       累计折旧：
       年初余额                             1,611                     68         2,396    4,075
       增加                                   175                     14           536     725
       投资性房地产转入                           9                     -             -      9
       转至投资性房地产                       (12)                      -             -     (12)
       减少                                       (3)                  (2)        (277)   (282)
       年末余额                             1,780                     80         2,655    4,515
       账面价值
       2015 年 12 月 31 日                  2,843                     63         1,882    4,788
       2014 年 12 月 31 日                  2,090                     66         1,656    3,812
       于2016年12月31日，原值为人民币97百万元，净值为人民币36百万元(2015年12月31日：原值为人民币
       97百万元，净值为人民币38百万元)的房屋及建筑物已在使用但仍未取得产权登记证明。
                                                        - 50 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
16.    无形资产
       2016年度                        核心存款(注)           软件           其他           合计
       成本/评估值
       年初余额                               5,757          2,132              7          7,896
       本年购入                                   -            295              -
       在建工程转入                               -            102              -
       年末余额                               5,757          2,529              7          8,293
       摊销
       年初余额                               1,296          1,636              3          2,935
       本年摊销                                 288            298              1
       年末余额                               1,584          1,934              4          3,522
       账面价值
       2016 年 12 月 31 日                    4,173           595               3          4,771
       2015 年 12 月 31 日                    4,461           496               4          4,961
       2015年度                        核心存款(注)           软件           其他           合计
       成本/评估值
       年初余额                               5,757          1,841              7          7,605
       本年购入                                   -            283              -
       在建工程转入                               -              8              -
       年末余额                               5,757          2,132              7          7,896
       摊销
       年初余额                               1,008          1,302              2          2,312
       本年摊销                                 288            334              1
       年末余额                               1,296          1,636              3          2,935
       账面价值
       2015 年 12 月 31 日                    4,461           496               4          4,961
       2014 年 12 月 31 日                    4,749           539               5          5,293
       注：   核心存款是指由于银行与客户间稳定的业务关系，在未来一段期间内预期继续留存在该银行的账
              户。核心存款的无形资产价值反映未来期间以较低的替代融资成本使用该账户存款带来的额外现
              金流量的现值。
                                                  - 51 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
17.    商誉
       2016年度
                                        年初数         本年增加        本年减少          年末数        减值准备
       原平安银行                           7,568                 -             -          7,568                -
       2015年度
                                        年初数         本年增加        本年减少          年末数        减值准备
       原平安银行                           7,568                 -             -          7,568                -
       本公司于2011年7月收购原平安银行，形成商誉人民币7,568百万元。企业合并取得的商誉分摊至东区、
       南区、西区、北区、信用卡资产组以进行减值测试。
       资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准
       的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。5年以后的现金流量根据不大于各资产组经营地区所
       在行业的长期平均增长率的相似的增长率推断得出。现金流折现所采用的是反映相关资产组特定风险的
       税前折现率。采用未来现金流量折现的折现率为13.30%(2015年12月31日：13.78%)。
18.    递延所得税资产
       本公司互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下：
                                                     2016年12月31日                       2015年12月31日
                                                   可抵扣/             递延             可抵扣/             递延
                                                 (应纳税)            所得税           (应纳税)            所得税
                                               暂时性差异        资产/(负债)        暂时性差异        资产/(负债)
       递延所得税资产
       资产减值准备                                 67,030            16,757            33,929             8,482
       工资薪金                                      4,811             1,203             4,515             1,129
       以公允价值计量且其变动计入当期损
         益的金融工具、衍生金融工具及贵金
         属公允价值变动                              2,798              699                  -                 -
       可供出售金融资产公允价值变动                  1,089              273              1,532
       其他                                            300               75                317
       小计                                         76,028            19,007            40,293            10,073
       递延所得税负债
       以公允价值计量且其变动计入当期损
         益的金融工具、衍生金融工具及贵金
         属公允价值变动                                  -                 -              (468)             (117)
       吸收合并原平安银行产生的公允价值
         评估增值                                   (4,341)           (1,085)           (4,578)           (1,144)
       其他                                           (363)              (91)             (334)              (84)
       小计                                         (4,704)           (1,176)           (5,380)           (1,345)
       净值                                         71,324            17,831            34,913             8,728
                                                         - 52 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
18.    递延所得税资产(续)
       2016年度
                                                                             在其他综合
                                            2016 年           在损益确认       收益确认       2016 年
                                           1月1日         (附注三、45)      (附注三、46)   12 月 31 日
       递延所得税资产
       资产减值准备                           8,482                8,275               -       16,757
       工资薪金                               1,129                  74                -        1,203
       以公允价值计量且其变动计入当
         期损益的金融工具、衍生金融工
         具及贵金属公允价值变动                      -              699                -
       可供出售金融资产公允价值变动               383                  -           (110)
       其他                                        79                 (4)              -
       小计                                  10,073                9,044           (110)       19,007
       递延所得税负债
       以公允价值计量且其变动计入当
         期损益的金融工具、衍生金融工
         具及贵金属公允价值变动                   (117)             117                -             -
       吸收合并原平安银行产生的公允
         价值评估增值                        (1,144)                 59                -       (1,085)
       其他                                        (84)               (7)              -          (91)
       小计                                  (1,345)                169                -       (1,176)
       净值                                   8,728                9,213           (110)       17,831
                                                     - 53 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
18.    递延所得税资产(续)
       2015年度
                                            2015 年                         在其他综合       2015 年
                                           1月1日             在损益确认     收益确认     12 月 31 日
       递延所得税资产
       资产减值准备                           5,328                3,154             -         8,482
       工资薪金                               1,817                 (688)            -         1,129
       可供出售金融资产公允价值变动               626                  -          (243)
       其他                                       368               (289)            -
       小计                                   8,139                2,177          (243)       10,073
       递延所得税负债
       以公允价值计量且其变动计入当
         期损益的金融工具、衍生金融工
         具及贵金属公允价值变动                   (107)              (10)            -          (117)
       吸收合并原平安银行产生的公允
         价值评估增值                        (1,198)                 54              -        (1,144)
       其他                                          -               (84)            -           (84)
       小计                                  (1,305)                 (40)            -        (1,345)
       净值                                   6,834                2,137          (243)        8,728
                                                     - 54 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
19.    其他资产
(a)    按性质分析
                                                                 2016年12月31日          2015年12月31日
       预付账款及押金(见附注三、19b)                                       948
       暂付诉讼费(见附注三、19c)                                           518
       应收手续费                                                         2,016                   1,210
       抵债资产(见附注三、19d)                                            4,494                   3,200
       在建工程(见附注三、19e)                                            1,128                   3,618
       长期待摊费用(见附注三、19f)                                        1,317                   1,365
       其他(见附注三、19g)                                                1,409                   1,383
       其他资产合计                                                      11,830                  11,935
       减：减值准备
       暂付诉讼费(见附注三、19c)                                           (191)                   (105)
       抵债资产(见附注三、19d)                                             (300)                   (212)
       其他(见附注三、19g)                                                 (240)                   (246)
       减值准备合计                                                        (731)                   (563)
       其他资产净值                                                      11,099                  11,372
(b)    预付账款及押金按账龄分析
                                             2016年12月31日                   2015年12月31日
                                                  金额           比例             金额             比例
       账龄1年以内                                690         72.78%               590          70.24%
       账龄1至2年                                  39          4.11%                71           8.45%
       账龄2至3年                                  57          6.01%                67           7.98%
       账龄3年以上                                162         17.10%               112          13.33%
       合计                                       948         100.00%              840         100.00%
       于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司未对预付账款计提坏账准备。
                                                     - 55 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
19.    其他资产(续)
(c)    暂付诉讼费
                                         2016年12月31日                                     2015年12月31日
                              账面余额                    坏账准备               账面余额                    坏账准备
                            金额          比例       金额           覆盖率      金额          比例       金额        覆盖率
       单项计提               407    78.57%          (106)         26.04%       250     78.37%               (55)   22.00%
       组合计提：
       账龄1年以内             72    13.91%           (47)         65.28%        44     13.79%               (25)   56.82%
       账龄1至2年              24        4.63%        (23)         95.83%        10         3.13%            (10)   100.00%
       账龄2至3年               7        1.35%            (7)     100.00%         8         2.51%             (8)   100.00%
       账龄3年以上              8        1.54%            (8)     100.00%         7         2.20%             (7)   100.00%
       小计                   111    21.43%           (85)         76.58%        69     21.63%               (50)   72.46%
       合计                   518   100.00%          (191)         36.87%       319    100.00%           (105)      32.92%
(d)    抵债资产
                                                                             2016年12月31日          2015年12月31日
       土地、房屋及建筑物                                                              4,377                         3,154
       其他                                                                                 117
       合计                                                                            4,494                         3,200
       减：抵债资产跌价准备(见附注三、20)                                                   (300)                       (212)
       抵债资产净值                                                                    4,194                         2,988
       本年度，本公司取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币1,340百万元(2015年：人民币1,865百万元)，
       主要为房产。本年度，本公司处置抵债资产共计人民币46百万元(2015年：人民币178百万元)。本公司计
       划在未来年度通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进行处置。
                                                                - 56 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
19.    其他资产(续)
(e)    在建工程
                                                                            2016年度                2015年度
       年初余额                                                                    3,618               2,793
       本年增加                                                                    1,411               1,979
       转入投资性房地产                                                                -                (105)
       转入固定资产                                                               (3,672)               (811)
       转入无形资产                                                                 (102)                 (8)
       转入长期待摊费用                                                             (127)               (230)
       年末余额                                                                    1,128               3,618
       本公司在建工程明细如下：
                                              2016年度
                                                                                                     工程投入
                                   预算   年初余额       本年增加      本年减少        年末余额      占预算比
       广州分行办公大楼           2,088      1,995               93      (2,088)                -      100%
       青岛金岭广场                950        852                98        (950)                -      100%
       重庆分行新大楼              499        229               183           -              412        83%
       大连星天悦                  401        271               130        (401)                -      100%
       昆明分行新大楼              626            -             425           -              425        68%
       其他                           -       271               482        (462)
       合计                                  3,618             1,411     (3,901)            1,128
                                                      - 57 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
19.    其他资产(续)
(f)    长期待摊费用
                                                                                       2016年度                  2015年度
       年初余额                                                                           1,365                      1,188
       本年增加                                                                              330
       在建工程转入                                                                          127
       本年摊销                                                                            (496)                         (423)
       本年其他减少                                                                            (9)                          (2)
       年末余额                                                                           1,317                      1,365
(g)    其他
                                         2016年12月31日                                      2015年12月31日
                              账面余额                    坏账准备                账面余额                    坏账准备
                           金额           比例       金额             覆盖率    金额          比例      金额         覆盖率
       单项计提               901    63.95%          (178)           19.76%    1,071      77.44%        (221)       20.63%
       组合计提：
       账龄1年以内            446    31.65%               (32)        7.17%     267       19.30%          (7)            2.62%
       账龄1至2年              21        1.49%             (4)       19.05%      31          2.24%        (7)       22.58%
       账龄2至3年              27        1.92%            (12)       44.44%       7          0.51%        (4)       57.14%
       账龄3年以上             14        0.99%            (14)      100.00%       7          0.51%        (7)      100.00%
       小计                   508    36.05%               (62)       12.20%     312       22.56%         (25)            8.01%
       合计               1,409     100.00%          (240)           17.03%    1,383     100.00%        (246)       17.79%
                                                                 - 58 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
20.    资产减值准备
                                                                                                                  贷款因折现
                                             2016 年        本年计提                本年收回已     本年处置         价值上升                   2016 年
       2016年度                     附注三   1月1日           /(转回)   本年核销      核销资产   资产时转出         导致减少    其他变动    12 月 31 日
                                                       (见附注三、44)
       存放同业款项减值准备           2          65                8           -             -            -                -           5
       拆出资金减值准备               3          24              (10)          -            6             -                -           2
       买入返售金融资产减值准备       6            7              (7)          -             -            -                -           -              -
       贷款减值准备                  9.6      29,266          45,435     (29,947)        1,508       (5,850)            (544)        64         39,932
       可供出售金融资产减值准备      10         152               16           -             -            -                -           3
       持有至到期债券投资减值准备    11            -               1           -             -            -                -           -
       应收款项类投资减值准备        12         815              840           -             -            -                -           -         1,655
       长期股权投资减值准备          13          20                 -          -             -          (20)               -           -              -
       抵债资产减值准备              19d        212               91           -             -           (3)               -           -
       固定资产减值准备              15            -               2           -             -                -            -           -
       其他减值准备                             386              142         (87)           2           (11)               -          (1)
       合计                                   30,947          46,518     (30,034)        1,516       (5,884)            (544)        73         42,592
                                                                                                                  贷款因折现
                                             2015 年        本年计提                本年收回已     本年处置         价值上升                   2015 年
       2015年度                              1月1日           /(转回)   本年核销      核销资产   资产时转出         导致减少    其他变动    12 月 31 日
       存放同业款项减值准备                      66               (2)          -             -            -                -           1
       拆出资金减值准备                          24                 -          -             -            -                -           -
       买入返售金融资产减值准备                  28               (1)        (20)            -            -                -           -
       贷款减值准备                           21,097          29,867     (10,009)        2,384      (13,574)            (406)        (93)       29,266
       可供出售金融资产减值准备                 150                 -          -             -            -                -           2
       持有至到期投资减值准备                      2              (2)          -             -            -                -           -              -
       应收款项类投资减值准备                   350              465           -             -            -                -           -
       长期股权投资减值准备                      20                 -          -             -            -                -           -
       抵债资产减值准备                         198               35           -             -          (21)               -           -
       其他减值准备                             365              123         (29)           2           (78)               -           3
       合计                                   22,300          30,485     (10,058)        2,386      (13,673)            (406)        (87)       30,947
                                                                          - 59 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
21.    同业及其他金融机构存放款项
                                                           2016年12月31日   2015年12月31日
       境内同业                                                    70,518           58,874
       境内其他金融机构                                           315,624          244,072
       境外同业                                                     6,209            8,160
       合计                                                       392,351          311,106
22.    拆入资金
                                                           2016年12月31日   2015年12月31日
       境内同业                                                    44,739            8,187
       境外同业                                                     7,797            3,956
       境外其他金融机构                                               50                 -
       合计                                                        52,586           12,143
23.    卖出回购金融资产款
                                                           2016年12月31日   2015年12月31日
       (a) 按抵押品分析
          同业存单                                                 18,941                -
          债券                                                          -           11,000
          合计                                                     18,941           11,000
       (b) 按交易方分析
          银行同业                                                 18,941            7,000
          其他金融机构                                                  -            4,000
          合计                                                     18,941           11,000
                                                  - 60 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
24.    吸收存款
                                                           2016年12月31日   2015年12月31日
       活期存款
         公司客户                                                 637,159          407,795
         个人客户                                                 160,708          140,760
       小计                                                       797,867          548,555
       定期存款
         公司客户                                                 646,418          657,565
         个人客户                                                  82,206          113,423
       小计                                                       728,624          770,988
       保证金存款                                                 320,255          334,691
       财政性存款                                                  33,448           42,477
       国库定期存款                                                34,661           30,422
       应解及汇出汇款                                               6,980            6,788
       合计                                                     1,921,835        1,733,921
25.    应付职工薪酬
                                                           2016年12月31日   2015年12月31日
       应付短期薪酬(a)                                              9,173           10,233
       应付设定提存计划及设定受益计划(b)                             106
       应付辞退福利(c)                                                 10
                                                                    9,289           10,351
                                                  - 61 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
25.    应付职工薪酬(续)
(a)    短期薪酬
       2016年度                    2016年1月1日           本年增加额    本年支付额    2016年12月31日
       工资、奖金、津贴和补贴             9,576                 9,542      (10,517)            8,601
       其中：应付递延奖金                   357                  190          (127)
       社会保险、补充养老保险及
         职工福利                           559                 1,287       (1,345)
       住房公积金                                 -              670          (670)                -
       工会经费及培训费                      98                  314          (341)
       其他                                       -               23           (23)                -
       合计                              10,233                11,836      (12,896)            9,173
       2015年度                    2015年1月1日           本年增加额    本年支付额    2015年12月31日
       工资、奖金、津贴和补贴             7,265                12,198       (9,887)            9,576
       其中：应付递延奖金                   308                  137           (88)
       社会保险、补充养老保险及
         职工福利                           478                 1,290       (1,209)
       住房公积金                                 -              610          (610)                -
       工会经费及培训费                      95                  335          (332)
       其他                                       -                31          (31)                -
       合计                               7,838                14,464      (12,069)           10,233
                                                      - 62 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
25.    应付职工薪酬(续)
(b)    设定提存计划及设定受益计划
                                    2015年12月31日        本年增加额     本年支付额       2016年12月31日
       基本养老保险                            49               823           (822)
       失业保险费                                 3              34                (35)
       设定受益计划                            51                 7                 (4)
                                              103               864           (861)
(c)    应付辞退福利
                                                                  2016年12月31日          2015年12月31日
       应付内退福利                                                          10
26.    应交税费
                                                                  2016年12月31日          2015年12月31日
       应交企业所得税                                                     10,656                   4,778
       未交增值税                                                          1,722                       -
       转让金融商品应交增值税                                                  1                       -
       应交营业税                                                              -                   1,445
       应交附加税费                                                          236
       其他                                                                  139
       合计                                                               12,754                   6,571
                                                      - 63 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
27.    应付利息
       2016年度                       2016年1月1日            本年增加额     本年减少额     2016年12月31日
       吸收存款及同业款项应付利息           22,246               43,917         (45,935)            20,228
       债券应付利息                          1,021                 1,644         (1,361)             1,304
       合计                                 23,267               45,561         (47,296)            21,532
       2015年度                       2015年1月1日            本年增加额     本年减少额     2015年12月31日
       吸收存款及同业款项应付利息           24,205               58,748         (60,707)            22,246
       债券应付利息                          1,024                 1,358         (1,361)             1,021
       合计                                 25,229               60,106         (62,068)            23,267
28.    应付债券
                                                                     2016年12月31日        2015年12月31日
       混合资本债券(注1)                                                      5,115                 5,115
       二级资本债券(注2)                                                     25,000                15,000
       同业存单                                                             233,349               192,848
       合计                                                                 263,464               212,963
       于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司无拖欠本金、利息及其他与发行债券有关的违约情况。
       注1：   经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，本公司于2009年5月26日在银行间债券市
               场发行了金额为人民币15亿元的固定利率混合资本债券。该混合资本债券期限为15年期，本公司
               有权于2019年5月26日按面值赎回全部债券。该债券第一个计息年度至第十个计息年度的年利率
               为5.70%；如果本公司不行使提前赎回权，从第十一个计息年度开始，债券利率在初始发行利率
               的基础上提高3.00%。
               经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，本公司于2011年4月29日在银行间债券市
               场发行了金额为人民币36.5亿元的固定利率混合资本债券。该混合资本债券期限为15年期，年利
               率7.50%，本公司有权于2021年4月29日按面值赎回全部债券。
                                                     - 64 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
28.    应付债券(续)
       注2：   经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，本公司于2014年3月6日、2014年4月9日
               及2016年4月8日在银行间债券市场分别发行了总额为人民币90亿元、人民币60亿元及人民币100
               亿元的二级资本债券。该等次级债券均为10年期固定利率债券，在第5年末附有前提条件的发行
               人赎回权，票面利率分别为6.80%、6.50%及3.85%。
               当触发事件发生时，本公司有权在无需获得债券持有人同意的情况下自触发事件发生日次日起不
               可撤销的对本年债券以及已发行的其他一级资本工具的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积
               应付利息亦将不再支付。当债券本金被减记后，债券即被永久性注销，并在任何条件下不再被恢
               复。触发事件指以下两者中的较早者：(1)中国银行业监督管理委员会认定若不进行减记发行人将
               无法生存；(2)中国银行业监督管理委员会认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行
               人将无法生存。
29.    其他负债
                                                               2016年12月31日      2015年12月31日
       清算过渡及暂挂款项                                                2,505                3,048
       预提及应付费用                                                    2,118                1,540
       久悬户挂账                                                          131
       应付股利(注)                                                         12
       应付代保管款项                                                      481                1,118
       递延收益                                                          2,184                1,295
       质量保证金及押金                                                    556
       其他                                                              1,035                1,023
       合计                                                              9,022                8,663
       注：于2016年12月31日及2015年12月31日，上述应付股利由于股东未领取已逾期超过1年。
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       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
30.    股本
       截至2016年12月31日止，本公司注册及实收股本为17,170百万股，每股面值人民币1元，股份种类及其
       结构如下：
                                       2015年                                       2016年
                                     12月31日            比例      本年变动       12月31日         比例
       一、 有限售条件股份
            境内非国有法人持股          2,505      17.50%                34          2,539      14.79%
       二、 无限售条件股份
            人民币普通股               11,804      82.50%              2,827        14,631      85.21%
       三、 股份总数                   14,309     100.00%              2,861        17,170     100.00%
       有限售条件股份为股份持有人按照法律、法规规定或者按承诺有转让限制的股份。本公司限售股份主要
       为向中国平安保险(集团)股份有限公司非公开发行的股份。
       本公司于2016年5月19日召开的2015年年度股东大会审议通过了2015年年度权益分派方案，以截止2015
       年12月31日总股本14,309百万股为基数，每10股派1.53元人民币现金分红(含税)；同时，以资本公积金
       向全体股东每10股转增2股。分红前本公司总股本为14,309百万股，分红后总股本增至17,170百万股。本
       次权益分派股权登记日为2016年6月15日，所送无限售条件流通股的起始交易日为2016年6月16日，现金
       股利发放日为2016年6月16日。
31.    其他权益工具
       发行在外的                发行价格   发行数量        发行金额
       金融工具        股息率        (元)   (百万股)        (百万元)     到期日或续期情况      转换情况
       优先股          4.37%         100         200          20,000             无到期日    未发生转换
       于2016年3月8日，本公司按面值完成了2亿股优先股的发行，本公司按扣除发行费用后的金额计人民币
       19,952.5百万元计入其他权益工具。在优先股存续期间，在满足相关要求的情况下，如得到中国银监会
       的批准，本公司有权在优先股发行日期满5年之日起于每年的优先股股息支付日行使赎回权，赎回全部或
       部分本次发行的优先股。本次优先股的赎回权为本公司所有，并以得到中国银监会的批准为前提。发行
       的优先股票面股息率为4.37%，以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。
       本公司宣派和支付优先股股息由本公司董事会根据股东大会授权决定。除非本公司决议完全派发当期优
       先股股息，否则本公司将不会向普通股股东进行利润分配。本公司有权取消部分或全部优先股派息，本
       优先股为非累积型优先股。优先股股东不可与普通股股东一起参与剩余利润分配。
       当本公司发生下述强制转股触发事件时，经中国银监会批准，本公司发行并仍然存续的优先股将全部或
       部分转为本公司普通股：
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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31.    其他权益工具(续)
       1、当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，本次优先股将
       立即按合约约定全额或部分转为A股普通股，并使本公司的核心一级资本充足率恢复到触发点以上；
       2、当二级资本工具触发事件发生时，本次发行的优先股将强制转换为公司普通股。
       当满足强制转股触发条件时，仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下以约定转股价格全额或部分
       转换为A股普通股。在公司董事会通过本次优先股发行方案之日起，当公司普通股发生送红股(不包括派
       发现金股利选择权等方式)、转增股本、增发新股(不包括因发行带有可转为普通股条款的融资工具(如优
       先股、可转换公司债券等)转股而增加的股本)、配股等情况时，公司将按上述条件出现的先后顺序，依次
       对强制转股价格进行累积调整，但强制转股价格不因公司派发普通股现金股利的行为而进行调整。
       本公司发行的优先股分类为权益工具，列示于资产负债表股东权益中。依据中国银监会相关规定，本优
       先股符合合格其他一级资本工具的标准。
32.    资本公积
                                                              2016年12月31日       2015年12月31日
       股本溢价(注)                                                    56,465              59,326
       注：   本公司于2016年5月19日召开的2015年年度股东大会审议通过了2015年年度权益分派方案(附注
              三、30)。根据该权益分派方案，本公司以资本公积金向全体股东每10股转增2股。
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
33.    盈余公积
       根据公司法，本公司需要按税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积累计额为本公司
       注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本公司提取的法定盈余公积可
       用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。在运用法定盈余公积转增资本时，可按股东原有股份比
       例派送新股，但所留存的法定盈余公积不得少于注册资本的25%。提取任意盈余公积由股东大会决定。
       于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司盈余公积全部为法定盈余公积。
34.    一般风险准备
       根据财政部的有关规定，本公司从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。
35.    未分配利润
       本公司董事会于2017年3月16日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2016年度净利润为基准，提取
       法定盈余公积金为人民币2,260百万元，提取一般风险准备金为人民币6,940百万元。上述分配方案尚待
       股东大会审议通过。
       本公司董事会于2016年3月9日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2015年度净利润为基准，提取法
       定盈余公积金为人民币2,187百万元，提取一般风险准备金为人民币8,413百万元。上述分配方案已于2016
       年5月19日经股东大会审议通过。
       本公司于 2016 年 5 月 19 日召开的 2015 年度股东大会审议通过了 2015 年年度权益分派方案(附注三、
       30)。根据该权益分配方案，本公司已派发 2015 年度现金股利人民币 2,189 百万元。
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
36.    利息净收入
                                                             2016年度   2015年度
       利息收入：
         存放中央银行款项                                       4,240      4,206
         金融企业往来                                           8,787     12,660
           其中：同业转贴现及买入返售金融资产                   2,376      7,288
         发放贷款和垫款
           企业贷款和垫款                                      42,074     44,664
           个人贷款和垫款                                      42,403     41,063
           贴现                                                  427        413
         证券投资的利息收入(不包括以公允价值计量且其变动
           计入当期损益的金融资产的利息收入)                   28,737     27,023
         其他                                                   3,523      2,876
         小计                                                 130,191    132,905
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的利息
          收入                                                   928       1,248
         合计                                                 131,119    134,153
           其中：已发生减值的金融资产产生的利息收入              544        406
       利息支出：
         向中央银行借款                                          948        168
         金融企业往来                                           8,531     17,275
         吸收存款                                              35,895     42,763
         应付债券                                               9,334      5,486
         合计                                                  54,708     65,692
       利息净收入                                              76,411     68,461
                                                  - 69 -
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
37.    手续费及佣金净收入
                                                            2016年度    2015年度
       手续费及佣金收入：
         结算手续费收入                                        2,216       1,936
         理财手续费收入                                        4,835       3,421
         代理及委托手续费收入                                  3,005       2,243
         银行卡手续费收入                                     12,401       9,207
         咨询顾问费收入                                        3,963       5,250
         资产托管手续费收入                                    2,745       2,939
         账户管理费收入                                         166         164
         其他                                                  1,978       1,521
         小计                                                 31,309      26,681
       手续费及佣金支出：
         代理业务手续费支出                                     350         210
         银行卡手续费支出                                      2,801       2,156
         其他                                                   299         232
         小计                                                  3,450       2,598
       手续费及佣金净收入                                     27,859      24,083
38.    投资收益
                                                            2016年度    2015年度
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净收益        85         374
       可供出售投资出售净损失                                    (67)        (14)
       按权益法核算的长期股权投资(损失)/收益                    (141)        46
       衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具)净收益                 316
       票据转让价差收益                                        1,586       2,378
       贵金属买卖及公允价值变动收益                             643         534
       其他(损失)/收益                                           (54)       543
       合计                                                    2,368       3,924
                                                  - 70 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
39.    公允价值变动损益
                                                           2016年度    2015年度
       为交易目的而持有的金融工具                               (60)        65
       衍生金融工具(不含外汇衍生金融工具)                      109
       合计                                                     49         107
40.    汇兑损益
                                                           2016年度    2015年度
       外汇衍生金融工具公允价值变动(损失)/收益               (1,886)      1,043
       其他汇兑损益收益/(损失)                                2,768      (1,616)
       合计                                                    882         (573)
41.    其他业务收入
                                                           2016年度    2015年度
       租赁收益                                                107
       其他                                                     39
       合计                                                    146         161
                                                  - 71 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
42.    税金及附加
                                                           2016年度   2015年度
       营业税                                                 2,373      5,926
       城建税                                                  549        415
       教育费附加                                              393        297
       其他                                                    130         33
       合计                                                   3,445      6,671
43.    业务及管理费
                                                           2016年度   2015年度
       员工费用
         工资、奖金、津贴和补贴                               9,542     12,198
         社会保险、补充养老保险及职工福利                     2,151      2,087
         住房公积金                                            670        610
         工会经费及培训费                                      314        335
         其他                                                   23         31
       小计                                                  12,700     15,261
       固定资产折旧                                            848        725
       经营租入固定资产改良支出摊销                            454        379
       无形资产摊销                                            587        623
       租赁费                                                 2,590      2,416
       小计                                                   4,479      4,143
       一般业务管理费用                                      10,794     10,708
       合计                                                  27,973     30,112
                                                  - 72 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
44.    资产减值损失
                                                           2016年度    2015年度
       本年计提/(转回)减值损失：
       存放同业                                                   8          (2)
       拆出资金                                                 (10)          -
       买入返售金融资产                                          (7)         (1)
       发放贷款和垫款                                        45,435      29,867
       可供出售金融资产                                         16            -
       持有至到期投资                                             1          (2)
       应收款项类投资                                          840         465
       抵债资产                                                 91
       固定资产                                                   2           -
       其他                                                    142         123
       合计                                                  46,518      30,485
45.    所得税费用
                                                           2016年度    2015年度
       当期所得税费用                                        16,549       9,118
       递延所得税费用                                        (9,213)     (2,137)
       合计                                                   7,336       6,981
                                                  - 73 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
45.    所得税费用(续)
       根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费用的调节如下：
                                                                                   2016年度                  2015年度
       税前利润                                                                      29,935                    28,846
       按法定税率25%的所得税                                                           7,484                    7,212
       免税收入                                                                       (1,626)                  (1,058)
       不可抵扣的费用及其他调整                                                        1,478
       所得税费用                                                                      7,336                    6,981
46.    其他综合收益
                                资产负债表中其他综合收益                    2016 年度利润表中其他综合收益
                                                                              减：前期计入
                                   2015 年       2016 年       本年所得税     其他综合收益     减：所得税     税后其他
                                12 月 31 日   12 月 31 日        前发生额     本年转入损益           影响     综合收益
       以后将重分类进损益的其
         他综合收益
       权益法下在被投资单位以
         后将重分类进损益
         的其他综合收益中享
         有的份额                       23              -               -              (23)             -          (23)
       可供出售金融资产公允价
         值变动损益                 (1,140)         (809)            (140)            581            (110)        331
       合计                         (1,117)         (809)            (140)            558            (110)        308
                                                            - 74 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
46.    其他综合收益(续)
                                资产负债表中其他综合收益                    2015 年度利润表中其他综合收益
                                                                             减：前期计入
                                   2014 年       2015 年       本年所得税    其他综合收益      减：所得税     税后其他
                                12 月 31 日   12 月 31 日        前发生额    本年转入损益            影响     综合收益
       以后将重分类进损益的其
         他综合收益
       权益法下在被投资单位
         以后将重分类进损益的
         其他综合收益中享
         有的份额                       17            23               6                 -              -
       可供出售金融资产公允
    价值变动损益                (1,868)       (1,140)            238              733            (243)        728
       合计                         (1,851)       (1,117)            244              733            (243)        734
47.    每股收益
       基本每股收益以净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算。优先股的转股特征使得本公司存
       在或有可发行普通股。截至2016年12月31日，转股的触发事件并未发生，因此优先股的转股特征对2016
       年度的基本及稀释每股收益的计算没有影响。
       基本每股收益具体计算如下：
                                                                                   2016年度                  2015年度
       归属于本公司普通股股东的本年净利润                                            22,599                    21,865
       已发行在外普通股的加权平均数(百万股)                                          17,170                    16,871
       基本每股收益(人民币元)                                                           1.32                     1.30
       本公司于2016年实施2015年权益分派方案，以资本公积转增股本，因此按调整后的股数重新计算各列报
       期间的每股收益。
                                                            - 75 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
48.    现金及现金等价物
                                                           2016年12月31日   2015年12月31日
       现金                                                         4,495            4,119
       现金等价物：
       原到期日不超过三个月的
       -存放同业款项                                               77,533           51,431
       -拆出资金                                                   86,550           73,966
       -买入返售金融资产                                            6,994           81,743
       存放中央银行超额存款准备金                                  51,187           46,910
       债券投资(从购买日起三个月内到期)                             6,655            3,172
       小计                                                       228,919          257,222
       合计                                                       233,414          261,341
49.    收到其他与经营活动有关的现金
                                                                 2016年度         2015年度
       为交易目的而持有的金融工具                                       -            5,592
       收到已核销款项                                               1,516            2,386
       处置抵债资产                                                   17
       衍生金融工具                                                  316
       票据转让价差                                                 1,586            2,378
       其他                                                         3,395            1,755
       合计                                                         6,830           12,317
50.    支付其他与经营活动有关的现金
                                                                 2016年度         2015年度
       贵金属业务                                                  15,369           20,988
       为交易目的而持有的金融工具                                  33,234                -
       业务宣传活动费、租赁费等管理费用及其他                      16,747           13,012
       合计                                                        65,350           34,000
                                                  - 76 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
51.    结构化主体
(a)    未纳入合并范围内的结构化主体
(i)    本公司管理的未纳入合并范围内的结构化主体
(1)    理财产品
       本公司管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要为本公司作为代理人而发行并管理的理财产品。本公
       司在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售的资金投资和管理计划，并将
       募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获取投资收益后，根
       据合同约定分配给投资者。本公司作为资产管理人获取销售费、固定管理费、浮动管理费等手续费收入。
       本公司认为本公司于该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。
       于2016年12月31日，由本公司发行并管理的未纳入合并范围的理财产品总规模为人民币742,477百万元
       (2015年12月31日：人民币501,900百万元)。
       本公司作为理财产品的资产管理人积极管理理财产品中资产和负债的到期日及流动性资产的头寸和比例，
       以实现理财产品投资人的最佳利益。本公司向理财产品临时拆借资金是其中一种比较便捷的流动性管理
       方式，该拆借交易并非来自于合同约定义务，且本公司参考市场利率进行定价。于2016年12月31日上述
       拆借资金期末余额为人民币25,100百万元(2015年12月31日：人民币31,450百万元)，2016年度获得利息
       收入为人民币422百万元(2015年度：人民币352百万元)。该等拆借资金余额已计入拆出资金中。
(2)    资产证券化业务
       本公司管理的未纳入合并范围内的另一类型的结构化主体为本公司由于开展资产证券化业务由第三方信
       托公司设立的特定目的信托。特定目的信托从本公司购买信贷资产，以信贷资产产生的现金为基础发行
       资产支持证券融资。于2016年12月31日，由本公司作为贷款资产管理人的未纳入合并范围的该等特定目
       的信托的发行总规模为人民币40,113百万元(2015年12月31日：人民币9,712百万元)。本公司作为该特定
       目的信托的贷款服务机构，对转让予特定目的信托的信贷资产进行管理，并作为贷款资产管理人收取相
       应手续费收入。
                                                  - 77 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
51.    结构化主体(续)
(a)    未纳入合并范围内的结构化主体(续)
(i)    本公司管理的未纳入合并范围内的结构化主体(续)
(2)    资产证券化业务(续)
       本公司亦持有部分特定目的信托的各级资产支持证券。本公司认为本公司于该等结构化主体相关的可变
       动回报并不显著。于2016年12月31日，本公司未纳入合并范围的该等特定目的信托的最大损失风险敞口
       为于应收款项类投资中确认持有的该等特定目的信托发行的各级资产支持证券的账面余额人民币56百万
       元(2015年12月31日：人民币196百万元)，其账面价值与其公允价值相若。
       2016年度，本公司未向未纳入合并范围的该等特定目的信托提供财务支持(2015年度：无)。
(ii)   本公司投资的未纳入合并范围内的结构化主体
       为了更好地运用资金获取收益，本公司于 2016 年度投资的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括由独
       立第三方发行和管理的理财产品、信托计划、资产管理计划及贷款支持票据和由本公司发行、独立第三
       方管理的资产支持证券等。2016 年度，本公司并未对该类结构化主体提供过流动性支持(2015 年度：无)。
       于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本公司因持有未纳入合并范围的结构化主体的利益所形
       成的资产的账面价值(含应收利息)及最大损失风险敞口如下：
                                                                    2016 年 12 月 31 日
                                                      账面价值       最大损失风险敞口     结构化主体总规模
       应收款项类投资
         理财产品                                       19,030                 19,030                   注
         信托计划                                       19,106                 19,106              18,906
         资产管理计划                                 332,433                 332,433             330,802
         贷款支持票据                                       2,641                2,641               2,919
         资产支持证券                                         56                    56               1,082
                                                   - 78 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、   财务报表主要项目附注(续)
51.    结构化主体(续)
(a)    未纳入合并范围内的结构化主体(续)
(ii)   本公司投资的未纳入合并范围内的结构化主体(续)
                                                                   2015 年 12 月 31 日
                                                      账面价值     最大损失风险敞口      结构化主体总规模
       应收款项类投资
         理财产品                                      15,835                 15,835                   注
         信托计划                                          9,802                9,802               9,726
         资产管理计划                                 269,913                269,913             268,760
         资产支持证券                                       196                  196                3,882
       本公司因持有投资或为该结构化主体提供服务而获取利息收入和手续费收入。
       注：上述本公司持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场信息。
(b)    纳入合并范围内的结构化主体
       纳入合并范围内的结构化主体主要为本公司发行并管理的保本的理财产品及本公司由于开展资产证券化
       业务由第三方信托公司设立的部分特定目的信托。2016 年度，本公司未向纳入合并范围内的结构化主体
       提供过财务支持(2015 年度：无)。
                                                  - 79 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、   经营分部信息
       本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。本公司主要
       从地区和业务两个角度对业务进行管理。从地区角度，本公司主要在五大地区开展业务活动，包括东区、
       南区、西区、北区及总行。从业务角度，本公司主要通过三大分部提供金融服务，包括批发金融业务、
       零售金融业务及其他业务。具体经营分部如下：
       地区分部
       各分部对应的机构为：
       “东区”：上海分行、杭州分行、义乌分行、台州分行、绍兴分行、湖州分行、宁波分行、温州分行、
                  南京分行、无锡分行、常州分行、苏州分行、南通分行、泰州分行、福州分行、漳州分行、
                  福建自贸试验区福州片区分行、厦门分行、福建自贸试验区厦门片区分行、泉州分行、上海
                  自贸试验区分行、合肥分行；
       “南区”：深圳分行、深圳前海分行、广州分行、广东自贸试验区南沙分行、珠海分行、广东自贸试验
                  区横琴分行、佛山分行、东莞分行、惠州分行、中山分行、海口分行、长沙分行；
       “西区”：重庆分行、成都分行、乐山分行、绵阳分行、昆明分行、红河分行、武汉分行、荆州分行、
                  襄阳分行、西安分行；
       “北区”：北京分行、大连分行、天津分行、天津自由贸易试验区分行、济南分行、临沂分行、潍坊分
                  行、东营分行、青岛分行、烟台分行、日照分行、郑州分行、洛阳分行、沈阳分行、石家庄
                  分行、太原分行；
       “总行”：总行部门，含信用卡事业部、资金运营中心、特殊资产管理中心、金融同业事业部、资产管
                  理事业部、离岸金融事业部等。
                                                    - 80 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、   经营分部信息(续)
       地区分部(续)
       管理层对上述地区分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的业绩。在
       对地区分部的经营成果进行监控时，管理层主要依赖营业收入、营业支出、营业利润的数据。
       2016年度                             东区       南区       西区         北区        总行        合计
       利息净收入                         18,777     19,684      7,860       12,625      17,465      76,411
       非利息净收入                        2,774      3,173      1,054        2,400      21,903      31,304
       营业收入                           21,551     22,857      8,914       15,025      39,368     107,715
       营业支出                           (6,962)    (6,667)    (2,629)      (5,071)    (10,089)    (31,418)
       其中：折旧、摊销与租赁费           (1,056)      (932)      (495)        (896)     (1,100)     (4,479)
       资产减值损失                      (21,441)    (6,276)    (6,198)      (6,532)     (6,071)    (46,518)
       营业外净(支出)/收入                   (22)        51          3          32           92         156
       分部(亏损)/利润                    (6,874)     9,965         90        3,454      23,300      29,935
       所得税费用                                                                                    (7,336)
       净利润                                                                                        22,599
       2016年12月31日             东区      南区       西区       北区        总行         抵销        合计
       总资产                715,196     824,367    228,496    513,653    1,421,957    (750,235)   2,953,434
       总负债                723,906     816,422    229,214    511,495    1,220,461    (750,235)   2,751,263
                                                      - 81 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、   经营分部信息(续)
       地区分部(续)
       2015年度                             东区       南区       西区         北区        总行        合计
       利息净收入                         14,881     18,488      7,599       11,762      15,731      68,461
       非利息净收入                        2,337      3,153      1,227        4,713      16,272      27,702
       营业收入                           17,218     21,641      8,826       16,475      32,003      96,163
       营业支出                           (7,679)    (7,905)    (3,267)      (6,289)    (11,643)     (36,783)
       其中：折旧、摊销与租赁费             (937)      (894)      (446)        (799)     (1,067)      (4,143)
       资产减值损失                       (9,706)    (5,963)    (4,903)      (5,307)     (4,606)     (30,485)
       营业外净(支出)/收入                   (30)       (10)         3            -         (12)         (49)
       分部(亏损)/利润                      (197)     7,763        659        4,879      15,742      28,846
       所得税费用                                                                                     (6,981)
       净利润                                                                                        21,865
       2015年12月31日             东区      南区       西区       北区        总行         抵销         合计
       总资产                567,560     701,022    194,835    439,506    1,242,670    (638,444)   2,507,149
       总负债                568,307     694,230    194,575    435,245    1,091,736    (638,444)   2,345,649
                                                      - 82 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、   经营分部信息(续)
       业务分部
       2016年，本公司根据当期管理架构按批发金融和零售金融两大业务条线及其他业务分部进行业务决策、
       报告及业绩评估。本公司的主要业务报告分部如下：
       批发金融业务
       批发金融业务分部主要包括对公及同业业务，涵盖向公司类客户、政府机构和同业机构提供金融产品和
       服务。这些产品和服务包括：公司类贷款、存款业务、贸易融资、对公及同业理财业务、各类公司中间
       业务及各类同业业务。
       零售金融业务
       零售金融业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括：个人贷款、存款业务、
       银行卡业务、个人理财服务及各类个人中间业务。
       其他业务
       此分部是指本公司总行出于流动性管理的需要进行的债券投资和部分货币市场业务；以及本公司集中管
       理的不良资产、权益投资以及不能直接归属某个分部的资产、负债、收入及支出。
       分部资产及负债和分部收入及利润，按照本公司的会计政策计量。所得税在公司层面进行管理，不在经
       营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入，利息收入以净额列示。管理层主要依赖净利
       息收入，而非利息收入总额和利息支出总额的数据。
       分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照市场资金成本分期限确定的，并且已于每
       个分部的业绩中反映。“内部利息净收入/支出”指经营分部间通过资金转移定价所产生的利息收入和支
       出净额，该内部利息收入及支出于合并经营业绩时抵销。另外，“外部利息净收入/支出”指从第三方取
       得的利息收入或支付给第三方的利息支出，各经营分部确认的外部利息净收入/支出合计数与利润表中的
       利息净收入金额一致。
       分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该分部的项目。
       本公司全面实施内部资金转移定价，采用期限匹配、重定价等方法按单账户(合同)逐笔计算分部间转移定
       价收支，以促进本公司优化资产负债结构、合理产品定价和综合评价绩效水平。
                                                  - 83 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、   经营分部信息(续)
       业务分部(续)
       2016年度                      批发金融业务(1)       零售金融业务          其他业务             合计
       利息净收入(2)                          49,924                20,470          6,017          76,411
       非利息净收入/(支出)(3)                 19,434                12,477           (607)         31,304
       营业收入                               69,358                32,947          5,410         107,715
       营业支出(4)                           (16,925)              (14,059)          (434)         (31,418)
       其中：折旧、摊销与租赁费               (2,156)               (2,239)           (84)          (4,479)
       资产减值损失                          (37,403)               (6,551)        (2,564)         (46,518)
       营业外净收入                              97                      2             57
       分部利润                               15,127                12,339          2,469          29,935
       所得税费用                                                                                   (7,336)
       净利润                                                                                      22,599
       2016年12月31日
       总资产                              1,663,138               467,139        823,157        2,953,434
       总负债                              2,199,081               266,882        285,300        2,751,263
       (1)        包含小企业业务。
       (2)        包含“外部利息净收入/支出”和“内部利息净收入/支出”。
       (3)        包含手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。
       (4)        包括税金及附加，以及业务及管理费。
                                                          - 84 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、   经营分部信息(续)
       业务分部(续)
       2015年度                      批发金融业务(1)       零售金融业务          其他业务             合计
       利息净收入(2)                          46,953                17,057          4,451          68,461
       非利息净收入/(支出)(3)                 20,278                 9,186         (1,762)         27,702
       营业收入                               67,231                26,243          2,689          96,163
       营业支出(4)                           (21,289)              (15,135)          (359)         (36,783)
       其中：折旧、摊销与租赁费               (2,037)               (2,043)           (63)          (4,143)
       资产减值损失                          (22,595)               (6,137)        (1,753)         (30,485)
       营业外净收入/(支出)                         -                     1            (50)             (49)
       分部利润                               23,347                 4,972            527          28,846
       所得税费用                                                                                   (6,981)
       净利润                                                                                      21,865
       2015年12月31日
       总资产                              1,379,321               344,759        783,069        2,507,149
       总负债                              1,864,632               273,695        207,322        2,345,649
       (1)        包含小企业业务。
       (2)        包含“外部利息净收入/支出”和“内部利息净收入/支出”。
       (3)        包含手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。
       (4)        包括税金及附加，以及业务及管理费。
                                                          - 85 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、   经营分部信息(续)
       业务分部(续)
       主要客户信息
       于2016年度及2015年度，不存在来源于单个外部客户或交易对手的收入达到或超过本公司收入总额10%
       的情况。
五、   承诺及或有负债
1.     资本性支出承诺
                                                             2016年12月31日      2015年12月31日
       已批准但未签约                                                    100
       已签约但未拨付                                                    660
       合计                                                              760               1,495
2.     经营性租赁承诺
       本公司作为承租方与出租方签订了房屋和设备的不可撤销经营性租赁合同。于各资产负债表日，本公司
       须就以下期间需缴付的最低租金为：
                                                             2016年12月31日      2015年12月31日
       一年以内(含一年)                                                2,251               2,286
       一至二年(含二年)                                                1,929               1,937
       二至三年(含三年)                                                1,562               1,642
       三年以上                                                        3,558               5,156
       合计                                                            9,300              11,021
                                                  - 86 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
五、   承诺及或有负债(续)
3.     信用承诺
                                                              2016年12月31日     2015年12月31日
       银行承兑汇票                                                  364,623            400,736
       开出保函                                                       82,107            104,655
       开出信用证                                                    103,097              73,892
       小计                                                          549,827            579,283
       未使用的信用卡信贷额度及不可撤销的贷款承诺                     99,287              58,243
       合计                                                          649,114            637,526
       信用承诺的信贷风险加权金额                                    217,364            226,879
       财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时，本公司
       需履行担保责任。
       除上述不可撤销的贷款承诺外，本公司于2016年12月31日有金额为人民币21,482亿元的可撤销贷款承诺
       (2015年12月31日：人民币22,042亿元)。这些贷款承诺是本公司可于一定条件下取消的，或按相关的贷
       款合同约定因借款人的信贷能力变坏而自动取消的，合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的现
       金流出。
4.     受托业务
                                                              2016年12月31日     2015年12月31日
       委托存款                                                      406,922            407,545
       委托贷款                                                      406,922            407,545
       委托理财资金                                                  742,477            501,900
       委托理财资产                                                  742,477            501,900
       委托存款是指存款者存于本公司的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款相关的信贷
       风险由存款人承担。
       委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进行投资和资产管
       理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。
                                                    - 87 -
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
五、   承诺及或有负债(续)
5.     或有事项
5.1    未决诉讼和纠纷
       于2016年12月31日，本公司有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币4,054百万元(2015年12月31
       日：人民币838百万元)。有关案件均处于审理阶段。管理层认为，本公司已经对有关未决诉讼案件可能
       遭受的损失进行了预计并计提足够准备。
5.2    凭证式国债和储蓄国债(电子式)兑付及承销承诺
       本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债(电子式)。国债持有人可以随时要求提前兑
       付持有的国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。于2016
       年12月31日，本公司具有提前兑付义务的凭证式国债和储蓄国债(电子式)的本金余额分别为人民币2,016
       百万元(2015年12月31日：人民币2,322百万元)和人民币3,430百万元(2015年12月31日：人民币3,364百
       万元)。
       财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。
       于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司无未履行的国债承销承诺。
六、   资本管理
       本公司资本管理以保障持续稳健经营，满足监管要求以及最大化资本回报为目标。本公司定期审查全行
       资本状况以及相关资本管理策略的执行情况，并通过积极的资本管理保障全行中长期经营目标的实现并
       且不断提升资本的使用效率。视乎经济环境的变化及面临的风险特征，本公司将积极调整资本结构。本
       公司于每季度给中国银行业监督管理委员会提交有关资本充足率的所需信息。
       本公司依据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计量资本充足
       率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作
       风险加权资产计量采用基本指标法。
                                                    - 88 -
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、   资本管理(续)
       本公司于2016年12月31日根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算的监管资本状况如下：
                                                            注释   2016 年 12 月 31 日   2015 年 12 月 31 日
       核心一级资本充足率                                   (a)                8.36%                 9.03%
       一级资本充足率                                       (a)                9.34%                 9.03%
       资本充足率                                           (a)               11.53%                10.94%
       核心一级资本
       股本                                                                    17,170                14,309
       资本公积、投资重估储备                                                  56,465                59,326
       盈余公积                                                                10,781                 8,521
       一般风险准备                                                            34,468                27,528
       未分配利润                                                              64,143                52,933
       其他综合收益                                                              (809)               (1,117)
       核心一级资本扣除项目
       商誉                                                 (b)                 7,568                 7,568
       其他无形资产(不含土地使用权)                         (b)                 3,926                 3,862
       其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产                                       636                      -
       其他一级资本                                                            19,953                      -
       二级资本
       二级资本工具及其溢价                                                    30,116                20,114
       超额贷款损失准备可计入部分                                              14,230                11,621
       核心一级资本净额                                     (c)               170,088               150,070
       一级资本净额                                         (c)               190,041               150,070
       资本净额                                             (c)               234,387               181,805
       风险加权资产                                         (d)             2,033,715             1,661,747
       注释：
       (a)    核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足率等于一级资本净额
              除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。
       (b)    商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负债后的净额。
       (c)    核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目；一级资本净额等于一级资本减去
              一级资本扣除项目；资本净额等于总资本减去总资本扣除项目。
       (d)    风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露
1.     信用风险
       信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
       本公司已建立相关机制，进行统一授信管理，并定期监控上述信用风险额度及对上述信用风险进行定期
       审核。
       信用风险衡量
       (i)    发放贷款和垫款、财务担保以及贷款承诺
              本公司建立集中、垂直、独立的全面风险管理架构，建成“派驻制风险管理、矩阵式双线汇报”的
              风险管理模式，总行风险管理委员会统筹各层级风险管理工作，由总行风险管理部、公司授信审批
              部、零售风险管理部等专业部门负责全行信用风险管理工作，并由总行风险管理委员会向各分行/
              事业部派驻主管风险副行长/风险总监，负责所在单位的信用风险管理工作。
              本公司制定了一整套规范的信贷管理流程和内部控制机制，对信贷业务实行全流程管理。公司贷款
              和零售贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后管理。另外，
              本公司制定了有关授信工作尽职规定，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷风险，并加
              强信贷合规监管。
              本公司进一步完善授信风险监测预警管理体系，加强授信风险监测。积极应对信贷环境变化，定期
              分析信贷风险形势和动态，有前瞻性地采取风险控制措施。建立问题授信优化管理机制，加快问题
              授信优化进度，防范形成不良贷款。
              本公司在中国银行业监督管理委员会五级分类制度的基础上，将本公司信贷资产风险分为十级，分
              别是正常一级、正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、
              损失级。本公司根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。
              财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后
              管理以及抵质押担保要求等与贷款和垫款业务相同。
       (ii)   分类为贷款和应收款项类投资的其他金融资产
              分类为贷款和应收款项类投资的其他金融资产主要包括地方政府债券、同业理财产品、资产管理计
              划及资金信托计划。本公司对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托受
              益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续
              风险管理。
                                                     - 90 -
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       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
1.     信用风险(续)
       信用风险衡量(续)
       (iii)   债券
               本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理债券及其他票
               据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级(以标准普尔或同
               等评级机构为标准)在BBB或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级(信用评级机构
               须在本公司获得准入)在AA或以上。针对交易账户项下的债券投资业务，对于主体评级为AA和AA+
               的非金融企业，本公司同时实施名单制准入管理，对于同一发行主体存在多家评级结果的，采用最
               低评级结果。
       (iv)    同业往来
               本公司对单个金融机构的信用风险进行定期的审计和管理。对于与本公司有资金往来的单个银行或
               非银行金融机构均设定有信用额度。
       不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
                                                                2016年12月31日      2015年12月31日
       存放中央银行款项                                                  306,763             287,596
       存放同业款项                                                      166,882             109,046
       拆出资金                                                           97,450              76,636
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                       57,179              19,757
       衍生金融资产                                                        8,730               8,144
       买入返售金融资产                                                    8,876             117,291
       发放贷款和垫款                                                  1,435,869           1,186,872
       可供出售金融资产(不含股权投资)                                        606
       持有至到期投资                                                    286,802             266,166
       应收款项类投资                                                    414,278             307,635
       其他金融资产                                                       24,793              24,053
       合计                                                            2,808,228           2,403,712
       信贷承诺                                                         649,114             637,526
       最大信用风险敞口                                                3,457,342           3,041,238
                                                    - 91 -
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
1.     信用风险(续)
       最大信用风险敞口风险集中度
       如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。
       本公司主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有其独特的特点，因
       此不同地区的信用风险亦不相同。
       本公司发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注三、9。
       担保物及其他信用增级措施
       本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参数，本公
       司实施了相关指南。
       担保物主要有以下几种类型：
            对于买入返售交易，担保物主要为票据、信托受益权或有价证券；
            对于商业贷款，担保物主要为房地产、存货、股权或应收账款；
            对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。
       管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监
       视担保物的市价变化。
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
1.     信用风险(续)
       信用质量
       本公司各项金融资产(未扣除减值准备)的信用质量分析如下：
                                           既未逾期         已逾期但      已减值
       2016年12月31日                      也未减值           未减值        (注)           合计
       存放同业款项                         166,928                  -        32        166,960
       拆出资金                              97,450                  -        22         97,472
       以公允价值计量且其变动计入当期损
         益的金融资产                         57,179                 -         -         57,179
       买入返售金融资产                        8,876                 -         -          8,876
       应收账款                                5,568                 -         -          5,568
       发放贷款和垫款                      1,413,278            36,821    25,702      1,475,801
       可供出售金融资产(不含股权投资)            606                 -        42
       持有至到期投资                        286,803                 -         -        286,803
       应收款项类投资                        414,419             1,514         -        415,933
       合计                                2,451,107            38,335    25,798      2,515,240
                                           既未逾期         已逾期但      已减值
       2015年12月31日                      也未减值           未减值        (注)           合计
       存放同业款项                         109,079                  -        32        109,111
       拆出资金                              76,632                  -        28         76,660
       以公允价值计量且其变动计入当期损
         益的金融资产                         19,757                 -         -         19,757
       买入返售金融资产                      117,288                 -        10        117,298
       应收账款                                6,624                 -         -          6,624
       发放贷款和垫款                      1,158,342            40,151    17,645      1,216,138
       可供出售金融资产(不含股权投资)            516                 -        39
       持有至到期投资                        266,166                 -         -        266,166
       应收款项类投资                        308,450                 -         -        308,450
       合计                                2,062,854            40,151    17,754      2,120,759
       注： 已减值贷款是指五级分类为后三类(即次级、可疑或损失)的贷款。于2016年12月31日，已减值贷
            款和垫款包括已逾期贷款人民币23,804百万元(2015年12月31日：人民币17,276百万元)及未逾期
            贷款人民币1,898百万元(2015年12月31日：人民币369百万元)。
                                                   - 93 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
1.     信用风险(续)
       信用质量(续)
       既未逾期也未减值的发放贷款及垫款
       于资产负债表日，既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类的贷款。
                                                                     2016年12月31日      2015年12月31日
       正常                                                               1,383,172            1,137,534
       关注                                                                  30,106               20,808
       合计                                                               1,413,278            1,158,342
       已逾期但未减值的发放贷款及垫款
       于资产负债表日，已逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下：
                                                         2016年12月31日
                                           1个月             2个月                             所持有担保
                          1个月以内       到2个月      到3个月        3个月以上         合计   物公允价值
       企业贷款和垫款          5,241        2,508            3,510       18,342       29,601      15,485
       个人贷款                3,963        1,680            1,370         207         7,220        1,834
       合计                    9,204        4,188            4,880       18,549       36,821      17,319
                                                         2015年12月31日
                                           1个月             2个月                             所持有担保
                          1个月以内       到2个月      到3个月        3个月以上         合计   物公允价值
       企业贷款和垫款          6,597        3,922            2,678       16,928       30,125      13,985
       个人贷款                4,659        2,402            2,606         359        10,026        2,265
       合计                   11,256        6,324            5,284       17,287       40,151      16,250
                                                    - 94 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
1.     信用风险(续)
       信用质量(续)
       已减值的发放贷款及垫款
       如果有客观证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款预计未来现
       金流量有影响且该影响能可靠估计，则该发放贷款及垫款被认为是已减值贷款。贷款减值的客观证据包
       括下列各项：借款人或借款公司发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违约或逾期；债务人很可能倒
       闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的
       恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。
       本公司持有的与单项认定为减值的企业贷款和垫款相关的担保物于2016年12月31日公允价值为人民币
       6,382百万元(2015年12月31日：人民币2,751百万元)。
       于2016年12月31日，原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款的账面金额为人
       民币23,262百万元(2015年12月31日：人民币12,509百万元)。
       2016年度，本公司基于法院的判决和与借款人的磋商，对合计人民币773百万元的贷款及垫款予以债务重
       组。在免除借款人部分债务和延长部分债务偿还年限后，本公司确认债务重组损失人民币464百万元，计
       入本年损益(2015年度：无)。
       已减值的同业款项
       所有减值同业款项的确定都基于单独测试的结果。在确定一笔同业款项是否减值时，本公司考虑存在发
       生减值的客观证据，及其导致预计未来现金流减少的情况。对于已减值同业款项，本公司未取得任何担
       保物。
2.     流动性风险
       流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
       本公司董事会承担流动性风险管理的最终责任，资产负债管理委员会是本公司流动性风险管理最高管理
       机构，资产负债管理部在资产负债管理委员会指导下，负责本公司日常流动性风险管理。本公司监事会
       定期对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价，稽核监察部是流动性风险管
       理内部审计部门。
       本公司重视流动性风险管理，不断完善流动性风险管理框架和管理策略；做到有效识别、计量、监测和
       控制流动性风险；定期开展流动性风险压力测试，审慎评估未来流动性需求；不断完善和细化流动性风
       险应急计划，针对特定事件制定具体的解决方案；加强各相关部门之间的沟通和协同工作，提高流动性
       风险应对效率。
       截至报告期末，本公司流动性保持充裕，重要的流动性指标均达到或高于监管要求；各项业务稳步增长，
       始终保持充足的优质流动性资产储备。
       本公司将继续提高流动性风险管理的针对性和灵活性，保持资金来源和资金运用均衡发展；同时，推动
       全行资产负债结构优化，加强稳定存款管理，夯实全行流动性基础。
                                                  - 95 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
2.     流动性风险(续)
       于2016年12月31日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下：
                                                                                                      2016 年 12 月 31 日
                                                      逾期/即时偿还   1 个月内    1 至 3 个月   3 个月至 1 年             1至5年    5 年以上   无期限        合计
       非衍生工具类现金流量：
       金融资产：
       现金及存放中央银行款项                               57,275          -              -              -                   -           -    254,116     311,391
       同业款项(1)                                          14,533    131,280         53,605         76,295                 397           -          -     276,110
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产              -      5,958         11,410         38,287               2,196         713          -      58,564
       应收账款                                                  -        106            903          1,197               3,453           -          -       5,659
       发放贷款和垫款                                       44,355    118,124        227,673        494,508             498,870     247,031          -   1,630,561
       可供出售金融资产                                          -           -             6            466                 143          21        572       1,208
       持有至到期投资                                            -      9,828          6,095         35,502             197,355     112,968          -     361,748
       应收款项类投资                                       10,173    124,335         23,845        114,497             138,730      35,817          -     447,397
       其他金融资产                                            603        455          2,090              -                 276          31          -       3,455
       金融资产合计                                        126,939    390,086        325,627        760,752             841,420     396,581    254,688   3,096,093
       金融负债：
       向中央银行借款                                            -     16,578            950          1,631                   -           -          -      19,159
       同业及其他金融机构存放及拆入资金(2)                 115,632    215,583        100,793         32,162               2,731           -          -     466,901
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债              -      5,642         14,892          1,585                   -           -          -      22,119
       应付账款                                                  -          -              -              -                   -           -          -           -
       吸收存款                                            829,020    140,216        228,244        446,231             330,054       3,198          -   1,976,963
       应付债券                                                  -     27,306         98,817        108,291              38,260           -          -     272,674
       其他金融负债                                          5,114          -              -          1,724                   -           -          -       6,838
       金融负债合计                                        949,766    405,325        443,696        591,624             371,045       3,198          -   2,764,654
       流动性净额                                         (822,827)    (15,239)     (118,069)       169,128             470,375     393,383    254,688    331,439
       衍生工具现金流量：
       以净值交割的衍生金融工具                                (29)        (44)           98             (36)                (85)          -         -         (96)
       以总额交割的衍生金融工具
       其中：现金流入                                       65,778     144,032       104,453         196,090              21,058           -         -     531,411
             现金流出                                      (64,984)   (143,945)     (104,542)       (196,493)            (21,079)          -         -    (531,043)
                                                               794          87           (89)           (403)                (21)          -         -         368
       (1)     同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
       (2)     同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
                                                                                      - 96 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
2.     流动性风险(续)
       于2015年12月31日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日(未经折现的合同现金流量)分析如下：
                                                                                                      2015 年 12 月 31 日
                                                      逾期/即时偿还   1 个月内    1 至 3 个月   3 个月至 1 年             1至5年    5 年以上    无期限        合计
       非衍生工具类现金流量：
       金融资产：
       现金及存放中央银行款项                               51,153          -             -               -                   -           -    240,686     291,839
       同业款项(1)                                          30,596    167,230        36,596          57,713              16,927           -          -     309,062
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产              -      2,663         6,621           5,720               4,466       1,322          -      20,792
       应收账款                                                 48        121           941           3,181               2,826           -          -       7,117
       发放贷款和垫款                                       27,521    134,410       209,966         440,205             374,508     138,938          -   1,325,548
       可供出售金融资产                                          -          3            67              67                 181         246        729       1,293
       持有至到期投资                                            -      6,808         7,333          36,120             159,261     102,831          -     312,353
       应收款项类投资                                          879     61,562        73,106          82,960             103,009       7,978          -     329,494
       其他金融资产                                            898          1         2,123               -                 253          30          -       3,305
       金融资产合计                                        111,095    372,798       336,753         625,966             661,431     251,345    241,415   2,600,803
       金融负债：
       向中央银行借款                                            -        927         1,250             887                   -           -          -       3,064
       同业及其他金融机构存放及拆入资金(2)                 142,978     68,682        68,060          54,845               4,402           -          -     338,967
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债              -      3,350         4,077           1,115                   -           -          -       8,542
       应付账款                                                  -         15            29               -                   -           -          -
       吸收存款                                            600,161    237,378       205,010         488,925             257,984       2,680          -   1,792,138
       应付债券                                                  -     30,120        75,004          91,060              20,854       3,888          -     220,926
       其他金融负债                                          5,709        533             -           1,310                   -           -          -       7,552
       金融负债合计                                        748,848    341,005       353,430         638,142             283,240       6,568          -   2,371,233
       流动性净额                                         (637,753)    31,793        (16,677)        (12,176)           378,191     244,777    241,415    229,570
       衍生工具现金流量：
       以净值交割的衍生金融工具                                   -        (11)          (41)             (2)                 (9)          -         -         (63)
       以总额交割的衍生金融工具
       其中：现金流入                                       38,999     184,255       103,010        140,337                5,109        469          -     472,179
             现金流出                                      (37,281)   (183,850)     (102,203)      (138,927)              (4,890)      (364)         -    (467,515)
                                                             1,718         405           807          1,410                  219        105          -       4,664
       (1)     同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
       (2)     同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
                                                                                      - 97 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
2.     流动性风险(续)
       本公司信用承诺按合同到期日分析如下：
                                                  1个月内     1至3个月    3个月至1年    1至5年   5年以上   无期限      合计
       2016年12月31日
       银行承兑汇票                               65,499       120,169        178,955        -         -        -   364,623
       信用卡承诺                                      2           270            387   49,400    49,228        -    99,287
       开出保函及担保                              8,055        11,089         35,905   21,356     5,702        -    82,107
       开出信用证                                 10,883        23,564         67,990      660         -        -   103,097
       合计                                       84,439       155,092        283,237   71,416    54,930        -   649,114
       2015年12月31日
       银行承兑汇票                               70,185       122,237        208,314        -         -        -   400,736
       信用卡承诺                                      9         1,852          4,235   29,872    22,275        -    58,243
       开出保函及担保                              9,895        12,238         46,032   28,789     7,701        -   104,655
       开出信用证                                 12,198        19,784         41,907        3         -        -    73,892
       合计                                       92,287       156,111        300,488   58,664    29,976        -   637,526
       管理层预计在信用承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。
                                                                         - 98 -
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
3.     市场风险
       本公司面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的头寸。本公司市场风险管理的目标是避免收入和权益
       由于市场风险产生不可控制的损失，同时降低金融工具内在波动性对本公司的影响。本公司董事会负责
       审批市场风险管理政策，并授权资产负债管理委员会具体审批资金投资业务市场风险额度并对市场风险
       情况进行定期监督。资产负债管理委员会下有专门的部门负责市场风险监控的日常职能，包括制定合理
       的市场风险敞口水平，对日常资金业务操作进行监控，对资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议
       等。
       交易帐户利率风险源于市场利率变化导致交易帐户利率产品价格变动，进而造成对银行当期损益的影响。
       本公司管理交易账户的主要方法是采用利率敏感性限额、每日和月度止损限额等确保利率产品市值波动
       风险在银行可承担的范围内。
       银行账户利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本公司的生息资产和付
       息负债主要以人民币计价。本公司定期监测利率敏感性缺口，分析资产和负债重新定价特征等指标，并
       且借助资产负债管理系统对利率风险进行情景分析，本公司主要通过调整资产和负债定价结构管理利率
       风险。本公司定期召开资产负债管理委员会会议，根据对未来宏观经济状况和人民银行基准利率政策的
       分析，适时适当调整资产和负债的结构，管理利率风险。
       管理层认为，因本公司交易性业务面对的市场风险并不重大，本公司没有单独对该业务的市场风险作出
       量化的披露。
3.1    汇率风险
       本公司的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇衍生交易
       所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本公司面临的汇率风险主要源自本公司持有的
       非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本公司对各种货币头寸设定限额，每日监测货币头寸规
       模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。
                                                  - 99 -
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       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
3.     市场风险(续)
3.1    汇率风险(续)
       于2016年12月31日，本公司的外币资产及负债按币种列示如下：
                                                                   2016年12月31日
                                                   美元             港币              其他
                                              (折人民币)       (折人民币)      (折人民币)        合计
       资产：
       现金及存放中央银行款项                    13,688              418               82      14,188
       同业款项(1)                               61,408            2,037             1,412     64,857
       以公允价值计量且其变动计入当期损益
         的金融资产及衍生金融资产                 4,745                 -             377       5,122
       发放贷款和垫款                           120,928           11,516            11,319    143,763
       可供出售金融资产                              49                 -                -        49
       持有至到期投资                             4,139                 -                -      4,139
       应收款项类投资                             3,252                 -                -      3,252
       应收账款                                     116                 -                -       116
       其他资产                                     633               39               29        701
       资产合计                                 208,958           14,010            13,219    236,187
       负债：
       同业及其他金融机构存放及拆入资金(2)       36,812               69                 -     36,881
       以公允价值计量且其变动计入当期损益
         的金融负债及衍生金融负债                    23                 -                -        23
       吸收存款                                 183,832            8,223             4,879    196,934
       其他负债                                   1,631               72                 6      1,709
       负债合计                                 222,298            8,364             4,885    235,547
       外币净头寸(3)                             (13,340)          5,646             8,334       640
       衍生金融工具名义金额                      21,429           (5,554)           (8,364)     7,511
       合计                                       8,089               92               (30)     8,151
       资产负债表外信贷承诺                      61,111              800             2,209     64,120
       (1)      同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
       (2)      同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
       (3)      外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。
                                                     - 100 -
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
3.     市场风险(续)
3.1    汇率风险(续)
       于2015年12月31日，本公司的外币资产及负债按币种列示如下：
                                                                   2015年12月31日
                                                   美元             港币              其他
                                              (折人民币)       (折人民币)      (折人民币)        合计
       资产：
       现金及存放中央银行款项                     8,685              304               67       9,056
       同业款项(1)                               49,761            5,869             4,243     59,873
       以公允价值计量且其变动计入当期损益
         的金融资产及衍生金融资产                   243                 -             349        592
       发放贷款和垫款                            98,193            4,211             5,791    108,195
       可供出售金融资产                              45                 -                -        45
       持有至到期投资                             2,036                 -                -      2,036
       应收账款                                     939                 -                -       939
       其他资产                                     646               12               44        702
       资产合计                                 160,548           10,396            10,494    181,438
       负债：
       同业及其他金融机构存放及拆入资金(2)       12,130              192              179      12,501
       以公允价值计量且其变动计入当期损益
         的金融负债及衍生金融负债                      9                -                -
       吸收存款                                 183,784           10,208             3,693    197,685
       其他负债                                   1,990               78               22       2,090
       负债合计                                 197,913           10,478             3,894    212,285
       外币净头寸(3)                             (37,365)            (82)            6,600    (30,847)
       衍生金融工具名义金额                      39,313               14            (6,526)    32,801
       合计                                       1,948              (68)              74       1,954
       资产负债表外信贷承诺                      54,822              864              719      56,405
       (1)      同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
       (2)      同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
       (3)      外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。
                                                     - 101 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
3.     市场风险(续)
3.1    汇率风险(续)
       下表针对本公司存在重大外汇风险敞口的外币币种，列示了货币性资产及货币性负债及预计未来现金流
       对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润
       的影响。负数表示可能减少税前利润，正数表示可能增加税前利润。由于本公司无现金流量套期并仅有
       极少量外币可供出售权益工具，因此汇率变动对权益并无重大影响。
       2016年12月31日
       币种                              外币汇率变动%                 对税前利润的影响
                                                                          (折人民币)
       美元                                  +/-5%                          +/-404
       港币                                  +/-5%                           +/-5
       2015年12月31日
       币种                              外币汇率变动%                 对税前利润的影响
                                                                          (折人民币)
       美元                                  +/-5%                           +/-97
       港币                                  +/-5%                           -/+3
3.2    利率风险
       本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本公司的生息资产和付
       息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作出规定。
       本公司主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，并采用风险敞口
       分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本公司定期召开资产负债管理委员会会议，根据市场
       利率走势，调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。
                                                  - 102 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
3.     市场风险(续)
3.2    利率风险(续)
       于2016年12月31日，本公司的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：
                                                                     2016年12月31日
                                   3个月内    3个月至1年             1至5年       5年以上      不计息        合计
       资产：
       现金及存放中央银行款项      303,117             -                  -                -     8,141    311,258
       贵金属                       14,766        23,426             29,951            5,488    20,156     93,787
       同业款项(1)                 198,562        74,063                583                -         -    273,208
       以公允价值计量且其变动计
         入当期损益的金融资产及
         衍生金融资产               17,709        37,449              1,374             647      8,730     65,909
       应收账款                        995         1,174              3,399                -         -      5,568
       发放贷款和垫款              674,807       535,448         202,785              22,829         -   1,435,869
       可供出售金融资产                  6           455                126              20       572       1,179
       持有至到期投资               31,695        27,633         128,323              99,151         -    286,802
       应收款项类投资              154,900       105,035         122,269              32,074         -    414,278
       长期股权投资                       -            -                  -                -         -           -
       固定资产                           -            -                  -                -     8,316      8,316
       商誉                               -            -                  -                -     7,568      7,568
       其他资产                           -            -                  -                -    49,692     49,692
       资产合计                   1,396,557      804,683         488,810          160,209      103,175   2,953,434
       负债：
       向中央银行借款               17,518         1,619                  -                -         -     19,137
       同业及其他金融机构存放及
         拆入资金(2)               430,366        31,452              2,060                -         -    463,878
       以公允价值计量且其变动计
         入当期损益的金融负债及
         衍生金融负债               20,331           598                  -                -     9,333     30,262
       应付账款                           -            -                  -                -         -           -
       吸收存款                   1,312,222      377,912         220,613                308     10,780   1,921,835
       应付债券                    124,824       105,525             33,115                -         -    263,464
       其他负债                           -            -                  -                -    52,687     52,687
       负债合计                   1,905,261      517,106         255,788                308     72,800   2,751,263
       利率风险缺口               (508,704)      287,577         233,022          159,901      不适用      不适用
       (1)      同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
       (2)      同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
                                                           - 103 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
3.     市场风险(续)
3.2    利率风险(续)
       于2015年12月31日，本公司的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：
                                                                     2015年12月31日
                                   3个月内    3个月至1年             1至5年       5年以上      不计息       合计
       资产：
       现金及存放中央银行款项      282,055             -                  -                -    9,660    291,715
       贵金属                       16,537        30,854              7,208                -    9,145     63,744
       同业款项(1)                 233,161        54,274             15,538                -        -    302,973
       以公允价值计量且其变动计
         入当期损益的金融资产及
         衍生金融资产                9,082         5,510              4,009            1,156    8,144     27,901
       应收账款                      1,044         3,000              2,536                -      44       6,624
       发放贷款和垫款              572,266      416,621          176,685              21,300        -   1,186,872
       可供出售金融资产                 65           60                171              220      729       1,245
       持有至到期投资               31,761        47,549             99,841           87,015        -    266,166
       应收款项类投资              132,548        75,519             92,461            7,107        -    307,635
       长期股权投资                       -            -                  -                -     521         521
       固定资产                           -            -                  -                -    4,788      4,788
       商誉                               -            -                  -                -    7,568      7,568
       其他资产                           -            -                  -                -   39,397     39,397
       资产合计                   1,278,519     633,387          398,449          116,798      79,996   2,507,149
       负债：
       向中央银行借款                2,171          880                   -                -        -      3,051
       同业及其他金融机构存放及
         拆入资金(2)               277,699        52,594              3,956                -        -    334,249
       以公允价值计量且其变动计
         入当期损益的金融负债及
         衍生金融负债                7,398          891                   -                -    4,254     12,543
       应付账款                           -            -                  -                -      44
       吸收存款                   1,035,849     429,959          261,324                   -    6,789   1,733,921
       应付债券                    103,936        88,912             16,495            3,620        -    212,963
       其他负债                           -            -                  -                -   48,878     48,878
       负债合计                   1,427,053     573,236          281,775               3,620   59,965   2,345,649
       利率风险缺口               (148,534)       60,151         116,674          113,178      不适用     不适用
       (1)      同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
       (2)      同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
                                                           - 104 -
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
3.     市场风险(续)
3.2    利率风险(续)
       本公司对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以公允价值计量且其变动计入损益的金融资
       产和负债，管理层认为，本公司面对的利率风险并不重大；对于其他金融资产和负债，本公司主要采用
       缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。
       下表列示截至2016年12月31日与2015年12月31日按当时金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计
       入损益的金融资产和负债外)进行缺口分析所得结果：
                                              2016年12月31日                 2015年12月31日
                                                  利率变更(基点)              利率变更(基点)
                                                   -50               +50       -50             +50
       利率变动导致净利息收入增加/(减少)      1,835                (1,835)    588              (588)
       利率变动导致权益增加/(减少)                  4                  (4)     10               (10)
       以上缺口分析基于金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债外)具有静态
       的利率风险结构的假设。
       净利息收入的敏感性分析是基于年末本公司持有的金融资产和负债(除以公允价值计量且其变动计入损益
       的金融资产和负债外)，预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权益的敏感性分析是通过针对年末持
       有的固定利率可供出售金融资产进行重估，预计利率变动对于其相应权益的变动影响。以上对净利息收
       入及权益的影响均未考虑相关变动对所得税的影响。
       上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有
       关期间中间重新定价或到期；以及收益率曲线随利率变化而平行移动。
       由于基于上述假设，利率增减导致本公司净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在
       一定差异。
                                                    - 105 -
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4.     金融工具的公允价值
4.1    持续的以公允价值计量的金融资产和负债
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
       第一层次： 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
       第二层次： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。输入值参数的来源包括
                  Bloomberg、Reuters、中国债券信息网和全国中小企业股份转让系统。
       第三层次： 相关资产或负债的不可观察输入值。
       于2016年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
                                                             估值技术–       估值技术–
                                                             可观察到的      不可观察到
                                      公开市场价格            市场变量       的市场变量
       2016年12月31日                (“第一层次”)    (“第二层次”)     (“第三层次”)     合计
       金融资产：
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融资产                        -            57,179                 -   57,179
       衍生金融资产                                -             8,730                 -    8,730
       可供出售金融资产                           5              1,012              162     1,179
       合计                                       5             66,921              162    67,088
       金融负债：
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融负债                   21,913                  -                -   21,913
       衍生金融负债                                -             8,349                 -    8,349
       合计                                   21,913             8,349                 -   30,262
                                                   - 106 -
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
4.     金融工具的公允价值(续)
4.1    持续的以公允价值计量的金融资产和负债(续)
       于2015年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产和负债如下：
                                                           估值技术–        估值技术–
                                                         可观察到的        不可观察到
                                      公开市场价格           市场变量      的市场变量
       2015年12月31日                (“第一层次”)   (“第二层次”)    (“第三层次”)       合计
       金融资产：
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融资产                       -           19,757                 -     19,757
       衍生金融资产                               -            8,144                 -      8,144
       可供出售金融资产                           4            1,063               178      1,245
       合计                                       4           28,964               178     29,146
       金融负债：
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融负债                   8,506                -                  -     8,506
       衍生金融负债                               -            4,037                  -     4,037
       合计                                   8,506            4,037                  -    12,543
       本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层
       次间的转换。
       对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交
       易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市
       场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、
       EBITDA乘数、缺乏流动性折价。
       本公司划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权、贵金属
       合同等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允
       价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯
       科尔斯模型等方法对其进行估值，贵金属合同的公允价值主要按照上海黄金交易所的收盘价格确定。所
       有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
       于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司并没有属于非持续的以公允价值计量的资产或负债项目。
                                                  - 107 -
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、   风险披露(续)
4.     金融工具的公允价值(续)
4.1    持续的以公允价值计量的金融资产和负债(续)
       上述第三层次资产变动如下：
                                                                            可供出售金融资产
       2016年1月1日
       购买                                                                                -
       转出第三层次                                                                        -
       计入其他综合收益的利得或损失                                                      (16)
       2016年12月31日
       2016年12月31日仍持有的资产计入2016年度损益的未实现利得或损失的变动
       ——公允价值变动收益                                                                -
                                                                            可供出售金融资产
       2015年1月1日
       购买
       转出第三层次                                                                    (314)
       计入其他综合收益的利得或损失                                                        -
       2015年12月31日
       2015年12月31日仍持有的资产计入2015年度损益的未实现利得或损失的变动
       ——公允价值变动收益                                                               (1)
                                                  - 108 -
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       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
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4.     金融工具的公允价值(续)
4.2    不以公允价值计量的金融资产和负债
       资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、
       拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款项类投资、向中央银行借款、
       同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融负债、吸收存款、应付债券。
       对未以公允价值反映或披露的持有至到期投资和应付债券，下表列明了其账面价值及公允价值：
                                           2016年12月31日                              2015年12月31日
                          账面价值                  公允价值                       账面价值       公允价值
                                     第一层次   第二层次    第三层次       合计
       持有至到期投资     286,802           -   290,685            -   290,685     266,166         274,600
       应付债券           263,464           -   263,712            -   263,712     212,963         213,182
       (1)    持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果持有至到期投资无法获得
              相关的市场信息，并使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场对具有类似信
              用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定，则列示在第二、三层级。
       (2)    如果应付债券的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果计算应付债券的公允价值所
              需的所有重大输入为可观察数据，则列示在第二层级。
       除上述金融资产和金融负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和金融负债采用未来
       现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，或其利率随市场利率浮动，其账面价值与
       其公允价值相若：
       资产                                                     负债
       现金及存放中央银行款项                                   向中央银行借款
       存放同业款项                                             同业及其他金融机构存放款项
       拆出资金                                                 拆入资金
       买入返售金融资产                                         卖出回购金融资产款项
       发放贷款和垫款                                           吸收存款
       应收款项类投资                                           其他金融负债
       其他金融资产
                                                      - 109 -
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       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、   关联方关系及交易
1.     母公司：
       名称                                       注册地                 拥有权益比例
                                                              2016年12月31日      2015年12月31日
       中国平安保险(集团)股份有限公司             中国深圳            58.00%              58.00%
       中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“中国平安”)于1988年3月21日在中华人民共和国深圳市注
       册成立。中国平安的经营范围包括投资金融、保险企业；监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务；
       开展资金运用业务。
       于2016年12月31日，中国平安拥有的本公司权益中8.44%为通过其下属子公司中国平安人寿保险股份有
       限公司间接持有(2015年12月31日：8.44%)。
2.     本公司与中国平安及其子公司在本年的主要交易情况如下：
       年末余额                                               2016年12月31日      2015年12月31日
       应收利息                                                            47
       其他资产                                                          489
       同业及其他金融机构存放款项                                       7,442              11,960
       吸收存款                                                        48,641              52,828
       应付利息                                                         1,308               1,268
       其他负债                                                          413
       发放贷款和垫款                                                  19,343
       开出保函                                                         5,296
       保险项下小额消费贷款(注1)                                        1,470               3,960
       信用险项下贸易融资(注2)                                           832                1,118
       综合金融业务项下保函(注3)                                       18,000              18,000
       其他权益工具(注4)                                               11,589                   -
                                                  - 110 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、   关联方关系及交易(续)
2.     本公司与中国平安及其子公司在本年的主要交易情况如下(续)：
       本年交易                                                      2016年度            2015年度
       金融企业往来利息收入                                                 48
       贷款及垫款利息收入                                                  197
       代理手续费收入                                                   1,207
       托管手续费收入                                                       7
       同业及其他金融机构存放款项利息支出                                  204
       金融企业往来利息支出                                                 31
       吸收存款利息支出                                                 1,820                1,766
       保费支出                                                            173
       经营租赁支出                                                        121
       服务费支出                                                       2,590                2,320
       注1： 保险项下小额消费贷款是指借款申请人投保中国平安及其子公司的个人消费信贷保证保险，本公司
            作为被保险人，以该保险为保障，向借款申请人发放个人消费贷款。
       注2： 信用险项下贸易融资业务是指在贸易融资中引入信用险，由本公司或客户作为投保人，本公司作为
            受益人向贸易链条上的企业提供授信支持。在授信资金发生损失时，由中国平安及其子公司对本公
            司进行赔付。
       注3： 综合金融业务项下保函是指中国平安及其子公司募集资金设立债权投资计划，借款给客户投资于某
            项目的开发，本公司为该借款出具融资性保函，保函受益人为中国平安及其子公司。
       注4： 于2016年3月8日，本公司按面值完成了2亿股优先股的发行，发行总金额为人民币200亿元，扣除
            发行费用后实际募集资金净额为人民币199.53亿元。中国平安及其子公司认购了发行总额中人民
            币116亿元的优先股，扣除发行费用后实际认购金额为人民币115.89亿元。
       上述交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。
                                                  - 111 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、   关联方关系及交易(续)
3.     本公司与关键管理人员在本年度的主要交易情况如下：
       贷款                                                          2016年度            2015年度
       年初余额                                                             2
       本年增加                                                            20                    -
       本年减少                                                             (1)                 (1)
       年末余额                                                            21
       贷款的利息收入                                                       1
       于2016年12月31日和2015年12月31日，上述贷款的年利率分别为1.13%-6%和1.8%-5.65%。
       存款                                                          2016年度            2015年度
       年初余额                                                           288
       本年增加                                                         1,037                2,432
       本年减少                                                         (1,038)             (2,367)
       年末余额                                                           287
       存款的利息支出                                                      16
       上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。
4.     关键管理人员薪金福利如下：
                                                                     2016年度            2015年度
       薪金及其他短期雇员福利                                              44
       离职后福利                                                           1
       递延奖金计提                                                        12
       合计                                                                57
       于2016年12月31日，本公司批准予本公司关键管理人员任职单位的关联法人及联营公司授信额度共人民
       币13,862百万元(2015年12月31日：人民币13,350百万元)，实际贷款余额人民币1,345百万(2015年12月
       31日：人民币500百万元)，表外授信余额人民币427百万元(2015年12月31日：人民币467百万元)，于2016
       年12月31日，本公司吸收以上关联法人及联营公司存款人民币3,998百万元(2015年12月31日：人民币
       4,731百万元)。
                                                  - 112 -
       平安银行股份有限公司
       财务报表附注
       2016年度
       (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、   资产负债表日后事项
       经2017年1月9日本公司第十届董事会第四次会议批准，本公司以优先股发行量2亿股(每股面值人民币
       100元)为基数，按照票面股息率4.37%计算，每股优先股派发股息人民币4.37元(含税)。本次优先股股息
       的计息期间为2016年3月7日至2017年3月6日，派息日为2017年3月7日。本次派发股息合计人民币8.74
       亿元(含税)，由本公司直接向优先股股东发放。
       经2017年3月16日本公司第十届董事会第五次会议批准，本公司拟在盈余公积和提取一般风险准备后，
       以2016年12月31日的总股本17,170百万股为基数，每10股派发现金股利人民币1.58元(含税)。本次拟用
       于派发现金股利共计人民币2,713百万元。该股利分配方案尚待股东大会审议批准。
十、   比较数字
       若干比较数字已经过重述，以符合本年度之列报要求。
十一、 其他重要事项
       以公允价值计量的资产和负债
                                                                          计入其他综合
                                                         本年公允价值       收益的累计
       2016年度                            年初金额           变动损益    公允价值变动    年末金额
       资产：
       贵金属                                63,744               415                -     93,787
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融资产                  19,757                (60)              -     57,179
       衍生金融资产                           8,144               489                -      8,730
       可供出售金融资产                       1,245                  -          (1,089)     1,179
       合计                                  92,890               844           (1,089)   160,875
       负债：
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融负债                  (8,506)               (62)              -     (21,913)
       衍生金融负债                          (4,037)            (4,047)              -      (8,349)
       合计                                 (12,543)            (4,109)              -     (30,262)
                                                    - 113 -
平安银行股份有限公司
附录：财务报表补充资料
2016年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
净资产收益率和每股收益
2016年度                                     报告期利润      净资产收益率             每股收益人民币元
                                                          全面摊薄     加权平均         基本         稀释
归属于本公司普通股股东的净利润                  22,599     11.18%       13.18%          1.32         1.32
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的
 净利润                                         22,606     11.18%       13.18%          1.32         1.32
2015年度
                                             报告期利润      净资产收益率             每股收益人民币元
                                                          全面摊薄     加权平均         基本         稀释
归属于本公司普通股股东的净利润                  21,865     13.54%       14.94%          1.30         1.30
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的
 净利润                                         21,902     13.56%       14.96%          1.30         1.30
其中，扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润：
                                                                      2016年度                 2015年度
归属于本公司普通股股东的净利润                                              22,599               21,865
加/(减)： 非经常性损益项目
           固定资产、无形资产及长期股权投资处置损失                           178
           或有事项产生的(损失)/收益                                            (1)
           其他营业外收入和支出                                               (168)
           相关所得税影响数                                                     (2)                  (12)
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润                            22,606               21,902
以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2010年1月11日修订之《公开发行证券公司信息披露编报规
则第9号》所载之计算公式计算。非经常性损益项目是依照自2008年12月1日起生效的证监会公告[2008]43
号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定确定。
本公司因正常经营产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动收益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
                                                   A-1