东诚药业(002675)_公司公告_东诚药业：非经营性资金占用及其他关联资金往来专项说明（2016年度）新浪财经

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东诚药业：非经营性资金占用及其他关联资金往来专项说明（2016年度）（下载公告）
公告日期:2017-03-16
報告書 REPORT 烟台东诚药业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来中天运[2017]普字第 90007 号二○一七年三月十五日中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 烟台东诚药业集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来专项说明 2016 年度审计单位：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：010-88395676 传真电话：010-88395200 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 报告书 R E P O R T 目录一、专项说明二、报告附件 1、 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2、事务所营业执照复印件 3、事务所执业证书复印件 4、事务所证券业务许可证复印件 5、签字注册会计师证书复印件中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 关于烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明中天运[2017]普字第 90007 号烟台东诚药业集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了烟台东诚药业集团股份有限公司（以下称“东诚药业”）2016 年度财务报表，并于 2017 年 3 月 15 日出具了标准无保留意见的审计报告（中天运[2017]审字第 90438 号）。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）规定，东诚药业编制了后附的 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是东诚药业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计东诚药业 2016 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对。除了对东诚药业实施 2016 年度财务报表审计中所执行的对关联方和关联交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。经审核，我们未发现汇总表的所有重大方面与已审计的财务报表存在不一致之处。为了更好地理解东诚药业 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅作为东诚药业披露 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之目的使用，不得用作其他任何目的。中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS （本页无正文）中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国北京二○一七年三月十五日中国注册会计师：附件 2016年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表编制单位：烟台东诚药业集团股份有限公司金额单位：万元 2016年度占用累 2016年度偿非经营性上市公司核算的 2016年期初占 2016年度占用 2016年度期末资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系计发生金额还累计发生占用形成原因占用性质资金占用会计科目用资金余额资金的利息占用资金余额 (不含利息) 金额现大股东及其附属企业小计 —— —— —— —— 前大股东及其附属企业小计 —— —— —— —— 总计 —— —— —— —— 2016年度占用累 2016年度偿其他关联往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的 2016年期初占 2016年度占用 2016年度期末资金往来方名称计发生金额还累计发生往来形成原因往来性质资金往来会计科目用资金余额资金的利息占用资金余额 (不含利息) 金额其他应收款、烟台东诚北方制药有限公司上市公司之子公司 2,532.64 281.62 2,814.26 - 借款非经营性往来应收利息烟台东诚北方制药有限公司上市公司之子公司应收账款 234.70 887.28 255.27 866.71 应收货款经营性往来 DongCheng Biochemicals（USA）.INC 上市公司之子公司应收账款 9,028.40 13,929.07 8,897.78 14,059.69 应收货款经营性往来其他应收款、 DongCheng Biochemicals（USA）.INC 上市公司之子公司 2,778.54 47.01 4.96 2,820.59 借款非经营性往来应收利息子公司临沂东诚东源生物工程有限公司上市公司之子公司预付账款 379.42 1,533.76 1,913.18 - 预付货款经营性往来其他应收款、临沂东诚东源生物工程有限公司上市公司之子公司 1,200.00 0.87 1,200.87 借款非经营性往来应收利息东诚国际(香港)有限公司上市公司之子公司其他应收款 0.74 0.74 - 垫付款非经营性往来其他应收款、上海益泰医药科技有限公司上市公司之子公司 271.00 1.60 272.60 借款非经营性往来应收利息关联自然人及其控制的法人一年内到期的非其他关联人及其成都欣科医药有限公司子公司之关联方流动资产、应收 1,101.38 1,101.38 - 委托贷款非经营性往来附属企业利息总计 —— —— —— 13,277.27 20,881.27 14,987.57 19,220.45 —— ※ 公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
附件：公告原文

东诚药业：非经营性资金占用及其他关联资金往来专项说明（2016年度）（下载公告）

公告日期:2017-03-16

報 告 書
      REPORT
烟台东诚药业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来
    中天运[2017]普字第 90007 号
           二○一七年三月十五日
            中天运会计师事务所
              （特殊普通合伙）
      JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
           烟台东诚药业集团股份有限公司
     非经营性资金占用及其他关联资金往来
                                专项说明
                               2016 年度
                 审计单位：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
                 联系电话：010-88395676
                 传真电话：010-88395200
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
                                                  报 告 书
                                              R        E   P O R T
    目    录
    一、专项说明
    二、报告附件
    1、 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
    2、 事务所营业执照复印件
    3、 事务所执业证书复印件
    4、 事务所证券业务许可证复印件
    5、 签字注册会计师证书复印件 
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
         关于烟台东诚药业集团股份有限公司 2016 年度
         非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                                        专项说明
                                                       中天运[2017]普字第 90007 号
烟台东诚药业集团股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了烟台东诚药业集团股
份有限公司（以下称“东诚药业”）2016 年度财务报表，并于 2017 年 3 月 15 日
出具了标准无保留意见的审计报告（中天运[2017]审字第 90438 号）。
    根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）规定，东诚药业编制了后附的 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表（以下称“汇总表”）。
    编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是东诚药业管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计东诚药业 2016 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对。除了对东诚药业实施 2016
年度财务报表审计中所执行的对关联方和关联交易的相关审计程序外，我们并未对
汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
    经审核，我们未发现汇总表的所有重大方面与已审计的财务报表存在不一致之
处。
    为了更好地理解东诚药业 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
    本专项说明仅作为东诚药业披露 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况之目的使用，不得用作其他任何目的。 
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
    （本页无正文）
    中天运会计师事务所（特殊普通合伙）                 中国注册会计师：
             中国北京
         二○一七年三月十五日                          中国注册会计师： 
附件
                                                         2016年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：烟台东诚药业集团股份有限公司                                                                                                                                                         金额单位：万元
                                                                                                                      2016年度占用累              2016年度偿
     非经营性                                                                           上市公司核算的   2016年期初占                2016年度占用               2016年度期末
                             资金占用方名称                占用方与上市公司的关联关系                                   计发生金额                还累计发生                    占用形成原因      占用性质
     资金占用                                                                               会计科目      用资金余额                  资金的利息                占用资金余额
                                                                                                                        (不含利息)                   金额
 现大股东及其
   附属企业
       小计                       ——                                  ——                 ——                                                                                                   ——
 前大股东及其
   附属企业
       小计                       ——                                  ——                 ——                                                                                                   ——
       总计                       ——                                  ——                 ——                                                                                                   ——
                                                                                                                      2016年度占用累              2016年度偿
     其他关联                                          往来方与上市公司的关联关系       上市公司核算的   2016年期初占                2016年度占用               2016年度期末
                             资金往来方名称                                                                             计发生金额                还累计发生                    往来形成原因      往来性质
     资金往来                                                                               会计科目      用资金余额                  资金的利息                占用资金余额
                                                                                                                        (不含利息)                   金额
                                                                                         其他应收款、
                 烟台东诚北方制药有限公司              上市公司之子公司                                        2,532.64       281.62                 2,814.26             -          借款       非经营性往来
                                                                                           应收利息
                 烟台东诚北方制药有限公司              上市公司之子公司                    应收账款              234.70       887.28                  255.27          866.71       应收货款      经营性往来
                 DongCheng   Biochemicals（USA）.INC   上市公司之子公司                    应收账款            9,028.40    13,929.07                 8,897.78       14,059.69      应收货款      经营性往来
                                                                                         其他应收款、
                 DongCheng   Biochemicals（USA）.INC   上市公司之子公司                                                     2,778.54        47.01        4.96        2,820.59        借款       非经营性往来
                                                                                           应收利息
       子公司
                 临沂东诚东源生物工程有限公司          上市公司之子公司                    预付账款              379.42     1,533.76                 1,913.18             -        预付货款      经营性往来
                                                                                         其他应收款、
                 临沂东诚东源生物工程有限公司          上市公司之子公司                                                     1,200.00         0.87                    1,200.87        借款       非经营性往来
                                                                                           应收利息
                 东诚国际(香港)有限公司                上市公司之子公司                   其他应收款               0.74                                  0.74             -         垫付款      非经营性往来
                                                                                         其他应收款、
                 上海益泰医药科技有限公司              上市公司之子公司                                                       271.00         1.60                     272.60         借款       非经营性往来
                                                                                           应收利息
关联自然人及其
  控制的法人
                                                                                        一年内到期的非
其他关联人及其
               成都欣科医药有限公司                    子公司之关联方                   流动资产、应收         1,101.38                              1,101.38             -        委托贷款     非经营性往来
    附属企业
                                                                                              利息
       总计                       ——                                  ——                 ——              13,277.27    20,881.27               14,987.57       19,220.45                       ——
※
公司法定代表人：                                                                        主管会计工作负责人：                                                    会计机构负责人：

附件：公告原文

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