武汉三特索道集团股份有限公司独立董事
关于公司第十届董事会第二次会议相关事项的独立意见
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意
见》、深交所《股票上市规则》、 中小企业板上市公司规范运作指引》、
公司章程、《独立董事制度》的有关规定，作为公司独立董事，我们
对公司第十届董事会第二次会议相关事项发表独立意见如下：
一、关于公司《2016年度内部控制自我评价报告》的独立意见
公司《2016 年度内部控制自我评价报告》客观、真实地反映了
内部控制制度的建立和运行情况，以及内部控制的监督、检查和内部
控制缺陷的改进情况，尤其是重点关注了募投资金的存放与使用管理，
对于监管机构在专项检查中提出的募集资金存放与使用方面的问题
作出了及时、有效整改，相关风险得到有效控制。
公司已建设了良好的内部控制环境；内部控制制度在运行中不断
完善，并得到有效执行；内部控制活动涵盖了公司重要营运环节，形
成了控制有序、运作规范的经营管理格局。
因此，我们同意公司董事会《2016 年度内部控制自我评价报告》
的结论：
“根据公司财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷的认定情况，
于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷或重
要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大或重要方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷认定情况，于
内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷
或重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。”
二、关于公司 2016 年度对外担保的专项说明及独立意见
（一）公司对外担保情况的说明
1．为控股子公司担保
（1）对贵州三特梵净山旅业发展有限公司担保
2008 年 10 月 22 日，经公司董事会批准，贵州三特梵净山旅业
发展有限公司向中国农业银行贵州江口县支行申请 3,000 万元固定
资金借款，借款期限为 8 年。公司为该项借款提供连带责任担保，保
证期限为借款期限届满之日起 2 年。经核实，该笔借款实际发生时间
是 2009 年 3 月 19 日，截至报告期末，贵州三特梵净山旅业发展有限
公司该项借款余额为 550 万元。
2014 年 6 月 30 日，经公司董事会批准，贵州三特梵净山旅业发
展有限公司向招银金融租赁有限公司融资 5,000 万元，融资租赁期限
为 5 年。公司为该项借款全部债务承担连带保证责任，保证期间为自
借款期限届满之日起两年。经核实，截至报告期末，贵州三特梵净山
旅业发展有限公司该项借款余额为 2,829.42 万元。
截至 2016 年 12 月 31 日，公司对其担保余额为 3,379.42 万元。
（2）对崇阳三特隽水河旅游开发有限公司担保
2016 年 7 月 5 日，经公司董事会批准，崇阳三特隽水河旅游开
发有限公司向武汉农村商业银行股份有限公司咸宁分行申请借款总
额人民币 5,000 万元，借款期限 2 年，公司及全资子公司崇阳三特旅
业发展有限公司为上述借款提供连带责任担保，担保期间为借款期限
届满后两年。经核实，截至报告期末，崇阳三特隽水河旅游开发有限
公司该项借款余额为 4,900 万元。
截至 2016 年 12 月 31 日，公司对其担保余额为 4,900 万元。
（3）对武汉三特大余湾旅游开发有限公司担保
2014 年 9 月 28 日，经公司董事会批准，原参股公司武汉市木兰
生态置业有限公司（原参股公司，2016 年公司对其增资实现控股）
的全资子公司武汉三特大余湾旅游开发有限公司向武汉市农村商业
银行黄陂支行申请借款 4,500 万元，借款期限为 3 年。公司按持股比
例 48.28%承担连带保证责任，实际担保借款本金 2,172.60 万元。保
证期限为借款期限届满后两年。武汉市木兰生态置业有限公司为本公
司的保证责任担保提供反担保。报告期，武汉三特大余湾旅游开发有
限公司已提前归还该项借款。
截至 2016 年 12 月 31 日，公司对其担保余额为 0。
（4）对克什克腾旗三特旅业开发有限公司担保
2016 年 4 月 7 日，经公司董事会批准，克什克腾旗三特旅业开
发有限公司向包商银行股份有限公司赤峰克什克腾支行申请人民币
5,000 万元授信贷款，期限 2 年。克什克腾旗三特旅业开发有限公司
以其自有资产作抵押，同时由公司为该项贷款提供连带责任担保，保
证期限为借款期限届满之日起两年。
截至 2016 年 12 月 31 日，公司对其担保余额为 5,000 万元。
（5）对崇阳三特旅业发展有限公司担保
2016 年 5 月 10 日，经公司股东大会审批，崇阳三特旅业发展有
限公司向光大银行武汉分行申请人民币 18,000 万元授信贷款，期限 8
年。公司全资子公司崇阳三特隽水河旅游开发有限公司和崇阳三特隽
水河生态农庄开发有限公司以其部分土地、房地产和在建工程作抵押，
同时公司为本次借款提供连带责任担保。
截至 2016 年 12 月 31 日，公司对其担保余额为 18,000 万元。
（6）对保康三特九路寨旅游开发有限公司担保
2015 年 12 月 9 日，经公司董事会批准，保康三特九路寨旅游开
发有限公司拟向工商银行襄阳分行申请人民币 3,000 万元授信贷款，
期限 6 年。公司为该项借款提供连带责任担保，保证期限为借款期限
届满之日起两年。经核实，上述担保实际发生时间为 2016 年 5 月 25
日。截至 2016 年 12 月 31 日，公司对其担保余额为 3,000 万元。
至报告期末，公司为控股子公司实际担保余额为 34,279.42 万元，
占公司最近一期经审计净资产的 41.67%。
2．为参股公司担保
对湖北柴埠溪旅游股份有限公司担保
2011 年 11 月 9 日，经公司董事会批准，参股公司湖北柴埠溪旅
游股份有限公司向五峰县农业银行申请固定资产借款 5,500 万元，借
款期限为 8 年。公司按持股比例 46.836%分担保证担保 2,575.98 万
元。同时，该公司相应为公司提供了反担保。
截至 2016 年 12 月 31 日，公司按持股比例应分担保证担保余额
1,779.77 万元,占公司最近一期经审计净资产的 2.16%。
（二）独立意见
公司按照章程、 对外担保管理制度》规定的对外担保审批权限，
对每笔担保履行了必要的审议程序。
公司严格控制对外担保，截至报告期末，除为控股子公司、参股
公司担保外，没有其他对外担保，有效地规避了对外担保风险，维护
了公司及股东的利益。公司对控股子公司、参股公司的担保余额均未
逾期，也没有明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担风险。
三、关于控股股东及其他关联方占用公司资金的独立意见
1、公司建立完善了《关联交易决策制度》、《防范控股股东及关
联方资金占用管理办法》、《控股股东及实际控制人行为规范》等规章
制度，严格限制控股股东及其关联方直接或间接占用公司资金行为。
2、公司对子公司、参股公司往来款均履行了相应的审批手续，
符合相关规定。报告期，公司认真执行了相关规章制度，资金使用安
全，风险可控。
3、根据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于
武汉三特索道集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情
况的专项说明》（众环专字（2017）010030 号），报告期，公司与控
股股东及其他关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在控
股股东及其他关联方占用或以其他方式变相占用公司资金的情况。
4、报告期初，神农架三特置业有限公司和武汉晟道创业投资基
金管理有限公司占用公司资金的情况系 2015 年底公司向武汉晟道创
业投资基金管理有限公司转让神农架三特置业有限公司 76.00%的股
权所致。报告期，公司已按《股权转让协议书》约定，收到全部款项，
无资金占用风险。
四、关于公司 2016 年度利润分配预案的独立意见
公司拟定的利润分配预案为：
拟不派发现金红利，不送、转股份。
我们认为，上述利润分配预案体现了公司实际情况，符合中国证
监会相关法律、法规和公司章程的规定。我们同意该预案，并同意将
其提交公司股东大会审议。
五、关于公司 2017 年度续聘会计师事务所的事前审核与独立意
见
1、中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)已获取中华人民共和
国财政部、中国证券监督管理委员会于 2015 年 11 月 28 日颁发的《会
计师事务所证券、期货相关业务许可证》，具有证券从业资格。
2、年审注册会计师均取得注册会计师从业资格，且在公司上市
后，连续为公司提供审计服务均未超过 5 年。
3、鉴于中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)2016 年度为公司
提供审计服务尽职尽责，同意继续聘任该会计师事务所为公司 2017
年度财务报表审计机构。
（以下无正文）
（此页无正文，本页为《武汉三特索道集团股份有限公司独立董事关
于公司第十届董事会第二次会议相关事项的独立意见》之签署页）
武汉三特索道集团股份有限公司
独立董事：
朱征夫 张秀生 王清刚
2017 年 3 月 13 日
