柳州钢铁股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况审核报告

柳州钢铁股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况审核报告
    东华桂审字〔2008〕第135－2号
    柳州钢铁股份有限公司全体股东：
    我们接受委托审计了柳州钢铁股份有限公司（以下简称“柳钢股份公司”）
    2007年度财务报表，并出具了东华桂审字〔2008〕第135-1号审计报告。同时，
    我们对柳钢股份公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况进行了审核。
    提供真实、完整的与关联方资金往来资料，是柳钢股份公司的责任。我们的
    责任是对柳钢股份公司按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管
    理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
    若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）的规定披露的关联方资金占用情况进
    行专项审核，并发表审核意见。
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师
    审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对柳钢股份公司所
    披露的关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实
    施审核程序，以获取有关关联方资金占用情况披露的相关证据。选择的审核程序
    取决于我们的判断。在实施风险评估时，我们考虑与公司披露关联方资金占用情
    况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表
    意见。
    我们对柳钢股份公司与关联方资金往来情况实施了函证、查阅有关资料、会
    计凭证，核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
    现将审核情况说明如下：
    一、截至2007年12月31日止，柳钢股份公司无应收控股股东及其附属企
    业非经营性资金占用；
    二、截至2007年12月31日止，柳钢股份公司应收控股股东及其附属企业
    经营性资金往来余额为3,540.82万元；
    三、截至2007年12月31日止，柳钢股份公司无应收子公司、关联自然人
    及其附属企业、其他关联方及其附属企业经营性和非经营性资金往来余额。
    附件：上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
    上海东华会计师事务所有限公司                 中国注册会计师：
    中国注册会计师：
    中国 上海 
    二00八年四月二日
    附件
    上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
    编制单位：柳州钢铁股份有限公司                                                                                                                                                                               金额单位：万元
    往来方与上市公司     上市公司核算      2007年期初往来资      2007年度往来累计发      2007年度往来资金      2007年度偿还累       2007年期末往来
    资金占用方类别                     资金往来方名称                                                                                                                                                                    往来形成原因         往来性质
    的关联关系         的会计科目             金余额            生金额(不含利息)         的利息(如有)          计发生金额            资金余额
    现大股东及其附属企业                          -                             -                   -                   -                       -                     -                    -                    -                   -           非经营性占用
    小计                                -                             -                   -                   -                       -                     -                    -                    -                   -
    前大股东及其附属企业                          -                             -                   -                   -                       -                     -                    -                    -                   -           非经营性占用
    小计                                -                             -                   -                   -                       -                     -                    -                    -                   -
    总计                                -                             -                   -                   -                       -                     -                    -                    -                   -
    往来方与上市公司     上市公司核算      2007年期初往来资      2007年度往来累计发      2007年度往来资金      2007年度偿还累       2007年期末往来
    其它关联资金往来                    资金往来方名称                                                                                                                                                                    往来形成原因         往来性质
    的关联关系         的会计科目             金余额            生金额(不含利息)         的利息(如有)          计发生金额            资金余额
    大股东及其附属企业              广西柳州钢铁(集团)公司                  控股股东          应收帐款                     76.01                  253.62                                     291.36                38.27
    材料款         经营性往来
    大股东及其附属企业              柳州兴钢建筑安装工程处                                    应收帐款                                            498.96                                       3.17               495.79
    控股股东子公司                                                                                                                                         材料款         经营性往来
    大股东及其附属企业