关于山东登海种业股份有限公司2007年度募集资金使用情况的专项鉴证报告
天恒信专报字【2008】1307号
山东登海种业股份有限公司董事会：
我们接受委托，审核了后附的山东登海种业股份有限公司（以下简称登海种业公司）董事会《关
于2007年度募集资金使用情况的专项报告》（以下简称《募集资金报告》）。
一、管理层的责任
登海种业公司管理层的责任是根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》
及相关格式指引编制《募集资金报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本
材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，保证《募集资金报告》的内容真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核的基础上对《募集资金报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会
计师鉴证业务基本准则》、《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或
审阅以外的鉴证业务》和《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》的要求执行了审核工
作。上述准则及规定要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对《募集资金报告》是否
不存在重大错报获取合理保证。
审核工作涉及实施审核程序，以获取有关《募集资金报告》的审核证据。选择的审核程序取决
于注册会计师的判断，在审核过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括检查会计记录等我们认为
必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证意见
我们认为，登海种业公司董事会《募集资金报告》已经按照深圳证券交易所《中小企业板上市
公司募集资金管理细则》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了登海种业公司2007年
度募集资金实际存储与使用情况。
本鉴证报告并不构成我们对登海种业公司募集资金的投资项目前景及其效益实现的任何保证。
本鉴证报告仅供登海种业公司年度报告披露之目的使用。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 邱伟
中国注册会计师 庞勇
中国 临沂市
二○○八年三月二十六日
山东登海种业股份有限公司董事会
关于2007年度募集资金使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准山东登海种业股份有限公司公开发行
股票的通知》（证监发行字[2005]8号）核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）
22,000,000股，每股面值1元，每股发行价格为16.70元。截至2005年4月12日止，
本公司实际发行人民币普通股（A股）22,000,000股，共计募集资金367,400,000.00元，
扣除承销费、发行手续费等发行费用17,875,603.70元，实际募集资金349,524,396.30
元。本次募集资金业经山东天恒信有限责任会计师事务所验证确认，并出具《验资报告》
（天恒信审报字[2005]1319号）。
募集资金到位前，截至2005年4月11日止，本公司以自有资金投入募集资金项目
96,599,975.48元；募集资金到位后，截至2007年12月31日止，以募集资金直接投资
132,894,466.27元（其中2005年度55,417,252.14元，2006年度44,644,585.91元，2007
年度32,832,628.22元），累计投入229,494,441.75元。募集资金到位后，由募集资金专
户弥补募集资金到位前自有资金垫支款96,599,975.48元。
2007年5月，公司对募集资金项目“蔬菜良种产业工程项目”和“花卉产业工程
项目”的投资额作了调整，将上述两个项目调整后减少的投资额62,089,200.00元，用
于补充流动资金。
扣除募集资金项目实际投入资金和调减募集资金项目投资额用于补充流动资金的
资金，截至2007年12月31日止，本公司募集资金专户余额应为57,940,754.55元，实
际余额为35,452,000.39元，实际余额与应存余额差异22,488,754.16元，原因是：
(1)暂时补充流动资金30,000,000.00元；
(2)支付手续费120.00元。
(3)募集资金利息收入7,511,365.84元；
二、募集资金的管理情况
1、在收到募集资金后，为规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依
照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规，结合公司实际
情况，制订了《山东登海种业股份有限公司募集资金管理制度》，该《管理制度》于2005
年5月28日经第二届董事会第六次会议审议通过。根据《管理制度》的规定，募集资
金的使用实行董事长、总经理联签制度。每一笔募集资金的支出均需由使用部门提出使
用募集资金的申请报告，由使用部门经理签字后，经财务部审核，并由证券部备案，然
后报董事长、总经理签字批准执行。为避免资金闲置，充分发挥其效益，在确保不影响
募集资金项目建设进度的前提下，经董事会批准，募集资金可以暂时用于补充流动资金。
2、募集资金专户存储情况
截至2007年12月31日止，公司募集资金在银行专户的存储金额为35,452,000.39
元，募集资金的存储情况如下（金额单位：元）：
开户银行 账户类别 账号 期末余额 存款期限
中国农业银行莱州
定期存单 3728 0114 0000 945 5,000,000.00 2007.11.9～2008.2.9
登海分理处
中国农业银行莱州
定期存单 3728 0114 0000 952 5,000,000.00 2007.11.9～2008.2.9
登海分理处
中国农业银行莱州
定期存单 3728 0114 0000 960 5,000,000.00 2007.11.9～2008.2.9
登海分理处
中国农业银行莱州
定期存单 3728 0114 0000 978 5,000,000.00 2007.11.9～2008.2.9
登海分理处
中国农业银行莱州
定期存单 3728 0114 0000 986 5,000,000.00 2007.11.9～2008.2.9
登海分理处
中国农业银行莱州
定期存单 3728 0114 0000 994 5,000,000.00 2007.11.9～2008.2.9
登海分理处
中国农业银行莱州
专 户 3728 0104 0000 128 5,452,000.39
登海分理处
合 计 35,452,000.39
三、本年度募集资金的实际使用情况
募集资金的实际使用情况详见下表。
募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额 34,952.44 本年度使用募集资金总额 3,283.26
变更用途的募集资金总额 11,039.92
已累计使用募集资金总额 22,949.44
变更用途的募集资金总额比例 31.59%
是否已募集资金 截至期末 截至期末截至期末累计投
截至期末 项目达到 项目可行性
变更项承诺投资调整后 承诺投入 本年度 累计投入入金额与承诺投 本年度实是否达到
承诺投资项目 投入进度(%)预定可使用 是否发生
目(含部 总额 投资总额 金额 投入金额 金额 入金额的差额 现的效益预计效益
(4)＝(2)/(1)状态日期
