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巨龙管业:拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目资产评估报告 下载公告
公告日期:2016-12-21
浙江巨龙管业股份有限公司拟收购
北京拇指玩科技有限公司股权项目
  资 产 评 估 报 告
    中联评报字[2016]第 2201 号
    中联资产评估集团有限公司
     二〇一六年十二月十七日
                       浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目资产评估报告
                                                目 录
注册资产评估师声明 ...................................................................................1
摘      要 .........................................................................................................2
资 产 评 估 报 告 .................................................................................4
  一、委托方、被评估单位和其他报告使用者 ........................................4
  二、评估目的 ............................................................................................9
  三、评估对象和评估范围 ........................................................................9
  四、价值类型及其定义 ..........................................................................12
  五、评估基准日 ......................................................................................13
  六、评估依据 ..........................................................................................13
  七、评估方法 ..........................................................................................15
  八、评估程序实施过程和情况 ..............................................................21
  九、评估假设 ..........................................................................................22
  十、评估结论 ..........................................................................................24
  十一、特别事项说明 ..............................................................................25
  十二、评估报告使用限制说明 ..............................................................27
  十三、评估报告日 ..................................................................................27
备查文件目录 .............................................................................................29
中联资产评估集团有限公司
                    浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目资产评估报告
                            注册资产评估师声明
      一、我们在执行本资产评估业务中,遵循了相关法律法规和资产
评估准则,恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收
集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担
相应的法律责任。
      二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估企业申报
并经其签章确认;所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用
评估报告是委托方和相关当事方的责任。
      三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;
与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏
见。
      四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调
查;我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关
注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已
经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产
权以满足出具评估报告的要求。
      五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假
设和限定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明
的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
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                     浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目资产评估报告
                浙江巨龙管业股份有限公司拟收购
                北京拇指玩科技有限公司股权项目
                     资 产 评 估 报 告
                           中联评报字[2016]第 2201 号
                                        摘      要
      中联资产评估集团有限公司接受浙江巨龙管业股份有限公司委托,
就浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权之
经济行为,对所涉及的北京拇指玩科技有限公司股东全部权益在评估基
准日的市场价值进行了评估。
      评估对象为北京拇指玩科技有限公司股东全部权益,评估范围是北
京拇指玩科技有限公司的全部资产及相关负债,包括流动资产和非流动
资产等资产及相应负债。
      评估基准日为 2016 年 8 月 31 日。
      本次评估的价值类型为市场价值。
      本次评估以持续使用和公开市场为前提,结合委估对象的实际情况,
综合考虑各种影响因素,分别采用收益法和市场法两种方法对北京拇指
玩科技有限公司进行整体评估,然后加以校核比较。考虑评估方法的适
用前提和满足评估目的,本次选用市场法评估结果作为最终评估结论。
      经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程
序,得出北京拇指玩科技有限公司股东全部权益在评估基准日 2016 年 8
中联资产评估集团有限公司                                                             第2页
                     浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目资产评估报告
月 31 日的评估结论如下:
      北京拇指玩科技有限公司股东全部权益的账面值为 3,763.31 万元,
评估值为 34,785.28 万元,评估增值 31,021.97 万元,增值率 824.33%。
      在使用本评估结论时,特别提请报告使用者使用本报告时注意报告
中所载明的特殊事项以及期后重大事项。
      根据相关规定,资产评估报告的评估结果使用有效期一年,自评估
基准日 2016 年 8 月 31 日起,至 2017 年 8 月 30 日止。超过一年,需重
新进行评估。
      以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和
合理理解评估结论,应当阅读资产评估报告全文。
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                     浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目资产评估报告
                浙江巨龙管业股份有限公司拟收购
                北京拇指玩科技有限公司股权项目
                     资 产 评 估 报 告
                           中联评报字[2016]第 2201 号
浙江巨龙管业股份有限公司:
      中联资产评估集团有限公司接受贵公司的委托,根据有关法律法规
和资产评估准则,采用收益法和市场法按照必要的评估程序,对浙江巨
龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目之经济
行为所涉及的北京拇指玩科技有限公司股东全部权益在评估基准日
2016 年 8 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:
      一、委托方、被评估企业和其他报告使用者
      本次资产评估的委托方为浙江巨龙管业股份有限公司,被评估企业
为北京拇指玩科技有限公司。
      (一)委托方概况
      公司名称:浙江巨龙管业股份有限公司
      公司注册地:浙江省金华市婺城新区临江工业园区(白龙桥镇湖家)
      法定代表人:吕仁高
      营业执照注册号:330000000060302
      注册资金:12,155 万元人民币
      经营范围:混凝土预制构件专业承包(贰级)、市政道路工程施工;
管道安装;实业投资。(上述经营范围不含国家国家法律法规规定禁止、
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                     浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目资产评估报告
限制和许可经营的项目)。
      (二)被评估企业概况
      公司名称:北京拇指玩科技有限公司
      公司地址:北京市朝阳区东三环中路 39 号院 13 号楼 1 至 2 层商业
1360 室
      法定代表人:张建
      注册资本:壹仟零叁拾肆万肆仟捌佰元整
      公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股)
      营业执照注册号:110105013800948
      1、经营范围
      技术推广服务;组织文化艺术交流活动(不含演出);承办展览展
示;从事互联网文化活动。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活
动;从事互联网文化活动以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后
依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目
的经营活动。)
      2、历史沿革
      2011 年 4 月 22 日,自然人股东董大伟货币出资 100 万元,设立了
北京富邦展瑞科技有限公司,北京津泰会计师事务所有限公司针对上述
事项出具了《京津泰会验字(2011)第 0893 号验资报告》。
      2011 年 9 月 7 日,公司股东会决议增加新股东,其中,自然人股东
顾绮、吕云、丁霞、贺亚平,法人股东北京迪信通商贸股份有限公司;
股东会决议原股东董大伟将其持有公司的货币出资 7 万元转让给吕云、
将其持有公司的货币出资 21 万元转让丁霞、将其持有公司的货币出资 7
万元转让给贺亚平、将其持有公司的货币出资 14 万元转让给顾绮、将
其持有公司的货币出资 51 万元转让给北京迪信通商贸股份有限公司。
同日,原股东董大伟与新股东签订了股权转让协议。2011 年 10 月完成
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股权变更事宜。股权转让后,企业注册资本 100 万元,其中吕云出资 7
万元,占注册资本的 7%;贺亚平出资 7 万元,占注册资本的 7%;顾绮
出资 14 万元,占注册资本的 14%;丁霞出资 21 万元,占注册资本的
21%;北京迪信通商贸股份有限公司出资 51 万元,占注册资本的 51%。
      2012 年 12 月 10 日,公司股东会决议增加新股东张健、涨潮、王磊、
李莹;同意原股东北京迪信通商贸股份有限公司将其持有公司的货币出
资 13 万元转让给张健、将其持有公司的货币出资 38 万元转让给王磊;
同意原股东顾绮将其持有公司的货币出资 4.67 万元转让给王磊;同意原
股东丁霞其持有公司的货币出资 21 万元转让给王磊;同意原股东吕云
将其持有公司的货币出资 2.33 万元转让给王磊、将其持有公司的货币出
资 4.67 万元转让给李莹;同意原股东贺亚平将其持有公司的货币出资
2.33 万元转让给王磊、将其持有公司的货币出资 4.67 万元转让给涨潮。
同日,原股东与新股东分别签订了股权转让协议,股权转让后,公司注
册资本 100 万元,其中,王磊出资 68.33 万元,占注册资本的 68.33%;
顾绮出资 9.33 万元,占注册资本的 9.33%;张健出资 13 万元,占注册
资本的 13%;涨潮出资 4.67 万元吧,占注册资本的 4.67%;李莹出资
4.67 万元,占注册资本的 4.67%。
      2014 年 3 月 20 日,公司股东会决议更名“北京富邦展瑞科技有限
公司”为“北京拇指玩科技有限公司”,同时,同意原股东顾绮将其持
有公司的出资额 1 万元转让给李莹、将其持有公司的出资额 8.33 万元转
让给王磊;同意原股东涨潮将其持有公司的出资额 4.67 万元转让给王磊。
同日,原股东与新股东分别签订了股权转让协议,股权变更后,公司注
册资本 100 万元,其中王磊出资 81.33 万元,占注册资本的 81.33%万元;
张健出资 13 万元,占注册资本的 13%;李莹出资 5.67 万元,占注册资
本的 5.67%。
      2014 年 8 月 20 日,公司股东会决议增资 900 万元,其中原股东李
中联资产评估集团有限公司                                                             第6页
                     浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目资产评估报告
莹增资 51.03 万元,原股东王磊增资 731.97 万元,原股东张健增资 117
万元。增资后,企业注册资本 1000 万元,其中王磊出资 813.3 万元,占
注册资本的 81.33%,张健出资 130 万元,占注册资本的 13%,李莹出
资 56.7 万元,占注册资本的 5.67%。北京上善若水会计师事务所针对上
述事项出具了《北京上善若水验字(2014)第 RY301 号验资报告》。
      2015 年 6 月 5 日,公司股东会决议增加新股东北京华泽方圆创业投
资中心(有限合伙),北京华泽方圆创业投资中心(有限合伙)认缴资
本 34.48 万元。引入新股东后,企业注册资本 1034.48 万元,其中王磊
出资 813.3 万元,占注册资本的 78.62%,张健出资 130 万元,占注册资
本的 12.57%,李莹出资 56.7 万元,占注册资本的 5.48%,北京华泽方
圆创业投资中心(有限合伙)34.48 万元,占注册资本的 3.33%。
      2016 年 2 月 6 日,公司股东会决议增加新股东上海哲安投资管理有
限公司和北京骊悦金实投资中心(有限合伙);同意原股东北京华泽方
圆创业投资中心(有限合伙)将其持有的出资 17.24 万元转让给北京骊
悦金实投资中心(有限合伙);同意原股东北京华泽方圆创业投资中心
(有限合伙)将其持有的出资 17.24 万元转让给上海哲安投资管理有限
公司;股东李莹将其持有的出资 16.28 万元转让给北京骊悦金实投资中
心(有限合伙);股东李莹将其持有的出资 16.28 万元转让给上海哲安投
资管理有限公司;股东王磊将其持有的出资 233.43 万元转让给北京骊悦
金实投资中心(有限合伙);股东王磊将其持有的出资 233.43 万元转让
给上海哲安投资管理有限公司;股东张健将其持有的出资 37.31 万元转
让给北京骊悦金实投资中心(有限合伙);股东张健将其持有的出资
37.31 万元转让给上海哲安投资管理有限公司;同时,同意免去刘芬的
监事职务。同日,原股东与新股东分别签订了股权转让协议,股权变更
后,企业注册资本 1034.48 万元,其中王磊出资 346.44 万元,占注册资
本的 33.5%,张健出资 55.38 万元,占注册资本的 5.35%,李莹出资 24.14
中联资产评估集团有限公司                                                             第7页
                     浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目资产评估报告
万元,占注册资本的 2.33%,上海哲安投资管理有限公司出资 304.26 万
元,占注册资本的 29.41%,北京骊悦金实投资中心(有限合伙)出资
304.26 万元,占注册资本的 29.41%。
       截至评估基准日,北京拇指玩科技有限公司注册资本为 1034.48 万
元,股东名称、出资额和出资比例如下:
                                    表1.股东出资额、出资比例
                                                                               注册资本
                      投资者(股东)名称
                                                                           金额          出资比例
  1               北京骊悦金实投资中心(有限合伙)                        3,042,600.00     29.41%
  2                    上海哲安投资管理有限公司                           3,042,600.00     29.41%
  3                                王磊                                   3,464,400.00     33.49%
  4                                张健                                        553800       5.35%
  5                                李莹                                        241400       2.33%
合计                                                                  10,344,800.00         100%
       3、资产及经营状况
       截止评估基准日 2016 年 8 月 31 日,公司资产总额为 5,735.82 万元,
负债总额 1,972.51 万元、净资产 3,763.31 万元,实现营业收入 2,760.64
万元,净利润 1,698.92 万元。公司近 2 年及基准日资产、财务状况如下
表:
                                   公司资产、负债及财务状况
                                                                            单位:人民币万元
    科目               2016 年 8 月 31 日     2015 年 12 月 31 日        2014 年 12 月 31 日
资产总计                               5,735.82                2,525.92                   1,199.34
负债合计                               1,972.51                  501.53                     394.78
净资产                                 3,763.31                2,024.39                     804.56
    科目                 2016 年 1-8 度           2015 年度                  2014 年度
营业收入                               2,760.64                1,887.12                   1,606.77
营业利润                               1,920.72                  229.86                     480.40
净利润                                 1,698.92                  219.83                     458.45
       (三)委托方与被评估企业之间的关系
       委托方浙江巨龙管业股份有限公司拟收购被评估企业北京拇指玩
科技有限公司股权。
       (四)委托方、业务约定书约定的其他评估报告使用者
中联资产评估集团有限公司                                                                  第8页
                     浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目资产评估报告
      本评估报告的使用者为委托方、被评估企业、经济行为相关的当事
方以及按照相关规定报送备案的相关监管机构。
      除国家法律法规另有规定外,任何未经评估机构和委托方确认的机
构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。
      二、评估目的
      依据《浙江巨龙管业股份有限公司关于拟收购影视公司股权的说
明》,浙江巨龙管业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买收购北京
拇指玩科技有限公司股权。
      本次评估的目的是反映北京拇指玩科技有限公司股东全部权益于
评估基准日的市场价值,为浙江巨龙管业股份有限公司购买北京拇指玩
科技有限公司股权之经济行为提供价值参考依据。
      三、评估对象和评估范围
      评估对象是北京拇指玩科技有限公司的股东全部权益。评估范围为
北京拇指玩科技有限公司在基准日的全部资产及相关负债,账面资产总
额 5,735.82 万元,负债总额 1,972.51 万元、净资产 3,763.31 万元。具体
包括流动资产 5,706.10 万元,非流动资产 29.71 万元;流动负债 1,972.51
万元。
      上述资产与负债数据摘自经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计
的 2016 年 8 月 31 日的北京拇指玩科技有限公司合并口径资产负债表,
评估是在企业经过审计后的基础上进行的。
      委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围
一致。
      (一)委估主要资产情况
      本次评估范围中的主要资产为流动资产、固定资产、无形资产及递
中联资产评估集团有限公司                                                             第9页
                     浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目资产评估报告
延所得税资产。
      (1)流动资产主要包括货币资金、应收账款、预付账款、其他应
收款和其他流动资产等。其中应收账款为应收游戏合作商的游戏分成款
和广告分成款。
      (2)固定资产全部为设备类资产,即电子设备,主要包括电脑、
交换机、服务器等设备;至评估基准日,上述设备均正常使用。
      (3)无形资产主要是企业账面上未记录的 10 项商标和 8 项软件著
作权,商标权证书为 2014 年以后取得,著作权证书为 2011 年以后原始
取得。
      (4)递延所得税资产为企业因计提坏账准备而产生的,根据税法
企业已经缴纳,而根据企业会计制度核算需在以后期间转回记入所得税
科目的时间性差异的所得税影响金额。
      (二)企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况
      经企业申报和评估人员现场尽职调查,截止评估基准日,企业申报
的账面未记录的无形资产为 8 项著作权和 10 项商标。
                           表3-1. 北京拇指玩科技有限公司著作权明细
序                                                      取得   权利
         登记号            证书编号      软件名称                     开发完成日   发证日期
号                                                      方式   范围
                                      拇指玩游戏下载
                       软著登字第                       原始   全部
 1    2011SR039985                    平台 Android 软                  2011/6/10   2011/6/23
                       0303659 号                       取得   权利
                                          件 V1.0
                       软著登字第     拇指玩手机客户    原始   全部
 2    2013SR080741                                                     2011/9/16    2013/8/5
                       0586503 号       端软件 4.1.5    取得   权利
                       软著登字第     拇指玩谷歌安装    原始   全部                2014/12/3
 3    2014SR217324                                                     2013/9/20
                       0886553 号       器软件 2.0.1    取得   权利
                       软著登字第     拇指玩 TV 软件    原始   全部
 4    2014SR055872                                                    2013/12/13    2014/5/7
                       0725116 号         V1.0.2        取得   权利
中联资产评估集团有限公司                                                             第 10 页
                             浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目资产评估报告
       序                                                           取得     权利
                登记号            证书编号           软件名称                       开发完成日   发证日期
       号                                                           方式     范围
                                                拇指玩 Android
                              软著登字第                            原始     全部
    5    2016SR075670                       网游 SDK 软件                       2015/6/23    2016/4/13
                              1254287 号                            取得     权利
                                                    V2.1.1
                                                拇指玩 Android
                              软著登字第                            原始     全部
    6    2016SR075671                       网游 SDK 软件                        2016/2/2    2016/4/13
                              1254288 号                            取得     权利
                                                    V3.1.5
                                                拇指玩 Android
                              软著登字第                            原始     全部
    7    2016SR075666                         手机版软件                        2015/12/14   2016/4/13
                              1254283 号                            取得     权利
                                                    V4.6.6
                                                拇指玩 Android
                              软著登字第                            原始     全部
    8    2016SR075668                         手机版软件                         2016/2/1    2016/4/13
                              1254285 号                            取得     权利
                                                    V6.0.8
                                       表3-2. 北京拇指玩科技有限公司商标明细
                                  类                   取得
序号   申请人      申请号                 商标图形               有效期                  使用内容
                                  别                   方式
                                                                             计算机编程;计算机软件设计;计
                                                                             算机软件更新;计算机软件出租;
       北京拇
                                  第                                         计算机软件维护;计算机程序复制;
       指玩科                                          原始
 1                12701322        42                            2024/10/20   把有形的数据和文件转化成电子媒
       技有限                                          取得
                                  类                                         体;替他人创建和维护网络;计算
       公司
                                                                             机软件安装;提供互联网搜索引擎
                                                                             (截止)
                                                                             网络通讯设备;光盘(音像);已
                                                                             录制的计算机操纵系统;计算机软
       北京拇
                                                                             件(已录制);电脑软件(录制好
       指玩科                 第9                      原始
 2                13981685                                      2025/3/13    的);计算机用接口;监视程序(计
       技有限                 类                       取得
                                                                             算机程序);计算机程序(可下载
       公司
                                                                             软件);电子出版物(可下载);
                                                                             计算机游戏软件(截止)
                                                                             计算机编程;计算机软件设计;计
                                                                             算机软件更新;计算机软件出租;
       北京拇
                                  第                                         计算机软件维护;计算机程序复制;
       指玩科                                          原始
 3                13981687        42                            2025/3/13    把有形的数据和文件转化成电子媒
       技有限                                          取得
                                  类                                         体;替他人创建和维护网络;计算
       公司
                                                                             机软件安装;提供互联网搜索引擎
                                                                             (截止)
                                                                             广告;广告宣传;广告代理;计算
       北京拇
                                  第                                         机网络上的在线广告;广告设计;
       指玩科                                          原始
 4                13981689        35                            2025/3/13    商业管理和组织咨询;商业管理辅
       技有限                                          取得
                                  类                                         助;商业调查;商业管理咨询;市
       公司
                                                                             场研究(截止)
                                                                             安全及防盗警报系统的监控;为安
                                                                             全目的的行李检查;在线社交网络
       北京拇
                                  第                                         服务;为法律咨询目的监控知识产
       指玩科                                          原始
 5                14240964        45                             2025/5/6    权;计算机软件许可(法律服务);
       技有限                                          取得
                                  类                                         版权管理;域名注册(法律服务);
       公司
                                                                             个人背景调查;为法律咨询目的监
                                                                             控知识产权;知识产权咨询(截止)
       中联资产评估集团有限公司                                                                     第 11 页
                           浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有限公司股权项目资产评估报告
                                                                     游戏机;视频游戏机;娱乐场用视
     北京拇                                                          频游戏机;带有液晶显示屏的便携
                                第
     指玩科                                     原始                 式游戏机;游戏机控制器;桌式足
6               14240965        28                       2026/3/6
     技有限                                     取得                 球桌;游戏器具;激光启动的玩具;
                                类
     公司                                                            职能玩具;由无线电控制的玩具车
                                                                     (截止)
                                                                     无线电广播;电视播放;信息传送;
     北京拇                                                          提供互联网聊天室;数字文件传送;
                                第
     指玩科                                     原始                 提供数据库接入服务;提供在线论
7               14240966        38                       2026/3/6
     技有限                                     取得                 坛;提供全球计算机网络用户接入
                                类
     公司                                                            服务;电子邮件;计算机终端通讯
                                                                     (截止)
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