广州白云山制药股份有限公司第五届董事会二○○七年度第四次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
本公司于2008年1月19日以传真或送达方式发出第五届董事会二○○七年度第四次会议通知，正式会议于2008年1月29日下午在公司办公楼五楼会议室举行。会议由董事长谢彬先生主持，会议应到董事8人，实到董事8人，部分监事及高级管理人员列席了本次会议，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了如下议案：
1、以8票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于对股份公司存货进行报废处理的议案》；
同意对本公司下属各企业部分无使用价值的原材料、包装材料、产成品、中间体等存货进行报废处理，本次核销存货净损失377.48万元,将影响2007年度利润减少317.46万元（广州白云山和记黄埔中药有限公司存货报废损失为120.03万元，本公司按50％权益计算为60.01万元）。
2、以8票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于对股份公司固定资产进行报废处理的议案》；
同意对本公司属下各企业部分固定资产进行报废处理，该部分固定资产原值为666.67万元，累计已提折旧531.67万元，净值135.00万元，已提取固定资产减值准备1.00万元，提取的残值收入8.13万元，报废净损失为125.87万元，本次核销固定资产报废损失将影响公司本年利润减少125.87万元。
3、以5票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于股份有限公司核销坏帐的议案》；
同意对属下各企业已取得法院、工商等部门的证明和确实无法收回的帐龄为五年以上的逾期应收帐款作坏帐损失核销处理，本次清理需核销的应收帐款1454.69万元，已提坏帐准备1454.69万元；其他应收款532.30万元，已提坏账准备438.58万元，需补提坏账准备93.72万元，本次坏账损失核销处理将影响公司本年利润93.72万元。
本次其他应收款核销事项中，广州白云山制药总厂核销对广州白云山企业集团有限公司属下之白云宏兴药业有限公司等企业的应收帐款461.25万元构成关联交易，目前该等企业都已倒闭或进入破产清盘阶段，本公司已根据实际情况对该部分其他应收帐款提取431.33万元坏帐准备，需补提坏帐准备29.92万元，将影响公司本年利润29.92万元。
本次坏帐损失核销实行帐销案存，对已确认并核销的坏帐损失，如果以后又收回，按实际收回金额进行会计处理。
因本议案涉及关联交易，关联董事谢彬先生、林继红女士、李楚源先生回避表决，独立董事发表了独立意见。
4、以8票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于广州白云山制药总厂财务损失核销的议案》；
本公司第五届董事会2005年度第四次会议审议通过了“关于广州白云山制药总厂预计损失的议案”，同意就公司原出纳挪用公款案件计提1,678.62万元坏帐准备。本报告期内，该案件已结案，给公司实际带来损失1,693.30万元，本次补提坏帐准备14.68万元，影响公司本年度利润减少14.68万元。
5、以8票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于原旧进出口部其他应收款提取坏帐准备的议案》；
我司原旧进出口部截止至2007年12月31日“其他应收款”科目挂账883.17万元，旧进出口部主要经营原料进出口业务,早在1998年就终止经营运作。鉴于此，根据会计谨慎原则，同意对该进出口部“其他应收款”挂账883.17万元全额计提坏帐准备，该事项影响本公司2007年度利润减少883.17万元。
本次提取坏帐准备不涉及关联交易。
6、以8票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于公司合并财务报表范围调整的议案》；
公司第五届董事会二ΟΟ六年度第四次会议审议通过了“关于执行新会计准则对会计制度及会计估计变更的议案”。该议案对合并报表范围作出规定：对于不能控制的被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。现根据有关部门要求，依据财政部会计司编写组《企业会计准则讲解》合并财务报表新旧衔接“企业在目前也可以根据实际情况采用比例合并法对合营企业报表进行合并，但必须在附注中予以说明”。因此，公司自2007年年度报告开始拟对合并范围作出调整，增加对合营企业报表采用比例合并法进行合并，将广州白云山和记黄埔中药有限公司和广州百特侨光医疗用品有限公司纳入公司合并报表范围。
本次合并报表范围调整对公司损益不产生影响，但对资产负债表及利润表的营业收入及成本、税金、期间费用、资产减值准备、营业外收支等项目产生影响。
本议案尚须提交股东大会审议。
7、以8票同意、0票反对、0票弃权表决通过了《关于调整2007年期初资产负债表相关项目及其金额的议案》；
根据财政部相关文件规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南及准则解释（以下简称新会计准则），并编制了2007年年初股东权益差异调整表，根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5－19条相关内容和《企业会计准则解释第1号》的要求，本公司对2006年12月31日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，对财务报表项目进行追溯调整，具体调整情况如下：
项目名称 2007年报披露数2006年报原披露数 差异2006年12月31日股东权益（原会计准则） 693,345,170.15 693,345,170.15 0长期股权投资差额 -176,240,510.26-176,240,510.26 0其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -176,240,510.26 -176,240,510.26 0
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 0 0 0拟以公允价值模式计量的投资性房地产 189,078,381.71 189,078,381.71 0因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0 0 0符合预计负债确认条件的辞退补偿 0 0 0股份支付 0 0 0符合预计负债确认条件的重组义务 0 0 0企业合并 0 0 0其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0 0 0
根据新准则计提的商誉减值准备 0 0 0以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产 23,173,056.86 0 23,173,056.86以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0 0 0金融工具分拆增加的权益 0 0 0衍生金融工具 0 0 0所得税 -100,361,486.38 -92,714,377.62 -7,647,108.76少数股东权益 47,0
