上海凤凰企业（集团）股份有限公司
年报信息披露重大差错责任追究制度
第一章 总 则
第一条 为进一步提高上海凤凰企业（集团）股份有限公司（以
下简称\"公司\"）规范运作水平，提高年报信息披露的质量和透明度，
增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《公司
法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股
票上市规则》、《上海证券交易所上市公司规范运作指引》、《公开发行
证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与
格式》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《信息披露管
理制度》的规定，特制定本制度。
第二条 本制度所指是指年报信息披露工作中有关人员不履行
或者不正确履行职责、义务或者由于其他个人原因，导致年报信息披
露重大差错，对公司造成重大经济损失或不良社会影响时的追究与处
理制度。
第三条 本制度所称年报信息披露的重大差错，包括年度财务报
告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、
业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形，或出现被证券监管部门认
定为重大差错的其他情形。
第四条 本制度适用范围于公司董事、监事、高级管理人员和公
司各部门、各子/分公司的负责人以及与年报信息披露工作有关的其
他人员。
第五条 公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的
真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责。
公司董事长、总经理、董事会秘书，应当对公司临时报告信息披
露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
公司董事长、总经理、财务负责人应对公司财务报告的真实性、
准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
第六条 本制度遵循实事求是、客观公正、有错必究、过错与责
任相适应；责任与权利对等原则。
第七条 公司董事会办公室在董事会秘书领导下负责收集、汇总
与追究责任有关的资料，按制度规定提出相关处理方案，上报公司董
事会批准。
第二章 责任的认定及追究
第八条 有下列情形之一的应当追究责任人的责任：
（一）违反《中华人民共和国公司法》、 中华人民共和国证券法》、
《企业会计准则》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大
差错或造成不良影响的；
（二）违反《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股
票上市规则》以及中国证券监督管理委员会和上海证券交易所发布的
有关年报信息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差
错或造成不良影响的；
（三）违反《上海凤凰企业（集团）股份有限公司章程》、《上海
凤凰企业（集团）股份有限公司信息披露制度》以及公司其他内控制
度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；
（四）未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披
露重大差错或造成不良影响的；
（五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造
成不良影响的；
（六）由于其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良
影响的。
第九条 年度财务报告存在重大会计差错的具体认定标准:
（一） 涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经
审计资产总额【5%】以上；
（二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净
资产总额【5%】以上；
（三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入
总额【5%】以上；
（四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利
润【5%】以上；
（五）会计差错金额直接影响盈亏性质，即由于会计差错使得原
来为亏损的转变为盈利，或者盈利转为亏损；
（六）经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，会计
差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额【5%】以上；
（七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的重大差错进
行改正。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第十条 其它年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标
准:
（一）未披露重大会计政策、会计估计变更或会计差错调整事项；
（二）涉及金额占公司最近一期经审计净资产【10%】以上的重
大诉讼、仲裁；
（三）涉及金额占公司最近一期经审计净资产【1%】以上的担保
或对股东、实际控制人或其关联人提供的任何担保；
（四）涉及金额占公司最近一期经审计净资产【10%】以上的重
大合同或对外投资、收购及出售资产等交易；
（五）其它足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。
第十一条 业绩预告存在重大差异的认定标准：
（一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一
致，包括以下情形: 原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，
实际继续亏损；原先预计净利润同比上升，实际净利润同比下降；原
先预计净利润同比下降，实际净利润同比上升。
（二）预告金额或幅度差异较大
实际业绩与预告业绩差异超过上年净利润金额的【50%】的，为
差异较大；披露“以上”的，默认为上浮不超过【50%】，实际业绩如
超出此限，为差异较大；但如披露区间的，区间（上下限之间不应超
过【50%】）上下浮动【20%】，实际业绩超出此区间，为差异较大；披
露“左右”的，亦上下浮动【20%】，实际业绩超出此区间，为差异较
大。
第十二条 业绩快报存在重大差异的认定标准业绩快报中的财
务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到
【20%】以上的，认定为业绩快报存在重大差异。
第十三条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理：
（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观
因素所致的；
（二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的；
（三）不执行董事会依法作出的处理决定的；
（四）多次发生年报信息披露重大差错的；
（五）董事会认为其它应当从重或者加重处理的情形的。
第十四条 有下列情形之一的,应当从轻、减轻或免于处理：
（一）有效阻止不良后果发生的；
（二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；
（三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；
（四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。
第十五条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的意见，保
障其陈述和申辩的权利。
第三章 责任追究的形式
第十六条 追究责任的形式：
（一）责令改正并作检讨；
（二）通报批评；
（三）调离岗位、停职、降职、撤职；
（四）赔偿损失；
（五）解除劳动合同；
（六）情节严重涉及犯罪的，依法移交司法机关处理。
第十七条 公司董事、监事、高级管理人员和公司各部门、各子
/分公司的负责人以及与年报信息披露工作有关的其他人员出现责任
追究范围的事件时，公司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚，处
罚金额由董事会视事件情节进行具体确定。
第十八条 公司在报告期内发生重大会计差错更正、重大遗漏信
息补充以及业绩预告重大差异的，应当按照中国证监会及上海证券交
易所关于上市公司年报内容与格式准则的要求逐项如实披露更正、补
充或修正的原因及影响，并披露董事会对 有关责任的认定及处罚的
结果。
第四章 附则
第十九条 本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规、规范性文
件相悖的，按有关法律、法规、规范性文件执行。
第二十条 公司季度报告、半年度报告信息披露重大差错的责任
追究参照本制度规定执行。
第二十一条 本制度经董事会审议通过之日起生效，修改时亦
同。
第二十二条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
上海凤凰企业（集团）股份有限公司董事会
二〇一六年十月二十八日
