宁夏西部创业实业股份有限公司
年报信息披露重大差错责任追究制度
(2016年 10月 26日 第 八 届 董 事 会 第 二 次 会 议 审 议
通过修订)
第一章 总 则
第一条 为了提高公司的规范运作水平，增
强 信 息 披 露 的 真 实 性 、准 确 性 、完 整 性 和 及 时 性 ，
提 高 年 报 信 息 披 露 的 质 量 和 透 明 度 ，确 保 财 务 报
告 真 实 、公 允 地 反 映 公 司 的 财 务 状 况 、经 营 成 果
和 现 金 流 量 ， 根 据 《 公 司 法 》 、《 证 券 法 》 、《 中
华 人 民 共 和 国 刑 法 修 正 案 （ 六 ） 》 、《 企 业 会 计
准 则 》 、《 企 业 会 计 制 度 》 、 中 国 证 券 监 督 管 理
委员会发布的《上市公司信息披露管理办法》、
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准
则 第 2号 — — 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 （ 2007年 修
订 ）》、《 关 于 做 好 上 市 公 司 2 0 0 9 年 年 度 报 告 及 相
关 工 作 的 公 告 》（［ 2 0 0 9 ］ 3 4 号 ）、 深 圳 证 券 交 易
所 发 布 的《 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 》、《 关
于 做 好 上 市 公 司 2009 年 年 度 报 告 工 作 的 通 知 》
（ 深 证 上 ［ 2009］ 201号 ） 等 相 关 规 定 ， 结 合 本
公 司 的《 公 司 章 程 》、《 信 息 披 露 制 度 》，制 定
本制度。
第二条 本制度适用于公司董事、监事、高
级 管 理 人 员 、各 子 公 司 负 责 人 、控 股 股 东 及 实 际
控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人
员。
第三条 年报信息披露重大差错是指：年报
信息披露工作中有关人员不履行或者不忠实履
行 职 责 、义 务 或 其 他 个 人 原 因 ，导 致 公 司 披 露 年
报 信 息 出 现 重 大 差 错 、重 大 遗 漏 或 误 导 性 陈 述 等
情 况 ，给 公 司 造 成 重 大 经 济 损 失 或 不 良 社 会 影 响 。
第四条 公司应当严格执行企业会计准则及
财 务 报 告 披 露 的 相 关 规 定 ，建 立 健 全 与 财 务 报 告
相 关 的 内 部 控 制 制 度 ，确 保 财 务 报 告 真 实 、公 允
地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，
避免出现信息披露重大差错。
第五条 本制度所指责任追究是指：公司董
事 、监 事 、高 级 管 理 人 员 以 及 与 年 报 信 息 披 露 工
作 有 关 的 单 位 和 人 员 发 生 失 职 、渎 职 、失 误 ，致
使 公 司 年 报 披 露 信 息 出 现 重 大 差 错 、重 大 遗 漏 或
误 导 性 陈 述 ，给 公 司 造 成 经 济 损 失 和 不 良 影 响 时 ，
必须追究责任人的行政、经济责任。
第六条 实行责任追究制度，应遵循以下原
则 ：实 事 求 是 、客 观 公 正 、有 错 必 究 ；过 错 与 责
任相适应；责任与权利对等原则。
第七条 公司在年报编制前，应组织相关人
员学习相关法律、法规及相关规定。
第八条 公司各部门、控股子公司在为编制
年 报 提 供 材 料 时 ，均 由 各 部 门 负 责 人 、主 管 领 导
签 字 后 提 供 ，法 律 证 券 事 务 部 登 记 存 档 ，以 便 出
现 信 息 披 露 重 大 差 错 时 ，及 时 分 清 责 任 ，追 究 与
处理。
第二章 年报信息披露重大差错的责任追究
第九条 法律证券事务部在董事会秘书领导
下 负 责 收 集 、汇 总 与 追 究 责 任 有 关 的 资 料 ，按 规
定 提 出 处 理 意 见 ，上 报 公 司 董 事 会 批 准 ，并 在 中
国证监会指定媒体披露董事会对有关责任人采
取 的 问 责 措 施 及 处 理 结 果 。被 调 查 人 及 公 司 的 董
事 、监 事 、高 级 管 理 人 员 、公 司 各 有 关 部 门 、分
公 司 、子 公 司 、控 股 股 东 、实 际 控 制 人 以 及 其 他
相 关 人 员 应 当 配 合 调 查 工 作 ,不 得 阻 挠 、 推 诿 或
干预调查工作。
第十条 有下列情形之一的应当追究责任人
的责任：
（ 一 ）董 事 、监 事 、高 级 管 理 人 员 拒 绝 对 公
司 年 度 报 告 签 署 书 面 意 见 ，致 使 公 司 年 度 报 告 未
能按时披露的；
（ 二 ）公 司 董 事 、监 事 及 高 级 管 理 人 员 未 能
在审核年度报告过程中尽职造成年度报告披露
出现重大失误并造成重大不良影响的；
（ 三 ）公 司 董 事 、监 事 、高 级 管 理 人 员 及 与
年度工作相关的人员未能严格履行年报保密义
务 ，造 成 业 绩 泄 露 或 者 业 绩 传 闻 导 致 公 司 股 票 及
其衍生品种交易异常波动的；
（ 四 ）未 按 国 家 会 计 政 策 及 制 度 执 行 造 成 重
大会计差错的；
（ 五 ）隐 瞒 信 息 或 提 供 不 实 信 息 ，致 使 年 度
报 告 披 露 信 息 出 现 重 大 差 错 、重 大 遗 漏 或 影 响 投
资者正确判断的；
（六）违反《公司法》、《证券法》、《企
业 会 计 准 则 》和 《 企 业 会 计 制 度 》 、《 上 市 公 司
信 息 披 露 管 理 办 法 》 、《 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上
市 规 则 》、《 公 司 章 程 》、《 信 息 披 露 制 度 》以
及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年
报 信 息 披 露 指 引 、准 则 、通 知 等 ，使 年 报 信 息 披
露发生重大差错或造成不良影响的；
（七）证券监管机构认定的其他情形。
第十一条 有下列情形之一的，应当从轻、
减轻或免于处理：
1.有 效 阻 止 不 良 后 果 发 生 的 ；
2.主 动 纠 正 和 挽 回 全 部 或 者 大 部 分 损 失 的 ；
3. 确 因 意 外 和 不 可 抗 力 等 非 主 观 因 素 造 成
的；
4 . 董 事 会 认 为 其 他 应 当 从 轻 、减 轻 或 者 免 于
处理的情形的。
第十二条 在对责任人作出处理前，应当听
取责任人的意见，保障其陈述和申辩的权利。
第三章 追究责任的形式
第十三条 年报信息披露出现信息披露重大
差 错 时 ，公 司 应 立 即 向 中 国 证 监 会 宁 夏 监 管 局 和
深 圳 证 券 交 易 所 报 告 ，并 按 照《 公 开 发 行 证 券 的
公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2号 — — 年 度 报
告 的 内 容 与 格 式 》的 要 求 逐 项 如 实 披 露 更 正 、补
充或修正的原因及影响。
第十四条 公司董事、监事、高级管理人员
及相关责任人出现第十条所述责任追究情形时，
由 公 司 董 事 会 视 情 节 轻 重 ，对 相 关 责 任 人 进 行 行
政 或 经 济 处 罚 ，行 政 和 经 济 处 罚 可 单 处 ，也 可 并
处。处罚形式如下：
(一 )行 政 处 罚 形 式 :责 令 改 正 、 责 令 改 正 并
作 检 讨 、通 报 批 评 、警 告 、记 过 、调 离 工 作 岗 位
或 降 职 、 撤 职 、 解 除 劳 动 合 同 (辞 退 、 开 除 )等 ；
(二 )经 济 处 罚 形 式 :降 薪 、 一 次 性 经 济 处 罚
( 罚 款 ) 、责 令 赔 偿 给 公 司 造 成 的 部 分 或 全 部 经 济
损失。经济处罚的具体金额由董事会决定。
责 任 人 的 违 法 违 规 行 为 情 节 严 重 ,涉 嫌 构 成
犯 罪 的 ,公 司 还 应 当 依 法 移 交 司 法 机 关 处 理 。
中 国 证 监 会 、深 圳 证 券 交 易 所 等 监 管 部 门 的
处分不影响公司对其处分。
第十五条 被追究责任者对董事会的处理决
定 有 不 同 意 见 的 ,可 以 在 董 事 会 作 出 决 定 后 30日
内提出书面申诉意见并上报公司董事会复议一
次 。申 诉 、复 议 期 间 不 影 响 处 理 决 定 的 执 行 。经
调 查 确 属 处 理 错 误 、 失 当 的 ,公 司 董 事 会 应 当 及
时纠正。
第十六条 会计师事务所及相关注册会计师
在 公 司 年 报 审 计 过 程 中 ，应 当 严 格 执 行《 中 国 注
册 会 计 师 执 业 准 则 》的 规 定 ，加 强 内 部 质 量 控 制 ，
恪 守 独 立 、客 观 、公 正 原 则 ，强 化 风 险 导 向 审 计
理 念 ，勤 勉 尽 责 ，谨 慎 执 业 ，为 资 本 市 场 提 供 高
质 量 的 审 计 报 告 。如 审 计 报 告 发 生 重 大 差 错 ，给
公 司 造 成 不 良 影 响 的 ，公 司 保 留 追 究 其 责 任 的 权
利。
第四章 附 则
第十七条 本制度未尽事宜或者与有关法律、
法规相悖的，按有关法律、法规、规章处理。
第十八条 本制度由公司董事会负责解释和
修 订 。董 事 会 有 权 根 据 有 关 法 律 、法 规 的 规 定 及
公司实际情况，对本制度进行修改。
第十九条 本制度经董事会审议通过并公告
之日起施行
