大庆华科股份有限公司关于重大会计差错更正追溯调整事项的提示性公告

大庆华科股份有限公司关于重大会计差错更正追溯调整事项的提示性公告
    本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    根据中国证监会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号－财务信息的更正及相关披露》的相关规定的要求，现将有关重大会计差错更正事项说明如下：
    一、公司关于重大会计差错更正事项的性质及原因说明
    根据财政部驻黑龙江省财政监察专员办事处（以下简称黑龙江省财监办）财驻黑监[2007]94号《关于下达对大庆华科股份有限公司会计信息质量检查的检查结论和处理决定的通知》，公司对如下事项作重大会计差错更正：
    1、公司2004年5月将药业分公司租赁给大庆医药有限责任公司，公司按经营性租赁核算上述租赁资产，黑龙江省财监办此次检查后认定应按融资租赁进行核算，由此，公司多提折旧14,757,898.03元（其中2004年度2,995,888.68，2005年度5,876,225.2元，2006年度5,885,784.15元），少计收入2,016,571.91元（其中2004年度784,390元，2005年1,096,625.85元度，2006年度135,556.06元），漏缴企业所得税2,516,170.49元。
    2、公司2006年将办公楼屋顶维修费130,717元计入“固定资产”科目，造成多计固定资产130,717元。
    二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标
    根据黑龙江省财监办的检查结论和处理决定，公司将调整相关帐务和2006年会计报表，并补缴企业所得税2,516,170.49元。根据我国会计制度的有关规定，公司拟对2006年度此项重大会计差错予以更正，并对比较报表年初数作追溯调整。经计算，预计上述更正对公司2006年度财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标影响如下表（未经审计）：
                                                  单位：元
    项目            调整前             调整后            差额
    总资产        486,563,903.22    492,455,230.85     5,891,327.63
    净资产        419,443,233.89    425,334,561.52     5,891,327.63
    利润总额        9,117,723.35     15,009,050.98     5,891,327.63
    净利润         10,550,754.02     15,538,880.62     4,988,126.60
    每股收益               0.09              0.12             0.03
    净资产收益率          2.52%              3.65%           1.14%
    2、预计此项重大会计差错将使2007年度净利润增加4,196,923.93元。
    公司将按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号－财务信息的更正及相关披露》的相关规定的要求，披露更正后的相关财务报告。
    特此公告
    大庆华科股份有限公司
    2007年12月27日