兵器装备集团财务有限责任公司
审计报告
信会师报字[2016]第 728566 号
兵器装备集团财务有限责任公司
审计报告
（2015 年 1 月 1 日至 2016 年 8 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3-4
合并及公司现金流量表 5-6
合并及公司所有者权益变动表 7-10
财务报表附注 1-63
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 728566 号
中原特钢股份有限公司、重庆长安民生物流股份有限公司：
我们接受委托，审计了后附的兵器装备集团财务有限责任公司
（以下简称“财务公司”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016
年 8 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度、2016 年 1-8 月的
合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是财务公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，财务公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了财务公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 8
月 31 日的合并及公司财务状况以及 2015 年度、2016 年 1-8 月的合并
及公司经营成果和现金流量。
四、审计报告使用范围
本报告仅供中原特钢股份有限公司、成都晋林工业制造有限责
任公司拟转让持有的兵器装备集团财务有限责任公司股权给受让方
重庆长安民生物流股份有限公司、上海电控研究所决策参考使用，
非为法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他
任何单位和个人，由于报告使用不当造成的后果与本所及执行本次
审计业务的注册会计师无关。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许培梅
中国上海 中国注册会计师：曾志中
二〇一六年十月六日
兵器装备集团财务有限责任公司
合并资产负债表
2016 年 8 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2016 年 8 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
资产：
现金及存放中央银行款项 （一） 2,744,262,265.00 2,773,460,668.14
存放同业款项 （二） 7,746,886,402.80 11,722,055,386.96
贵金属
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
买入返售金融资产
应收利息 （三） 131,810,710.55 61,438,544.34
发放贷款和垫款 （四） 35,550,700,673.82 30,433,081,135.30
可供出售金融资产 （五） 210,873,346.30 1,686,299,161.52
持有至到期投资
应收款项类投资
划分为持有待售的资产
长期股权投资 （六） 1,314,130,676.12
投资性房地产
固定资产 （七） 96,427,928.95 96,263,484.92
无形资产 （八） 523,609.91 660,998.32
商誉
递延所得税资产 （九） 120,691,035.83 114,381,157.61
其他资产 （十） 44,521,611.29 26,681,364.51
资产总计 47,960,828,260.57 46,914,321,901.62
负债：
向中央银行借款
同业及其他金融机构存放款项
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款
吸收存款 （十二） 35,921,267,096.65 35,832,336,821.02
应付职工薪酬 （十三） 39,976,788.18 35,638,500.16
应交税费 （十四） 86,001,427.65 152,927,302.01
应付利息 （十五） 215,737,781.32 222,733,055.23
划分为持有待售的负债
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付职工薪酬
预计负债
递延所得税负债 （九） 15,431,400.53 16,532,105.24
其他负债 （十六） 6,687,155,166.60 6,387,144,590.89
负债合计 42,965,569,660.93 42,647,312,374.55
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） （十七） 2,088,000,000.00 2,088,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （十八） 509,600,000.00 509,600,000.00
减：库存股
其他综合收益 （十九） 3,538,015.48 3,722,302.54
盈余公积 （二十） 399,496,753.61 326,679,050.27
一般风险准备 (二十一) 289,957,677.97 289,957,677.97
未分配利润 (二十二) 1,704,494,496.57 1,048,881,403.54
归属于母公司所有者权益合计 4,995,086,943.63 4,266,840,434.32
少数股东权益 171,656.01 169,092.75
股东权益合计 4,995,258,599.64 4,267,009,527.07
负债和股东权益总计 47,960,828,260.57 46,914,321,901.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
兵器装备集团财务有限责任公司
资产负债表
2016 年 8 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 2016 年 8 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
资产：
现金及存放中央银行款项 2,744,262,265.00 2,773,460,668.14
存放同业款项 7,742,913,341.88 11,720,352,697.73
贵金属
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
买入返售金融资产
应收利息 131,810,710.55 61,438,544.34
发放贷款和垫款 35,550,700,673.82 30,433,081,135.30
可供出售金融资产 210,873,346.30 1,686,299,161.52
持有至到期投资
应收款项类投资
划分为持有待售的资产
长期股权投资 1,324,030,676.12 9,900,000.00
投资性房地产
固定资产 96,367,941.32 96,211,732.76
无形资产 499,184.91 632,665.32
商誉
递延所得税资产 120,691,035.83 114,381,157.61
其他资产 44,040,918.66 26,681,277.35
资产总计 47,966,190,094.39 46,922,439,040.07
负债：
向中央银行借款
同业及其他金融机构存放款项
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
卖出回购金融资产款
吸收存款 35,935,328,775.72 35,848,405,040.35
应付职工薪酬 39,616,903.88 35,367,862.02
应交税费 85,955,470.95 152,258,648.26
应付利息 215,737,781.32 222,733,055.23
划分为持有待售的负债
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付职工薪酬
预计负债
递延所得税负债 15,431,400.53 16,532,105.24
其他负债 6,686,126,764.01 6,387,142,077.29
负债合计 42,978,197,096.41 42,662,438,788.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,088,000,000.00 2,088,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 509,600,000.00 509,600,000.00
减：库存股
其他综合收益 3,538,015.48 3,722,302.54
盈余公积 399,496,753.61 326,679,050.27
一般风险准备 289,957,677.97 289,957,677.97
未分配利润 1,697,400,550.92 1,042,041,220.90
所有者权益（或股东权益）合计 4,987,992,997.98 4,260,000,251.68
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,987,992,997.98 46,922,439,040.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
兵器装备集团财务有限责任公司
合并利润表
2016 年 1‐8 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2016 年 1‐8 月 2015 年度
一、营业收入 1,299,315,703.53 1,569,626,266.02
利息净收入 (二十三) 1,544,650,009.31 1,628,842,371.73
利息收入 1,931,380,620.68 2,335,399,476.85
利息支出 386,730,611.37 706,557,105.12
手续费及佣金净收入 (二十四) ‐244,393,017.49 ‐146,170,842.28
手续费及佣金收入 18,590,131.43 31,449,251.44
手续费及佣金支出 262,983,148.92 177,620,093.72
投资收益（损失以“‐”号填列） (二十五) ‐2,881,201.86 86,952,736.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“‐”号填列）
汇兑收益（损失以“‐”号填列）
其他业务收入 (二十六) 1,939,913.57 2,000.00
二、营业支出 340,910,962.34 651,937,120.94
营业税金及附加 (二十七) 109,536,338.38 124,947,744.08
业务及管理费 (二十八) 141,951,327.03 153,906,582.14
资产减值损失 (二十九) 89,423,296.93 373,082,794.72
其他业务成本
三、营业利润（亏损以“‐”号填列） 958,404,741.19 917,689,145.08
加：营业外收入 (三十) 7,206,166.77 4,884,658.03
其中：非流动资产处置利得 18,113.72 5,832.07
减：营业外支出 (三十一) 271,456.97 956,301.24
其中：非流动资产处置损失 21,456.97 6,399.45
四、利润总额（亏损总额以“‐”号填列） 965,339,450.99 921,617,501.87
减：所得税费用 (三十二) 236,886,091.36 229,826,370.70
五、净利润（净亏损以“‐”号填列） 728,453,359.63 691,791,131.17
归属于母公司所有者的净利润 728,430,796.37 691,753,205.27
少数股东损益 22,563.26 37,925.90
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
七、其他综合收益 （十八） ‐184,287.06 ‐20,800,801.39
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐184,287.06 ‐20,800,801.39
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐184,287.06 ‐20,800,801.39
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
八、综合收益总额 728,269,072.57 670,990,329.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 728,246,509.31 670,952,403.88
归属于少数股东的综合收益总额 22,563.26 37,925.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
兵器装备集团财务有限责任公司
利润表
2016 年 1‐8 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2016 年 1‐8 月 2015 年度
一、营业收入 1,295,909,050.52 1,562,883,235.20
利息净收入 1,544,588,046.31 1,628,573,880.94
利息收入 1,931,380,620.68 2,335,399,476.85
利息支出 386,792,574.37 706,825,595.91
手续费及佣金净收入 ‐249,717,707.50 ‐154,625,382.31
手续费及佣金收入 13,265,441.42 22,994,711.41
手续费及佣金支出 262,983,148.92 177,620,093.72
投资收益（损失以“-”号填列） ‐901,201.86 88,932,736.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他业务收入 1,939,913.57 2,000.00
二、营业支出 338,440,983.50 648,351,870.53
营业税金及附加 109,351,572.31 124,474,289.85
业务及管理费 139,666,114.26 150,794,785.96
资产减值损失 89,423,296.93 373,082,794.72
其他业务成本
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 957,468,067.02 914,531,364.67
加：营业外收入 7,204,829.00 4,884,658.03
其中：非流动资产处置利得 5,832.07
减：营业外支出 271,456.97 952,288.19
其中：非流动资产处置损失 6,399.45
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 964,401,439.05 918,463,734.51
减：所得税费用 236,224,405.69 228,485,193.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 728,177,033.36 689,978,540.68
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
七、其他综合收益 ‐184,287.06 ‐20,800,801.39
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产
的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐184,287.06 ‐20,800,801.39
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐184,287.06 ‐20,800,801.39
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
八、综合收益总额 727,992,746.30 669,177,739.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
兵器装备集团财务有限责任公司
合并现金流量表
2016 年 1‐8 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 2016 年 1‐8 月 2015 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额 ‐1,534,990,929.21 8,665,946,821.75
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债净增
加额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减
少额
收取利息、手续费及佣金的现金 1,879,423,538.46 2,375,823,975.37
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 113,189,757.40 41,911,374.19
经营活动现金流入小计 457,622,366.65 11,083,682,171.31
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额 6,002,668,134.02 6,643,088,820.22
存放中央银行和同业款项净增加额 ‐28,624,351.15 ‐1,063,530,722.90
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 656,709,034.20 825,924,010.52
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 50,692,081.49 73,253,952.91
支付的各项税费 532,474,601.04 327,699,354.57
支付其他与经营活动有关的现金 ‐2,626,445,330.38 27,212,218.20
经营活动现金流出小计 4,587,474,169.22 6,833,647,633.52
经营活动产生的现金流量净额 ‐4,129,851,802.57 4,250,034,537.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,762,336,596.08 3,553,154,719.25
取得投资收益收到的现金 2,988,122.02 86,952,736.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 18,610.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,765,324,718.10 3,640,126,066.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,539,480.57 20,024,308.63
投资支付的现金 1,607,156,496.95 4,917,012,675.33
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,613,695,977.52 4,937,036,983.96
投资活动产生的现金流量净额 151,628,740.58 ‐1,296,910,917.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现| *ST中特：兵器装备集团财务有限责任公司审计报告（2015年1月1日至2016年8月31日止） （下载公告） |
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| 公告日期:2016-10-21 |
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| 附件：公告原文 |
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