审 计 报 告
天衡 [沪 ]审 字 @01bl第 1052号
航 天通信 控 股集 团股 份 有 限公 司 :
我 们 接 受 贵 公 司委 托 ,因 浙 江 信 盛 实 业 有 限公 司 (以 下简称 “ ”
该 公 司 )股 权
转 让 事 宜 ,审 计 了后 附 的该 公 司 ⒛ 14年 12月 31日 、⒛ 15年 12月 31日 ⒛
和 16年 6月 30
日的 资产 负债表 ,⒛ l4年 度 、⒛ 15年 度 、2016年 l-6月
的利 润表 以及 财 务 报表 附注 。
一 、 管理 层对 财 务报 表 的责任
编 制和 公允列报 财务 报表 是 该 公 司管理 层 的责任 。这种 责任 包括 : (1)按 照 企
业 会 计 准 则 的规 定编 制 财 务 报表 ,并 使 其 实 现 公 允反
映; (2)设 计 、 执 行 和 维护
必 要 的 内部控 制 ,以 使财 务报表 不存在 由于舞 弊或错 误
导致 的重大 错 报 。
二 、注册 会 计 师 的责任
我们 的责任 是在 执 行 审计 工 作 的基础 上 对财 务报 表 发表 审计 意见 。
我们按照 中
国注册 会 计 师 审计准 则 的规 定执 行 了审计工 作 。中 国注册
会 计师 审计准 则要 求 我们
遵 守 中 国注册 会 计师 职业 道德 守则 ,计 划和 执 行 审计 工 作 以对
财 务报表 是 否不存 在
重 大错 报 获 取合 理 保 证 。
审计 工 作 涉及 实施 审计程序 ,以 获取有 关财 务报表 金 额和 披 露
的审计证 据 。选
择 的审计 程序 取 决 于注册 会 计师 的判 断 ,包 括对 由于 舞弊或错
误导 致 的财 务报表 重
大 错报 风 险 的评估 。在 进 行风 险评 估 时 ,注 册 会 计师 考虑 与财
务报 表 编 制和 公允列
报相 关 的 内部控 制 ,以 设计恰 当的审计 程 序 ,但 目的 并 非对 内部控
制 的有 效性 发表
意 见 。 审计 工 作还 包括 评价 管理层 选用 会 计政 策 的恰 当性和
作 出会 计估 计 的合 理
性 ,以 及 评价财 务报表 的总体 列报 。
我 们相 信 ,我 们 获 取 的审计 证 据 是充 分 、适 当的 ,为 发表 审计 意见
提供 了基础 。
三 、审计 意 见
我 们 认 为 ,该 公 司财 务报 表 己经 按 照企业会计准则 的规 定编 制 ,在 所 有 重 大 方
面 公允反 映 了该公 司 ⒛ 14年 12月 31日 、⒛ 15年 12月 31日 和 ⒛ 16年 6月 30日 的财务状况
以及 ⒛ 14年 度 、2015年 度及 ⒛ 16年 16月 的经 营成 果 。
—
L
刀
勹
.J
}
’
^
ˉ
丶
l
·
、
天衡会计师事 上 海 分所 中 国注册 会 计
中国注册会计师
上海市杨浦区国定东路233号 1502室 ⒛ 16年 7月 ⒛ 日
资 产 负 债 表
金额 :人 民币元
⒛ 16年 6月 30冂 2015仝 F12月 31日 2014∠ F12月 31彐
20,932,38025 27,706,37134 13,981,37093
21,506,l1303 29,761,17667 33,994,93715
4,174,47000 18,186,49913
2,640,17823 14,991,64688
5,574,53292 8,026,82295 19,853,92298
一年 内到期的非流动 资产
3,766,27235
其他流动资产
7⒋ 43 ⒔79!!η 5β ⒕2 142阝 13^0∷ β⒙5
流动资产合计 54,β 2^阝
日J供 出售金融资产
持有至到期投资
长丿码股权投资
投资性房地产
固定资产清 理
生产性⒋物资产
长朋行摊费用
2,067,41319 645,28626
J· 延所得税资产
J1他 非流动资产
非流动 资产合讠 z∶ 159,747∷ 92
法定代表 人 则务负责人 :
Q9z冫 (续 )
` 个额 :人 民币元
2()l弓 年 12月 31H 2()I4J/丨 三12月 3⒒ ∶ {
30,441,76743
应付职工薪酬
4,689,50491
-年
内到期的非流动负债
J1他 流动负债
流动负债合 讠| l⒈ 9∶ 44β ∶Q0718
非流动负债 :
递延所得税 负偾
非流动负债合 汁
Ⅱ900亠 00Ⅱ 0
仃者权益 (或 股东权 益 ):
1,810,41664 1,810,41664 l,551,91725
4,689,50491
外 币报农折忤并额
归属 ∫母公司所有黹权 益合 汁 △9,481,398⒏ 1 22,137,4β 715 24,241∶ 99817
少数股东权益
所 rl者 杈益 (或 股 尔权益 )合 讠丨 I9,48!,098∶ 81 22,137∶ 487 15
娜
负债和刀i响 者权斋 (或 股 东权 滥 )总 讠 |
鲫
法定代表人 :
则务负责人 :
■
■ 不忄
\"
润 表
υ
■
编制 单位 :
蓝毖L暹 v
金额 :人 民币元
■ 诹
鹾
⒛ I6年 卜6月 ⒛ I5年 ⒛ 11年
、靓 lRA Wˉ 勘 26,935,95264 150,812,51639 427,102,12519
ˉ·刂山Ⅱ口口
■ 减 :菅 业成本
竹业税佥及附加
四 (十 七 )
pq(1-丿
23,053,99280
135,393,35906
48,62324
406,930,01870
947,76378
`)
销售费 仁H 四 (十 九 ) 2,349,52595 8,884,620,53 11,520,27376
口 管理费用 四 (二 十 ) 〗,161^05517 3,057,784t2 3,006,72756
则务 //~·
川 四 (二 十 一 ) -586,71021 -824,73337 -72,70533
■ 资产减值损失
加 :公 允价竹变动收盖
四 (二 十 二 ) 5,032,72354 655,784I7 ˉ555,62808
投资收益
■ 其 中 :对 I饮 甘 企 业 和 合 竹 个 业 的 投 资 收 益
■ 二、营业利润 ˉ4,074∶ 76221 3∶ 597,07864 5,325,-74∶ 80
加 :菅 业外收入 四 (二 十三 ) 174,81967 244,06168
减 :背 业外艾 丨 (L十 四 )
■
四 14,32669 440,98877 164,67217
Jt中 :非 流动资产处置损失
■ Ⅰ、利润总额 :3,914∶ ?69∶ 23 3,400,151∵ 55 5,161,002∵ 63
减 :所 得税 赀川 四 (二 1五 ) ˉ1,258,18089 815,15766 1,518,97762
■ Tq、
净利润 I2∶
-00,08∷ 8∶ 34 2,584,99389 β,-42,0250I
归属于母公司所亻r者 的净利涧 |2∶ 65-,08834 2,584,99389 3,642,025∶
■
01∷
少数股东损氵t
五、每股收斋
■ (一 )基 本每股收萧
(L)稀 释每股收 益
法定代表人 :
总经理 :
则务负责人 :
浙江信盛实业有限公司 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
浙江信盛实业有限公司
2016 年 6 月 30 日财务报表附注
一、公司的基本情况
浙江信盛实业有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由航天通信控股集团股份有限公司
控股的子公司，其前身系浙江省国信企业（集团）公司出资组建的全资子公司，公司成立于 1994
年 3 月，注册资本 1000 万元。注册地址：杭州市中山北路 310 号中大广场 3 号楼四层东，法定
代表人：俞逸敏。营业执照号码：330000000010661。
2013 年 5 月 18 日，根据公司第二届六次股东会决议，公司注册资本由 1000 万元增加至 1800
万元，其中航天通信控股集团股份有限公司投入 464 万元，自然人股东投入 336 万元。本次增资
后航天通信控股集团股份有限公司持股比例为 58%，自然人盛军民持股比例为 23.44%，王佳持股
比例为 11.67%，谢霞萍持股比例为 3.89%，吴玲珠持股比例为 3%。此次验资已经浙江天华会计
师事务所审验并出具编号为天华验字（2013）第 714 号验资报告。
公司经营范围主要包括：医疗器械（范围详见《医疗器械经营企业许可证》）、批发零售预
包装食品、金属材料、建筑及装潢材料、化工产品（不含危险品及易制毒品）、橡胶、纺织品、
服装、鱼粉、农产品（不含食品）、机电产品的销售，高科技产品的研发，实业投资，咨询服
务；经营进出口业务，医疗器械售后服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）。
本公司的母公司为航天通信控股集团股份有限公司；集团最终母公司为中国航天科工集团公
司。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注第 8 页
浙江信盛实业有限公司 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司本期无同一控制下企业合并。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司本期无非同一控制下企业合并。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司本期无需编制合并财务报表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日当月 1 日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
合为人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(九) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：300 万元以上的应收账款为单项金额重大的
应收账款；
财务报表附注第 9 页
浙江信盛实业有限公司 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄余额法
关联方组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2
1－2 年 15
2－3 年 50
3 年以上 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
关联方组合
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司对按政策等确认的风险极低或投资性款项的应收款不计提坏账准备，如出口
退税等。
(十) 存货
1、 存货的分类
存货包括库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按个别计价法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
财务报表附注第 10 页
浙江信盛实业有限公司 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
机器设备 年限平均法 10 3 9.70
运输设备 年限平均法 5 3 19.40
电子设备 年限平均法 5 3 19.40
其他设备 年限平均法 5 3 19.40
(十二) 借款费用
财务报表附注第 11 页
浙江信盛实业有限公司 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重
新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
财务报表附注第 12 页
浙江信盛实业有限公司 2016 年 6 月 30 日财务报表附注
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
(十三) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不予转回。
(十四) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第 13 | 航天通信：浙江信盛实业有限公司审计报告 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2016-10-18 |
|
|
| 附件：公告原文 |
| ↑返回页顶↑ |