深圳市易达祥置业有限责任公司
审计报告
大华审字[2016]007598 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
深圳市易达祥置业有限责任公司
审计报告及财务报表
(2016 年 7 月 25 日至 2016 年 8 月 31 日止)
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
资产负债表 3-4
利润表
现金流量表
所有者权益变动表
财务报表附注 8-21
审 计 报 告
大华审字[2016]007598号
深圳市易达祥置业有限责任公司全体股东:
我们审计了后附的深圳市易达祥置业有限责任公司(以下简称易
达祥置业公司)财务报表,包括 2016 年 8 月 31 日的资产负债表,2016
年 7 月 25 日至 2016 年 8 月 31 日的利润表、现金流量表、所有者权
益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是易达祥置业公司管理层的责任,这种
责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现
公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
大华审字[2016]007598 号审计报告
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计
恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,易达祥置业公司的财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制,公允反映了易达祥置业公司 2016 年 8 月 31 日
的财务状况以及 2016 年 7 月 25 日至 2016 年 8 月 31 日的经营成果和
现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:陈葆华
中国北京 中国注册会计师:龚晨艳
二〇一六年九月一日
深圳市易达祥置业有限责任公司
截止 2016 年 8 月 31 日
财务报表附注
深圳市易达祥置业有限责任公司
资产负债表
2016 年 8 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
附注
资 产 期末余额
五
流动资产:
货币资金 注释 1 456,653.98
应收票据 -
应收账款 -
预付款项 -
应收利息 -
应收股利 -
其他应收款 -
存货 -
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 注释 2 1,667,155.01
流动资产合计 2,123,808.99
非流动资产:
可供出售金融资产 -
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 -
投资性房地产 -
固定资产 注释 3 34,355,223.01
在建工程 -
工程物资 -
固定资产清理 -
无形资产 -
开发支出 -
长期待摊费用 -
递延所得税资产 -
其他非流动资产 -
非流动资产合计 34,355,223.01
资产总计 36,479,032.00
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
深圳市易达祥置业有限责任公司
截止 2016 年 8 月 31 日
财务报表附注
深圳市易达祥置业有限责任公司
资产负债表(续)
2016 年 8 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注五 期末余额
流动负债: -
短期借款 -
应付票据 -
应付账款 -
预收款项 -
应付职工薪酬 -
应交税费 -
应付利息 -
应付股利 -
其他应付款 注释 4 26,500,000.00
一年内到期的非流动负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 26,500,000.00
非流动负债:
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
预计负债 -
递延所得税负债 -
其他非流动负债 -
非流动负债合计 -
负债合计 26,500,000.00
所有者权益:
实收资本 注释 5 10,000,000.00
资本公积 -
减:库存股 -
盈余公积 -
未分配利润 注释 6 (20,968.00)
所有者权益合计 9,979,032.00
负债和所有者权益总计 36,479,032.00
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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截止 2016 年 8 月 31 日
财务报表附注
深圳市易达祥置业有限责任公司
利润表
2016 年 7 月 25 日至 2016 年 8 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注五 本期金额
一、营业收入 -
减:营业成本 -
营业税金及附加 -
销售费用 -
管理费用 注释 7 20,492.00
财务费用 注释 8 476.00
资产减值损失 -
加:公允价值变动收益 -
投资收益 -
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -
二、营业利润 (20,968.00)
加:营业外收入 -
其中:非流动资产处置利得 -
减:营业外支出 -
其中:非流动资产处置损失 -
三、利润总额 (20,968.00)
减:所得税费用 -
四、净利润 (20,968.00)
五、其他综合收益的税后净额 -
六、综合收益总额 (20,968.00)
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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截止 2016 年 8 月 31 日
财务报表附注
深圳市易达祥置业有限责任公司
现金流量表
2016 年 7 月 25 日至 2016 年 8 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
附注
项 目 本期金额
五
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 -
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 -
经营活动现金流入小计 -
购买商品、接受劳务支付的现金 -
支付给职工以及为职工支付的现金 -
支付的各项税费 18,000.00
支付其他与经营活动有关的现金 3,458.00
经营活动现金流出小计 21,458.00
经营活动产生的现金流量净额 (21,458.00)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,021,888.02
投资支付的现金 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 36,021,888.02
投资活动产生的现金流量净额 (36,021,888.02)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
取得借款收到的现金 -
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 26,500,000.00
筹资活动现金流入小计 36,500,000.00
偿还债务支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -
支付其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流出小计 -
筹资活动产生的现金流量净额 36,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 456,653.98
加:期初现金及现金等价物余额 -
六、期末现金及现金等价物余额 注释 9 456,653.98
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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截止 2016 年 8 月 31 日
财务报表附注
深圳市易达祥置业有限责任公司
所有者权益变动表
2016 年 7 月 25 日至 2016 年 8 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注五
实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上期期末余额 - - - - - -
加:会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
其他 - - - - - -
二、本期期初余额 - - - - - -
三、本期增减变动金额 10,000,000.00 - - - (20,968.00) 9,979,032.00
(一)综合收益总额 - - - - (20,968.00) (20,968.00)
(二)所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
1. 所有者投入资本 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
2.股份支付计入所有者权益的金
- - - - - # -
额
3.其他 - - - - - -
(三)利润分配 - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - -
2.对所有者的分配 - - - - - -
3.其他 - - - - - -
(四)所有者权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增资本 - - - - - -
2.盈余公积转增资本 - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4.其他 - - - - - -
(五)其他 - - - - - -
四、本期期末余额 10,000,000.00 - - - (20,968.00) # 9,979,032.00
(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
深圳市易达祥置业有限责任公司
截止 2016 年 8 月 31 日
财务报表附注
深圳市易达祥置业有限责任公司
截止 2016 年 8 月 31 日财务报表附注
一、公司基本情况
深圳市易达祥置业有限责任公司(以下简称“公司”或“本公司”),根据深圳市市场
监督管理局核准,于 2016 年 7 月 25 日成立,领取 91440300MA5DH3DP6F 号企业法人营业执
照。注册资本人民币 1,000.00 万元,由法人股东深圳市深宝实业股份有限公司、杭州聚芳
永控股有限公司、惠州深宝科技有限公司出资设立,法定代表人为郑桂波,营业期限 50 年。
本公司主要的经营业务包括:经营进出口业务;自有物业租赁;项目投资(不含限制项
目,具体项目另行申报)。
公司注册地及办公地:深圳市南山区粤海街道学府路科技园南区软件产业基地 4 栋 B
座 8 层。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
深圳市易达祥置业有限责任公司
截止 2016 年 8 月 31 日
财务报表附注
(四) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(五)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可
供出售金融资产;其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:
1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;
2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理;
3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债:
1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;
2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;
3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;
4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公
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