福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司
审计报告
大华审字[2016]007376 号
福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司
审计报告及财务报表
(2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止)
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
资产负债表 3-4
利润表
现金流量表
所有者权益变动表 7-8
财务报表附注 9-36
审 计 报 告
大华审字[2016]007376号
福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司董事会:
我们审计了后附的福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司(以下简
称深宝裕兴公司)财务报表,包括 2016 年 6 月 30 日的资产负债表,
2016 年 1-6 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表,以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是深宝裕兴公司管理层的责任,这种责
任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公
允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计
恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,深宝裕兴公司的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制,公允反映了深宝裕兴公司 2016 年 6 月 30 日的财
务状况以及 2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 陈葆华
深圳分所 中国注册会计师: 龚晨艳
深圳
中国深圳 二〇一六年七月三十一日
福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司
资产负债表
2016 年 6 月 30 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 附注十六 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 注释 1 268,097.29 1,294,743.99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 注释 2 11,990,918.19 12,886,750.44
预付款项 注释 3 333,921.52 669,641.26
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 注释 4 1,184,812.47 1,394,048.00
存货 注释 5 24,780,935.51 24,480,464.64
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 注释 6 303,451.76 28,526.65
流动资产合计 38,862,136.74 40,754,174.98
非流动资产:
可供出售金融资产 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
-固定资产 注释 7 1,212,193.34 1,313,868.14
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 注释 8 15,805,489.27 16,227,281.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 注释 9 1,021,800.94 1,377,458.77
递延所得税资产 注释 10 166,677.54
其他非流动资产
非流动资产合计 18,039,483.55 19,085,286.42
资产总计 56,901,620.29 59,839,461.40
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:陈亮 主管会计工作负责人: 陈成伟 会计机构负责人:陈成伟
福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司
资产负债表(续)
2016 年 6 月 30 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额
流动负债:
短期借款 - -
应付票据 - -
应付账款 注释 11 2,111,171.82 2,614,265.21
预收款项 注释 12 280,997.00 -
应付职工薪酬 注释 13 287,868.16 192,324.41
应交税费 注释 14 4,425.68 12,057.56
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 注释 15 23,416,008.42 22,747,176.45
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 26,100,471.08 25,565,823.63
非流动负债:
长期借款 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 26,100,471.08 25,565,823.63
股东权益:
实收资本 注释 16 40,000,000.00 40,000,000.00
资本公积 注释 17 24,472.00 24,472.00
专项储备 - -
盈余公积 注释 18 87,723.07 87,723.07
未分配利润 注释 19 (9,311,045.86) (5,838,557.30)
所有者权益合计 30,801,149.21 34,273,637.77
负债和所有者权益总计 56,901,620.29 59,839,461.40
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:陈亮 主管会计工作负责人: 陈成伟 会计机构负责人:陈成伟
福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司
利润表
2016 年 1-6 月
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注十六 2016 年 1-6 月 2015 年度
一、营业收入 注释 20 2,984,373.88 6,407,465.60
减:营业成本 注释 20 1,702,716.56 2,900,892.89
营业税金及附加 注释 21 50,988.36 37,358.17
销售费用 2,823,368.14 6,399,052.11
管理费用 1,356,838.25 2,406,984.11
财务费用 注释 22 439,792.48 890,061.70
资产减值损失 注释 23 90,086.71 530,161.67
加:公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
二、营业利润 (3,479,416.62) (6,757,045.05)
加:营业外收入 注释 24 173,605.60 -
其中:非流动资产处置利得 - -
减:营业外支出 - -
其中:非流动资产处置损失 - -
三、利润总额 (3,305,811.02) (6,757,045.05)
减:所得税费用 166,677.54 (128,980.08)
四、净利润 (3,472,488.56) (6,628,064.97)
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 (3,472,488.56) (6,628,064.97)
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:陈亮 主管会计工作负责人: 陈成伟 会计机构负责人:陈成伟
福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司
现金流量表
2016 年 1-6 月
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注十六 2016 年 1-6 月 2015 年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 4,545,851.07 9,009,038.01
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 1,564,989.90 439,616.06
经营活动现金流入小计 6,110,840.97 9,448,654.07
购买商品、接受劳务支付的现金 1,553,472.44 6,180,512.73
支付给职工以及为职工支付的现金 2,111,943.31 4,319,739.20
支付的各项税费 551,544.38 1,161,189.01
支付其他与经营活动有关的现金 2,920,527.54 3,369,258.80
经营活动现金流出小计 7,137,487.67 15,030,699.74
经营活动产生的现金流量净额 (1,026,646.70) (5,582,045.67)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 847,183.00
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 - 847,183.00
投资活动产生的现金流量净额 - (847,183.00)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,000,000.00
筹资活动现金流入小计 - 4,000,000.00
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - 4,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 (1,026,646.70) (2,429,228.67)
加:年初现金及现金等价物余额 1,294,743.99 3,723,972.66
六、期末现金及现金等价物余额 注释 25 268,097.29 1,294,743.99
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:陈亮 主管会计工作负责人: 陈成伟 会计机构负责人:陈成伟
福建省武夷山深宝裕兴茶叶有限公司
股东权益变动表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 附注五 2016 年 6 月 30 日
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 40,000,000.00 24,472.00 - 87,723.07 (5,838,557.30) 34,273,637.77
加:会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
其他 - - - - - -
二、本年年初余额 40,000,000.00 24,472.00 - 87,723.07 (5,838,557.30) 34,273,637.77
三、本年增减变动金额 - - - - (3,472,488.56) (3,472,488.56)
(一)综合收益总额 - - - - (3,472,488.56) (3,472,488.56)
(二)所有者投入和减少资本 - - - - - -
1.所有者投入的普通股 - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - -
3.其他 - - - - - -
(三)利润分配 - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - -
2.对所有者的分配 - - - - - -
3.其他 - - - - - -
(四)所有者权益内部结转 - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4.其他 - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - -
1.本期提取 - - - - - -
2.本期使用 - - - - - -
(六)其他 - - - - - -
四、本年期末余额 40,000,000.00 24,472.00 - 87,723.07 (9,311,045.86) 30,801,149.21
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:陈亮