江苏炎黄在线物流股份有限公司内部问责机制及制约机制
为进一步健全和完善内控机制建设，公司将把问责机制落实到每个岗位，并按照岗位进行责任认定与追究，对违法违规经营的，或工作中发生重大过失的，严格问责，管理者予以免职，员工解除劳动合同，予以辞退。公司将在以下四个方面进行问责：
一问执行者之责。强调拒绝违规操作是每位员工义不容辞的义务责任，对上级下达的违规指示应坚决抵制；强调凡是违法违规操作行为都必须问责，不以是否造成损失为问责条件，不能以没有损失为由就不问责。
二是问管理者之责。对内部控制存在严重问题但长期未能解决、进而发生严重问题的部门，必须追究上级相关负责人的领导责任。
三要问检查者之责。管理部门检查人员检查不力，不能发现已经存在的重要问题，也要问责。
五要问用人者之责，违反规定用人的必须承担责任。
公司将通过问责制度，对问责对象因过错、不履行或不正确履行职责，影响经营管理的质量和效率，导致未达到绩效考核内容确定的目标和标准、未达到依法合规经营要求、发生重大经济损失和安全运行事故、造成公司资金重大风险或严重影响等行为，进行严格监督和责任追究。
为保证各项制度的有效执行，公司建立各项制约机制：
（一）建立健全内部会计控制规范，规范会计行为，保证会计资料真实、完整，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整，保证财务报告和信息披露方面的真实、完整。
（二）建立严格的授权批准制度，明确相关机构和人员的职责权限。避免出现未经授权、滥用职权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产、在开展业务活动中非法使用公司资产牟取不当利益的现象。
（三）建立投诉、举报管理制度，并及时、有效地传达至全体员工。必要时可考虑设置舞弊举报热线，明确投诉、举报处理程序、办理时限和办结要求，确保投诉、举报成为公司反舞弊和加强内部控制的重要途径。
（四）坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，防止出现管理者、员工单独或者串通舞弊给公司造成损失。
江苏炎黄在线物流股份有限公司
2007年11月28日
