江苏华昌化工股份有限公司
2016 年半年度财务报告
2016 年 08 月
江苏华昌化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告
目录
一、审计报告 ............................................................................. 6
二、财务报表 ........................................................................... 6
1、合并资产负债表 .................................................................... 7
2、母公司资产负债表 .................................................................. 9
3、合并利润表 ....................................................................... 11
4、母公司利润表 ..................................................................... 12
5、合并现金流量表 ................................................................... 13
6、母公司现金流量表 ................................................................. 14
7、合并所有者权益变动表 ............................................................. 15
8、母公司所有者权益变动表 ........................................................... 17
三、公司基本情况 ...................................................................... 19
四、财务报表的编制基础 ................................................................ 19
1、编制基础 ......................................................................... 19
2、持续经营 ......................................................................... 20
五、重要会计政策及会计估计 ............................................................ 20
1、遵循企业会计准则的声明 ........................................................... 20
2、会计期间 ......................................................................... 20
3、营业周期 ......................................................................... 20
4、记账本位币 ....................................................................... 20
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ................................... 20
6、合并财务报表的编制方法 ........................................................... 21
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 ............................................... 22
8、现金及现金等价物的确定标准 ....................................................... 22
9、外币业务和外币报表折算 ........................................................... 22
10、金融工具 ........................................................................ 23
11、应收款项 ........................................................................ 24
12、存货 ............................................................................ 25
13、长期股权投资 .................................................................... 26
14、投资性房地产 .................................................................... 28
15、固定资产 ........................................................................ 28
16、在建工程 ........................................................................ 29
17、借款费用 ........................................................................ 29
18、无形资产 ........................................................................ 30
19、长期资产减值 .................................................................... 31
20、长期待摊费用 .................................................................... 31
21、职工薪酬 ........................................................................ 31
22、预计负债 ........................................................................ 32
23、收入 ............................................................................ 32
24、政府补助 ........................................................................ 33
25、递延所得税资产/递延所得税负债 ................................................... 33
江苏华昌化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告
26、租赁 ............................................................................ 34
27、 安全生产费用 ................................................................... 34
28、其他重要的会计政策和会计估计 .................................................... 34
29、重要会计政策和会计估计变更 ...................................................... 36
六、税项 .............................................................................. 36
1、主要税种及税率 ................................................................... 36
2、税收优惠 ......................................................................... 36
3、其他 ............................................................................. 37
七、合并财务报表项目注释 .............................................................. 38
1、货币资金 ......................................................................... 38
2、应收票据 ......................................................................... 38
3、应收账款 ......................................................................... 38
4、预付款项 ......................................................................... 40
5、其他应收款 ....................................................................... 41
6、存货 ............................................................................. 42
7、其他流动资产 ..................................................................... 43
8、可供出售金融资产 ................................................................. 43
9、长期股权投资 ..................................................................... 44
10、固定资产 ........................................................................ 45
11、在建工程 ........................................................................ 46
12、无形资产 ........................................................................ 47
13、商誉 ............................................................................ 47
14、长期待摊费用 .................................................................... 48
15、递延所得税资产/递延所得税负债 ................................................... 48
16、短期借款 ........................................................................ 49
17、应付票据 ........................................................................ 49
18、应付账款 ........................................................................ 49
19、预收款项 ........................................................................ 50
20、应付职工薪酬 .................................................................... 50
21、应交税费 ........................................................................ 51
22、应付利息 ........................................................................ 51
23、其他应付款 ...................................................................... 51
24、一年内到期的非流动负债 .......................................................... 52
25、其他流动负债 .................................................................... 52
26、长期借款 ........................................................................ 52
27、长期应付款 ...................................................................... 52
28、递延收益 ........................................................................ 52
29、股本 ............................................................................ 53
30、资本公积 ........................................................................ 53
31、其他综合收益 .................................................................... 54
32、专项储备 ........................................................................ 54
33、盈余公积 ........................................................................ 54
34、未分配利润 ...................................................................... 54
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35、营业收入和营业成本 .............................................................. 55
36、营业税金及附加 .................................................................. 55
37、销售费用 ........................................................................ 55
38、管理费用 ........................................................................ 55
39、财务费用 ........................................................................ 56
40、资产减值损失 .................................................................... 56
41、投资收益 ........................................................................ 56
42、营业外收入 ...................................................................... 56
43、营业外支出 ...................................................................... 57
44、所得税费用 ...................................................................... 57
45、其他综合收益 .................................................................... 58
46、现金流量表项目 .................................................................. 58
47、现金流量表补充资料 .............................................................. 58
48、所有权或使用权受到限制的资产 .................................................... 59
49、外币货币性项目 .................................................................. 60
八、合并范围的变更 .................................................................... 60
1、其他原因的合并范围变动 ........................................................... 60
九、在其他主体中的权益 ................................................................ 60
1、在子公司中的权益 ................................................................. 60
2、在合营安排或联营企业中的权益 ..................................................... 61
十、与金融工具相关的风险 .............................................................. 61
十一、公允价值的披露 .................................................................. 62
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 ......................................... 62
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 ............................... 62
十二、关联方及关联交易 ................................................................ 62
1、本企业的母公司情况 ............................................................... 62
2、本企业的子公司情况 ............................................................... 62
3、本企业合营和联营企业情况 ......................................................... 62
4、其他关联方情况 ................................................................... 62
5、关联交易情况 ..................................................................... 63
6、关联方应收应付款项 ............................................................... 64
十三、股份支付 ........................................................................ 64
1、股份支付总体情况 ................................................................. 64
2、以权益结算的股份支付情况 ......................................................... 64
3、以现金结算的股份支付情况 ......................................................... 64
4、股份支付的修改、终止情况 ......................................................... 64
十四、承诺及或有事项 .................................................................. 65
1、重要承诺事项 ..................................................................... 65
十五、资产负债表日后事项 .............................................................. 65
1、其他资产负债表日后事项说明 ....................................................... 65
十六、其他重要事项 .................................................................... 65
1、其他 ............................................................................. 65
十七、母公司财务报表主要项目注释 ...................................................... 65
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1、应收账款 ......................................................................... 65
2、其他应收款 ....................................................................... 67
3、长期股权投资 ..................................................................... 69
4、营业收入和营业成本 ............................................................... 71
5、投资收益 ......................................................................... 71
十八、补充资料 ........................................................................ 71
1、当期非经常性损益明细表 ........................................................... 71
2、净资产收益率及每股收益 ........................................................... 71
3、境内外会计准则下会计数据差异 ..................................................... 72
江苏华昌化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
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1、合并资产负债表
编制单位：江苏华昌化工股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 391,812,569.98 528,466,754.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 297,825,933.38 168,344,510.64
应收账款 313,094,857.87 230,112,535.59
预付款项 125,894,714.94 127,379,347.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 101,970,331.43 99,392,894.86
买入返售金融资产
存货 491,526,220.33 503,795,252.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,084,207.16 70,563,044.95
流动资产合计 1,757,208,835.09 1,728,054,340.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 665,739,400.00 470,161,945.22
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,111,826.89 30,155,996.96
投资性房地产
固定资产 3,402,352,780.20 3,468,221,577.83
在建工程 350,136,610.00 313,494,667.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 152,425,444.48 145,359,068.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,675,017.36 8,449,371.46
递延所得税资产 90,223,119.63 90,710,677.59
其他非流动资产
非流动资产合计 4,696,664,198.56 4,526,553,305.63
资产总计 6,453,873,033.65 6,254,607,645.93
流动负债：
短期借款 1,599,449,000.00 1,494,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
江苏华昌化工股份有限公司 2016 年半年度财务报告
应付票据 319,122,900.00 206,000,000.00
应付账款 579,733,117.98 624,101,985.30
预收款项 98,267,076.13 127,892,187.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 33,949,945.06 45,798,015.02
应交税费 4,011,390.85 18,744,628.57
应付利息 3,481,515.58 3,190,393.24
应付股利
其他应付款 19,679,678.92 17,715,450.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 297,020,587.26 324,544,032.21
其他流动负债 68,348,602.02 54,295,970.07
流动负债合计 3,023,063,813.80 2,916,782,662.12
非流动负债：
长期借款 381,000,000.00 444,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,545,454.00 4,545,454.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 36,229,333.33 39,373,333.33
递延所得税负债 128,735,500.00 78,108,757.40
其他非流动负债
非流动负债合计 550,510,287.33 566,027,544.73
负债合计 3,573,574,101.13 3,482,810,206.85
所有者权益：
股本 634,909,764.00 634,909,764.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,549,512,421.35 1,549,512,421.35
减：库存股
其他综合收益 386,206,500.00 234,326,272.20
专项储备
盈余公积 77,111,767.20 77,111,767.20
一般风险准备
未分配利润 223,866,399.27 274,686,153.85
归属于母公司所有者权益合计 2,871,606,851.82 2,770,546,378.60
少数股东权益 8,692,080.70 1,251,060.48
所有者权益合计 2,880,298,932.52 2,771,797,439.08
负债和所有者权益总计 6,453,873,033.65 6,254,607,645.93
法定代表人：朱郁健 主管会计工作负责人：赵惠芬 会计机构负责人：赵惠芬
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 281,695,127.12 461,646,444.97
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 283,736,573.86 159,623,472.54
应收账款 505,623,334.27 512,935,115.06
预付款项 74,050,781.96 65,482,950.80
应收利息
应收股利
其他应收款 51,930,151.93 49,842,578.35
存货 349,454,515.95 341,588,144.96
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,026,906.50 17,984,996.18
流动资产合计 1,549,517,391.59 1,609,103,702.86
非流动资产：
可供出售金融资产 665,739,400.00 470,161,945.22
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 508,845,172.35 501,389,342.42
投资性房地产
固定资产 2,578,568,923.37 2,572,204,245.66
在建工程 254,889,953.73 216,579,118.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,716,521.15 102,332,427.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,275,222.07 3,412,833.17
递延所得税资产 72,264,301.46 75,582,103.27
其他非流动资产
非流动资产合计 4,183,299,494.13 3,941,662,014.82
资产总计 5,732,816,885.72 5,550,765,717.68
流动负债：
短期借款 1,484,449,000.00 1,434,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 215,000,000.00 159,000,000.00
应付账款 424,641,395.06 412,514,384.44
预收款项 34,549,
