北京汇冠新技术股份有限公司
备 考 审 阅 报 告
瑞华阅字[2016]01810002 号
目 录
一、 审阅报告 1-2
二、 已审财务报表
告
1、 备考合并资产负债表
3-4
备考合并利润表
2、 表
备考财务报表附注
3、 表 6-66
表
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 阅 报 告
瑞华阅字[2016]01810002 号
北京汇冠新技术股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的北京汇冠新技术股份有限公司（以下简称“汇冠股份公
司”）备考财务报表，包括 2016 年 3 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的备考合并
资产负债表，2016 年 1～3 月、2015 年度的备考合并利润表以及备考合并财务
报表附注。这些财务报表的编制是汇冠股份公司管理层的责任，我们的责任是在
实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定
执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对上述财务报表是否
不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实
施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意
见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述财务报表没有按
照企业会计准则的规定和备考财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有
重大方面公允反映汇冠股份公司 2016 年 3 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的备考
财务状况、2016 年 1～3 月、2015 年度的备考经营成果。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙卫国
中国北京 中国注册会计师：毛宝军
二〇一六年六月二十日
备考合并资产负债表
编制单位：北京汇冠新技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016.3.31 2015.12.31
流动资产：
货币资金 七、1 272,733,673.60 361,332,477.33
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 七、2 131,412,395.41 107,862,623.00
应收账款 七、3 502,884,044.79 430,639,252.94
预付款项 七、4 12,983,763.78 3,661,846.09
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 16,954,954.63 12,123,058.79
存货 七、6 197,038,482.46 210,175,632.18
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7 182,116.41 91,226,003.11
流动资产合计 1,134,189,431.08 1,217,020,893.44
非流动资产：
可供出售金融资产 七、8 3,000,000.00 3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、9 42,514,960.87 42,514,960.87
投资性房地产 七、10 31,642,388.11 31,836,604.05
固定资产 七、11 312,801,002.43 314,560,918.95
在建工程 七、12 11,561,928.90 8,158,581.11
工程物资
固定资产清理 110,400.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、13 71,869,550.01 73,487,138.33
开发支出 七、14 29,831,019.26 21,469,961.47
商誉 七、15 1,319,174,530.08 1,319,174,530.08
长期待摊费用 七、16 13,667,253.99 13,141,091.55
递延所得税资产 七、17 6,730,255.72 6,031,601.07
其他非流动资产 七、18 6,949,798.08 8,101,904.71
非流动资产合计 1,849,853,087.45 1,841,477,292.19
资产总计 2,984,042,518.53 3,058,498,185.63
(转下页)
(承上页)
备考合并资产负债表（续）
编制单位：北京汇冠新技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016.3.31 2015.12.31
流动负债：
短期借款 七、19 93,525,800.70 133,569,873.68
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、20 182,672,297.33 182,094,648.32
应付账款 七、21 412,495,368.13 454,219,454.61
预收款项 七、22 13,824,197.06 14,579,591.60
应付职工薪酬 七、23 28,914,802.60 31,698,301.29
应交税费 七、24 40,524,435.62 56,446,192.01
应付利息
应付股利
其他应付款 七、25 250,042,453.63 251,543,529.50
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,021,999,355.07 1,124,151,591.01
非流动负债：
长期借款 七、26 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 七、27 5,881,902.59 4,811,585.58
递延收益 七、28 4,982,291.67 4,982,291.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 60,864,194.26 59,793,877.25
负债合计 1,082,863,549.33 1,183,945,468.26
归属于母公司股东权益合计 七、29 1,839,062,880.28 1,817,789,307.25
少数股东权益 七、30 62,116,088.92 56,763,410.12
股东权益合计 1,901,178,969.20 1,874,552,717.37
负债和股东权益总计 2,984,042,518.53 3,058,498,185.63
载于第 6 页至第 67 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 5 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
编制单位：北京汇冠新技术股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2016 年 1-3 月 2015 年度
一、营业总收入 352,852,686.37 1,775,328,861.46
其中：营业收入 七、31 352,852,686.37 1,775,328,861.46
二、营业总成本 322,092,289.21 1,820,761,949.10
其中：营业成本 七、31 271,244,627.21 1,407,539,146.07
营业税金及附加 七、32 4,248,264.20 9,134,843.14
销售费用 七、33 8,236,360.34 45,392,052.57
管理费用 七、34 33,448,824.82 144,567,406.84
财务费用 七、35 1,108,224.40 3,686,601.29
资产减值损失 七、36 3,805,988.24 210,441,899.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、37 7,123.29 517,108.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 514,960.87
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,767,520.45 -44,915,978.82
加：营业外收入 七、38 2,261,334.70 7,726,148.98
其中：非流动资产处置利得 8,858.04
减：营业外支出 七、39 772,459.06 2,448,230.30
其中：非流动资产处置损失 8,081.48 2,051,772.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,256,396.09 -39,638,060.14
减：所得税费用 七、40 5,749,845.14 23,092,183.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,506,550.95 -62,730,243.71
归属于母公司股东的净利润 21,153,872.15 -89,592,740.65
少数股东损益 5,352,678.80 26,862,496.94
六、其他综合收益的税后净额 119,700.88 10,048.69
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 119,700.88 10,048.69
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 119,700.88 10,048.69
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 119,700.88 10,048.69
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 26,626,251.83 -62,720,195.02
归属于母公司股东的综合收益总额 21,273,573.03 -89,582,691.96
归属于少数股东的综合收益总额 5,352,678.80 26,862,496.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 -0.35
（二）稀释每股收益 0.08 -0.35
载于第 6 页至第 67 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 5 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京汇冠新技术股份有限公司 备考合并财务报表附注
北京汇冠新技术股份有限公司
2015 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日
备考合并财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京汇冠新技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 2009 年 6 月 25
日由北京汇冠新技术有限公司以整体改制方式变更设立的股份有限公司。公司的统
一社会信用代码为：91110000754166859U。2011 年 12 月 29 日在深圳证券交易所上
市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类。公司法定代表人：解浩
然。
截至 2016 年 3 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 22937.996 万股，注册资本
为 22937.996 万元。
注册地：北京市海淀区长春桥路 11 号万柳亿城大厦 3 号楼 1707 室。
公司经营范围：生产计算机及电子设备、通信设备；计算机及电子设备、计算
机软件技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；销售通信设备、计算机、软件
及辅助设备；计算机系统服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；资产管
理；项目投资；投资管理。
本公司的母公司为北京和君商学在线科技股份有限公司。
本公司的实际控制人为王明富。
二、拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金购买资产的基本情况
广东恒峰信息技术股份有限公司基本情况
1、公司概况
公司名称：广东恒峰信息技术股份有限公司
公司住所：广州市天河区天慧路 16 号 301 房自编之 13（仅限办公用途）
公司经营场所：广州市天河区棠下二社涌边路 69 号 1001 房（仅限办公用途）
注册资本：人民币伍仟叁佰万元
统一社会信用代码：91440106745975072G
企业法定代表人：刘胜坤
公司所处行业：软件和信息技术服务业
经营范围：信息系统集成服务；软件开发；信息技术咨询服务；数据处理和存
储服务；监控系统工程安装服务；智能化安装工程服务；楼宇设备自控系统工程服
务；保安监控及防盗报警系统工程服务；智能卡系统工程服务；通信系统工程服
务；计算机网络系统工程服务；广播系统工程服务；电子自动化工程安装服务；电
北京汇冠新技术股份有限公司 备考合并财务报表附注
子设备工程安装服务；防雷工程专业施工；安全技术防范系统设计、施工、维修；
电子、通信与自动控制技术研究、开发；网络技术的研究、开发；计算机技术开
发、技术服务；集成电路设计；计算机和辅助设备修理；通讯设备修理；其他办公
设备维修；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商
品除外）。
2、历史沿革
（1）2003 年 1 月公司成立
广东恒峰信息技术股份有限公司成立于 2003 年 1 月 14 日，成立时名称为“广州
恒峰计算机科技有限公司”，经广州市工商行政管理局天河分局核准注册登记，取得
注册号为 4401062006886 的企业法人营业执照，注册资本为 101 万元，由刘胜坤和杨
天骄分别出资 50.50 万元，各占注册资本的 50%，成立时出资全部为货币资金，由广
州市金埔会计师事务所有限公司于 2003 年 1 月 8 日出具穗埔师验字（2003）第 C-006
号验资报告。
（2）2004 年 10 月增资
2004 年 10 月，刘胜坤和杨天骄分别增资 100 万元，均以货币资金出资，变更
后的注册资本为 301 万元，由广州华天会计师事务所有限公司于 2004 年 10 月 28 日
出具华天会验字（2004）第 HZ0539 号验资报告。广州市工商行政管理局于 2004 年 11
月 22 日出具《变更登记核准通知书》。
本次增资后，公司的股东及其股权结构变更为：
单位：人民币万元
股东姓名 出资金额 出资比例%
刘胜坤 150.50 50.00
杨天骄 150.50 50.00
合 计 301.00 100.00
（3）2005 年 8 月增资
2005 年 8 月，刘胜坤和杨天骄分别增资 49.9 万元，孙殿伟出资 100.2 万元，均以
货币资金出资，变更后的注册资本 501 万元，其中：刘胜坤出资 200.4 万元，占注册
资本的 40%；杨天骄出资 200.4 万元，占注册资本的 40%；孙殿伟出资 100.2 万元，
占注册资本的 20%。由广州深信会计师事务所有限公司于 2005 年 8 月 16 日出具穗深
信[2005]验字 B280 号验资报告。广州市工商行政管理局于 2005 年 8 月 30 日出具《变
更登记核准通知书》。
本次增资完成后，公司的股东及其股权结构变更为：
单位：人民币万元
股东姓名 出资金额 出资比例%
刘胜坤 200.40 40.00
北京汇冠新技术股份有限公司 备考合并财务报表附注
杨天骄 200.40 40.00
孙殿伟 100.20 20.00
合 计 501.00 100.00
（4）2008 年 1 月增资
2008 年 1 月，刘胜坤和杨天骄分别增资 239.6 万元，孙殿伟增资 9.8 万元，沈海
红出资 110 万元，均以货币资金出资，变更后的注册资本 1100 万元，其中：刘胜坤
出资 440 万元，占注册资本的 40%；杨天骄出资 440 万元，占注册资本的 40%；孙殿
伟出资 110 万元，占注册资本的 10%；沈海红出资 110 万元，占注册资本的 10%。由
广州灵智通会计师事务所于 2008 年 1 月 7 日出具灵智通验字[2008]第 LZTE1447 号验
资报告。广州市工商行政管理局于 2008 年 1 月 22 日出具《变更登记核准通知书》。
本次增资完成后，公司的股东及其股权结构变更为：
单位：人民币万元
股东姓名 出资金额 出资比例%
刘胜坤 440.00 40.00
杨天骄 440.00 40.00
孙殿伟 110.00 10.00
沈海红 110.00 10.00
合 计 1100.00 100.00
（5）2008 年 11 月公司名称变更
2008 年 11 月 2 日公司名称由 “广州恒峰计算机科技有限公司”变更为 “广东恒峰
信息技术有限公司”。广州市工商行政管理局于 2008 年 11 月 2 日出具《变更登记核
准通知书》。
（6）2009 年 11 月 20 日换发营业执照
2009 年 11 月 20 日 ， 由 广 州 市 工 商 行 政 管 理 局 天 河 分 局 换 发 注 册 号 为
440106000093406 的企业法人营业执照。
（7）2012 年 3 月增资
2012 年 3 月，刘胜坤增资 136 万元，杨天骄增资 120 万元，孙殿伟和沈海红分别
增资 34 万元，仝昭远出资 176 万元，均以货币资金出资，变更后的注册资本 1600 万
元，由广州方靖会计师事务所于 2012 年 3 月 9 日出具穗方靖内验字[2012]第 0069 号
验资报告。2012 年 3 月 22 日，广州市工商行政管理局天河分局出具《准予变更登记
（备案）通知书》。
本次增资后，公司的股东及其股权结构变更为：
单位：人民币万元
股东姓名 出资金额 出资比例%
刘胜坤 576.00 36.00
杨天骄 560.00 35.00
北京汇冠新技术股份有限公司 备考合并财务报表附注
仝昭远 176.00 11.00
孙殿伟 144.00 9.00
沈海红 144.00 9.00
合 计 1600.00 100.00
（8）2013 年 9 月增资
2013 年 9 月，股东大会决议增加注册资本，由刘胜坤增资 1260 万元，杨天骄增
资 1225 万元，仝昭远增资 385 万元，孙殿伟和沈海红分别增资 315 万元，均以软件
著作权出资，变更后的注册资本 5100 万元，由广州悦禾会计师事务所出具悦禾验字
201309229 号验资报告。2013 年 10 月 21 日，向广州市工商行政管理局天河分局申请
变更登记（备案），2013 年 11 月 4 日广州市工商行政管理局天河分局出具《准予变
更登记（备案）通知书》。
本次增资后，公司的股东及其股权结构变更为：
单位：人民币万元
股东姓名 出资金额 出资比例%
刘胜坤 1836.00 36.00
杨天骄 1785.00 35.00
仝昭远 561.00 11.00
孙殿伟 459.00 9.00
沈海红 459.00 9.00
合 计 5100.00 100.00
（9）2015 年 1 月股权变更
2015 年 1 月 23 日，杨天骄将其持有的 5%的股权转让给何旭，4%的股权转让给
柯宗庆，1%的股权转让给杨绪宾，1%的股权转让给刘胜坤，0.4%的股权转让给叶奇
峰；沈海红将其持有的 2%的股权转让给廖志坚，0.6%的股权转让给叶奇峰；仝昭远
将其持有的 6%的股权转让给刘胜坤，1%的股权转让给梁雪雅；孙殿伟将其持有的
5%的股权转让给广州纳兴投资企业（有限合伙），3%的股权转让给马渊明，1%的股
权转让给刘胜坤，广州市工商行政管理局天河分局于 2015 年 1 月 27 日出具穗工商
（天）内变字[2015]第 06201501270366 号《准予变更登记（备案）通知书》。
本次变更后，公司的股东及其股权结构变更为：
单位：人民币万元
股东姓名 出资金额 出资比例%
刘胜坤 2244.00 44.00
杨天骄 1203.60 23.60
仝昭远 204.00 4.00
沈海红 326.40 6.40
广州纳兴投资企业（有限合伙） 255.00 5.00
北京汇冠新技术股份有限公司 备考合并财务报表附注
柯宗庆 204.00 4.00
杨绪宾 51.00 1.00
梁雪雅 51.00 1.00
叶奇峰 51.00 1.00
何旭 255.00 5.00
马渊明 153.00 3.00
廖志坚 102.00 2.00
合 计 5100.00 100.00
（10）2015 年 9 月 6 日股权变更
2015 年 9 月 6 日，刘胜坤、杨天骄、仝昭远、广州纳兴投资企业（有限合伙）、
柯宗庆、杨绪宾、梁雪雅、叶奇峰、何旭、马渊明、廖志坚将其持有的共计 12%股
权转让给贵溪市智教互联投资管理中心(有限合伙)，广州市工商行政管理局天河分
局于 2015 年 9 月 8 日出具穗工商（天）内变字[2015]第 06201509060408 号《准予变更
登记（备案）通知书》。
本次变更后，公司的股东及其股权结构变更为：
单位：人民币万元
股东姓名 出资金额 出资比例%
刘胜坤 1952.688 38.288
杨天骄 1051.722 20.622
仝昭远 153.000 3.000
沈海红 326.400 6.400
广州纳兴投资企业（有限合伙） 228.225 4.475
柯宗庆 182.580 3.580
杨绪宾 45.645 0.895
梁雪雅 45.645 0.895
叶奇峰 45.645 0.895
何旭 228.225 4.475
马渊明 136.935 2.685
廖志坚 91.290 1.790
贵溪市智教互联投资管理中心(有限合伙) 612.000 12.000
合 计 5100.000 100.000
（11）2015 年 9 月 24 日股权变更
2015 年 9 月 24 日，贵溪市智教互联投资管理中心(有限合伙)将其持有的 10%股
权转让给中广影视产业无锡创业投资企业(有限合伙)，0.25%股权转让给郭苑平，
0.25%股权转让给饶书天，1.5%股权转让给陈瑾，广州市工商行政管理局天河分局于
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| 公告日期:2016-07-12 |
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| 附件：公告原文 |
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