关于恒立实业发展集团股份有限公司
成本确认情况的专项说明
亚会八核字(?。〗^) 0054号
关于恒立实业发展集团股份有限公司
成本确认情况的专项说明
亚会八核字(^^)!^) 0054号
深圳证券交易所公司管理部:
我们接受恒立实业发展集团股份有限公司(以下简称\"公司\"或\"恒立实业\"〕的委托'按
照中国注册会计师审计准则对恒立实业2015年度财务报表执行了审计工作,出具了亚会八审字
(^^!^) 0184号无保留意见审计报告。现根据贵所《关于对恒立实业发展集团股份有限公司的
年报问询函》(公司部年拫问询函【2016】第213号)的要求,对问询函中涉及会计师的相关事
项特此出具本回复说明。
问题:\"营业成本\"显示,你公司折旧费用较上年同期下降了 10.96^。请你公司详细说明
折旧费用下降的原因,重点关注机器设备折旧情况。请会计师结合实施的审计程序核査是否存
在跨期确认成本、结转成本费用等情形、并核査确认成本的依据的充分性和入账期间的准确性
等,
回复:我们对恒立实业的固定资产进行了折旧测算,未发现企业存在折旧计提不完整的情
况;同时我们对成本费用进行了截止性测试,未发现公司存在跨期确认成本、结转成本费用等
情形。我们对公司的成本结转计算表进行了核査,公司严格依据当期发货情况进行成本结转,
我们认为恒立实业确认成本的依据是充分的,入账期间准确。
公司营业成本中的折旧费用较上年同期下降了 10.96^,其原因正如公司回复所述:
公司2015年度计提折旧金额4, 161.955, 01元,2014年度计提折旧金额3, 895
本期计提折旧实际比上年增加266, 135. 25元。
由于恒立本部2014年底至2015年初将生产基地从老厂区搬迁至八字门厂区,搬迁后,老
厂区生产房屋不再用于生产经营,其折旧金额1,180,993.06元列于管理费用核算,导致本年
营业成本中的折旧费用较上年同期下降了 10,96《。
中国注册会计师:
中国注册会计师:
二〇一六年六月