三亚小洲岛酒店投资管理有限公司
2016 年 1-4 月
审 计 报 告
亚会A审字（2016）0235号
委托单位：中弘控股股份有限公司
审计单位：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（+86）010 84715612
传真号码：（+86）010 64790904
目 录
审计报告
资产负债表 1-2
利润表
现金流量表
所有者权益变动表 5-6
财务附注报表 7-28
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京西城区车公庄大街 9 号
五栋大楼 B2 座 301 室邮编 100004
电话 +86 10 84715612
传真 +86 10 64790904
www.apag-cn.com
审计报告
亚会 A 审字（2016）0235 号
中弘控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的三亚小洲岛酒店投资管理有限公司（以下简称“小洲岛公司”）财务报
表，包括 2016 年 4 月 30 日的资产负债表，2016 年 1-4 月的利润表、现金流量表和所有者权益
变动表，以及财务报表附注
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是小洲岛公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计
划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京西城区车公庄大街 9 号
五栋大楼 B2 座 301 室邮编 100004
电话 +86 10 84715612
传真 +86 10 64790904
www.apag-cn.com
三、审计意见
我们认为，小洲岛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了小洲岛公司 2016 年 4 月 30 日的财务状况以及 2016 年 1-4 月的经营成果和现金流量。
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邹泉水
二○一六年五月三十日 中国注册会计师：陈 浩
资产负债表
2016年4月30日
编制单位：三亚小洲岛酒店投资管理有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 七、1 45,769.94 54,396.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 七、2 38,995,920.28 39,866,815.53
存货 七、3 1,278,624,442.26 1,277,872,920.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,317,666,132.48 1,317,794,132.05
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、4 64,268.84 66,922.51
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 64,268.84 66,922.51
资产总计 1,317,730,401.32 1,317,861,054.56
（所附附注系财务报表组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2016年4月30日
编制单位：三亚小洲岛酒店投资管理有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 期末数 期初数
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、5 121,017,919.95 120,797,919.95
预收款项
应付职工薪酬 七、6 1,300,492.72 554,341.44
应交税费 七、7 132,637.86 30,679.21
应付利息
应付股利
其他应付款 七、8 1,544,863,125.36 1,455,745,176.40
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,667,314,175.89 1,577,128,117.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,667,314,175.89 1,577,128,117.00
所有者权益：
实收资本 七、9 100,000,000.00 100,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 七、10 -449,583,774.57 -359,267,062.44
所有者权益合计 -349,583,774.57 -259,267,062.44
负债和所有者权益总计 1,317,730,401.32 1,317,861,054.56
（所附附注系财务报表组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2016年1-4月
编制单位：三亚小洲岛酒店投资管理有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 七、11 1,137,220.90 4,364,543.94
财务费用 七、12 87,453,600.42 230,844,612.74
资产减值损失 七、13 854,274.56 1,151,072.99
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
投资收益(损失以“－”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“－”号填列) -89,445,095.88 -236,360,229.67
加：营业外收入 七、14 8,185.56
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七、15 871,616.25 22,322,452.36
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) -90,316,712.13 -258,674,496.47
减：所得税费用
四、净利润(净亏损以“－”号填列) -90,316,712.13 -258,674,496.47
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 -90,316,712.13 -258,674,496.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（所附附注系财务报表组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2016年1-4月
编制单位：三亚小洲岛酒店投资管理有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38.61 931,446,295.19
经营活动现金流入小计 38.61 931,446,295.19
购买商品、接受劳务支付的现金 77,542.37 415,382,122.16
支付给职工以及为职工支付的现金 117,844.98 2,237,545.55
支付的各项税费 806,169.06
支付其他与经营活动有关的现金 1,063,277.46 803,026,179.64
经营活动现金流出小计 1,258,664.81 1,221,452,016.41
经营活动产生的现金流量净额 -1,258,626.20 -290,005,721.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,250,000.00 295,320,000.00
筹资活动现金流入小计 1,250,000.00 295,320,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,700,000.00
筹资活动现金流出小计 5,700,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,250,000.00 289,620,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,626.20 -385,721.22
加：期初现金及现金等价物余额 54,396.14 440,117.36
六、期末现金及现金等价物余额 45,769.94 54,396.14
（所附附注系财务报表组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2016年1-4月
编制单位：三亚小洲岛酒店投资管理有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
项 目 其他权益工具 减：库 其他综 一般风 所有者权益
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备 合计
一、上年年末余额 100,000,000.00 -359,267,062.44 -259,267,062.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 -359,267,062.44 -259,267,062.44
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) -90,316,712.13 -90,316,712.13
(一)综合收益总额 -90,316,712.13 -90,316,712.13
(二)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他
(三)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、结转重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动
5、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 -449,583,774.57 -349,583,774.57
（所附附注系财务报表组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2016年1-4月
编制单位：三亚小洲岛酒店投资管理有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
项 目 其他权益工具 减：库 其他综 一般风 所有者权益
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 险准备 合计
一、上年年末余额 100,000,000.00 -100,592,565.97 -592,565.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,000.00 -100,592,565.97 -592,565.97
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) -258,674,496.47 -258,674,496.47
(一)综合收益总额 -258,674,496.47 -258,674,496.47
(二)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三)利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、结转重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动
5、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 -359,267,062.44 -259,267,062.44
（所附附注系财务报表组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
三亚小洲岛酒店投资管理有限公司
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财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三亚小洲岛酒店投资管理有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
三亚小洲岛酒店投资管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系三亚小洲岛国际游艇
俱乐有限公司（以下简称小洲岛游艇公司），小洲岛游艇公司系由三亚海岸投资有限公司（以下简
称海岸投资公司）、三亚金港实业发展有限公司（以下简称金港实业公司）投资设立，于 2002 年 5
月 16 日在海南省三亚市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本 1,000 万元。经历次增资和股权
变更，截至 2016 年 4 月 30 日，公司现有注册资本 10,000 万元，并持有统一社会信用代码为
914602007358253378 的营业执照。
公司属房地产行业，主营业务为酒店投资与管理，房地产投资开发，土地开发，商品房销售、租赁，
物业管理，国内商业贸易。
二、财务报表的编制基础
（一）本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布的
《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生
重大疑虑的事项或情况。
三、遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整
地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计的说明
（一）会计期间
公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
（二）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
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财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（四）记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量
外，以历史成本为计价原则。
（五）现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金
融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、
发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
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财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款
和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类
别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销
并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金
融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利
或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入
其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允
价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反
映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
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财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融
工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融
工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的
有效性。
（5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金
融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具
投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
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2016 年 1-4 月
财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发
生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（七）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
提方法
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款项按信用风
险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称
