山推工程机械股份有限公司
2015 年度财务决算报告
一、合并报表范围及审计意见
1、2015 年度公司合并报表范围
母公司：山推工程机械股份有限公司
控股子公司：山东山推工程机械进出口有限公司、山东山推工程机械结构件有限
公司、山东山推欧亚陀机械有限公司、山东山推工程机械事业园有限公司、山推铸钢
有限公司、山推道路机械有限公司、山推楚天工程机械有限公司、山推投资有限公司、
山东彩桥驾驶室有限公司。
2、2015 年度公司合并报表审计意见
公司 2015 年度财务报告已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出
具了标准无保留意见。
二、主要财务指标完成情况
单位:万元
合并数 母公司数
项 目
2015 年 2014 年 增减(%) 2015 年 2014 年 增减(%)
营业收入 377,074 726,945 -48.13 256,850 547,702 -53.10
营业成本 358,815 619,391 -42.07 252,315 475,781 -46.97
销售费用 30,205 37,247 -18.91 12,284 17,760 -30.83
管理费用 56,698 57,111 -0.72 36,197 35,211 2.80
财务费用 13,257 19,535 -32.14 10,164 10,690 -4.92
资产减值损失 17,032 5,237 225.22 4,429 -1,525 -390.43
投资收益 4,318 8,408 -48.64 637 7,033 -90.94
营业外收支净额 1,412 6,834 -79.34 820 4,600 -82.17
利润总额 -94,797 1,311 -7,330.89 -58,123 19,801 -393.54
所得税费用 2,017 4100 -50.80 481 2,679 -82.05
归属于母公司所有
-87,552 4,643 -1,985.68 -58,604 17,122 -442.27
者的净利润
1、2015 年度公司实现营业收入 377,074 万元，比上年同期减少 48.13%，其中：
母公司实现 256,850 万元，比上年同期减少 53.10%,主要是由于受国家宏观经济形势影
响，工程机械市场需求减弱，公司产品销售减少。
2、2015 年度，公司出现亏损，实现利润总额-94,797 万元，同比下降 96,108 万
元，主要原因如下：
(1)工程机械行业持续低迷，收入下降，使利润总额同比下降 51,765 万元；
(2)市场需求减弱，产量减少，产品成本由于固定成本分摊增加而导致产品毛利率
下降，整体毛利率由上年同期的 14.80%下降至 4.84%，使利润总额同比下降 37,530 万
元；
(3)计提的资产减值损失同比增加，使利润总额同比下降 11,795 万元，主要是由
于产量大幅下滑，部业务模块产品出现成本高于可变现净值的情况，计提了存货跌价
准备。
3、资产负债情况
单位:万元
合并数 母公司数
项 目
期末余额 期初余额 增减(%) 期末余额 期初余额 增减(%)
1、总资产 939,885 1,121,077 -16.16 847,231 909,794 -6.88
(1)货币资金 106,911 139,512 -23.37 75,767 104,898 -27.77
(2)应收账款 177,364 218,934 -18.99 133,156 146,966 -9.40
(3)存货 152,016 212,927 -28.61 77,705 108,478 -28.37
(4)预付账款 23,638 37,949 -37.71 54,102 72,860 -25.75
(5)长期股权投资 53,962 52,690 2.41 224,444 207,635 8.10
(6)固定资产 236,832 240,015 -1.33 147,628 140,491 5.08
(7)其他资产 189,162 219,050 -13.64 134,429 128,466 4.64
2、总负债 590,670 670,149 -11.86 450,223 454,368 -0.91
(1)银行借款 154,784 188,472 -17.87 88,000 60,000 46.67
(2)应付票据 25,265 75,072 -66.35 20,017 56,425 -64.52
(3)应付账款 176,176 170,090 3.58 135,506 127,280 6.46
(4)应付债券 50,000 150,000 -66.67 50,000 150,000 -66.67
(5)其他负债 184,445 86,515 113.20 156,700 60,663 158.31
3、所有者权益 349,215 450,928 -22.56 397,008 455,426 -12.83
合并数 母公司数
项 目
期末余额 期初余额 增减(%) 期末余额 期初余额 增减(%)
(1)股本 124,079 124,079 0.00 124,079 124,079 0.00
(2)资本公积 119,006 119,114 -0.09 119,209 119,204 0.00
(3)专项储备 1,928 1,585 21.64 644 449 43.43
(4)盈余公积 39,755 39,755 0.00 39,690 39,690 0.00
(5)未分配利润 38,708 126,260 -69.34 113,188 171,792 -34.11
(6)其他综合收益 -5,491 -3,417 60.70 198 212 -6.60
(7)少数股东权益 31,230 43,552 -28.29 - -
(1)期末货币资金较期初减少 23.37%，主要是为了优化资本结构，减少借款利息支
出，偿还部分短期借款。
(2)期末存货较期初减少 28.61%，主要是市场需求下滑，生产量降低，采购量减少。
(3)期末预付账款较期初减少 37.71%，主要是子公司山推抚起预付账款中的工程预
付款转入其他非流动资产。
(4)期末银行借款较期初减少 17.87%，主要原因系本期合理筹划资金使用，偿还部
分短期借款。
(5)期末应付票据较期初减少 66.35%,主要是本期应付票据到期及新办承兑汇票减
少。
4、现金流量表
单位:万元
合并数 母公司数
项 目
2015 年 2014 年 增减(%) 2015 年 2014 年 增减(%)
经营活动现金流入 439,810 584,152 -24.71 236,138 402,614 -41.35
经营活动现金流出 414,836 526,340 -21.18 227,919 330,613 -31.06
经营活动现金流量净额 24,974 57,812 -56.80 8,219 72,001 -88.58
投资活动现金流入 9,886 8,563 15.45 16,047 26,164 -38.67
投资活动现金流出 8,724 7,257 20.21 64,449 14,759 336.68
投资活动现金流量净额 1,162 1,306 -11.02 -48,403 11,405 -524.40
筹资活动现金流入 178,442 261,577 -31.78 93,942 70,000 34.20
筹资活动现金流出 237,613 356,681 -33.38 75,783 171,335 -55.77
项 目 合并数 母公司数
筹资活动现金流量净额 -59,171 -95,104 -37.78 18,159 -101,335 -117.92
现金及现金等价物净增加额 -32,011 -35,789 -10.56 -22,025 -17,930 22.84
(1)经营活动产生的现金净流量为 24,974 万元，比上年同期减少 32,838 万元，主
要是营业收入大幅减少，销售回款减少。
(2)投资活动产生的现金净流量为 1,162 万元，比上年同期减少 144 万元，主要是
比去年同期相比取得的投资收益减少、对外投资支付增加。
(3)筹资活动产生的现金净流量为-59,171 万元，比上年同期增加 35,933 万元，主
要是与去年同期相比银行借款减少。
从本年财务指标来看，公司资产负债结构较为合理，两金占用得到了有效控制。
下一步，公司要以扭亏为盈为目标，提升盈利能力。一是加强成本控制，细化成本管
理，大力推进降本增效工作，以此提高产品的盈利能力；二是强化预算的管控，降低
期间费用，合理利用外汇政策，确保实现汇兑收益；三是以盈亏平衡点分析为抓手，
提高边际贡献，实现扭亏。
山推工程机械股份有限公司董事会
二○一六年四月二十六日
