山推股份(000680)_公司公告_山推股份：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告新浪财经

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山推股份：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告（下载公告）
公告日期:2016-04-27
山推工程机械股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告大信专审字[2016]第 3-00149 号大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing, China, 100083 控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告大信专审字[2016]第 3-00149 号山推工程机械股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了山推工程机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）2015 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表和 2015 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。一、管理层的责任按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。二、注册会计师的责任我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。三、审核意见我们认为，贵公司编制的 2015 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规 - 1 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668 学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn 邮编 100083 Beijing, China, 100083 定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。四、其他说明事项为了更好地理解贵公司 2015 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吴之星中国北京中国注册会计师：钟本庆二○一六年四月二十六日 - 2 - 2015 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表编制单位：山推工程机械股份有限公司单位：人民币万元 2015 年期 2015 年度往来 2015 年 2015 年度偿 2015 年期往来资金占用方类占用方与上市公司的关上市公司资金往来方名称初往来资累计发生金额度往来资还累计发生末往来资形成往来性质别联关系核算的会计科目金余额（不含利息）金的利息金额金余额原因山东山推机械有限公司同属母公司预付账款 93.21 93.21 货款经营性占用山东山推机械有限公司同属母公司应收账款 129.96 206.11 327.85 8.22 货款经营性占用山东山推机械有限公司同属母公司其他应收款 360.64 1,091.03 245.82 1,205.85 货款经营性占用山重建机有限公司同属母公司应收账款 11,437.46 2,428.48 3,751.51 10,114.43 货款经营性占用潍柴动力股份有限公司实际控制人附属企业预付账款 816.33 742.76 73.57 货款经营性占用潍柴动力股份有限公司实际控制人附属企业应收账款 165.50 165.50 货款经营性占用潍柴动力（青州）传控技术有限公司实际控制人附属企业应收账款 3.20 3.20 货款经营性占用潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司实际控制人附属企业预付账款 24.40 12.00 12.40 货款经营性占用株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司实际控制人附属企业预付账款 0.29 0.29 货款经营性占用大股东及其附山东山推胜方工程机械有限公司实际控制人附属企业应收账款 130.90 17.03 126.94 20.99 货款经营性占用属企业山重融资租赁有限公司同属母公司应收账款 1,936.00 1,581.65 354.35 货款经营性占用山重融资租赁有限公司同属母公司其他应收款 67.76 67.76 货款经营性占用实际控制人附属企业山东沃林重工机械有限公司应收账款货款参股公司 7,200.84 7,200.51 0.33 经营性占用实际控制人附属企业山东沃林重工机械有限公司预付款项货款参股公司 0.46 0.46 经营性占用实际控制人附属企业货款经营性占用山东沃林重工机械有限公司其他应收款参股公司 53.50 53.50 山东重工集团财务有限公司同属母公司银行存款 50,392.54 1,355,560.88 790.67 1,347,329.49 59,414.60 存款经营性占用小计 63,361.33 1,368,755.19 790.67 1,361,570.27 71,336.92 其他关联人及小松山推工程机械有限公司参股公司应收账款 0.02 12,524.07 11,218.97 1,305.12 货款经营性占用 - 3 - 其附属企业山东锐驰机械有限公司参股公司应收账款 204.91 204.91 货款经营性占用山东锐驰机械有限公司参股公司预付账款 8,426.19 8,426.19 货款经营性占用小计 0.02 21,155.17 11,218.97 9,936.22 合计 63,361.35 1,389,910.36 790.67 1,372,789.24 81,273.14 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： - 4 -
附件：公告原文

山推股份：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告（下载公告）

公告日期:2016-04-27

山推工程机械股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
    资金情况审核报告
    大信专审字[2016]第 3-00149 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
               大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
               北京市海淀区知春路 1 号   15/F, Xueyuan International Tower         传真 Fax：       +86（10）82327668
               学院国际大厦 15 层        No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.         网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
               邮编 100083               Beijing, China, 100083
     控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
                                                                        大信专审字[2016]第 3-00149 号
山推工程机械股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，在审计了山推工程机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）2015 年 12
月 31 日合并及母公司资产负债表和 2015 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流
量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2015 年度控股股东及其他关联方占用资金
的情况。
    一、管理层的责任
    按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理
层的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发
表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审
计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的
控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我
们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
    三、审核意见
    我们认为，贵公司编制的 2015 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规
                                                 - 1 -
              大信会计师事务所          WUYIGE Certified Public Accountants.LLP   电话 Telephone： +86（10）82330558
              北京市海淀区知春路 1 号   15/F, Xueyuan International Tower         传真 Fax：       +86（10）82327668
              学院国际大厦 15 层        No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.         网址 Internet：   www.daxincpa.com.cn
              邮编 100083               Beijing, China, 100083
定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
    四、其他说明事项
    为了更好地理解贵公司 2015 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
    本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
    大信会计师事务所（特殊普通合伙）                                 中国注册会计师：吴之星
             中国     北京                                               中国注册会计师：钟本庆
                                                                           二○一六年四月二十六日
                                                - 2 -
                                  2015 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：山推工程机械股份有限公司                                                                                                                               单位：人民币万元
                                                                                        2015 年期     2015 年度往来     2015 年     2015 年度偿     2015 年期    往来
资金占用方类                                      占用方与上市公司的关     上市公司
                        资金往来方名称                                                  初往来资      累计发生金额      度往来资    还累计发生      末往来资     形成   往来性质
      别                                                  联关系       核算的会计科目
                                                                                         金余额       （不含利息）      金的利息        金额          金余额     原因
               山东山推机械有限公司                    同属母公司        预付账款            93.21                                         93.21                 货款   经营性占用
               山东山推机械有限公司                    同属母公司        应收账款           129.96            206.11                      327.85          8.22   货款   经营性占用
               山东山推机械有限公司                    同属母公司       其他应收款          360.64           1,091.03                     245.82      1,205.85   货款   经营性占用
               山重建机有限公司                        同属母公司        应收账款         11,437.46          2,428.48                   3,751.51     10,114.43   货款   经营性占用
               潍柴动力股份有限公司                实际控制人附属企业    预付账款           816.33                                        742.76        73.57    货款   经营性占用
               潍柴动力股份有限公司                实际控制人附属企业    应收账款                             165.50                      165.50                 货款   经营性占用
               潍柴动力（青州）传控技术有限公司    实际控制人附属企业    应收账款                                3.20                       3.20                 货款   经营性占用
               潍柴（潍坊）中型柴油机有限公司      实际控制人附属企业    预付账款                              24.40                       12.00        12.40    货款   经营性占用
               株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司      实际控制人附属企业    预付账款             0.29                                          0.29                 货款   经营性占用
大股东及其附
               山东山推胜方工程机械有限公司        实际控制人附属企业    应收账款           130.90             17.03                      126.94        20.99    货款   经营性占用
    属企业
               山重融资租赁有限公司                    同属母公司        应收账款                            1,936.00                   1,581.65       354.35    货款   经营性占用
               山重融资租赁有限公司                    同属母公司       其他应收款                             67.76                                    67.76    货款   经营性占用
                                                   实际控制人附属企业
               山东沃林重工机械有限公司                                  应收账款                                                                                货款
                                                        参股公司                                             7,200.84                   7,200.51          0.33          经营性占用
                                                   实际控制人附属企业
               山东沃林重工机械有限公司                                  预付款项                                                                                货款
                                                        参股公司                                                 0.46                                     0.46          经营性占用
                                                   实际控制人附属企业                                                                                            货款   经营性占用
               山东沃林重工机械有限公司                                 其他应收款
                                                        参股公司                                               53.50                                    53.50
               山东重工集团财务有限公司                同属母公司        银行存款        50,392.54       1,355,560.88      790.67    1,347,329.49    59,414.60   存款   经营性占用
   小   计                                                                               63,361.33       1,368,755.19      790.67    1,361,570.27    71,336.92
其他关联人及   小松山推工程机械有限公司                 参股公司         应收账款             0.02         12,524.07                    11,218.97     1,305.12   货款   经营性占用
                                                                                - 3 -
其附属企业     山东锐驰机械有限公司   参股公司       应收账款                       204.91                              204.91    货款   经营性占用
               山东锐驰机械有限公司   参股公司       预付账款                      8,426.19                            8,426.19   货款   经营性占用
  小   计                                                               0.02     21,155.17                11,218.97    9,936.22
  合   计                                                          63,361.35   1,389,910.36   790.67   1,372,789.24   81,273.14
法定代表人：                               主管会计工作负责人：                                        会计机构负责人：
                                                           - 4 -

附件：公告原文

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