电光防爆科技股份有限公司拟发行股份和支付现金
购买资产涉及的上海雅力信息科技有限公司
股东全部权益价值评估项目
资 产 评 估 报 告
坤元评报〔2016〕160 号
坤元资产评估有限公司
二〇一六年四月二十一日
目 录
注册资产评估师声明.............................................................................................. 1
资产评估报告摘要.............................................................................................. 2
资产评估报告正文.............................................................................................. 5
一、 委托方、被评估单位及其他评估报告使用者 ................................ 5
二、 评估目的 ............................................................. 10
三、 评估对象和评估范围 ................................................... 10
四、 价值类型及其定义 ..................................................... 11
五、 评估基准日 ........................................................... 12
六、 评估假设 ............................................................. 12
七、 评估依据 ............................................................. 12
八、 评估方法 ............................................................. 15
九、 评估过程 ............................................................. 22
十、 评估结论 ............................................................. 24
十一、 特别事项说明 ....................................................... 26
十二、 评估报告使用限制说明 ............................................... 27
资产评估报告附件
一、附件目录 .............................................................. 29
二、被评估单位基准日审计报告及模拟合并财务报表审阅报告..................... 30
三、委托方和被评估单位法人营业执照 ........................................ 98
四、委托方和被评估单位的承诺函 ........................................... 100
五、签字注册评估师承诺函 ................................................. 102
六、评估机构资格证书 ..................................................... 103
七、评估机构法人营业执照 ................................................. 105
八、签字注册评估师资格证书 ............................................... 106
评估结果汇总表及明细表 .................................................................................. 108
电光防爆科技股份有限公司拟发行股份和支付现金购买资产涉及的
上海雅力信息科技有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
注册资产评估师声明
1．就注册资产评估师所知，评估报告中陈述的事项是客观的。
2．注册资产评估师在评估对象中没有现存的或预期的利益，同时与委托方和相
关当事方没有个人利益关系，对委托方和相关当事方不存在偏见。
3．评估报告的分析和结论是在恪守独立、客观、公正原则基础上形成的，仅在
评估报告设定的评估假设和限制条件下成立。
4．评估结论仅在评估报告载明的评估基准日有效。评估报告使用者应当根据评
估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限。
5．注册资产评估师及其所在评估机构具备本评估业务所需的执业资质和相关专
业评估经验；除已在评估报告中披露的运用评估机构或专家的工作外，评估过程中
没有运用其他评估机构或专家工作成果。
6．注册资产评估师及其业务助理人员已对评估对象进行了现场勘察。
7．注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表
专业意见，并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象
可实现价格的保证。
8．遵守相关法律、法规和资产评估准则，对评估对象价值进行估算并发表专业
意见，是注册资产评估师的责任；提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合
法性和完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。
9．注册资产评估师对评估对象的法律权属状况给予了必要的关注，但不对评估
对象的法律权属做任何形式的保证。
10．评估报告的使用仅限于评估报告中载明的评估目的，因使用不当造成的后
果与签字注册资产评估师及其所在评估机构无关。
1 坤元资产评估有限公司
电光防爆科技股份有限公司拟发行股份和支付现金购买资产涉及的
上海雅力信息科技有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
电光防爆科技股份有限公司拟发行股份和支付现金
购买资产涉及的上海雅力信息科技有限公司
股东全部权益价值评估项目
资产评估报告
坤元评报〔2016〕160 号
摘 要
以下内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估
结论，应当认真阅读评估报告正文。
一、委托方和被评估单位及其他评估报告使用者
本次资产评估的委托方为电光防爆科技股份有限公司(以下简称“电光科技股份
公司”)，本次资产评估的被评估单位为上海雅力信息科技有限公司(以下简称“雅
力科技公司”)。
根据《资产评估业务约定书》，本评估报告的其他使用者为国家法律、法规规定
的评估报告使用者。
二、评估目的
由于电光科技股份公司拟发行股份和支付现金购买雅力科技公司的股权，根据
评估业务约定书的约定，需要对雅力科技公司的股东全部权益价值进行评估。
本次评估目的是为该经济行为提供雅力科技公司股东全部权益价值的参考依
据。
三、评估对象和评估范围
根据评估业务约定书的约定，评估对象为涉及上述经济行为的雅力科技公司的
股东全部权益。
评估范围为雅力科技公司的全部资产及相关负债，包括流动资产、非流动资产
及流动负债。按照雅力科技公司提供的截至 2015 年 12 月 31 日业经审计的会计报表
反映，资产、负债和股东权益的账面价值分别为 8,044,009.72 元、1,897,105.25
2 坤元资产评估有限公司
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元和 6,146,904.47 元。
四、价值类型及其定义
本次评估的价值类型为市场价值。
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，
评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
五、评估基准日
评估基准日为 2015 年 12 月 31 日。
六、评估方法
根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次分别采用资产基础
法和收益法进行评估。
七、评估结论
经综合分析，本次评估最终采用收益法评估结果，雅力科技公司股东全部权益
的评估价值为 13,449.69 元（大写为人民币壹亿叁仟肆佰肆拾玖万陆仟玖佰元整）。
本次评估未考虑流动性因素对评估对象价值的影响。
八、对评估结论产生影响的特别事项
1. 电光科技股份公司拟收购雅力科技公司的业务模块，并在收购前对其进行整
合，将雅力科技公司股东胡靖实际控制下的上海雅力投资咨询有限公司及其下属子
公司的业务、资产、人员转移到雅力科技公司及下属子公司，同时，上海雅力投资
咨询有限公司及其下属子公司将进行注销。对于上述事项，相关公司及股东已出具
相应承诺。截至评估基准日，雅力科技公司和下属 1 家全资子公司（合肥市雅科教
育培训有限公司）、1 家控股子公司（上海雅力教育培训有限公司）已成立，另一家
全资子公司广东雅教教育咨询有限公司于期后 2016 年 1 月 4 日设立。截至评估报告
日，除宁波滨海教育集团（美国课程中心）的业务合同将于 2016 年结束外，其余原
上海雅力投资咨询有限公司及其下属子公司签订的业务合同和相关工作人员已转移
至雅力科技公司及其下属子公司。本次评估假设截至评估基准日上述整合事项已经
完成，并由天健会计师事务所（特殊普通合伙）对整合后业务出具前 2 年的模拟合
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并财务报表审阅报告，并在此基础上进行了收益预测。
2. 截至评估基准日，列入评估范围的作品著作权、商标注册证书记载的权利人
分别为上海雅力教育信息咨询有限公司和上海雅力投资咨询有限公司，因雅力科技
公司及其子公司承接了上海雅力教育信息咨询有限公司和上海雅力投资咨询有限公
司的业务、资产，故相应作品著作权、商标注册证书将变更为雅力科技公司所有。
截至评估报告日，上述权证变更登记手续尚在办理中。本次评估假设截至评估基准
日上述变更事项已经完成，并在此基础上对上述资产进行了评估，未考虑上述事项
对相关资产评估结果的影响。
3. 截至评估基准日，雅力科技公司持有上海雅力教育培训有限公司的 99%股
权，剩余 1%股权由前业务主体上海雅力教育信息咨询有限公司持有，相关公司及股
东已出具承诺，上海雅力教育信息咨询有限公司持有的上海雅力教育培训有限公司
的 1%股权，其权益实际归属于雅力科技公司。本次评估时按雅力科技公司持有上海
雅力教育培训有限公司 100%股权进行考虑。
九、评估结论的使用有效期
本评估结论的使用有效期为一年，即自评估基准日 2015 年 12 月 31 日起至 2016
年 12 月 30 日止。
评估报告的特别事项说明和使用限制说明请认真阅读资产评估报告正文。
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资产评估报告
坤元评报〔2016〕160 号
电光防爆科技股份有限公司：
坤元资产评估有限公司接受贵单位的委托，根据有关法律、法规和资产评估准
则、资产评估原则，分别采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对贵公
司拟发行股份和支付现金购买资产涉及上海雅力信息科技有限公司的股东全部权
益在 2015 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：
一、委托方、被评估单位及其他评估报告使用者
本次资产评估的委托方为电光防爆科技股份有限公司，被评估单位为上海雅力
信息科技有限公司。
(一) 委托方概况
1. 名称：电光防爆科技股份有限公司(以下简称“电光科技股份公司”)
2. 住所：浙江省乐清经济开发区纬五路 180 号
3. 法定代表人：石碎标
4. 注册资本：14,667 万元人民币
5. 公司类型：股份有限公司（上市）
6. 企业法人营业执照注册号：330382000007319
7. 发照机关：浙江省工商行政管理局
8. 经营范围：防爆电器、防爆开关、真空接触器、断路器、高低压电器及设
备、机械配件、电子元件、电机、仪器仪表（不含计量器具）、检测设备、电线电
缆、五金工具、高低压开关柜、防爆灯具、防爆通讯监控设备、矿用综合自动化系
统、煤电钻、矿井安全避险系统制造、销售；软件开发；钢材销售；货物进出口、
技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
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(二) 被评估单位概况
一) 企业名称、类型与组织形式
1. 名称：上海雅力信息科技有限公司 (以下简称“雅力科技公司”)
2. 住所：上海市闵行区联航路 1688 弄 28 号楼 201 室
3. 法定代表人：胡靖
4. 注册资本：500 万元人民币
5. 公司类型：有限责任公司（国内合资）
6. 统一社会信用代码：91310112MA1GB1Q520
7. 发照机关：上海市闵行区市场监督管理局
8. 经营范围：从事信息科技、教育科技领域内技术咨询、技术开发、技术转
让、技术服务，软件开发及销售，网络工程，企业管理咨询，市场信息咨询与调查
（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），商务信息咨询，互联网
信息服务（除金融服务），文化艺术交流与策划，知识产权代理，文化用品、服装、
机电设备的销售，出版物经营，自费出国留学中介。【依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动】
二) 企业历史沿革
雅力科技公司成立于 2015 年 11 月 17 日，初始注册资本为人民币 500.00 万元，
成立时股东和出资情况如下：自然人胡靖出资 270.00 万元(占注册资本的 54.00%)，
自然人张南出资 157.50 万元（占注册资本的 31.50%），自然人许飞出资 47.50 万元
（占注册资本的 9.50%），自然人居国进出资 25.00 万元（占注册资本的 5.00%）。
截至评估基准日，雅力科技公司的注册资本为 500.00 万元，股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 出资比例
胡靖 270.00 54.00%
张南 157.50 31.50%
许飞 47.50 9.50%
居国进 25.00 5.00%
合计 500.00 100.00%
三) 被评估单位截至评估基准日的资产、负债状况及经营业绩见下表：
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雅力科技公司报表
单位：人民币元
2015 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
项目名称
(母公司报表口径) （合并报表口径）
总资产 8,044,009.72 8,054,273.05
总负债 1,897,105.25 1,897,705.25
股东权益 6,146,904.47 6,156,567.80
2015 年 2015 年
项目名称
(母公司报表口径) (合并报表口径)
营业收入 2,147,580.59 2,147,580.59
营业成本 878,120.57 878,120.57
利润总额 205,493.66 205,156.99
净利润 146,904.47 146,567.80
雅力科技公司模拟合并报表
单位：人民币元
项目名称 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
总资产 22,068,416.97 21,454,884.79
总负债 18,219,609.37 18,555,817.04
股东权益 3,848,807.60 2,899,067.75
项目名称 2014 年 2015 年
营业收入 17,400,744.37 28,856,136.99
营业成本 6,671,215.00 12,791,391.06
利润总额 -1,066,310.01 -1,887,559.39
净利润 -1,151,192.40 -1,959,739.85
上述基准日的财务报表已经注册会计师审计，且对雅力科技公司出具了无保留
意见的审计报告，对雅力科技公司前 2 年的模拟合并报表出具了审阅报告。
四) 公司经营概况
1.公司主营业务和产品
雅力科技公司成立于2015年11月17日，电光科技股份公司拟收购雅力科技公司
的业务模块，并在收购前对其进行整合，将雅力科技公司股东胡靖实际控制下的上
海雅力投资咨询有限公司（以下简称“雅力投资公司”）、上海雅力教育信息咨询有
限公司（以下简称“上海雅教公司”）、北京中教雅力国际教育咨询有限公司（以下
简称“北京雅力公司”）等相关主体的业务、资产、人员转移到雅力科技公司及其
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下属子公司，同时，雅力投资公司及其下属子公司将进行注销。
(1) 业务转移
原有的业务合同将由雅力科技公司或其子公司承接原合同后续服务及收入。未
来的业务合同均将以雅力科技公司或其子公司为主体签订。
(2) 人员转移
原雅力投资公司、上海雅教公司、北京雅力公司等主体的工作人员将与雅力科
技公司或其子公司签订劳动合同，与原单位解除劳动关系。
(3) 资产转移
原雅力投资公司、上海雅教公司、北京雅力公司等主体下的软件著作权、商标
等核心资产，将变更至雅力科技公司或其子公司名下。
(4) 债权债务转移
原雅力投资公司、上海雅教公司、北京雅力公司等主体与雅力科技公司业务相
关的债权债务将转移至雅力科技公司或其子公司。
截至评估报告日，除宁波滨海教育集团（美国课程中心）的业务合同将于2016
年结束外，其余原雅力投资公司及其下属子公司签订的业务合同和相关工作人员已
转移至雅力科技公司及其下属子公司。
雅力科技公司的主营业务为基于海外留学目的的国际化教育培训、教学咨询管
理服务、留学服务等。其中，国际化教育培训服务主要为学生提供A-level等英语
课程培训，为学生实现海外留学、生活提供全面的培训服务；教学咨询管理服务主
要为学校提供教学管理、教学支持、教学评估等服务；留学服务业务主要为学生提
供留学咨询建议和规划，协助学生办理留学相关业务，同时，雅力科技公司也从海
外大学收取部分学费佣金返还。
截至评估报告日，雅力科技公司共有3家子公司，见下表：
股权 注册资本
序号 名称 投资日期 注册地 备注
比例 （万元）
1 上海雅力教育培训有限公司 2015 年 12 月 99% 100.00 上海
2 合肥市雅科教育培训有限公司 2015 年 11 月 100% 200.00 合肥
3 广东雅教教育咨询有限公司 2016 年 1 月 100% 1,000.00 广东 期后设立
截至评估基准日，前业务主体上海雅教公司持有上海雅力教育培训有限公司的
1%股权。相关公司及股东已出具承诺，上海雅教公司持有的上海雅力教育培训有限
8 坤元资产评估有限公司
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上海雅力信息科技有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
公司的1%股权，其权益实际归属于雅力科技公司。
2．公司的人力资源现状和员工结构
雅力科技公司现有员工 110 余人，公司设有综合管理部（人事部、行政部、IT
专员、合作部、财务部）、市场部（客服、美工、网站编辑、视频制作）、国教中心
（升学规划顾问、市场与招生部、学术部、教务主管、中心主任、双语老师、Head
Teacher）、出国服务中心（咨询部、文案、市场部）等职能部门。
雅力科技公司创始人之一的胡靖从事国际教育领域工作十余年，曾获“亚洲国
际教育杰出华商人物”、“国际教育杰出贡献人物奖”、“中国经济人物”等称号，任
职中华两岸企业发展协进会国际教育分会理事长，曾任职新加坡全球华人教育发展
中心主席、英国知名大学亚太区总监，与多家海外院校建立了良好的合作关系，积
累了丰富的教育行业从业经验和资源。
此外，雅力科技公司拥有核心技术人员 3 名，具体情况如下：
序号 姓名 职务 从业经历
男，1983 年 11 月 11 日出生，上海人。2007 年 5 月毕业于诺丁汉
1 张南 市场总监 大学，国际商务管理，本科学位。2007-2010 年任东方国际教育市场
/营销/拓展经理。现任上海雅力信息科技有限公司市场总监。
女，1977 年 7 月 23 日出生，河南人。毕业于上海交通大学工商管理
专业，本科学历；瓦尔登大学，工商管理学硕士。2003-2007 年任新
2 许飞 副总经理 加坡澳洲理工学院中国区代表市场经理。2008-2011 年任北京威久咨
询有限公司上海分公司咨询总监。现任上海雅力信息科技有限公司
副总经理。
男，1977 年 2 月 24 日出生，上海人。2005 年 7 月毕业于东伦敦
大学，工商管理学硕士。2005-2008 年任上海财经大学国际教育大学
3 居国进 总经办合伙人
教学教务部主任。2008-2011 年任威久国际上海分公司副总。现任上
海雅力信息科技有限公司总经办合伙人。
3．公司目前主要合作的院校情况
雅力科技公司承接了原雅力投资公司、上海雅教公司、北京雅力公司等主体的
业务，目前主要合作的院校包括：上海外国语大学立泰语言文化学院（A Level中
心）、合肥工业大学国际教育学院（A Level中心）、福州大学至诚学院（A Level中
心）、中南财经政法大学武汉学院（A Level中心）、广州市第八十六中学（A Level
中心）、北京理工大学珠海学院（A Level中心）、成都银杏酒店管理学院（HND课程
中心）、浙江大学继续教育学院（预科中心）、上海交通大学继续教育学院（预科中
心）等。
(三) 委托方与被评估单位的关系
委托方拟发行股份和支付现金购买被评估单位的股权。
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上海雅力信息科技有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
(四) 其他评估报告使用者
根据《资产评估业务约定书》，本评估报告的其他使用者为国家法律、法规规
定的评估报告使用者。
二、评估目的
电光科技股份公司拟发行股份和支付现金购买雅力科技公司的股权，根据评估
业务约定书的约定，需要对该经济行为涉及的雅力科技公司的股东全部权益价值进
行评估。
本次评估目的是为该经济行为提供雅力科技公司股东全部权益价值的参考依
据。
三、评估对象和评估范围
根据评估业务约定书的约定，评估对象为涉及上述经济行为的雅力科技公司的
股东全部权益。
评估范围为雅力科技公司的全部资产及相关负债，包括流动资产、非流动资产
及流动负债。按照雅力科技公司提供的业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审
计的截至 2015 年 12 月 31 日会计报表（母公司报表口径）反映，资产、负债及股
东权益的账面价值分别为 8,044,009.72 元、1,897,105.25 元和 6,146,904.47 元。
金额单位：元
项 目 账面原值 账面净值
一、流动资产 6,801,446.72
二、非流动资产 1,242,563.00
其中：长期股权投资 990,000.00
固定资产 4,898.00 4,898.00
无形资产 0.00
长期待摊费用 245,960.00
递延所得税资产 1,705.00
资产总计 8,044,009.72
三、流动负债 1,897,105.25
四、非流动负债 0.00
负债合计 1,897,105.25
10 坤元资产评估有限公司
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上海雅力信息科技有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
股东权益合计 6,146,904.47
上述资产中，长期股权投资账面价值系雅力科技公司对上海雅力教育培训有限
公司和合肥市雅科教育培训有限公司的股权投资，投资比例分别为 99%和 100%。
设备类固定资产系公司近期购置的 3 台电脑，分布于公司租用的位于上海市虹
口区西江湾路 388 号凯德龙之梦 A 栋 20 层的办公经营场所内。
列入本次评估范围的账外无形资产包括 2 项作品著作权和 1 项商标所有权，具
体如下表：
(1) 作品著作权
序号 作品名称 著作权人 登记号 首次发表日期 保护期限
上海雅力教育信息 国作登字 2014 年 3 月 31 日-
1 GED 国际高中课程 2014 年 3 月 31 日
咨询有限公司 -2014-L-00154582 2064 年 12 月 30 日
A-Level 国际高中 上海雅力教育信息 国作登字 2014 年 3 月 31 日-
2 2014 年 3 月 31 日
课程 咨询有限公司 -2014-L-00154583 2064 年 12 月 30 日
对于上述 2 项作品著作权，雅力科技公司已申请将著作权人由上海雅教公司变
更为雅力科技公司，截至评估报告日，上述变更登记手续尚在办理中。
(2) 商标
序号 商标名称 注册号 注册人 有效期期限 类别 使用商品
教育；学校（教育）；培训；就业
上海雅力投 指导（教育或培训顾问）；安排和
2012 年 09 月 21 日至
1 9761800 资咨询有限 第 41 类 组织培训班；安排和组织会议；出
2022 年 09 月 20 日止 借书籍的图书馆；书籍出版；录像
公司
带制作；娱乐（截止）
对于上述商标，雅力科技公司已申请将注册人由雅力投资公司变更为雅力科技
公司，截至评估报告日，上述变更登记手续尚在办理中。
委托评估对象和评估范围与上述经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
四、价值类型及其定义
(一) 价值类型及其选取：资产评估价值类型包括市场价值和市场价值以外的
价值（投资价值、在用价值、清算价值、残余价值等）两种类型。经评估人员与委
托方充分沟通后，根据本次评估目的、市场条件及评估对象自身条件等因素，最终
选定市场价值作为本评估报告的评估结论的价值类型。
(二) 市场价值的定义：市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未
受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
11 坤元资产评估有限公司
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上海雅力信息科技有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
五、评估基准日
本项目评估基准日是 2015 年 12 月 31 日。
为使得评估基准日与拟进行的经济行为和评估工作日接近，由委托方确定以
2015 年 12 月 31 日为评估基准日，并在资产评估业务约定书中作了相应约定。
六、评估假设
(一) 基本假设
1. 本次评估以委估资产的产权利益主体变动为前提，产权利益主体变动包括
利益主体的全部改变和部分改变；
2. 本次评估以公开市场交易为假设前提；
3. 本次评估以被评估单位按预定的经营目标持续经营为前提，即被评估单位
的所有资产仍然按照目前的用途和方式使用，不考虑变更目前的用途或用途不变而
变更规划和使用方式；
4. 本次评估以被评估单位提供的有关法律性文件、各种会计凭证、账簿和其
他资料真实、完整、合法、可靠为前提；
5. 本次评估以宏观环境相对稳定为假设前提，即国家现有的宏观经济、政治、
政策及被评估单位所处行业的产业政策无重大变化，或其变化能明确预期；国家货
币金融政策基本保持不变，国家现行的利率、汇率等无重大变化，或其变化能明确
预期；国家税收政策、税种及税率等无重大变化，或其变化能明确预期；
6. 本次评估以企业经营环境相对稳定为假设前提，即企业主要经营场所及业
务所涉及地区的社会、政治、法律、经济等经营环境无重大改变；企业能在既定的
经营范围内开展经营活动，不存在任何政策、法律或人为障碍。
(二) 具体假设
1. 假设被评估单位完全遵守所有有关的法律和法规，其所有资产的取得、使
用等均符合国家法律、法规和规范性文件；
2. 假设被评估单位每一年度的营业收入、成本费用、改造等的支出，在年度
内均匀发生；
3. 假设被评估单位在收益预测期内采用的会计政策与评估基准日时采用的会
计政策在所有重大方面一致；
12 坤元资产评估有限公司
电光防爆科技股份有限公司拟发行股份和支付现金购买资产涉及的
上海雅力信息科技有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
4. 假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。
(三) 特殊假设
电光科技股份公司拟收购雅力科技公司的业务模块，并在收购前对其进行整
合，将雅力科技公司股东胡靖实际控制下的雅力投资公司及其下属子公司的业务、
资产、人员转移到雅力科技公司及其下属子公司，同时，雅力投资公司及其下属子
公司将进行注销。对于上述事项，相关公司及股东已出具相应承诺。截至评估基准
日，雅力科技公司和下属 1 家全资子公司（合肥市雅科教育培训有限公司）、1 家控
股子公司（上海雅力教育培训有限公司）已成立，另一家全资子公司广东雅教教育
咨询有限公司于期后 2016 年 1 月 4 日设立。截至评估报告日，除宁波滨海教育集
团（美国课程中心）的业务合同将于 2016 年结束外，其余原雅力投资公司及其下
属子公司签订的业务合同和相关工作人员已转移至雅力科技公司及其下属子公司。
本次假设相关主体的业务、资产、人员等截至评估基准日已由雅力科技公司及其子
公司承接，并且上述事项不会对雅力科技公司的未来经营业务产生其他影响。
评估人员根据资产评估的要求，认定这些前提条件在评估基准日时成立，当未
来经济环境发生较大变化时，评估人员将不承担由于前提条件改变而推导出不同评
估结果的责任。
七、评估依据
(一) 法律法规依据
1. 《公司法》、《合同法》、《证券法》、《商标法》、《著作权法》等；
2. 其他与资产评估有关的法律、法规等。
(二) 评估准则依据
1. 《资产评估准则--基本准则》和《资产评估职业道德准则--基本准则》（财
政部财企[2004]20 号）；
2. 《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》（会协[2003]18 号）；
3. 《资产评估准则—评估报告》（中评协[2011]230 号）；
4. 《资产评估准则—评估程序》（中评协[2007]189 号）；
5. 《资产评估准则—业务约定书》（中评协[2011]230 号）；
6. 《资产评估准则—工作底稿》（中评协[2007]189 号）；
7. 《资产评估准则—机器设备》（中评协[2007]189 号）；
