深圳市昌红科技股份有限公司
2015 年度内部控制自我评价报告
深圳市昌红科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市昌红科技股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司 2015 年 12 月 31 日（内部控制评价基准日）的内部控制有
效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部评价工作情况
在董事会、管理层及全体员工的持续努力下，公司已建立起一套较为完整且
运行有效的内部控制系统，从公司层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控
制及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息的真实、完整提供了合理的保障。
公司坚持以风险导向为原则，进一步加强覆盖总部、各子公司及各相关业务
部门的自我评估体系，并全部纳入评价范围，持续组织总部各专业部门及各子公
司对内控设计及执行情况进行系统的自我评价。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司、全资子公司、控股子公司。纳入
评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占
公司合并财务报表主营业收入总额的 100%。
（二）纳入评价范围的主要业务和事项
（1）组织架构
根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了股东大会、董事会、
监事会为基础的法人治理结构，并根据业务需要合理设置内部机构，各部门和分
支机构职责明确，运行正常。公司已制定了《公司章程》、《公司股东大会议事规
则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《公
司重大信息内部报告和保密制度》等制度，对公司的权利机构、决策机构、监督
机构和经营管理层进行了规范。
公司章程和各项制度对公司股东大会、董事会、监事会的性质、职责权限和
工作程序，董事、监事、高级管理人员任职资格、职权和义务等作了明确规定，
确立了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间权利制衡关系。
公司对组织架构和内部机构进行了全面梳理，并建立了评估调整机制，定期
对组织架构设计和运行的效率和效果进行综合评价。
（2）发展战略
公司董事会下设战略委员会，根据《公司战略委员会工作规则》对公司长期
发展战略规划进行研究并提出建议；对《公司章程》规定须经董事会批准的重大
投资融资方案、重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议；对其他影响
公司发展的重大事项及董事会授权的其他事宜进行研究并提出建议；对以上事项
的实施进行检查。战略委员会会议由主任委员召集，不定期召开，通过认真研究，
向公司董事会提出经营发展的建议，提高了重大投资决策的效率和决策质量，加
强了决策科学性，增强了公司的主营业务实力和核心竞争力。
（3）人力资源管理
公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和
专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断
提高员工素质。建立了公平有效的激励和约束机制，科学的规划员工薪酬，系统
的规划培训体系，充分调动员工工作的积极性，力求实现平等、自由、高效，有
利于企业可持续发展的人力资源环境。
（4）企业文化
公司一直奉行以人为本的宗旨，秉承“认同感、忠诚、服从”的企业文化，
形成了具有一定特色的以“科技文化、制度文化、伦理文化、怡情文化”为导向
的企业文化氛围。公司注重人才的培养和团队建设，培训员工积极向上的价值观
和社会责任感，倡导员工尊老爱幼、诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作
精神。将公司建设成为一个主业突出、资产优良、管理科学、财务严谨、具有竞
争力的上市公司。公司将继续推进企业文化建设，坚持以人为本的理念，深入开
展绩效管理工作，不断创造员工职业发展的良好环境，为员工全面发展提供更充
分的发展空间和平台。
（5）资金活动
公司已制定和完善了《货币资金管理制度》、《募集资金管理制度》、《财务报
销及审批制度》等资金管理制度，公司根据自身发展战略，科学确定投融资目标
和规划，严格执行资金授权、批准、审核等相关管理制度，加强资金活动的集中
归口管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，定期或
不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。
（6）采购业务
公司已制定和完善了《采购作业指导书》、《采购管理程序》、《供应商管理作
业指导书》、《采购部组织架构及职责指导书》等采购管理制度，统筹安排采购计
划，明确请购、审批、购买、验收、付款等环节的职责和审批权限，按照规定的
审批权限和程序办理采购业务。建立供应商评价机制，对供应商资格进行滚动式
评估；定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采
购满足公司生产经营需要。
（7）资产管理
公司已制定和完善了、《固定资产管理办法》、《存货管理制度》等资产管理
的内控制度。公司建立存货管理岗位责任制，切实做到不相容岗位相互分离、制
约和监督。加强房屋建筑物、机器设备等各类固定资产的管理，重视固定资产维
护和更新改造，不断提升固定资产的使用效能。
（8）销售业务
公司已制定和完善了《销售循环作业指导书》、《报价作业指导书》、《注塑件
合约评审作业指导书》、《模具合约评审作业指导书》等一系列营销制度。公司加
强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，根据市场变化及时调整销售策略，
灵活运用销售折扣、销售折让、代销等多种营销方式，促进市场占有率的提升。
健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险，
实行全过程的销售登记制度，加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，详
细记录销售合同、发运凭证、商业票据、款项收回等情况，确保会计记录、销售
记录与仓储记录核对一致。完善客服服务制度，加强客户服务和跟踪，提升客户
满意度和忠诚度，不断改进产品质量和服务水平，确保实现销售目标。
（9）对外担保业务
公司已制定《对外担保管理制度》，明确担保对象、范围、方式、条件、程
序、担保限额和禁止担保等事项，规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的
工作流程，按照制度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行情况及效果，
切实防范担保业务风险。公司没有发生任何违规担保行为，也不存在大股东违规
占用公司资金的情况。
（10）财务报告
公司按照国家统一的会计准则制度规定，根据登记完整、核对无误的会计账
簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确。公
司财务部定期向管理层汇报财务状况，充分利用财务报告反映的综合信息，全面
分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平。公司严格执行
会计法律法规和国家统一的会计准则制度，加强对财务报告编制、对外提供和分
析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合
法合规、真实完整和有效利用。
（11）全面预算
公司加强全面预算工作的组织领导，公司建立和完善预算管理制度，明确预
算管理体制以及各项预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制，
确保预算编制依据合理、程序适当、方法科学，避免预算指标过高或过低。公司
根据发展战略和年度生产经营计划，综合考虑预算期内经济政策、市场环境等因
素，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预算。公司在预
算年度开始前完成全面预算草案的编制工作，根据全面预算管理要求，组织各项
生产经营活动和投融资活动，严格预算执行和控制。
（12）合同管理
公司已制定和完善了《合同管理办法》，建立合同管理考核与责任追究制，
确定合同归口管理部门，明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，定期
检查和评价合同管理中的薄弱环节，采取相应风险防范控制措施，促进合同有效
履行，切实维护企业的合法权益。公司建立合同专用章保管制度，合同经审批流
程完成后，方可加盖合同专用章。合同管理部门定期对合同进行统计、分类和归
档，实行合同的有效管理。公司遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实
施有效监控，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有
效履行。
（13）内部信息传递
公司已制定和完善了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告和保密制
度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》等内
控制度。公司根据发展战略、风险控制和业绩考核要求，科学规范不同层次内部
报告的指标体系，采用经营快报等多种形式，全面反映与企业生产经营管理相关
的各种内外部信息。公司制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内
部报告信息集成和共享，构建科学的内部报告网络体系，指导企业的生产经营活
动，及时反映全面预算执行情况，协调企业内部相关部门和各单位的运营进度，
严格绩效考核和责任追究，确保企业实现发展目标。
（14）信息披露业务
公司已制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告和保密制度》、《投
资者关系管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》等制度，明确了公司信息披露
的基本原则、内容、程序、披露流程、披露权限和责任的划分以及相应的保密措
施等。2015 年度公司信息披露严格遵循相关法律法规的规定，信息披露真实、
准确、完整、及时，没有出现重大信息的提前泄露，有效保障了公司的信息披露
质量。
（15）子公司管理业务
公司已制定《控股子公司管理制度》，对公司经营决策在授权、人员、财务、
筹资、担保、合同等重要方面进行了规范。公司对子公司的管理控制，主要包括
派遣主要管理人员，统一会计政策与会计估计、参与和审查年度预算的编制等管
理措施。公司关注子公司的经营状况，对经营成果出现较大差异的，及时研究对
策，调整经营策略。同时，本公司内部审计部也不定期的对子公司进行现场审计
监督，对不符合相关规定要求的进行及时整改，确保相关子公司的有效受控管理。
（16）信息系统
公司非常重视信息系统在内部控制中的作用，根据内部控制要求，结合组织
架构、业务范围、区域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，加
大投入力度，有序组织信息系统的运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，
全面提升企业现代化管理水平。公司指定专门机构和人员对信息系统建设实施归
口管理，明确相关单位的职责权限，建立有效工作机制。
（三）内部控制重点关注的高风险领域
内部控制重点关注的高风险领域主要包括发展战略、资金活动、资产管理、
人力资源管理、销售业务、采购业务、财务报告、信息披露业务、子公司管理业
务和合同管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（四）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用
指引》等相关法律法规的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制
日常和专项监督的基础上，对公司截至 2015 年 12 月 31 日的内部控制的设计与
运行的有效性进行评价。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1．财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
错报＜合并会计报表 合并会计报表资产总 错报≥合并会计报表
资产总额的 1% 额的 1%≤错报＜合 资产总额的 5%
资产总额错报金额
并会计报表资产总额
的 5%，
错报＜合并会计报表 合并会计报表净资产 错报≥合并会计报表
净资产总额的 1% 总额的 1%≤错报＜ 净资产总额的 5%
净资产总额错报金额
合并会计报表净资产
总额的 5%，
错报＜合并会计报表 合并会计报表营业总 错报≥合并会计报表
营业收入总额的 1% 额的 1%≤错报＜合 营业收入总额的 5%
营业收入错报金额
并会计报表营业收入
总额的 5%
错报＜合并会计报表 合并会计报表净利润 错报≥合并会计报表
净利润总额的 1% 总额的 1%≤错报＜ 净利润总额的 5%
净利润总额错报金额
合并会计报表净利润
总额的 5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
——对已公布的财务报告进 ——未依照公认会计准则选 ——未构成重大缺陷、重要缺
行更正； 择和应用会计政策； 陷标准的其他内部控制缺陷。
——注册会计师发现当期财 ——对于非常规或特殊交易
务报告存在重大错报，而内 的账务处理没有建立相应的
部控制在运行过程中未能发 控制程序；
现该错报； ——对于期末财务报告过程
——公司审计委员会和内部 的控制无效。
审计部对内部控制的监督无
效。
2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接损失金额＞资产总额的 资产总额的 0.5%＜直接损失 直接损失金额≤资产总额的
1% 金额≤资产总额的 1% 0.5%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
——决策程序导致重大失 ——决策程序导致出现一般 ——决策程序效率不高；
误； 性失误； ——一般业务制度或系统存
——重要业务缺乏制度控制 ——重要业务制度或系统存 在缺陷了；
或系统性失效，且缺乏有效 在缺陷； ——一般缺陷未得到整改。
的补偿性控制； ——内部控制评价的结果特
——内部控制评价的结果特 别是重要缺陷未得到整改；
别是重大缺陷未得到整改； ——其他对公司产生较大负
——其他对公司产生重大负 面影响的情形。
面影响的情形。
（五）内部控制缺陷认定及整改情况
1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
公司将继续完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平向适应的
内控制度，并随着经营状况的变化及时加以调整、规范、强化内部控制监督检查，
促进公司的可持续发展。
深圳市昌红科技股份有限公司
二 O 一六年四月二十二日
