东方钽业：关于公司资产减值准备财务核销情况的专项审核报告

关于宁夏东方钽业股份有限公司
资产减值准备财务核销情况的
      专项审核报告
       中天运[2016]普字第 90234 号
         中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
    JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
                关于宁夏东方钽业股份有限公司
       资产减值准备财务核销情况的专项审核报告
                                                                 中天运[2016]普字第 90234 号
宁夏东方钽业股份有限公司：
    我们接受委托，对宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2015 年度《企业资产
减值准备财务核销备案表》所列资产减值准备的财务核销情况进行了审核。
    一、管理层的责任
    按照国务院国有资产监督管理委员会《关于中央企业资产减值准备财务核销工作规则的通知》
（国资发评价[2005]67 号）的要求，建立健全资产减值准备核销内部控制制度，规范资产减值准
备财务核销管理工作，并提供真实、合法、完整的财务核销资料是贵公司管理层的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在对贵公司 2015 年度财务决算报表实施审计的基础上，对资产减值准备财务核
销情况进行审核。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对贵公司资产减值准备财
务核销证据的充分性与确凿性、财务核销工作程序的合规性、财务核销账务处理的正确性以及财务
核销信息披露的真实性与完整性进行核实。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了抽
查会计记录、实地调查等我们认为必要的程序。
    我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
    三、审核意见
    经审核，贵公司 2015 年度资产减值准备财务核销金额为 302,740.00 元，在所有重大方面符合
《中央企业资产减值准备财务核销工作规则》（国资发评价[2005]67 号）的有关规定。其中：我
们审核的财务核销金额为 302,740.00 元，包括坏账准备核销 302,740.00 元。
    四、其他说明事项
   本专项报告仅供贵公司向国务院国有资产监督管理委员会报送2015年度财务决算报表时使用，
不得用作任何其他目的。因使用不当产生的后果与执行本业务的会计师事务所及注册会计师无关。
     中天运会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：
                 中国北京
           二〇一六年四月十五日              中国注册会计师：
                       企业资产减值准备财务核销备案表（一）
                                                         2015 年度
编制企业名称（盖章）：宁夏                    中介机构（企业内审机构）名称（盖章）：
                                                                                                            金额单位：人民币元
东方钽业股份有限公司                          中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                                                         中介机构（企业内审机构）
                                                    本年核减数
                                                                                             审核确认核减金额
                                                                        本年核减资
          项目               年初余额                                                                                期末余额
                                                             其中：较大 产账面余额 资产账面余 减值准备金
                                                 小计
                                                               资产损失                额         额
          合计               172,823,095.68     302,740.00     238,000.00   302,740.00     302,740.00   302,740.00   508,205,494.92
一、坏账准备合计              36,950,750.16     302,740.00     238,000.00   302,740.00     302,740.00   302,740.00    51,592,424.98
    其中：应收账款            33,877,494.04     302,740.00     238,000.00   302,740.00     302,740.00   302,740.00    45,824,820.19
         预付账款              2,809,352.06                                                                            5,454,453.12
    其他应收款              263,904.06                                                                              313,151.67
二、短期投资跌价准备合计
    其中：股票投资
    债券投资
三、存货跌价准备合计         111,669,381.59                                                                          328,477,528.71
    其中：库存商品            14,326,914.68                                                                           25,658,178.77
    原材料                 6,501,933.58                                                                           57,688,876.89
四、可供出售金融资产          11,250,000.00                                                                           11,250,000.00
五、长期投资减值准备合计       1,367,965.13                                                                            1,367,965.13
    其中：长期股权投资         1,367,965.13                                                                            1,367,965.13
    长期债权投资
六、固定资产减值准备合计      11,584,998.80                                                                          115,517,576.10
    其中：房屋、建筑物         4,248,500.18                                                                           49,521,907.70
    机器设备               7,229,201.41                                                                           65,467,414.31
七、无形资产减值准备
    其中：专利权
    商标权
八、在建工程减值准备
九、委托贷款减值准备
               企业资产减值准备财务核销备案表（二）
                                                     2015 年度
                                            中介机构（企业内审机构）名称（盖
编制企业名称（盖章）：宁夏东
                                            章）：中天运会计师事务所（特殊普            金额单位：人民币元
方钽业股份有限公司
                                            通合伙）
                                                                                        中介机构（企业内审
                                                                                        机构）审核确认核销
                       核销                                                                     金额
                       资产                                          内部审
                            核销资产 核销资产减 清理          证据索
  序号    子企业名称   减值                          核销证据        批文件
                            账面余额 值准备金额 收入            引号
                       准备                                          名称
                                                                            资产账面 资产减值准
                       种类
                                                                              余额     备金额
               1         2        3              4         5       6        7      8       9         10
                                                               内部证明、
         宁夏东方钽业 坏账                                                     董事会
   1                           302,740.00     302,740.00       法院执行裁 HX-1        302,740.00   302,740.00
         股份有限公司 准备                                                     决议
                                                               定书