国机通用机械科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]005370 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
国机通用机械科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表
合并现金流量表
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表
母公司现金流量表
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-81
审 计 报 告
大华审字[2016]005370号
国机通用机械科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的国机通用机械科技股份有限公司 (以下简称
国机通用公司)财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、对财务报表出具的审计报告
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国机通用公司管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
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大华审字[2016]005370 号审计报告
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，国机通用公司的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了国机通用公司 2015 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一六年四月十四日
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国机通用机械科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
合并资产负债表
编制单位：国机通用机械科技股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 74,891,304.35 175,405,372.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 注释 2 74,258,070.01 27,778,439.79
应收账款 注释 3 307,428,303.50 325,142,079.04
预付款项 注释 4 15,668,312.30 17,490,526.88
应收利息 注释 5 8,729.53
应收股利
其他应收款 注释 6 10,691,509.19 9,466,937.15
存货 注释 7 102,961,783.63 105,663,294.16
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 8 1,650,834.12 1,103,972.74
流动资产合计 587,558,846.63 662,050,622.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 注释 9 250,907,867.06 257,897,258.34
在建工程 注释 10 13,107,649.56
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产
油气资产
无形资产 注释 11 19,937,174.43 20,523,498.03
开发支出 注释 12 5,499,749.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 注释 13 9,963,660.50 8,881,171.46
其他非流动资产
非流动资产合计 286,308,450.99 300,409,577.39
资产总计 873,867,297.62 962,460,199.73
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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国机通用机械科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
合并资产负债表（续）
编制单位：国机通用机械科技股份有限公司 单位：人民币元
负债及所有者权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释 14 70,000,000.00 135,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 注释 15 174,123,460.76 150,686,844.89
预收款项 注释 16 98,161,484.90 83,166,540.07
应付职工薪酬 注释 17 4,777,426.19 4,965,990.32
应交税费 注释 18 17,007,672.86 9,311,974.98
应付利息 注释 19 121,580.55 267,208.33
应付股利
其他应付款 注释 20 196,281,197.56 297,547,961.58
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 560,472,822.82 680,946,520.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 注释 21 9,007,512.51 8,740,373.10
递延收益 注释 22 7,858,616.67 2,573,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,866,129.18 11,313,373.10
负债合计 577,338,952.00 692,259,893.27
所有者权益：
股本 注释 23 146,421,932.00 105,000,000.00
资本公积 注释 24 402,215,280.38 430,416,289.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备 注释 25 553,239.68 393,645.32
盈余公积 注释 26 15,956,639.08 15,956,639.08
未分配利润 注释 27 -238,098,315.98 -255,074,716.37
归属于上市公司股东权益合计 327,048,775.16 296,691,858.02
少数股东权益 -30,520,429.54 -26,491,551.56
所有者权益合计 296,528,345.62 270,200,306.46
负债和所有者权益合计 873,867,297.62 962,460,199.73
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人
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国机通用机械科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
合并利润表
编制单位：国机通用机械科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释 28 726,677,296.42 786,879,048.85
减：营业成本 注释 28 569,623,035.60 624,343,076.48
营业税金及附加 注释 29 6,291,585.82 6,058,883.77
销售费用 注释 30 27,065,425.39 27,126,847.37
管理费用 注释 31 74,756,865.04 81,564,781.27
财务费用 注释 32 3,718,527.81 5,072,061.80
资产减值损失 注释 33 14,832,923.48 18,495,227.55
加：公允变动收益（损失以\"-\"填列)
投资收益 注释 34 605,600.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润（亏损以\"-\"填列) 30,388,933.28 24,823,770.61
加：营业外收入 注释 35 3,950,261.15 1,515,527.42
其中：非流动资产处置利得 546.25 5,503,106.65
减：营业外支出 注释 36 73,349.58 468,987.34
其中：非流动资产处置损失 40,459.47 22,307.19
三、利润总额（亏损以\"-\"填列) 34,265,844.85 25,870,310.69
减：所得税费用 注释 37 8,097,400.05 7,554,606.97
四、净利润（净亏损以\"-\"填列) 26,168,444.80 18,315,703.72
其中：同一控制下企业合并被合并方在
13,220,922.39 50,386,567.59
合并前实现的净利润
-归属于上市公司股东的净利润 30,197,322.78 21,816,432.58
-少数股东损益 -4,028,877.98 -3,500,728.86
五、其他综合收益
六、综合收益总额 26,168,444.80 18,315,703.72
归属于上市公司股东的综合收益总额 30,197,322.78 21,816,432.58
归属于少数股东的综合收益总额 -4,028,877.98 -3,500,728.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.15
（二）稀释每股收益 0.21 0.15
(所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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国机通用机械科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
合并现金流量表
编制单位：国机通用机械科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 880,701,750.55 759,845,948.47
收到的税费返还 12,201.26
收到的其他与经营活动有关的现金 注释 38-1 18,200,426.82 13,473,210.64
现金流入小计 898,914,378.63 773,319,159.11
购买商品、接受劳务支付的现金 603,746,145.98 574,209,144.61
支付给职工以及为职工支付的现金 102,840,996.02 105,010,804.34
支付的各项税费 63,697,447.07 49,793,712.37
支付的其他与经营活动有关的现金 注释 38-2 37,358,437.84 34,256,926.31
现金流出小计 807,643,026.91 763,270,587.63
经营活动产生的现金流量净额 91,271,351.72 10,048,571.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到现金 36,600,000.00
取得投资收益所收到现金 605,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 6,869.62 2,511.11
处置子公司及其他经营单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 6,869.62 37,208,111.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 18,820,122.30 19,819,879.96
的现金
取得子公司及其他经营单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 18,820,122.30 19,819,879.96
投资活动产生的现金流量净额 -18,813,252.68 17,388,231.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 70,000,000.00 150,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 注释 38-3 12,168,000.00
现金流入小计 70,000,000.00 162,168,000.00
偿还债务所支付的现金 135,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 7,408,986.38 9,149,417.36
支付的其他与筹资活动有关的现金 注释 38-4 101,431,458.11 17,000,000.00
现金流出小计 243,840,444.49 186,149,417.36
筹资活动产生的现金流量净额 -173,840,444.49 -23,981,417.36
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -101,382,345.45 3,455,385.27
加：期初现金及现金等价物余额 174,362,620.34 170,907,235.07
六、期末现金及现金等价物余额 72,980,274.89 174,362,620.34
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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国机通用机械科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
合并所有者权益变动表
编制单位：国机通用机械科技股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司的股东权益
项目
其他综合收 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
益
一、上年年末余额 105,000,000.0 430,416,289.99 393,645.32 15,956,639.08 -255,074,716.37 -26,491,551.56 270,200,306.46
加：会计政策变更 0
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 105,000,000.0 430,416,289.99 393,645.32 15,956,639.08 -255,074,716.37 -26,491,551.56 270,200,306.46
三、本年增减变动金额（减少以“-” 41,421,932.000 -28,201,009.61 159,594.36 16,976,400.396 -4,028,877.98 26,328,039.16
（一）综合收益总额
号填列） 30,197,322.78 -4,028,877.98 26,168,444.80
（二）股东投入和减少资本 41,421,932.00 -28,201,009.61 -13,220,922.39
1．股东投入的普通股 41,421,932.00 -41,421,932.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 13,220,922.39 -13,220,922.39
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
4. 其他
（五）专项储备 159,594.36 159,594.36
1.本期提取 1,954,125.54 1,954,125.54
2.本期使用 -1,794,531.18 -1,794,531.18
四、本年年末余额 146,421,932.0 402,215,280.38 553,239.68 15,956,639.08 -238,098,315.98 -30,520,429.54 296,528,345.62
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第5页
国机通用机械科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
合并所有者权益变动表
编制单位：国机通用机械科技股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司的股东权益
项目
其他综合收 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
益
一、上年年末余额 105,000,000.00 380,029,722.40 1,319,319.5 15,956,639.08 -226,504,581.36 -22,990,822.70 252,810,276.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 105,000,000.00 380,029,722.40 - 1,319,319.5 15,956,639.08 -226,504,581.36 -22,990,822.70 252,810,276.92
三、本年增减变动金额（减少以“-” 50,386,567.59 - -925,674.180 - -28,570,135.01 -3,500,728.86 17,390,029.54
（一）综合收益总额
号填列） 21,816,432.58 -3,500,728.86 18,315,703.72
（二）股东投入和减少资本 50,386,567.59 -50,386,567.59
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 50,386,567.59 -50,386,567.59
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
4. 其他
（五）专项储备 -925,674.18 -925,674.18
1.本期提取 1,716,740.3 1,716,740.31
2.本期使用 -2,642,414.1 -2,642,414.49
四、本年年末余额 430,416,289.99
393,645.32 15,956,639.08 -255,074,716.37 -26,491,551.56 270,200,306.46
105,000,000.00 -
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第6页
国机通用机械科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
资产负债表
编制单位：国机通用机械科技股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 8,344,581.85 8,649,119.65
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 240,000.00
应收账款 注释 1 127,802,651.40 135,393,039.80
预付款项 3,316,124.97 5,069,256.87
应收利息
应收股利
其他应收款 注释 2 116,536,895.35 119,411,637.94
存货 33,716,939.69 40,156,876.57
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 289,717,193.26 308,919,930.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 397,279,697.29 52,000,000.00
投资性房地产
固定资产 111,569,013.60 135,437,312.70
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产
油气资产
无形资产 9,397,008.90 9,708,365.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,440,655.48 12,455,460.88
其他非流动资产
非流动资产合计 532,686,375.27 209,601,138.68
资产总计 822,403,568.53 518,521,069.51
（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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国机通用机械科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
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| 公告日期:2016-04-15 |
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| 附件：公告原文 |
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