华东数控：2015年年度审计报告

威海华东数控股份有限公司                               2015 年年度审计报告
                    威海华东数控股份有限公司
                            2015 年度审计报告
      索引                                      页码
      审计报告
      —   合并资产负债表
      —   母公司资产负债表
      —   合并利润表
      —   母公司利润表
      —   合并现金流量表
      —   母公司现金流量表
      —   合并股东权益变动表
      —   母公司股东权益变动表
      —   财务报表附注
       威海华东数控股份有限公司                                                2015 年年度审计报告
                                          审计报告
                                                                           XYZH/2016JNA20099
威海华东数控股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的威海华东数控股份有限公司（以下简称华东数控公司）财务报表，包括 2015 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是华东数控公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，华东数控公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华东数
控公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
                           信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）      中国注册会计师：毕      强
                                                                     中国注册会计师：姚丰全
                                       中国    北京                  二〇一六年四月八日
           威海华东数控股份有限公司                                                       2015 年年度审计报告
                                             合并资产负债表
编制单位：威海华东数控股份有限公司                                                                  单位：元
                               项目                                期末余额                  期初余额
流动资产：
    货币资金                                                         127,123,424.07             59,647,847.75
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                           6,610,155.00             16,167,116.36
    应收账款                                                         120,457,750.63            158,172,529.63
    预付款项                                                          14,606,327.79             49,205,585.26
    应收股利
    其他应收款                                                        23,945,832.97            186,263,933.21
    买入返售金融资产
    存货                                                             549,521,215.95            584,370,130.87
    划分为持有待售的资产                                               1,358,005.83
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                       1,883,320.58               4,370,675.19
流动资产合计                                                         845,506,032.82           1,058,197,818.27
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                                   1,000,000.00               1,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资
    投资性房地产
    固定资产                                                         914,539,508.34            895,982,401.57
    在建工程                                                         191,511,832.98            200,807,361.50
    工程物资                                                          19,590,797.50             13,655,591.35
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                                         170,659,110.55            174,831,982.43
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                                    17,583,026.37             17,929,602.30
    其他非流动资产
非流动资产合计                                                     1,314,884,275.74           1,304,206,939.15
资产总计                                                           2,160,390,308.56           2,362,404,757.42
法定代表人：刘永强                    主管会计工作负责人：刘旭辉                      会计机构负责人：肖崔英
           威海华东数控股份有限公司                                                       2015 年年度审计报告
                                         合并资产负债表（续）
编制单位：威海华东数控股份有限公司                                                                  单位：元
                               项目                                期末余额                  期初余额
流动负债：
    短期借款                                                         489,236,705.00            378,140,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    应付票据                                                          14,000,000.00             24,900,000.00
    应付账款                                                         173,829,079.87            128,455,102.08
    预收款项                                                          67,767,539.93             64,443,243.98
    卖出回购金融资产款
    应付职工薪酬                                                      18,589,322.30             15,475,423.97
    应交税费                                                            279,079.52               -1,158,735.04
    应付利息                                                          12,516,546.54               1,259,409.41
    应付股利                                                           3,920,000.00               3,920,000.00
    其他应付款                                                       210,521,721.64            214,642,940.16
    一年内到期的非流动负债                                           160,310,000.00            156,810,000.00
    其他流动负债                                                        250,000.00                 250,000.00
流动负债合计                                                       1,151,219,994.80            987,137,384.56
非流动负债：
    长期借款                                                           6,725,000.00            130,035,000.00
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                                                        11,943,957.23             11,943,957.23
    预计负债                                                                                       670,540.40
    递延收益                                                          44,070,000.00             41,570,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                        62,738,957.23            184,219,497.63
负债合计                                                           1,213,958,952.03           1,171,356,882.19
所有者权益：
    股本                                                             307,495,600.00            307,495,600.00
    其他权益工具
    资本公积                                                         734,367,010.54            734,367,010.54
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                                                          11,331,194.03               8,550,063.86
    盈余公积                                                          56,610,882.02             56,610,882.02
    一般风险准备
    未分配利润                                                      -236,606,921.56             -24,853,931.58
归属于母公司所有者权益合计                                           873,197,765.03           1,082,169,624.84
    少数股东权益                                                      73,233,591.50            108,878,250.39
所有者权益合计                                                       946,431,356.53           1,191,047,875.23
负债和所有者权益总计                                               2,160,390,308.56           2,362,404,757.42
法定代表人：刘永强                    主管会计工作负责人：刘旭辉                      会计机构负责人：肖崔英
           威海华东数控股份有限公司                                                       2015 年年度审计报告
                                            母公司资产负债表
编制单位：威海华东数控股份有限公司                                                                  单位：元
                               项目                                期末余额                  期初余额
流动资产：
    货币资金                                                          96,063,792.97             31,908,219.64
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                          20,781,200.00               7,812,988.39
    应收账款                                                          71,793,736.97            122,135,388.47
    预付款项                                                           9,785,416.93             35,257,365.70
    应收利息
    应收股利                                                           4,080,000.00               4,080,000.00
    其他应收款                                                       302,181,828.36            491,170,167.50
    存货                                                             353,430,265.28            403,646,816.12
    划分为持有待售的资产                                               1,358,005.83
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                        356,515.54
流动资产合计                                                         859,830,761.88           1,096,010,945.82
非流动资产：
    可供出售金融资产                                                   1,000,000.00               1,000,000.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                                     203,345,236.36            203,345,236.36
    投资性房地产
    固定资产                                                         531,450,886.20            525,972,983.97
    在建工程                                                         110,058,803.46             87,548,608.35
    工程物资                                                          13,610,461.13                725,592.25
    固定资产清理
    无形资产                                                          69,906,628.25             71,673,576.09
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                                                    17,135,319.24             17,135,319.24
    其他非流动资产
非流动资产合计                                                       946,507,334.64            907,401,316.26
资产总计                                                           1,806,338,096.52           2,003,412,262.08
法定代表人：刘永强                    主管会计工作负责人：刘旭辉                      会计机构负责人：肖崔英
           威海华东数控股份有限公司                                                       2015 年年度审计报告
                                            母公司资产负债表
编制单位：威海华东数控股份有限公司                                                                  单位：元
                               项目                                期末余额                  期初余额
流动负债：
    短期借款                                                         309,000,000.00            214,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    应付票据                                                         113,720,000.00            115,040,000.00
    应付账款                                                         119,251,148.90            105,308,319.01
    预收款项                                                          57,794,366.37             49,290,832.14
    应付职工薪酬                                                       4,529,742.51               3,611,374.72
    应交税费                                                           2,548,833.57               2,206,293.08
    应付利息                                                          12,126,881.77                702,197.99
    应付股利
    其他应付款                                                       156,839,276.50            166,901,850.42
    一年内到期的非流动负债                                            73,310,000.00            116,810,000.00
    其他流动负债                                                        250,000.00                 250,000.00
流动负债合计                                                         849,370,249.62            774,120,867.36
非流动负债：
    长期借款                                                           6,725,000.00             80,035,000.00
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款                                                        11,943,957.23             11,943,957.23
    预计负债
    递延收益                                                          25,270,000.00             25,520,000.00
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                                                        43,938,957.23            117,498,957.23
负债合计                                                             893,309,206.85            891,619,824.59
所有者权益：
    股本                                                             307,495,600.00            307,495,600.00
    其他权益工具
    资本公积                                                         734,367,010.54            734,367,010.54
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备                                                           6,448,741.99               5,094,709.99
    盈余公积                                                          56,610,882.02             56,610,882.02
    未分配利润                                                      -191,893,344.88               8,224,234.94
所有者权益合计                                                       913,028,889.67           1,111,792,437.49
负债和所有者权益总计                                               1,806,338,096.52           2,003,412,262.08
法定代表人：刘永强                    主管会计工作负责人：刘旭辉                      会计机构负责人：肖崔英
    威海华东数控股份有限公司                                                               2015 年年度审计报告
                                                  合并利润表
编制单位：威海华东数控股份有限公司                                                                       单位：元
                              项目                                    本期发生额                 上期发生额
一、营业总收入                                                           230,428,719.24             345,499,733.88
    其中：营业收入                                                       230,428,719.24             345,499,733.88
          利息收入
二、营业总成本                                                           479,633,645.77             532,997,694.67
    其中：营业成本                                                       231,318,415.29             313,036,824.44
          营业税金及附加                                                    655,451.51                 909,266.75
          销售费用                                                        20,214,385.46              21,900,987.30
          管理费用                                                        56,743,658.51              76,068,958.81
          财务费用                                                        49,953,312.45              66,003,486.63
          资产减值损失                                                   120,748,422.55              55,078,170.74
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填列）                                      299,471.91               81,234,683.37
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                      -248,905,454.62            -106,263,277.42
    加：营业外收入                                                         2,008,181.04              75,047,484.02
    其中：非流动资产处置利得                                            175,709.01               56,149,098.54
    减：营业外支出                                                          797,887.04                 529,370.00
    其中：非流动资产处置损失                                              60,684.29                216,007.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                  -247,695,160.62             -31,745,163.40
    减：所得税费用                                                          765,601.72               -5,639,239.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                      -248,460,762.34             -26,105,923.92
    归属于母公司所有者的净利润                                          -211,753,099.67               3,890,251.77
    少数股东损益                                                         -36,707,662.67             -29,996,175.69
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                        -248,460,762.34             -26,105,923.92
    归属于母公司所有者的综合收益总额                                    -211,753,099.67               3,890,251.77
    归属于少数股东的综合收益总额                                         -36,707,662.67             -29,996,175.69
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                             -0.69                      0.01
    （二）稀释每股收益                                                             -0.69                      0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘永强                       主管会计工作负责人：刘旭辉                        会计机构负责人：肖崔英
    威海华东数控股份有限公司                                                               2015 年年度审计报告
                                                 母公司利润表
编制单位：威海华东数控股份有限公司                                                                       单位：元
                              项目                                    本期发生额                 上期发生额
一、营业收入                                                             220,275,184.45             297,251,808.45
    减：营业成本                                                         219,219,479.98             264,910,127.85
    营业税金及附加                                                      510,205.26                  783,388.44
    销售费用                                                          14,321,813.70              16,575,473.33
    管理费用                                                          33,152,355.03              34,998,631.42
    财务费用                                                          21,118,992.17              26,799,425.22
    资产减值损失                                                     133,007,431.62              44,356,639.58
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填列）                                                              -23,694,681.38
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                      -201,055,093.31            -114,866,558.77
    加：营业外收入                                                         1,452,971.49              58,807,267.33
    其中：非流动资产处置利得                                            167,341.30               55,612,150.66
    减：营业外支出                                                          515,458.00                6,000,824.72
    其中：非流动资产处置损失                                              54,796.29                   2,817.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                  -200,117,579.82             -62,060,116.16
    减：所得税费用                                                                                   -5,248,480.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                      -200,117,579.82             -56,811,635.63
五、其他综合收益的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
          1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
          2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
          1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                                        -200,117,579.82             -56,811,635.63
七、每股收益：
    （一）基本每股收益                                                             -0.65                      -0.18
    （二）稀释每股收益                                                             -0.65                      -0.18
法定代表人：刘永强                       主管会计工作负责人：刘旭辉                        会计机构负责人：肖崔英
    威海华东数控股份有限公司                                                           2015 年年度审计报告
                                             合并现金流量表
编制单位：威海华东数控股份有限公司                                                                   单位：元
                               项目                                本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                                      197,800,835.33            131,671,923.36
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                                                      3,071,231.98              2,604,412.35
    收到其他与经营活动有关的现金                                       15,930,680.52             56,316,320.52
经营活动现金流入小计                                                  216,802,747.83            190,592,656.2