山东墨龙石油机械股份有限公司
2015 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表
— 母公司利润表
— 合并现金流量表
— 母公司现金流量表
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-139
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:
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审计报告
XYZH/2016JNA30098
山东墨龙石油机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东墨龙石油机械股份有限公司（以下简称山东墨龙公司）财务
报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山东墨龙公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，山东墨龙公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了山东墨龙公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一六年三月三十日
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司
单位：人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六1 349,815,773.50 615,209,216.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 六2 46,101,762.76 90,685,848.66
应收账款 六3 497,239,999.28 608,640,409.68
发放贷款及垫款 六4 136,329,884.59
预付款项 六5 12,063,262.16 40,431,669.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 六6 4,594,396.68 2,670,703.33
应收股利
其他应收款 六7 87,823,154.76 48,859,721.67
买入返售金融资产
存货 六8 903,784,288.00 1,019,069,690.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六9 79,270,918.94 48,939,615.27
流动资产合计 2,117,023,440.67 2,474,506,875.54
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六10 10,030,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六11 2,783,902.87 54,356,021.71
投资性房地产
固定资产 六12 1,291,476,197.17 1,827,767,103.63
在建工程 六13 1,710,795,797.18 853,004,896.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六14 468,806,719.84 478,528,348.61
开发支出 六15
商誉 六16 68,483,383.21 83,483,383.21
长期待摊费用 六17 76,389.00
递延所得税资产 六18 60,918,666.99 43,762,193.71
其他非流动资产 六19 120,862,615.68 219,015,483.87
非流动资产合计 3,734,157,282.94 3,569,993,820.49
资产总计 5,851,180,723.61 6,044,500,696.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司
单位：人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六20 1,469,055,063.41 1,414,805,321.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 六21 304,242,384.43 426,865,457.13
应付账款 六22 904,789,898.53 705,325,418.59
预收款项 六23 43,005,331.88 151,391,041.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六24 26,953,318.48 26,372,504.82
应交税费 六25 7,387,844.14 10,334,086.93
应付利息 六26 17,853,069.32 21,635,356.93
应付股利
其他应付款 六27 23,979,858.24 24,879,654.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六28 499,444,444.41
其他流动负债 六29 1,808,000.00 1,808,000.00
流动负债合计 3,298,519,212.84 2,783,416,841.27
非流动负债：
长期借款
应付债券 六30 498,111,111.09
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六31 1,808,000.00
递延所得税负债 六18 14,576,914.87 10,917,268.07
其他非流动负债
非流动负债合计 14,576,914.87 510,836,379.16
负债合计 3,313,096,127.71 3,294,253,220.43
所有者权益：
股本 六32 797,848,400.00 797,848,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六33 849,500,658.42 849,500,658.42
减：库存股
其他综合收益 六34 -1,262,175.75 312,161.80
专项储备 六35
盈余公积 六36 176,686,903.51 176,686,903.51
一般风险准备 六37 11,236.91
未分配利润 六38 610,372,203.12 869,937,207.44
归属于母公司股东权益合计 2,433,157,226.21 2,694,285,331.17
少数股东权益 六39 104,927,369.69 55,962,144.43
股东权益合计 2,538,084,595.90 2,750,247,475.60
负债和股东权益总计 5,851,180,723.61 6,044,500,696.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司
单位：人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 十六 1 326,916,816.32 603,738,557.50
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据 十六 2 42,709,812.76 78,327,566.76
应收账款 十六 3 729,394,966.45 852,857,480.28
预付款项 十六 4 256,081,439.26 188,443,152.10
应收利息 十六 5 1,367,703.59 2,670,703.33
应收股利
其他应收款 十六 6 577,291,445.12 272,409,135.72
存货 十六 7 664,063,395.95 817,174,405.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 十六 8 5,892.62 13,437,824.29
流动资产合计 2,597,831,472.07 2,829,058,825.97
非流动资产：
可供出售金融资产 十六 9 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六 10 1,052,069,921.73 1,042,069,921.73
投资性房地产
固定资产 十六 11 724,838,147.91 1,221,470,865.17
在建工程 十六 12 685,877,023.21 274,360,340.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 十六 13 204,967,332.34 238,524,368.44
开发支出 十六 14
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 十六 15 55,795,860.96 30,591,904.41
其他非流动资产
非流动资产合计 2,733,548,286.15 2,817,017,400.63
资 产 总 计 5,331,379,758.22 5,646,076,226.60
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 (续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司
单位：人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 十六 16 1,354,119,063.41 1,353,615,321.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据 十六 17 379,257,384.43 427,645,457.13
应付账款 十六 18 374,304,512.49 391,534,463.53
预收款项 十六 19 59,256,216.50 167,732,495.64
应付职工薪酬 十六 20 19,647,436.97 19,806,065.35
应交税费 十六 21 3,062,167.56 4,439,685.96
应付利息 十六 22 17,491,882.76 21,557,773.76
应付股利
其他应付款 十六 23 8,682,202.90 9,439,187.44
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 十六 24 499,444,444.41
其他流动负债 十六 25 1,808,000.00 1,808,000.00
流动负债合计 2,717,073,311.43 2,397,578,449.81
非流动负债：
长期借款
应付债券 十六 26 498,111,111.09
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 十六 27 1,808,000.00
递延所得税负债 十六 15 205,155.54 400,605.50
其他非流动负债
非流动负债合计 205,155.54 500,319,716.59
负债合计 2,717,278,466.97 2,897,898,166.40
所有者权益 :
股本 十六 28 797,848,400.00 797,848,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 十六 29 849,481,990.92 849,481,990.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备 十六 30
盈余公积 十六 31 176,686,903.51 176,686,903.51
未分配利润 十六 32 790,083,996.82 924,160,765.77
股东权益合计 2,614,101,291.25 2,748,178,060.20
负债和股东权益总计 5,331,379,758.22 5,646,076,226.60
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015 年度
编制单位：山东墨龙石油机械股份有限公司
单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 六43 1,613,917,735.08 2,522,102,479.29
其中 :营业收入 六43 1,613,917,735.08 2,522,102,479.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,936,568,687.67 2,509,982,965.81
其中：营业成本 六43 1,495,373,781.61 2,134,769,069.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六44 11,261,460.10 15,529,085.94
销售费用 六45 124,886,386.85 156,540,037.32
管理费用 六46 175,105,370.71 143,541,730.67
财务费用 六47 49,163,255.55 51,351,540.56
资产减值损失 六48 80,778,432.85 8,251,501.69
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以 “－”号填列） 六49 -1,127,461.14 3,474,237.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,127,461.14 3,474,237.41
汇兑收益（损失以 “-”号填列）
三、营业利润（亏损以 “－”号填列） -323,778,413.73 15,593,750.89
加：营业外收入 六50 26,700,315.46 6,545,592.41
其中：非流动资产处置利得 434,559.21
减：营业外支出 六51 1,394,815.53 650,263.05
其中：非流动资产处置损失 86,303.29 495,243.76
四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） -298,472,913.80 21,489,080.25
减：所得税费用 六52 -11,973,966.90 7,232,414.63
五、净利润（净亏损以 “－”号填列） -286,498,946.90 14,256,665.62
归属于母公司股东的净利润 -259,565,004.32 20,233,190.77
少数股东损益 -26,933,942.58 -5,976,525.15
六、其他综合收益的税后净额 | 山东墨龙：2015年年度审计报告 |
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| 公告日期:2016-03-31 |
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