公司代码：600693 公司简称：东百集团
福建东百集团股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
福建东百集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业
内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
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3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：（1）集团本部。（2）商品零售企业：福建东百元洪购物广场有限
公司(含群升分公司)、福州东百红星商业广场有限公司、福建东方百货管理有限公司。（3）房地
产企业：兰州东方友谊置业有限公司、福安市东百置业有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 91.20
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 88.31
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
（1）公司管理层面的管理控制：治理结构、组织架构、战略管理、人力资源管理、社会责任、
企业文化、财务管理、资金管理、预算管理、对外担保管理、关联交易管理、信息披露管理、资
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产管理、合同管理、法律事务管理、行政综合管理、信息系统管理、工程管理、内部审计管理
（2）公司业务层面的管理控制：
①百货零售业务：百货成本控制管理、招商管理、营运管理、分店管理。
②房地产开发业务：工程管理、成本控制管理、招标采购管理、营销管理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：财务管理、资金管理、合同管理、信息系统管理、人力资源
管理；百货零售业务的招商管理、营运管理；房地产开发业务的成本控制管理、工程管理、
招标采购管理、营销管理。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价管理办法》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研
究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入的 2%≤错报金 营业收入的 1%≤错报金 营业收入 1%＞错报金
营业收入潜在错 额，且绝对金额超过 1000 额＜营业收入的 2%，且 额，且错报绝对金额不超
报 万元（含 1000 万元） 500 万元≤错报绝对金额 过 500 万元
＜1000 万元
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资产总额的 1%≤错报金 资产总额的 0.5%≤错报 资产总额的 0.5%＞错
资产总额潜在错 额，且绝对金额超过 1000 金额＜资产总额的１%，且 报金额，且绝对金额不超
报 万元（含 1000 万元） 500 万元≤错报绝对金额 过 500 万元
＜1000 万元
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
2、公司更正已公布的财务报告；
重大缺陷 3、注册会计师发现当期财务报告中的重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报；
4、审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效。
1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
重要缺陷
相应的补偿性控制；
4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 一般缺陷指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
当一个或一组内部控制缺 当一个或一组内部控制缺 对不构成重大缺陷和重要
陷的存在，有合理的可能 陷的存在，有合理的可能 缺陷之外的其他缺陷,可
可能造成直接财
性导致造成公司直接财产 性导致造成公司直接财产 能导致的直接财产损失小
产损失的绝对金
损失超过 1000 万元（含 损失小于 1000 万元，但大 于 500 万元时，认定为一
额
1000 万元）时，认定为重 于 500 万元（含 500 万元） 般缺陷。
大缺陷。 时，认定为重要缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
1、重大事项缺乏民主决策程序或决策程序出现重大失误；
2、违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，且对公司定期报告披露造成重大负
重大缺陷
面影响；
3、公司中高级管理人员流失严重；
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4、媒体频现负面新闻，造成重大影响且一直未能消除；
5、公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
6、公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
7、出现重大安全事故。
重要缺陷 其他情形按影响程度确定为重要缺陷。
一般缺陷 其他情形按影响程度确定为一般缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
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2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制
重大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制
重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：朱红志
福建东百集团股份有限公司
2016年3月29日
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